[中报]广州友谊：2010年半年度报告
广州友谊集团股份有限公司 GuangZhou Friendship Group Co., Ltd. 2010年半年度报告 股 股股股股票 票票票票名 名名名名称 称称称称： ：：：：广 广广广广州 州州州州友 友友友友谊 谊谊谊谊/ ////股 股股股股票 票票票票代 代代代代码 码码码码： ：：：：0 00000 00000 00009 99998 88887 7777 2010年半年度报告 重要提示 重要提示重要提示重要提示重要提示： ：：：： 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任 何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、 完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事均出席了董事会会议。 公司董事长房向前先生、总经理王银喜女士及财务总监苏媚女士声明：保证半年度 报告中财务会计报告的真实、完整。 公司半年度财务报告未经审计。 广州友谊集团股份有限公司董事会 目 目目目目录 录录录录 第一章公司基本情况.............................................................................................................2 第二章股本变动和主要股东持股情况.................................................................................4 第三章董事、监事、高级管理人员情况.............................................................................6 第四章董事会报告.................................................................................................................7 第五章重要事项...................................................................................................................10 第六章财务报告（未经审计）...........................................................................................14 第七章备查文件...................................................................................................................69 1 2010年半年度报告 第一章公司基本情况 一、公司简介 （一）公司法定中文名称：广州友谊集团股份有限公司 公司法定英文名称： GUANGZHOU FRIENDSHIPGROUPCO., LTD. （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：广州友谊 股票代码：000987 （三）公司注册地址：广州市越秀区环市东路 369号 公司办公地址：广州市越秀区环市东路 369号 邮政编码：510095 公司国际互联网址：www.cgzfs.com 公司电子邮箱：gzfs@cgzfs.com （四）公司法定代表人：房向前先生 （五）公司董事会秘书：邓美薇女士 联系地址：广州市越秀区环市东路 369号本公司董事会办公室 电话：020-83577980传真：020-83572228 电子邮箱：meimy.d@cgzfs.com 公司证券事务代表：李浩先生 联系地址：广州市越秀区环市东路 369号本公司董事会办公室 电话：020-83483013传真：020-83572228 电子邮箱：mars.cgzfs@163.com （六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》 中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地址：公司董事会办公室 （七）其他相关资料 公司首次注册登记日期：1992年 12月 24日 登记机关：广州市工商行政管理局 公司最近一次变更注册登记日期：2007年 6月 20日 登记机关：广州市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：4401011106368 税务登记号码：（国）440102190481772 （地）440104190481772 2 2010年半年度报告 二、主要财务数据和指标 单位：人民币（元） 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产 2,291,866,300.59 2,255,602,696.90 1.61 归属于上市公司股东的所有者权益 1,381,649,267.57 1,315,957,553.56 4.99 股本 358,958,107.00 358,958,107.00 0.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元 / 股） 3.85 3.67 4.90 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 1,690,920,862.75 1,388,873,887.34 21.75 营业利润 231,174,582.34 188,708,588.31 22.50 利润总额 231,307,841.64 188,711,651.29 22.57 归属于上市公司股东的净利润 173,379,146.11 142,454,386.92 21.71 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 173,279,351.64 142,452,403.69 21.64 基本每股收益（元 /股） 0.48 0.40 20.00 稀释每股收益（元 /股） 0.48 0.40 20.00 净资产收益率（ %） 12.69 11.67增加 1.02个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -167,179,561.20 29,297,153.65 -670.63 每股经营活动产生的现金流量净额（元 / 股） -0.47 0.08 -687.50 单位：人民币（元） 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 23,588.15 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 109,671.15 减：所得税影响额 33,464.83 合计 99,794.47 - 3 2010年半年度报告 第二章股本变动和主要股东持股情况 一、报告期内公司股份变动情况表 本次变动前本次变动增减（ +，-）本次变动后 数量比例 % 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 % 一、有限售条件股份 543,468 0.15 -27,592 -27,592 515,876 0.14 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 543,468 0.15 -27,592 -27,592 515,876 0.14 二、无限售条件股份 358,414,639 99.85 27,592 27,592 358,442,231 99.86 1、人民币普通股 358,414,639 99.85 27,592 27,592 358,442,231 99.86 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 358,958,107 100.00 358,958,107 100.00 二、股东情况介绍（2010年 6月 30日在册） 股东总数 10,695 股东名称 前 10名股东持股情况 股东 性质 持股 比例 (%) 持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 广州市人民政府国有资产 监督管理委员会 国有 股东 51.89 186,266,107 0 0 博时新兴成长股票型证券投资基金其他 2.23 