[公告]河北宣工：2010年半年度财务报告
河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 财务报告 2010年半年度 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、公司基本情况 河北宣化工程机械股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）经中国证券监督管理 委员会证监发行字[1999]62号《关于河北宣化工程机械股份有限公司（筹）申请公开发行股票 的批复》批准，由宣化工程机械集团有限公司（以下简称“集团公司”）独家发起，并以募集 方式向社会公开发行股票设立。公司于 1999年6月 7日向社会公众发行人民币普通股5,500万 股，其中 4,950万股人民币普通股于 1999年 7月 14日在深圳证券交易所挂牌上市，配售给基 金的 550万股于 1999年 9月 14日在深圳证券交易所上市。公司于 1999年 6月 29日在河北省 工商行政管理局办理了工商登记，注册资本为 16,500万元。公司法定代表人为王建军。注册地: 河北省张家口市宣化区东升路 21号。 2006年 10月宣化工程机械集团有限公司破产，其持有的本公司股份被河北宣工机械发展 有限公司（以下简称“宣工发展”）收购，该部分股权已于2008年3月18日完成过户手续, 至 此宣工发展成为公司的第一大股东。 2007年6月18日，河北省国有资产控股运营有限公司（以下简称“国控公司”）与河北 欧力重工有限公司（以下简称“欧力重工”）、福田雷沃重机股份有限公司（以下简称“福田 雷沃”）签署了三方股权转让协议，国控公司受让了欧力重工持有的S宣工19.01%股权，该部 分股权已于2007年7月4日完成过户手续。 2007年 7月 31日，国控公司与宣工发展的四十二名自然人股东签署了股权转让协议，与 张家口市宣化区财政局签署了股权无偿划转协议。根据协议内容，国控公司受让宣工发展股东 100%股权，宣工发展成为国控公司的全资子公司。2008年 1月 15日中国证券监督管理委员会 出具的《关于核准豁免河北省国有资产控股运营有限公司、河北宣工机械发展有限责任公司要 约收购河北宣化工程机械股份有限公司股票义务的批复》中，同意豁免国控公司因间接收购而 持有和控制 S宣工 10,174.2167万股（占总股本 61.66％）股份而应履行的要约收购义务，国 控公司成为公司的实际控制人。 2010年 6月 21日，河北省国有资产监督管理委员会下发了《关于河北宣工机械发展有限 责任公司委托河北钢铁集团有限公司管理有关问题的通知》，将河北国控公司所持宣工发展公司 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 100%国有股权委托河北钢铁集团持有，由于河北钢铁集团代行宣工发展公司股东权利，河北钢 铁集团有限公司成为公司潜在控制人。 本公司已于 2008年 5月完成股权分置改革，截止 2010年 06月 30日，公司股本总额为人 民币198,000,000.00元，股本构成如下： 项 目 持股数（股）持股比例 一、有限售条件的流通股份 1、国有法人持股 2、境内法人持股 3、高管持股 有限售条件的流通股份合计 二、无限售条件的流通股份 境内上市的人民币普通股 无限售条件的流通股份合计 101,742,167.00 1,200.00 110,743,367.00 96,256,633.00 96,256,633.00 51.38% 0.001% 51.39% 48.61% 48.61% 三、股份总数 198,000,000.00 100.00% 公司属于工程机械行业，主要生产、销售推土机、装载机、压路机及其变型产品和工矿配 件。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2月15日颁布的企业会计准则，并基于本附注所述的主要会计政策、会计估计而编制。 本公司管理层对公司的持续经营能力评估后认为公司不存在可能导致持续经营产生重大疑 虑的事项或情况，本公司财务报表是按照持续经营假设为基础编制的。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司采用公历年制，即自每年 1月 1日至12月 31日为一个会计期间。 1 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 同一控制下的企业合并，指参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制 且该控制并非暂时性的，具体指发生在本公司实际控制人（国控公司）内部企业之间的合并。 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 同一控制下的企业合并中，被合并方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照 本公司会计政策对被合并方的财务报表相关项目进行调整，在此基础上按照本会计政策和估计 的规定确认。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并，指参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控 制的合并。 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额作为合并报表 的商誉列示；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在购 买日合并资产负债表中调整盈余公积和未分配利润。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表按照 2006年 2月财政部颁布的《企业会计准则第 33号—合并财务报表》执 行。以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务 报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表以及其他资 料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，并抵销母公司与子公司、子公司相互 之间发生的重大内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益 2 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 变动表的影响后，由母公司进行合并编制。 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。 7、编制现金流量表现金等价物的确定标准 公司现金等价物指公司所持有的期限在三个月以内、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资。 受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入 当期损益。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 公司按照取得或承担金融资产或金融负债的目的，基于风险管理、战略投资需要等所作的 指定以及金融资产或金融负债的特征，将金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、应收款项和委托贷款、可供出售金融资产四类；金融负债划分为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债两类。上述分类一经确定，不会随意变更。 ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债指为近期内出售而持有的金 融资产或近期内回购而承担的金融负债。包括以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、 基金等。 3 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 该类金融资产和金融负债按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生 时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息，单独确认为应收项目。 在该类金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将该 类金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。 处置该类金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益， 同时调整公允价值变动损益。 ② 持有至到期投资 持有至到期投资指是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持 有至到期的非衍生金融资产。不包括：初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的非衍生金融资产；初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产；委托贷款和应收款 项。 持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款 中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。 持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。 实际利率与票面利率差别较小时按票面利率计算利息收入，计入投资收益。 处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项和委托贷款 应收款项指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 公司所持证券投资基金或类似基金，不划分为应收款项。 委托贷款指公司委托金融机构向其他单位贷出的款项。 应收款项按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。委托贷款按发放本金金额 作为初始确认金额。 收回或处置应收款项、委托贷款时，将取得的价款与该应收款项、委托贷款账面价值之间 的差额计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产 可供出售金融资产是指对于公允价值能够可靠计量的金融资产初始确认时即被指定为可供 出售的非衍生金融资产，以及除应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产以外的金融资产。 4 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 可供出售金融资产按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。 可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供 出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损 益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 ⑤ 其他金融负债 其他金融负债通常指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。企业 发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。 其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。其他金融负债采用摊 余成本进行后续计量。 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ① 以允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续 计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ② 持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ③ 应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期损益。 ④ 可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售 金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 5 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 ⑤ 其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a、《企业会计准则第 13号-或有事项》 确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号-收入》的原则确定的累计摊销 额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益 计入当期损益。 ⑥ 公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减 经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦ 摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧ 实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利 率计算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债 在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面 价值所使用的利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括 提前还款权、看涨期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损 失。 （3）金融资产的减值 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于持有至到期投资、应收款项，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计 算确认减值损失。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，转回后的账面价值不超过假定 不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 6 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 在进行金融资产减值测试时，对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试。对单项金额 不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括 在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 （4）金融资产的转移确认与计量 当公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资 产。 终止确认金融资产时将下列两项金额的差额计入当期损益： ① 所转移金融资产的账面价值； ② 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。因转移而收到的对价指：因转移交易收到的价款、 新获得金融资产的公允价值、因转移获得服务资产的公允价值扣除新承担金融负债的公允价值 和因转移承担的服务负债的公允价值后的金额。 10、应收款项 坏账损失采用“备抵法”核算。 应收款项采用个别认定和账龄分析法计提坏账准备。资产负债表日，对于单项金额重大（是 指单个欠款单位的欠款金额占所属应收款项科目余额的 30%，或是单个欠款单位的欠款金额在 人民币100万元以上）、单项金额不重大但信用风险组合后该组合的风险较大的应收款项单独进 行减值测试，有充分的客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项及其他应收款项根据账 龄按以下比例计提坏账准备： 账 龄 1年以内 3% 1-2年 5% 2-3年 10% 3年以上 15% 计提比例 7 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 11、存货核算方法 公司的存货包括原材料、委托加工物资、在产品、自制半成品、外购毛坯半成品和产成品 六大类。存货核算采用永续盘存制和实际成本法。原材料、外购毛坯半成品采用计划成本法核 算，对原材料的计划成本和实际成本之间的差异单独核算；领用和发出存货时，于月末结转其 应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。产品成本采用定额法计算，发出产成品按加 权平均法计算确定；低值易耗品在领用时一次摊销。 公司计提存货跌价准备。计提方法如下： 原材料：采用以各分类材料单项比较法按成本与可变现净值孰低方法计价，成本高于可变 现净值部分为跌价准备。按可变现净值确定该种材料的期末价值，以市场现价作为该种材料的 可变现净值。 在制品：在制品不考虑跌价损失。 产成品：按品种计算存放时间超过三年以上的产成品（包括主机、配件）视为不畅销产品 按其成本的 20%计提跌价准备；对其中的三年以上异地库存产成品按其成本的 40%计提跌价准 备。 成熟产品成本高于售价的按成本与售价的差额提取跌价准备。 12、长期股权投资的核算方法 长期股权投资包括：公司持有的对子公司、联营企业及合营企业的投资；对被投资单位不 具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 （1）长期股权投资初始计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 同一控制下的企业合并 合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得 被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投 资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投 资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调 8 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 整留存收益。 B 非同一控制下的企业合并 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实 现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项做出约定的，购买日如果估计未来事 项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定 确定其初始投资成本： A以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括购买长期股权投资过程中发生的手续费等必要支出。 