8,000,000 0未知 长信金利趋势股票型证券投资基金其他 2.16 7,752,635 0未知 易方达价值成长混合型 证券投资基金 其他 1.56 5,600,000 0未知 银华富裕主题股票型证券投资基金其他 1.42 5,099,436 0未知 4 2010年半年度报告 景顺长城动力平衡证券投资基金其他 1.39 5,000,000 0未知 易方达 50指数证券投资基金其他 1.23 4,396,469 0未知 易方达积极成长证券投资基金其他 1.20 4,300,000 0未知 华夏红利混合型开放式 其他 1.10 3,934,300 0未知 证券投资基金 德盛精选股票证券投资基金其他 1.09 3,900,000 0未知 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 广州市人民政府国有资产监督管理委员会 186,266,107人民币普通股 博时新兴成长股票型证券投资基金 8,000,000人民币普通股 长信金利趋势股票型证券投资基金 7,752,635人民币普通股 易方达价值成长混合型证券投资基金 5,600,000人民币普通股 银华富裕主题股票型证券投资基金 5,099,436人民币普通股 景顺长城动力平衡证券投资基金 5,000,000人民币普通股 易方达 50指数证券投资基金 4,396,469人民币普通股 易方达积极成长证券投资基金 4,300,000人民币普通股 华夏红利混合型开放式证券投资基金 3,934,300人民币普通股 德盛精选股票证券投资基金 3,900,000人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，本公司控股股东广州市国有资产监督 管理委员会与其他股东之间不存在关联关系。 易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达 50指数 证券投资基金与易方达积极成长证券投资基金同属易方达 基金管理有限公司管理。 除上述关系外，本公司未知其他流通股股东之间是否 存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变 动信息披露管理办法》规定的一致行动人。 三、报告期内，本公司的控股股东未发生变化。 5 2010年半年度报告 第三章董事、监事、高级管理人员情况 一、本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量变动情况： 本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量发生变动的主要原因 是公司董事、监事及高级管理人员自行在二级市场购买公司股票所致。公司董事、监事 及高管人员买卖公司股票的操作均符合有关政策法规的规定，公司已及时向深圳证券交 易所申报，并已在深圳证券交易所网站予以披露。 姓名职务 年初持股 数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末持 股数 其中：持有限制 性股票数量 期末持有股 票期权数量 变动原因 房向前董事长 54,894 5,000 0 59,894 44,920 0二级市场买卖 王银喜 副董事长 总经理 95,605 8,500 0 104,105 78,078 0二级市场买卖 邓美薇 董事 董事会秘书 116,831 3,000 0 119,831 89,873 0二级市场买卖 沙振权独立董事 0 0 0 0 0 0 —— 董小麟独立董事 0 0 0 0 0 0 —— 李映照独立董事 0 0 0 0 0 0 —— 周兵独立董事 0 0 0 0 0 0 —— 陈志强监事会主席 0 0 0 0 0 0 —— 冯丽华监事 0 0 0 0 0 0 —— 崔素娟监事 13,924 1,400 0 15,324 11,439 0二级市场买卖 黎满传副总经理 93,640 3,600 0 97,240 72,930 0二级市场买卖 王翔副总经理 31,589 0 0 31,589 23,692 0 —— 胡洁君副总经理 149,896 3,700 0 153,596 115197 0二级市场买卖 江国源副总经理 15,620 3,400 0 19,020 14,265 0二级市场买卖 黎钢副总经理 14,885 3,300 0 18,185 13,639 0二级市场买卖 苏媚财务总监 50,605 3,200 0 53,805 40,353 0二级市场买卖 二、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况： 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动。 6 2010年半年度报告 第四章董事会报告 一、管理层讨论与分析 1、报告期内的总体经营情况 报告期内，公司坚持以企业五年发展战略规划为指导，以“一保持四促进” ——“保 持经济效益的平稳增长，促进经营能力的有效提升，促进发展项目的有效落实，促进内 控管理的有效完善，促进人才工程的有效实施”为总体要求，借助宏观经济回升向好的 势头，积极采取各项措施扩销增效，着力保持了公司经营业绩的平稳较快增长；着力推 进落实年内开业的两个发展项目。 2010年上半年公司实现营业收入 16.91亿元，同比增 长 21.75%，实现净利润 1.73亿元，同比增长 21.71%。主要经营情况如下： ——扩销增效，经营稳健增长。报告期内，公司加大商品结构、布局的优化调整力 度，包括环市东店的超级商场扩场；南宁店经营区域部分调整并引进了服饰、电器、家 品等新品牌；正佳店调整、扩大了化妆品区域，新引入了一系列国际品牌，取得了明显 的扩销效果。公司围绕“情感、文化、国际、礼节”等特色元素，紧抓商机，举办了“春 意情浓——新春酬宾活动”、三八妇女节“女士购物节”和“国际化妆品推介周”推广 活动，以及以“亲情”为主线整合母亲节、父亲节、儿童节举办了“幸福家庭欢乐购 ” 活动，以节造势，以势造市，拉动消费增长，公司实现了销售总额和利润总额同步增长 超 20％的良好势头；且各门店均能同步实现销售同比超 20%的增长。 ——规模扩张，新项目有效推进。报告期内，积极推进环市东店南馆的开业筹备工 作。为适应广州市商圈变化及高端消费市场不断细分的需求，创新经营布局和商品组合， 以高端的经营定位致力把环市东店南馆打造成为“时尚天地、男人世界”的“男士时尚 生活馆”，新引进达四分之一的知名品牌，重新布局、组合，增加了男士护理品、饰品 等个性化商品，全馆经营面积近二万平方米，于 8月中旬开业；同时，环市东店北馆的 部分楼层将作相应的经营调整和装修改造，计划将扩大女士商品品类的经营，预计于 9 月下旬正式复业。环市东店的大面积扩场和全新组合将进一步巩固提升环市东店的经营 实力，为广大消费者提供全新的购物体验，并将对公司下半年的销售业绩产生积极正面 的影响。 2、行业发展趋势及公司面临的行业竞争格局 报告期内，国民经济持续复苏并实现了平稳较快增长，消费市场也普遍呈现回暖的 7 2010 年半年度报告 8 趋势，但国际国内经济形势的变化发展，还存在较大的不稳定性和较多的不确定性。随 着广州市经济发展和商业格局的变化，公司将面临新的机遇和挑战。 3、下半年主要工作 下半年，公司将把握广州市举办亚运会的契机、四季度旺季、节假日黄金周的商机， 以及环市东店扩场、新店开业的有利因素，积极扩销促销，确保完成全年各项经济指标 任务。 4、报告期内主要财务报表项目的异常情况及原因说明 报表项目 期末余额 （或本期金额） 年初余额 （或上期金额） 变动比率 （％） 变动原因说明 应收账款141,192.88 5,399,952.26 -97.39 上年期末应收账款在本期收回 预付账款18,865,918.80 29,898,332.96 -36.90 上年期末预付订货款本期收货后核销 应收利息596,887.00 5,689,335.63 -89.51 到期收回 其他应收款34,028,551.13 15,182,779.83 124.13 新增门店租赁支付租赁押金增加 在建工程2,755,031.62 1,636,905.74 68.31 新增门店装修工程增加 长期待摊费用245,193,406.66 11,219,639.00 2085.39 新增门店预付租金增加 应交税费8,270,610.33 57,702,803.96 -85.67 本期应交未交税费比上年末减少 其他应付款90,842,715.87 60,201,659.75 50.90 预收租赁保证金及租赁押金增加 营业税金及附加21,585,851.71 14,857,129.42 45.29 其他业务收入增加使营业税费增加 资产减值损失540,950.03 -4,418.32 12343.34 应收款项增加使计提坏账减值准备增加 营业外收入461,190.44 1,482,911.23 -68.90 出售职工住房收入比上年同期减少 营业外支出327,931.14 1,479,848.25 -77.84 出售职工住房支出比上年同期减少 收到的其他与经营活 动有关的现金 101,697,803.50 57,584,986.08 76.60 租赁收入增加 支付的其他与经营活 动有关的现金 413,210,986.27 87,580,800.75 371.81 租赁费用增加 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产 所收回的现金净额 47,208.64 1,441,916.00 -96.73 固定资产处置收益比上年同期减少 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产 所支付的现金 2,677,729.98 1,386,222.08 93.17 在建工程增加 二、经营情况 1、主营业务分行业情况表单位：人民币（万元） 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 营业成本比 上年同期增 毛利率比上年同 期增减（%） 2010年半年度报告 减（ %）减（ %） 百货零售业 155,903.94 125,906.31 19.24 18.76 19.60减少 0.57个百分点 主营业务分产品情况 百货零售业 155,903.94 125,906.31 19.24 18.76 19.60减少 0.57个百分点 主营业务分地区情况表单位：人民币（万元） 地区营业收入营业收入比上年增减（％） 省内 146,281.61 18.46 省外 9,622.33 23.59 2、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。 3、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上（含 10%） 的情况。 三、投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。 2、重大非募集资金的投资情况 报告期内公司没有非募集资金投资情况。 9 2010年半年度报告 第五章重要事项 一、公司治理情况及内部控制制度建立情况 公司根据广东证监局下发的《关于开展上市公司信息披露检查专项活动的通知》（广 东证监[2010]30号文）的有关要求和精神，自 2010年 2月至 8月期间，公司董事会结 合本公司的实际情况，开展了信息披露检查专项活动。公司对信息披露方面的建制情况 及贯彻执行情况进行了全面的自查，制定了相应的完善措施。8月中旬，经公司第五届 董事会第 19次会议审议通过了《广州友谊集团股份有限公司董事、监事及高级管理人 员培训制度》及《信息披露检查专项活动整改总结报告》。 二、利润分配方案实施情况 报告期内，公司已于 2010年 5月 26日实施了 2009年度的利润分配方案，按总股 本 358,958,107股为基数，每 10股派现金 3.00元（含税）。 2010年半年度公司不进行 利润分配，也不进行资本公积金转增股本。 三、报告期内，公司未发生证券投资事项 四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项 五、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项 六、报告期内，公司未发生重大关联交易事项 七、报告期内，公司未发生向控股股东、关联方提供资金的情况 八、重大合同及其履行情况 1、2010年 1月，公司第五届董事会第 15次会议审议通过了《关于租赁广州世界贸 易中心大厦裙楼整体商场的议案》，项目合同主要内容已在指定的证券媒体予以公告。 公司已接管广州世界贸易中心大厦裙楼商场的租赁经营，并已提前支付首至四年的租金 （详见公司 2010年一季度报告 3.2.1“重大合同履行情况”）。 2、2010年 1日，公司第五届董事会第 16次临时会议审议通过了《关于租赁广州国 际金融中心裙楼整体商场的议案》，项目合同主要内容已在指定的证券媒体予以公告。 该项目计划于年内开业。 九、独立董事对公司控股股东及其他关联方资产占用、对外担保情况的专项说明和 独立意见 10 2010年半年度报告 截至 2010年 6月 30日，公司不存在控股股东及其他关联方占用资产的情况；公司 不存在任何对外担保情形，也不存在累计担保事宜。 十、承诺事项 本公司或持有本公司股份 5%以上 (含 5%)的股东没有在报告期内发生或以前期间发 生但持续到报告期的对本公司财务状况以及经营成果和现金流量可能产生重要影响的 承诺事项。 十一、审计情况 公司 2010年半年度的财务报告未经审计。 十二、公司接待调研及采访等相关情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深交所 信息披露业务备忘录第 1号要求》及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》 的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，规范接待了来自境内外的基金公司、证券 公司和 QFII机构的调研，在接待过程中，与机构投资者们进行了良好的沟通交流，未 发生有提前透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。主要情况 如下： 报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 01月 13日公司会议室实地调研 国金证券、广发证券、 华夏证券、银华基金、 重阳投资、山西证券 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 01月 15日公司会议室实地调研广州证券公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 01月 20日公司会议室实地调研中金公司、科维创业公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 01月 22日公司会议室实地调研 大成基金、招商基金、 友邦证券 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 01月 26日公司会议室实地调研银华基金、联合证券公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 01月 27日公司会议室实地调研 上投摩根、信达澳银、 兴业基金、中国平安、 泰信基金、东北证券、 国信证券 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 02月 04日公司会议室实地调研 兴业证券、泰达荷银、 诺德基金、广发证券 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 03月 04日公司会议室实地调研国联安基金、华富基金公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 03月 09日公司会议室实地调研华泰证券公司基本面情况，未提供书面材料 11 2010年半年度报告 2010年 03月 16日公司会议室实地调研泰康资产公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 03月 19日公司会议室实地调研南方基金公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 03月 29日公司会议室实地调研摩根大通、研富资产公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 03月 30日公司会议室实地调研 摩根士丹利、华鑫基金、 国泰君安、国金证券、 中国太平资产、 金鹰基金 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 04月 07日公司会议室实地调研华夏基金、天相投资公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 04月 21日公司会议室实地调研华夏基金公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 04月 22日公司会议室实地调研长信基金公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 04月 29日公司会议室实地调研广州证券公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 05月 13日公司会议室实地调研 浙商证券、纽银基金、 泽熙投资、鹏远北京 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 05月 27日公司会议室实地调研南京证券公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 05月 28日公司会议室实地调研国金通用公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 06月 08日公司会议室实地调研 广发基金、鹏华基金、 招商基金、中金公司、 融通基金、广发证券、 易方达基金、中再资产、 大成基金、国投瑞银 公司基本面情况，未提供书面材料 2010年 06月 30日公司会议室实地调研中银国际、海通证券公司基本面情况，未提供书面材料 十三、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、行政处 罚、通报批评、其它行政管理部门的处罚及证券交易所的公开谴责。 