B以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 C投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 D通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策非货币性资产 交换规定确定。 E 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照本政策债务重组的规定确定。 公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领 取的现金股利或利润，作为应收项目进行处理，不构成取得长期股权投资的成本。 同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按合并日取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为初始投资成本。非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，按购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担负债的公允价值或发行的权益性证券的公允价值 确定初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按实际支付的购买 价款（包括相关税费）、发行权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值等作为初始投 资成本。 （2）长期股权投资后续计量 9 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 对于能够对被投资单位实施控制的长期股权投资和对被投资单位不具有共同控制或重大影 响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资，采用本政策规定的成本法核算，编制合并财务报表时按照权益 法进行调整。 对于被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。投资收益以取 得股权后被投资单位实现的净损益份额计算确定。在确认应享有被投资单位净损益的份额时， 以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调 整后确认。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益。本公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值 以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义 务的除外。 公司在资产负债表日判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象， 估计其可收回金额。若可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价 值的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计 提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 13、投资性房地产 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土 地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。不包括自用房地产、作为 存货的房地产。公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司按 照本政策中固定资产或无形资产的规定，计提折旧或进行摊销。 期末，判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，估计其可 收回金额。可收回金额低于其账面价值的，计提资产减值准备，减记的金额计入当期资产减值 损失。该减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、固定资产 （1）固定资产确认标准和核算方法 固定资产标准为使用期限在一年以上，单位价值在 2,000.00元人民币以上的劳动资料；不 属于生产经营主要设备的物品，单位价值在 2,000.00元以上，且使用期限超过两年的，也作为 10 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 固定资产。 固定资产分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备等。 （2）固定资产的计量 固定资产按照成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发 生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。 （3）固定资产折旧方法 固定资产折旧采用平均年限法计算，根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其 折旧率如下： 类 别折旧年限残值率（ %） 年折旧率（%） 房屋建筑物 45-50 5 2.11-2.38 机器设备 14 5 6.79 通用设备 8-28 5 3.39-11.88 运输设备 12 5 7.92 （4）固定资产减值 公司至少于每年年末判断资产是否存在可能发生减值的迹象，可收回金额的计量结果表明， 资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入 当期资产减值损失，同时计提相应的资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不得 转回。 固定资产减值准备按单项固定资产计提。单项资产的可回收金额难以估计的，按该资产所 属的资产组计提固定资产减值准备。 当固定资产存在下列情况之一时，全额计提减值准备： ① 长期闲置不用，在三年内不会再使用，且无转让价值的固定资产； ② 由于技术落后有新设备取代之，且已不可使用的固定资产； ③ 已遭毁损，不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ④ 虽然固定资产尚可使用，但使用后给企业产生大量不合格品的固定资产； ⑤ 其它实质上已不能给企业创造经济效益的固定资产。 11 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 （5）闲置固定资产 当固定资产不能为本公司生产商品、提供劳务、出租或经营管理服务时，本公司将其列入 闲置固定资产管理，闲置固定资产按照在用固定资产计提折旧。 15、在建工程 在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资 本化条件的计入工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的， 自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，并按本会计政策的相关规定计提固定资产折旧。 公司于每期末，对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了减值，计 提减值准备计入当期资产减值损失。存在下列一项或若干项情况的，计提在建工程减值准备： （1）停建一年并且预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，按账面价值的 10%-20%计 提； （2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很 大的不确定性，按账面价值的 5%-10%计提； （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形（足以证明在建工程项目已经减值，由在 建工程主管部门分析确认并提出意见）。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 16、借款费用 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 当为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始、相关资 产支出和借款费用已经发生时，借款费用开始资本化；如果符合资本化条件的资产在购建或者 生产过程中发生连续 3个月以上的非正常中断，且中断不是该资产达到预定可使用状态或者可 销售状态的必要程序，暂停借款费用的资本化。中断期间发生的借款费用计入当期财务费用。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收 益后的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 12 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本 化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产取得时按实际成本计价。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于 发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术 和非专利技术）： ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； （2）对于使用寿命有限的无形资产，在有效使用年限内按直线法摊销；对于使用寿命不确 定的无形资产不予摊销。 （3）至少于每年年末，公司逐项检查无形资产预计带来未来经济利益的能力，如果无形资 产将来为公司创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值 超过其可回收金额的部分按单项无形资产计提减值准备。 18、长期待摊费用 本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1年以上的各项费用，如以经营 租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。经营租入固定资产改良支出在租赁使用年限与租 赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销，其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。 19、预计负债 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。 公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等 因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定（概 率大于 95%但小于 100%）能够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债 的账面价值。 13 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 20、政府补助 （1）政府补助的确认 政府补助同时满足公司能够满足政府补助所附条件、公司能够收到政府补助的条件，才能 予以确认： 公司取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的当期损益；相关资产在使用寿命结束前被 出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延 收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得 时直接当期损益。 （2）政府补助的计量 A 货币性资产形式的政府补助 公司取得的各种政府补助为货币性资产的，如通过银行转账等方式拨付的补助，通常按照 实际收到的金额计量；只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，如按照 实际销量或储备量与单位补贴定额计算的补助，可以按照应收的金额计量。 B 非货币性资产形式的政府补助 政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金 额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 21、收入确认原则 （1）销售商品 公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方、不再对该产品实施继续管理权和 实际控制权、相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、与销售该 商品有关的成本能够可靠的计量时确认营业收入的实现。 （2）提供劳务 对于相关的收入已收到或取得了收款的证据、收入的金额能够可靠地计量、交易的完工进 度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的提供劳务，按照完工百分 比法确认相关的劳务收入。按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确 14 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 （3）让渡资产使用权收入 当与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用 权收入。 22、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 ① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂 时性差异产生的递延所得税资产。该纳税所得额为未来期间公司正常生产经营活动实现的纳税 所得额，以及因纳税暂时性差异在未来期间转回相应增加的所得税。递延所得税资产按照预期 收回该资产时适用的所得税税率计量并且不进行折现。 ② 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣 亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： ① 商誉的初始确认； ② 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： A、该项交易不是企业合并； B、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ③ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足 下列条件的： A、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； B、该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更 本报告期内公司会计政策、会计估计未发生变更。 24、前期会计差错更正 本报告期内公司无重大会计差错更正事项。 15 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 三、税项 主要税种及税率 税 种 计税依据 税率 增值税 营业税 城市维护建设税 教育费附加 企业所得税 产品、原材料销售收入 收取的租赁费 应缴纳的增值税和营业税额 应缴纳的增值税和营业税额 应纳税所得额 17% 5% 7% 5% 25% 四、企业合并及合并财务报表 子公司情况合并范围发生变更的说明 本公司编制 2009年半年度合并财务报表时纳入合并范围的张家口市宣化宣工道路机械有 限公司，于 2009年 11月 9日依法注销，因此本报告合并财务报表的合并范围与上年度相比， 减少了该子公司。 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 项 目 期末金额 年初金额 现 金 8,283.79 21,966.75 银行存款 54,902,770.15 61,960,368.55 其他货币资金 38,371,952.53 3,608,952.53 合 计 93,283,006.47 65,591,287.83 注：（1）货币资金期末数比期初数增加了42.22%，主要是新增贷款所致。 （2）其他货币资金期末金额38,371,952.53元，是存放在银行的承兑汇票保证金。 2、应收票据 16 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 项 目 期末金额 年初金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 7,554,107.98 9,284,615.00 合 计 7,554,107.98 9,284,615.00 3、应收账款 （1）按风险分类 项 目 期末金额 年初金额 金额 占总额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准 备计提 比例 坏账准备 单项金额重大 41,045,249.57 19.82% 3.12% 1,280,581.32 45,442,261.29 42.62% 3% 1,363,267.84 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后0 0 0 该组合的风险 较大 其他不重大 166,069,813.44 80.18% 3.56% 5,904,174.99 61,186,514.30 57.38% 4.54% 2,780,649.07 合 计 207,115,063.01 100.00% 3.47% 7,184,756.31 106,628,775.59 100.00% 3.89% 4,143,916.91 （2）账龄分析 账 期末金额 年初金额 龄 金 额 比例% 坏账准备 净额 金 额 比例%坏账准备 净额 1 年 以 189,086,116.81 91.29% 5,672,583.50 183,413,533.31 92,740,403.44 86.98 2,782,212.10 89,958,191.34 内 1-2 年 11,487,289.68 5.55% 574,364.48 10,912,925.20 5,504,374.05 5.16 275,218.70 5,229,155.35 2-3 年 868,802.92 0.42% 86,880.29 781,922.63 3,422,272.15 3.21 342,227.22 3,080,044.93 3 年 以 5,672,853.6 2.74% 850,928.04 4,821,925.56 4,961,725.95 4.65 744,258.89 4,217,467.06 上 合 计 207,115,063.01 100.00% 7,184,756.31 199,930,306.7 106,628,775.59 100.00 4,143,916.91 102,484,858.68 （3）截至2010年06月 30日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 17 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 （4）位列前五名应收账款情况 项 目 期末金额 年初金额 金额 比例 账龄金额 比例账龄 宣工集团成套设备销售服务中心 南京苏泰工程机械有限公司 安徽重川工程机械有限公司 哈尔滨斯坦工程机电设备有限责任 公司 辽宁腾达工程机械有限公司 21,005,025.57 15,569,124.00 11,006,800.00 10,390,700.00 7,474,955.30 10.14% 7.52% 5.31% 5.02% 3.61% 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 22,280,627.29 14,030,350.00 0 0 1298995.30 20.90% 13.16% 001.22% 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 前五名欠款单位合计 65,446,604.87 31.60% 37,609,972.59 35.27% （5）截止2010年06月30日，应收关联方宣工集团成套设备销售服务中心21,005,025.57元。 