十四、其他重要事项 新中国大厦物业产权情况说明： 新中国大厦资产的基本情况曾在本公司 2004年年度报告中进行了详细披露。根据 广州市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协议 ” 备案资料的复函》（穗房交登函[2008]326号文），本公司所拥有的新中国大厦资产已进 行权属备案。 十五、重要事项索引 事项名称日期 互联网网站名称 报刊名称(2010年)及检索路径 12 2010年半年度报告 第五届董事会第十六次临时会议决议公告 租赁合同公告 第五届董事会第十五次会议决议公告 租赁合同公告 第五届董事会第十七次会议决议公告 第五届监事会第八次会议决议公告 2009年年度报告 《内部控制鉴证报告》 2009年度股东大会通知 2009年度股东大会决议公告 第五届董事会第十八次会议决议公告 2010年第一季度报告 年报信息披露重大差错责任追究制度 外部单位报送信息管理制度 内幕信息登记备案管理制度 2009年度利润分配实施公告 澄清公告 业绩预告公告 《证券时报》 1月 06日 1月 06日 1月 08日 1月 08日 3月 27日 3月 27日 3月 27日 3月 27日 3月 27日 4月 24日 4月 28日 4月 28日 4月 28日 4月 28日 4月 28日 5月 19日 6月 30日 6月 30日 http://www.cninfo.co m.cn 13 2010年半年度报告 第六章财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2010年 6月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,530,473,454.92 1,473,758,844.00 1,752,091,137.46 1,690,566,571.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 141,192.88 141,192.88 5,399,952.26 5,399,952.26 预付款项 18,865,918.80 18,865,918.80 29,898,332.96 29,898,332.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 596,887.00 540,000.00 5,689,335.63 5,437,500.00 应收股利 其他应收款 34,028,551.13 33,961,894.56 15,182,779.83 14,057,097.20 买入返售金融资产 存货 118,103,955.44 118,103,955.44 121,128,762.48 121,128,762.48 一年内到期的非流动资产 38,161,552.50 38,161,552.50 其他流动资产 流动资产合计 1,740,371,512.67 1,683,533,358.18 1,929,390,300.62 1,866,488,216.04 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5,061,545.37 26,822,645.37 5,060,605.50 26,821,705.50 投资性房地产 93,663,246.32 74,933,467.93 96,265,073.53 77,109,663.18 固定资产 177,860,250.95 177,718,668.93 184,922,118.61 184,765,840.58 在建工程 2,755,031.62 2,755,031.62 1,636,905.74 1,636,905.74 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,202,413.59 23,202,413.59 23,425,644.62 23,425,644.62 开发支出 商誉 470,027.48 528,780.86 14 2010年半年度报告 长期待摊费用 245,193,406.66 245,193,406.66 11,219,639.00 11,219,639.00 递延所得税资产 3,288,865.93 3,259,175.05 3,153,628.42 3,113,816.81 其他非流动资产 非流动资产合计 551,494,787.92 553,884,809.15 326,212,396.28 328,093,215.43 资产总计 2,291,866,300.59 2,237,418,167.33 2,255,602,696.90 2,194,581,431.47 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 271,113,240.79 271,113,240.79 329,621,712.71 329,621,712.71 预收款项 469,586,882.92 469,347,337.51 475,478,925.18 475,231,035.10 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 7,530,718.66 7,499,025.90 9,627,168.23 9,608,985.60 应交税费 8,270,610.33 6,677,427.36 57,702,803.96 56,096,627.13 应付利息 应付股利 55,879,832.10 55,879,832.10 其他应付款 90,842,715.87 86,002,428.63 60,201,659.75 55,682,038.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 903,224,000.67 896,519,292.29 932,632,269.83 926,240,398.65 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 5,162,800.54 5,162,800.54 5,175,446.89 5,175,446.89 非流动负债合计 5,162,800.54 5,162,800.54 5,175,446.89 5,175,446.89 负债合计 908,386,801.21 901,682,092.83 937,807,716.72 931,415,845.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 358,958,107.00 358,958,107.00 358,958,107.00 358,958,107.00 资本公积 60,144,174.96 60,144,174.96 60,144,174.96 60,144,174.96 减：库存股 专项储备 15 2010年半年度报告 盈余公积 256,160,625.56 256,160,625.56 256,160,625.56 256,160,625.56 一般风险准备 未分配利润 706,386,360.05 660,473,166.98 640,694,646.04 587,902,678.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 1,381,649,267.57 1,335,736,074.50 1,315,957,553.56 1,263,165,585.93 少数股东权益 1,830,231.81 1,837,426.62 所有者权益合计 1,383,479,499.38 1,335,736,074.50 1,317,794,980.18 1,263,165,585.93 负债和所有者权益总计 2,291,866,300.59 2,237,418,167.33 2,255,602,696.90 2,194,581,431.47 利润表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 1,690,920,862.75 1,676,104,035.14 1,388,873,887.34 1,373,580,252.02 其中：营业收入 1,690,920,862.75 1,676,104,035.14 1,388,873,887.34 1,373,580,252.02 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,459,688,466.90 1,455,888,980.18 1,200,106,246.19 1,196,407,393.23 其中：营业成本 1,301,055,277.85 1,300,397,456.88 1,057,938,554.37 1,057,282,622.85 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 21,585,851.71 20,429,035.46 14,857,129.42 13,687,663.77 销售费用 102,328,151.93 100,651,371.70 94,739,242.32 93,229,579.02 管理费用 41,354,888.47 40,817,530.46 40,538,563.08 40,048,952.62 财务费用 -7,176,653.09 -6,987,847.29 -7,962,824.68 -7,838,292.24 资产减值损失 540,950.03 581,432.97 -4,418.32 -3,132.79 加：公允价值变动收益（损 失以 “ -”号填列） 投资收益（损失以 “ -”号填 列） -57,813.51 15,001,419.18 -59,052.84 -299.46 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 939.87 939.87 汇兑收益（损失以 “ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以 “ -” 231,174,582.34 235,216,474.14 188,708,588.31 177,172,559.33 16 2010年半年度报告 号填列） 加：营业外收入 461,190.44 454,494.84 1,482,911.23 1,482,911.23 减：营业外支出 327,931.14 327,347.81 1,479,848.25 1,479,848.25 其中：非流动资产处置损失 38,620.49 38,414.11 840,404.65 840,404.65 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 231,307,841.64 235,343,621.17 188,711,651.29 177,175,622.31 减：所得税费用 57,935,890.34 55,085,700.50 46,264,586.07 43,303,347.78 五、净利润（净亏损以 “ -” 号填列） 173,371,951.30 180,257,920.67 142,447,065.22 133,872,274.53 归属于母公司所有者的 净利润 173,379,146.11 180,257,920.67 142,454,386.92 133,872,274.53 少数股东损益 -7,194.81 -7,321.70 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.48 0.50 0.40 0.37（二）稀释每股收益 0.48 0.50 0.40 0.37 现金流量表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2010年 6月 30日单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 1,915,955,303.58 1,915,955,303.58 1,591,196,710.62 1,591,196,710.62 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 101,697,803.50 86,172,708.56 57,584,986.08 38,727,487.65 17 2010年半年度报告 经营活动现金流入小计 2,017,653,107.08 2,002,128,012.14 1,648,781,696.70 1,629,924,198.27 购买商品、接受劳务支 付的现金 1,548,732,115.19 1,548,723,770.52 1,347,002,008.51 1,347,002,008.51 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 50,212,729.10 48,533,238.81 41,845,845.10 40,803,883.12 支付的各项税费 172,676,837.72 168,722,225.17 143,055,888.69 138,881,298.13 支付其他与经营活动有 关的现金 413,210,986.27 413,541,512.75 87,580,800.75 84,694,261.98 经营活动现金流出小计 2,184,832,668.28 2,179,520,747.25 1,619,484,543.05 1,611,381,451.74 经营活动产生的现 金流量净额 -167,179,561.20 -177,392,735.11 29,297,153.65 18,542,746.53 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 15,000,479.31 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 金净额 47,208.64 47,208.64 1,441,916.00 1,441,916.00 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流入小计 47,208.64 15,047,687.95 1,441,916.00 1,441,916.00 购建固定资产、无形资产 和其他长期资产支付的现金 2,677,729.98 2,655,079.98 1,386,222.08 1,386,222.08 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 投资活动现金流出小计 2,677,729.98 2,655,079.98 1,386,222.08 1,386,222.08 投资活动产生的现 金流量净额 -2,630,521.34 12,392,607.97 55,693.92 55,693.92 三、筹资活动产生的现金 流量： 18 2010年半年度报告 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 51,807,600.00 51,807,600.00 56,988,360.00 56,988,360.00 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流出小计 51,807,600.00 51,807,600.00 56,988,360.00 56,988,360.00 筹资活动产生的现 金流量净额 -51,807,600.00 -51,807,600.00 -56,988,360.00 -56,988,360.00 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 -221,617,682.54 -216,807,727.14 -27,635,512.43 -38,389,919.55 加：期初现金及现金等 价物余额 1,752,091,137.46 1,690,566,571.14 1,431,106,865.67 1,388,092,629.28 六、期末现金及现金等价物 余额 1,530,473,454.92 1,473,758,844.00 1,403,471,353.24 1,349,702,709.73 19 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2010年半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 358,958 ,107.00 60,144, 174.96 256,160 ,625.56 640,694 ,646.04 1,837,4 26.62 1,317,7 94,980. 