4、预付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末金额 年初金额 金额 比例（%） 金额 比例（ %） 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 16,679,181.33 166,341.30 430,212.06 754,452.84 92.51 0.92 2.39 4.18 2,289,402.70 887,300.30 26,548.87 1,045,904.03 53.88 20.88 0.63 24.61 合 计 18,030,187.53 100.00 4,249,155.90 100.00 注：预付账款期末数比期初数增加了 324.32%，主要是由于本年度出售给宣化工程挖掘机 有限公司委托加工推土机材料所形成。 （2）账龄超过 1年的预付账款未收回的原因为预付部分客户结算尾款及部分手续不全造 成，与应付账款-暂估存在对应关系。 （3）期末金额较大的预付账款 单位名称 与本公司关系 金额时间 未结算原因 宣化工程挖掘机有限公司 建安机械贸易（上海）有限公司 上海章悦工贸有限公司 爱迪姆履带（天津）有限公司 关联方 非关联方 非关联方 非关联方 10,639,732.69877,381.83847,900.00443,399.981年以内 1年以内 1年以内 1年以内 销售材料款 预付材料款 预付材料款 预付材料款 18 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 中国石油化工股份 家口石油分公司 有限公司河北张 非关联方 348,074.78 1年以内预付材料款 合 计 13,156,489.28 （4）截至 2010年06月 30日止，无预付持公司比例在5%（含5%）以上表决权股份的股东 单位的款项。 5、其他应收款 （1）按风险分类 项 目 期末金额 年初金额 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 坏账准备 金额 占总额 比例 坏账准备 计提比例 % 坏账准备 单项金额 重大 7,545,145.13 40.01% 100% 7,545,145.13 7,545,145.13 42.07% 100.00% 7,545,145.13 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组0 0 0 合后该组 合的风险 较大 其他不重 大 11,310,963.32 59.99% 4.05% 457,746.99 10,390,786.38 57.93% 3.83% 398,232.62 合计 18,856,108.45 100.00% 42.44% 8,002,892.12 17,935,931.51 100.00% 44.29% 7,943,377.75 （2）账龄分析 账 期末金额 年初金额 龄 金 额 比例% 坏账准备 净值 金 额 比例%坏账准备 净值 1 年 以 9,641,451.40 51.13 279,238.42 9,362,212.98 8,142,260.12 45.40 236,249.20 7,906,010.92 内 1-2 年 639,535.00 3.39 31,976.75 607,558.25 1,296,734.70 7.23 30,569.54 1,266,165.16 2-3 年 159,294.36 0.84 15,929.44 143,364.92 1,953,078.10 10.89 1,944,530.60 8,547.50 3 年 以 8,415,827.69 44.64 7,675,747.51 740,080.18 6,543,858.59 36.48 5,732,028.41 811,830.18 上 合 计 18,856,108.45 100.00 8,002,892.12 10,853,216.33 17,935,931.51 100.00 7,943,377.75 9,992,553.76 （3）位列前五名其他应收款情况 19 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 欠款人名称欠款金额 性质或内容坏账准备 账龄占总额比例 宣化永泰工矿机械有限公司 宣化采掘机械集团有限公司 出口退税 北京圣蓝拓数控技术有限公司 北京科希盟软件有限公司 5,601,576.03 1,943,569.10 1,411,845.41 599,600.00 550,000.00 预付货款 预付货款 退税 维修费 软件款 5,601,576.03 1,943,569.10 42,355.36 17,988.00 16,500.00 3年以上 2-3年 1年以内 1年以内 1年以内 29.71% 10.30% 7.49% 3.18% 2.91% 合计 10,106,590.54 7,621,988.49 53.60% （4）截至2010年06月 30日止，无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6、存货 （1）存货分类 项 目 期末金额 年初金额 金 额 跌价准备 账面价值金 额 跌价准备 账面价值 原材料 92,492,988.39 92,492,988.39 69,577,143.25 69,577,143.25 库存商品 134,472,632.89 1,606,415.15 132,866,217.74 176,771,705.06 4,602,685.87 172,169,019.19 委托加工物资 334,045.65 334,045.65 1,242,404.96 1,242,404.96 在产品 243,797,813.01 243,797,813.01 240,964,768.18 240,964,768.18 合 计 471,097,479.94 1,606,415.15 469,491,064.79 488,556,021.45 4,602,685.87 483,953,335.58 （2）存货跌价准备 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回 转销 库存商品 4,602,685.87 2,996,270.72 1,606,415.15 合 计 4,602,685.87 2,996,270.72 1,606,415.15 （3）采购前五名 单位名称 10年上半年采购金 额 货品名称 占10年上半 年采购总额 比例 10年 6月 末应付账款 潍柴动力股份有限公司 潍坊恒安散热器集团有限公司 39,105,128.2020,764,580.34 采购柴油机 配套材料 14.08% 7.48% 5,994,242.921,520,871.15 20 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 河北通海建设物资有限公司 河北宣化万丰机械有限公司 张家口市宣化重型链条有限公 司 合 计 12,709,722.9012,268,764.768,198,770.0285,255,493.42 配套材料 配套材料 配套材料 4.58% 4.42% 2.95% 33.52% 2,995,967.98535,187.113,533,431.3014,579,700.46 7、可供出售金融资产 项目期末金额 年初金额 可供出售债券 可供出售权益工具 164,096,000.00 138,137,600.00 其他 合计 164,096,000.00 138,137,600.00 注：可供出售金融资产为公司持有的中工国际工程股份有限公司的股权投资，期末持股数 量为 512万股， 2010年 06月 30日中工国际收盘价 32.05元，由此确认该项资产的期末公允 价值为164,096,000.00元。 8、长期股权投资 （1）长期股权资及减值准备 项目 期末金额 年初金额 账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 成本法核算 权益法核算 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 合计 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 （2）成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始金额 年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 深圳市高特佳投资集团有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 注：2009年 6月 15日，公司实际控制人国控公司通过中国光大银行石家庄分行向公司提 供委托贷款 25,000,000.00元，年利率为 5.40％，期限为一年。2010年办理展期至2010年12 21 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 月15日。公司将持有的深圳市高特佳投资集团有限公司 1,500万元股权及其收益质押给国控公 司，作为反担保。