18 358,958 ,107.00 60,144, 174.96 229,311 ,214.54 500,853 ,335.19 1,837,2 71.55 1,151,1 04,103. 24 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 358,958 ,107.00 60,144, 174.96 256,160 ,625.56 640,694 ,646.04 1,837,4 26.62 1,317,7 94,980. 18 358,958 ,107.00 60,144, 174.96 229,311 ,214.54 500,853 ,335.19 1,837,2 71.55 1,151,1 04,103. 24 三、本年增减变动金额（减 少以 “ -”号填列） 65,691, 714.01 -7,194.8 1 65,684, 519.20 23,998, 211.61 -7,321.7 0 23,990, 889.91（一）净利润 173,379 ,146.11 -7,194.8 1 173,371 ,951.30 142,454 ,386.92 -7,321.7 0 142,447 ,065.22（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 173,379 ,146.11 -7,194.8 1 173,371 ,951.30 142,454 ,386.92 -7,321.7 0 142,447 ,065.22（三）所有者投入和减少 资本 20 2010年半年度报告 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -107,68 -107,68 -118,45 -118,45 （四）利润分配 7,432.1 7,432.1 6,175.3 6,175.3 0 0 1 1 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -107,68 7,432.1 0 -107,68 7,432.1 0 -118,45 6,175.3 1 -118,45 6,175.3 1 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 358,958 ,107.00 60,144, 174.96 256,160 ,625.56 706,386 ,360.05 1,830,2 31.81 1,383,4 79,499. 38 358,958 ,107.00 60,144, 174.96 229,311 ,214.54 524,851 ,546.80 1,829,9 49.85 1,175,0 94,993. 15 21 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：广州友谊集团股份有限公司 2010年半年度单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 358,958,1 07.00 60,144,17 4.96 256,160,6 25.56 587,902,6 78.41 1,263,165, 585.93 358,958,1 07.00 60,144,17 4.96 229,311,2 14.54 464,714,1 54.54 1,113,127, 651.04 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 358,958,1 07.00 60,144,17 4.96 256,160,6 25.56 587,902,6 78.41 1,263,165, 585.93 358,958,1 07.00 60,144,17 4.96 229,311,2 14.54 464,714,1 54.54 1,113,127, 651.04 三、本年增减变动金额（减72,570,48 72,570,48 15,416,09 15,416,09 少以 “ -”号填列） 8.57 8.57 9.22 9.22（一）净利润 180,257,9 20.67 180,257,9 20.67 133,872,2 74.53 133,872,2 74.53（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 180,257,9 20.67 180,257,9 20.67 133,872,2 74.53 133,872,2 74.53（三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 22 2010年半年度报告 3．其他 （四）利润分配 -107,687, 432.10 -107,687, 432.10 -118,456, 175.31 -118,456, 175.31 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -107,687, 432.10 -107,687, 432.10 -118,456, 175.31 -118,456, 175.31 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 358,958,1 07.00 60,144,17 4.96 256,160,6 25.56 660,473,1 66.98 1,335,736, 074.50 358,958,1 07.00 60,144,17 4.96 229,311,2 14.54 480,130,2 53.76 1,128,543, 750.26 23 2010年半年度报告 财务报表附注 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 （一）公司历史沿革（一）公司历史沿革（一）公司历史沿革（一）公司历史沿革 广州友谊集团股份有限公司（原名广州友谊商店股份有限公司）是经广州市人民政 府“穗改股字[1992]14号”文批准，于 1992年 12月 28日由广州市友谊公司为发起人， 并向公司内部职工定向募集而设立。公司成立时注册资本为 14,942.12万元，经公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字[1998]6号文”批准送股后， 注册资本变更为 17,930.54万元。 根据广州市国有资产管理局 1999年 4月 30日穗国资二[1999]54号文“关于广州友 谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有 限公司后，将公司的原国有法人股 15,074.54万股界定为国家股，股权由广州市国有资 产管理局持有。 经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85号”文核准，公司于 2000年 6-7月 在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股 6,000万股，同年 7月 18日社会公众股 上市交易。发行社会公众股后，公司注册资本变更为 23,930.54万元。 2001年，根据穗编字[2001]96号文《关于印发<广州市财政局职能配置、内设机构 和人员编制规定>的通知》，广州市国有资产管理局不再保留，其行政管理职能被划入 广州市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国 有控股股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005年，广州市人民 政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广州市国资委”）成立，其被授权代表广州市 政府对公司的国家股股权履行出资人职责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文件向 中国登记结算有限公司深圳分公司提出国有控股股东名称变更登记申请，并于 2005年 12月 1日完成了相关手续，公司的国有控股股东名称获准变更为广州市国资委。 2006年 1月公司完成股权分置改革，按照每 10股流通股可以获得非流通股股东支 付的 3股对价股份，即非流通股股东向流通股股东支付 2,656.8万股股票对价，公司注 册资本不变。 按照公司 2007年年度股东大会决议的规定，公司于 2008年 7月 28日按每 10股以 资本公积转增 5股的比例向全体股东转增股份总额 119,652,702股，每股面值 1元，计 25 2010年半年度报告 增加股本人民币 119,652,701.54元，公司注册资本变更为 358,958,107.00元。 公司营业执照注册号为 4401011106368。 （二）公司所处行业 （二）公司所处行业（二）公司所处行业（二）公司所处行业（二）公司所处行业 公司所处行业为百货零售业，是一家以零售、批发业务为主，兼营物业租赁等综合 性商业企业。 （三）公司经营范围 （三）公司经营范围（三）公司经营范围（三）公司经营范围（三）公司经营范围 批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：副食品及其它食品、粮油及制 品。零售：罐装气体、药品、书刊、烟、酒。旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理发，日 用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印，写字 楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。企业管理咨询。验光配镜，镜片加工。 （四）公司注册地址 （四）公司注册地址（四）公司注册地址（四）公司注册地址（四）公司注册地址 广州市越秀区环市东路 369号。 （五）公司的基本组织架构 （五）公司的基本组织架构（五）公司的基本组织架构（五）公司的基本组织架构（五）公司的基本组织架构 本公司已根据《公司法》和本公司《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、 监事会、经营班子等组织机构，股东大会是公司的权力机构。 （六）公司财务报告的批准报出 （六）公司财务报告的批准报出（六）公司财务报告的批准报出（六）公司财务报告的批准报出（六）公司财务报告的批准报出 本财务报告业经公司第五届董事会第 19次会议批准于 2010年 8月 16日报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 （一）财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础（一）财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006 年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南 及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务 报表。 （二）遵循企业会计准则的声明 （二）遵循企业会计准则的声明（二）遵循企业会计准则的声明（二）遵循企业会计准则的声明（二）遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 （三）会计期间（三）会计期间（三）会计期间（三）会计期间 公司会计年度自公历每年 1月 1日起至 12月 31日止。 （四）记账本位币 （四）记账本位币（四）记账本位币（四）记账本位币（四）记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 26 2010年半年度报告 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时 性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合 并方，参与合并的其他企业为被合并方。 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日 在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2、非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的 企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他 企业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交 换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合 并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的 被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 （六）合并财务报表的编制方法（六）合并财务报表的编制方法（六）合并财务报表的编制方法（六）合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报 表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一 致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时， 按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益 法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并 资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期 27 2010年半年度报告 初数；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公 司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表 期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司 自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳 入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 （七）现金及现金等价物的确定标准 （七）现金及现金等价物的确定标准（七）现金及现金等价物的确定标准（七）现金及现金等价物的确定标准（七）现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是 指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的 投资。 （八）外币业务 （八）外币业务（八）外币业务（八）外币业务（八）外币业务 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币 金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产 负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差 额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直 接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值 确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 （九）金融工具 （九）金融工具（九）金融工具（九）金融工具（九）金融工具 1、金融工具的分类 公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息 或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值 28 2010年半年度报告 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较 小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该 预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值 之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应 收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资 