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产明细情况 固定资产分类年初金额 本期增加 本期减少 期末金额 固定资产原价 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其 他 固定资产原价合计 120,864,417.23 243,270,155.91 6,085,992.89 3,028,565.19 373,249,131.22 899,548.29 595,453.96 332,294.17 1,827,296.42 1,390,647.83 385,658.35 791,617.78 2,567,923.96 120,864,417.23242,779,056.376,295,788.52,569,241.58372,508,503.68 累计折旧 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 其 他 累计折旧合计 49,278,166.59 176,285,459.93 1,960,196.95 619,091.36 228,142,914.83 1,403,507.72 4,399,020.94 225,660.21 63,021.70 6,091,210.57 0 1,681,723.29 74,654.01 0 1,756,377.30 50,681,674.31179,002,757.582,111,203.15682,113.06232,477,748.10 固定资产净值 145,106,216.39 -4,263,914.15 811,546.66 140,030,755.58 固定资产减值准备 固定资产净额 145,106,216.39 -4,263,914.15 811,546.66 140,030,755.58 （2）期末已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 132,742,531.15元。 10、在建工程 （1）在建工程明细 工程名称 期初金额 本期增加 转入固定资产其他减少期末金额 资金来源 制氧站 1,461,870.00 401,253.00 1,863,123.00 自筹 铸钢车间改造 100,987.74 331,658.13 432,645.87 自筹 22 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 其他 679,222.24 368,718.00 81,095.30 966,844.94 自筹 合 计 2,242,079.98 1,101,629.13 81,095.30 3,262,613.81 （2）期末在建工程无减值迹象，未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 （1）无形资产明细 项目名称 原值期初余额本期增加 本 期 转 出 本期摊销 累计摊销 期末余额 剩余摊 销年限 (月） 土地使用权 99,442,142.00 83,961,222.05 1,092,770.88 16,573,690.83 82,868,451.17 456 技术软件 4,090,018.41 1,433,647.04 1,386,690.00 216,056.63 2,872,428.00 2,604,280.41 11-119 办公软件 335,042.73 142,706.05 16,752.14 209,088.82 125,953.91 43-48 财务软件 80,000.00 55,333.22 4,000.00 28,666.78 51,333.22 77 合计 103,947,203.14 85,592,908.36 1,386,690.00 1,329,579.65 19,683,874.43 85,650,018.71 （2）期末无形资产无减值迹象，未计提无形资产减值准备。 （3）无形资产因借款而抵押的土地使用权面积为 155,413.9平方米，账面原值 63,380,458.96元，账面净值 52,817,048.81元。 12、递延所得税资产及递延所得税负债 （1）递延所得税资产 项 目 暂时性差异 产生的递延所得税资产 年初金额 期末金额 年初金额 期末金额 应收款项坏账准备 存货跌价准备 可抵扣亏损 其他 12,087,294.66 4,602,685.87 8,279,782.91 2,625,000.00 15,187,648.43 1,606,415.15 278,485.31 2,250,000.00 1,813,094.20 690,402.88 1,241,967.45 393,750.00 3,796,912.11401,603.79-69,621.32562,500.00 合 计 27,594,763.44 19,322,548.89 4,139,214.53 4,691,394.58 （2）递延所得税负债 23 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 项 目 暂时性差异 产生的递延所得税负债 期初金额 期末金额 期初金额 期末金额 可供出售金融资产 130,256,512.39 156,214,912.39 19,538,476.86 39,053,728.10 合计 130,256,512.39 156,214,912.39 19,538,476.86 39,053,728.10 13、资产减值准备 项 目年初金额 本期增加额 本期减少额 期末金额 转回 转销 坏账准备-应收账款 坏账准备-其他应收款 存货跌价准备 4,143,916.91 7,943,377.75 4,602,685.87 3,040,839.40 59,514.37 0 2,996,270.72 7,184,756.318,002,892.121,606,415.15 合计 16,689,980.53 3,100,353.77 2,996,270.72 16,794,063.58 14、短期借款 （1）短期借款类别 借款类别 期末金额 年初金额 抵押借款 129,900,000.00 99,900,000.00 保证借款 125,000,000.00 75,000,000.00 其中：委托贷款 95,000,000.00 25,000,000.00 质押借款 合计 254,900,000.00 204,900,000.00 （2）抵押借款明细情况 序 号 抵押权人或质押 权人 抵押合同号 抵押或质押内 容 抵押物或质押物 评估价值 贷款本金 最高贷款金额 抵押或质押 期限 1 中国工商银行张 家口宣化支行 2009年宣支抵 字 0001号 出让土地使用 权及地上附着 物 87,753,308.00 30,000,000.00 40,000,000.00 2009-4-15至 2012-4-14 2 中国工商银行张 家口宣化支行 2007年宣支抵 字 0001-1号 出让土地使用 权及地上附着 物 23,011,920.00 16,000,000.00 16,000,000.00 2007-12-26 至 2010-12-25 3 中国工商银行张 家口宣化支行 2007年宣支抵 字 0001号 出让土地使用 权及地上附着 物 50,133,372.00 8,000,000.00 34,000,000.00 2007-12-26 至 2010-12-25 24 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 4 5 6 7 中国工商银行张 家口宣化支行 中国建设银行宣 化支行 中国建设银行宣 化支行 交通银行股份有 限公司 2007年宣支抵 字 0001号 2007年第 1号 2007年第 2号 抵 5100504号 出让土地使用 权及地上附着 物 出让土地使用 权及地上附着 物 出让土地使用 权及地上附着 物 出让土地使用 权及地上附着 物 50,133,372.00 88,007,141.12 88,007,141.12 74,175,237.50 9,000,000.00 14,400,000.00 22,500,000.00 30,000,000.00 34,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00 0 2007-12-26 至 2010-12-26 2007-12-12 至 2010-12-11 2007-12-12 至 2010-12-12 2010-05-27 至 2011-05-27 合计 461,221,491.74 129,900,000.00 224,000,000.00 （3）保证借款明细情况 1) 2009年9月11日，公司向张家口市商业银行牌楼西支行借款人民币3,000万元，借 款期限为一年，年利率为 10.80%，，由母公司宣工发展为该笔借款提供担保。 2) 2009年6月16日，公司与国控公司、中国光大银行石家庄分行三方签订2,500万元 的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为 5.40%，此笔贷款于 2010年 6月15日到 期，公司已于国控公司签署借款展期协议，展期期限 2010年 12月 15日止。公司将 持有的深圳市高特佳投资集团有限公司 1,500万元股权及其收益质押给国控公司，作 为反担保。 3) 2009年 7月 17日，公司与宣工发展公司、中国工商银行张家口宣化支行三方签订 3,000万元的委托贷款协议，借款期限为一年，利率为 5.31%。 4) 2010年 3月 30日，公司与河北钢铁集团有限公司、兴业银行石家庄分行三方签订 4,000万元的委托贷款协议，借款期限一年，年利率为 5.31%。 （4）有关委托贷款情况说明见六、3（5）。 15、应付票据 票据种类 期末金额 期初金额 银行承兑汇票 商业承兑汇票 65,000,000.00 6,000,000.00 合 计 65,000,000.00 6,000,000.00 16、应付账款 （1）账龄分析 账 龄 期末金额 期初金额 25 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 1至 2年 2至 3年 3年以上 195,357,437.33 1,584,804.62 929,929.78 1,969,526.45 97.76 0.79 0.46 0.99 172,456,327.00 1,002,159.35 545,091.30 1,472,615.10 98.28 0.57 0.31 0.84 合 计 199,841,698.18 100.00 175,476,192.75 100.00 （2）账龄超过 1年的应付账款4,484,260.85元，属结算尾款。 （3）截止 2010年 06月30日，欠持有本公司5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项： 欠河北宣工机械发展有限责任公司材料款 11,101,949.96元。 （4）应付关联方款项 单位名称 所欠金额 账龄 占应付账 款比例 欠款原因 河北宣工机械发展有限责任公司 11,101,949.96 1年以内 5.56%材料款、毛坯款 （5）期末大额应付账款 单位名称 所欠金额 账龄 占应付账 款的比例 款项性质或内容 河北宣工机械发展有限责任公司 潍柴动力股份有限公司 烟台富野机械集团有限公司 重庆康明斯发动机有限公司 济宁市金牛机械有限公司 11,101,949.96 5,994,242.925,828,837.56 4,943,443.56 4,817,438.00 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 1年以内 5.56% 3.00% 2.92% 2.47% 2.41% 材料、毛坯款 材料款 材料款 材料款 材料款 合 计 32,685,912.00 16.36% 17、预收账款 （1）账龄分析 账 龄 期末金额 期初金额 金额 比例（ %） 金额 比例（%） 1年以内 1至 2年 21,414,990.87 6,930,210.36 70.01 22.66 55,243,562.08 3,478,400.32 90.70 5.71 26 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 2至 3年 3年以上 1,084,246.16 1,158,045.41 3.54 3.79 364,480.93 1,821,801.67 0.60 2.99 合 计 30,587,492.80 100.00 60,908,245.00 100.00 （2）期末余额中无预收持有本公司 5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （3）账龄超过 1年的预收账款 9,172,501.93元，未结转的原因是客户预付的款项不足未 发货或已结算未退回的剩余款。 （4）无预收关联方的款项。 18、应付职工薪酬 项目年初金额 本期增加 本期减少期末金额 一、工资、奖金、津贴和补贴 二、职工福利 三、社会保险费 其中：1、医疗保险费 2、基本养老保险 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金 五、工会经费和教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 10,290,495.33 -1,853.90 8,164,505.44 2,127,843.79 1,344,226.24 139,526.19 28,915,163.59 4,763,854.53 11,096,362.33 2,837,086.91 7,460,522.96 798,752.46 2,504,397.28 934,771.02 5,000.00 28,915,163.59 4,763,854.5312,080,320.00 2,365,354.37 8,777,505.89 937,459.74 1,970,859.92 954,948.09 9,306,537.66469,878.646,847,522.511,989,136.511,877,763.60119,349.125,000.00 合 计 11,774,247.76 48,219,548.75 48,685,146.13 11,308,650.38 19、应交税费 项 目 期末金额年初金额 增值税 23,425,298.07 8,213,045.60 营业税 -43,179.50 -22,279.40 城市维护建设税 1,829,157.65 805,792.88 27 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 房产税 6,000.00 6,000.00 企业所得税 2,628,983.67 2,498,916.52 个人所得税 57,716.18 95,600.95 教育费附加 5,056,943.05 4,223,939.30 土地使用税 1,706,880.00 1,706,880.00 合 计 34,667,799.12 17,527,895.85 20、应付利息 项 目 期末金额 年初金额 短期借款应付利息 长期借款应付利息 555,187.10 403,419.50 合 计 555,187.10 403,419.50 21、应付股利 投资者名称 期末金额 年初金额 中国华能财务有限公司 49,583.33 49,583.33 合 计 49,583.33 49,583.33 22、其他应付款 （1）账龄分析 账 龄 期末金额 期初金额 金 额比 例% 金 额比 例% 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 31,873,453.46 275,270.5 53,495.22 581,227.46 97.23 0.84 0.16 1.77 8,181,279.48 13,177,598.02 9,279,489.89 1,469,090.93 25.48 41.04 28.90 4.58 合 计 32,783,446.64 100.00 32,107,458.32 100.00 （2）截止 2010年 06月30日，欠持有本公司5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项： 欠河北宣工机械发展有限责任公司集资本金及利息25,678,749.88元。 28 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 （3）应付关联方的款项 单位名称 所欠金额 账龄 占其他应付款比例 欠款原因 河北宣工机械发展 有限责任公司 25,678,749.88 1-3年 78.33% 本金及利息 （4）大额其他应付款项明细 单位名称 所欠金额 账龄 占其他应付款 的比例 款项性质或内容 河北宣工机械发展有限责任公 司 生活服务公司 张家口市宣化区巨龙大型货物 运输有限责任公 25,678,749.88 2,817,872.181,073,249.95 1-3年 1-2年 1-2年 78.33% 8.60% 3.27% 借款本金及利息 房租、取暖费 运费 合 计 29,569,872.01 90.20% 23、其他流动负债（递延收益） 项 目 补助总金额 影响期间期初金额本期增加 本期转销 期末金额 剩余 期间 技改专项补 助 3,000,000.00 8年 375,000.00 2,250,000.00 6年 合 计 3,000,000.00 375,000.00 2,250,000.00 24、长期借款 项 目 期末余额 期初金额 信用借款 3,600,000.00 3,600,000.00 合 计 3,600,000.00 3,600,000.00 注：长期借款为张家口市财政局国债转贷资金，借款期限为2004年10月27日至2019年10 月 27日，其中 4年宽限期，从第 5年开始还本付息，借款利率在一年期定期存款利率的基础上 增加0.3%。 25、股本 （1）公司股份均为普通股，每股面值人民币 1元，股本结构如下： 项目 年初数 本次变动增减（+，-） 期末数 数量（股）比例 发行 新股 送 股 公积 金转 股 其他小计 数量（股）比例 29 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 一、有限售条 件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非 国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法 人持股 境外自然人持股 5、高管股份 二、无限售条 件股份 1、人民币普通股 2、境内上市的 外资股 3、境外上市的 外资股 4、其他 101,743,367.00 101,742,167.00 1,200.00 96,256,633.00 96,256,633.00 51.39% 51.39% 0.001% 48.61% 48.61% 101,743,367.00 101,742,167.00 1,200.00 96,256,633.00 96,256,633.00 51.39% 51.39% 0.001% 48.61% 48.61% 三、股份总数 198,000,000.00 100.00% 198,000,000.00 100.00% （2）公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下： 股东名称或股份类别 股份性质 期末数 年初数 变动原因 河北宣工机械发展有限责任公司 河北省国有资产控股运营有限公司 社会公众 A股股东 国有法人股 国有法人股 社会公众股 70,369,667 31,372,500 96,257,833 70,369,667 31,372,500 96,257,833 合计 198,000,000 198,000,000 26、资本公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 股本溢价 其他资本公积 161,806,944.44 112,468,718.67 6,443,148.76 161,806,944.44118,911,867.43 合 计 274,275,663.11 6,443,148.76 280,718,811.87 30 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 注：资本公积—其他资本公积本期变化原因为可供出售金融资产公允价值变化。 