性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值 之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利 确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取 得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有 者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计 量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的， 则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件 时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转 移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所 转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 29 2010年半年度报告 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项 金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资 产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存 金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债 全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金 资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的， 在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面 价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产 或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在 活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有 者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 （十）应收款项 （十）应收款项（十）应收款项（十）应收款项（十）应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 30 2010 年半年度报告 31 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额重大是指单项金额在100 万元（含100 万元）以上的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进 行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的确认依据、计提方法 信用风险特征组合的确定依据：账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项。 根据信用风险特征组合确认的计提方法：应收款项余额百分比法计提的比例为：3-4 年50%，4-5 年80%，5 年以上100%。 3、账龄分析法 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划 分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提 坏账准备。 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1 年以内5% 5% 1-2 年10% 10% 2-3 年30% 30% 3-4 年50% 50% 4-5 年80% 80% 5 年以上100% 100% （十一）存货 1、存货的分类 存货的分类为：库存商品、受托代销商品、原材料、低值易耗品、包装物等。 2、发出存货的计价方法 库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计 价。原材料、低值易耗品、包装物按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过 时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本 2010年半年度报告 （按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。 （十二）长期股权投资 （十二）长期股权投资（十二）长期股权投资（十二）长期股权投资（十二）长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相 关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计 入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而 发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单 项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成 本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成 本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计 32 2010年半年度报告 量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定 其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提 的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投 资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认方法 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允 价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或 承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。 （2）损益确认方法 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损 失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净 投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 33 2010年半年度报告 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实 施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影 响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减 值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 （十三）投资性房地产 （十三）投资性房地产（十三）投资性房地产（十三）投资性房地产（十三）投资性房地产 公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地 产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使 用权、已出租的建筑物。 投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济 利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。 公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的（未完）  |