27、盈余公积 项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 任意盈余公积 12,971,327.47 12,971,327.47 合 计 12,971,327.47 12,971,327.47 28、未分配利润 项 目期末金额 期初金额 期初未分配利润 加：会计政策变更 前期差错更正 调整后期初未分配利润 加：本期净利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 应付普通股股利 其他 期末未分配利润 45,616,316.06 45,616,316.06 868,631.43 46,484,947.49 32,854,190.48 32,854,190.48 13,102,586.00 340,460.42 45,616,316.06 29、营业收入和营业成本 （1）营业收入 项 目 本期发生额 上年同期发生额 主营业务收入 其他业务收入 372,980,729.35 22,838,779.48 262,717,491.749,840,339.51 合 计 395,819,508.83 272,557,831.25 （2）营业成本 项 目本期发生额 上年同期发生额 31 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 主营业务成本 324,094,154.16 212,138,046.06 其他业务成本 21,760,084.43 9,536,558.13 合 计 345,854,238.59 221,674,604.19 （3）分产品列示主营业务 项目 主营业务收入 主营业务成本 本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额 推土机 挖掘机 自制半成品及毛坯 其他 345,899,840.72 435,897.44 20,122,673.35 6,522,317.84 219,205,262.82 11,466,666.65 17,227,151.20 14,818,411.07 298,244,906.05 396,581.2 18,871,584.67 6,581,082.24 168,111,555.5111,290,598.2620,177,006.3612,558,885.93 合计 372,980,729.35 262,717,491.74 324,094,154.16 212,138,046.06 （4）分地区列示主营业务 项目 本期发生额 上年同期数 营业收入营业成本 营业收入 营业成本 国内 国外 348,081,452.32 24,899,277.03 306,030,833.88 18,063,320.28 150,769,826.28 111,947,665.46 135,848,545.40 76,289,500.66 合计 372,980,729.35 324,094,154.16 262,717,491.74 212,138,046.06 （5）其他业务收入和其他业务成本 项目 本期发生额 上年同期数 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 销售材料 其他 21,676,305.98 1,162,473.50 21,476,164.43 283,920.00 9,756,107.48 84,232.03 9,534,169.952,388.18 合计 22,838,779.48 21,760,084.43 9,840,339.51 9,536,558.13 （6）前五名客户销售收入 客户名称 本期发生额上年同期数 32 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 销售金额 占销售总额 比例 销售金额 占销售总额 比例 安徽重川工程机械有限公司 南京苏泰工程机械有限公司 哈尔滨斯坦工程机电设备有限责 任公司 武汉华星中南农业机械有限公司 湖南博凯工程机械有限公司 22,576,068.37 21,775,213.67 19,265,811.96 13,881,965.81 13,771,794.87 6.05% 5.84% 5.17% 3.72% 3.69% 0 22,502,735.04 16,758,119.66 955,555.55 3,423,931.62 0 8.56% 6.38% 0.36% 1.30% 前五名客户销售收入总额 91,270,854.68 24.47% 43,640,341.87 16.61% 30、营业税金及附加 项 目 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准 城建税 教育费附加 1,428,524.97 1,039,570.28 512,917.57 293,095.76 应交流转税的 7% 1-4月应交流转税的4%， 5月后为 5% 合 计 2,468,095.25 806,013.33 31、财务费用 项 目 本期发生额 上年同期发生额 利息支出 减：利息收入 手续费支出 汇兑净损益 其他 6,898,557.45 112,242.81 413,332.18 -43.061.40 820,820.27 7,683,988.93 71,245.86 7,687.26 55,601.75 849,715.20 合 计 7,977,405.69 8,525,747.28 32、资产减值损失 项 目 本期发生额上年同期发生额 坏账损失 存货跌价损失 3,100,353.77 -2,996,270.72 975,375.600.00 合 计 104,083.05 975,375.60 33、投资收益 33 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 产生投资收益的来源本期发生额上期发生额 成本法核算的长期股权分配来的利润 处置长期股权投资产生的投资收益 持有可供出售金融资产期间取得的分红 处置可供出售金融资产取得的投资收益 其他 900,000.00 750,000.0002,317,000.0000 合计 900,000.00 3,067,000.00 34、营业外收入 项 目本期发生额上年同期发生额 1、非流动资产处置利得合计 其中：处置非流动资产利得合计 处置无形资产利得合计 2、债务重组利得 3、非货币性交易利得 4、罚款收入 5、政府补助 6、盘盈利得 7、捐赠利得 8、其他 732,732.16 732,732.16 38,016.60975,000.00 34,229.85 137,673.90137,673.90800,000.00547,708.28 合 计 1,779,978.61 1,485,382.18 35、营业外支出 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1、非流动资产处置损失合计 其中：处置非流动资产损失合计 处置无形资产损失合计 2、债务重组损失 3、非货币性交易损失 4、公益性捐赠支出 5、非常损失 6、盘亏损失 135,816.94 135,816.94 224,968.74224,968.74 34 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 7、其他 598,918.22 34,450.05 合 计 734,735.16 259,418.79 36、所得税费用 项 目 本期发生额上年同期发生额 递延所得税费用 当期所得税费用 -552,180.05 198,312.231,039,813.65 合 计 -353,867.82 1,039,813.65 37、其他综合收益 项目 本期发生额 上期发生额 可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 减：可供出售金融资产产生的所得税影响 前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 25,958,400.00 19,515,251.24 0 63,022,400.009,453,360.000 合计 6,443,148.76 53,569,040.00 38、现金流量表注释 （1）收到的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 退回保证金 拨款 2,747,180.00 600,000.00 5,576,399.00800,000.00 利息收入 其他 112,022.78 360,580.58 71,245.86625,639.30 收培训费 528,000.00 合 计 3,819,783.36 7,601,284.16 （2）支付的其他与经营活动有关的现金 项 目 本期发生额 上年同期发生额 差旅费 运输费 4,484,238.33 4,189,733.41 4,084,505.722,368,209.97 35 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 修理费 1,429,779.29 1,518,111.34 备用金 1,147,501.00 1,006,000.00 信息费 812,035.00 4,199,367.49 业务招待费 806,155.36 393,427.20 排污费 551,465.66 699,397.02 技术开发费 473,880.62 713,302.06 办公费 429,575.05 421,949.93 宣传费 403,880.62 222,013.74 贷款费用 326,558.70 974,160.51 会议费 324,222.40 491,696.50 其他 2,010,470.57 9,285,359.77 合 计 17,389,496.01 26,377,501.25 39、现金流量表补充资料 （1）将净利润调节为经营活动现金流量 项 目 本期发生额 上年同期发生额 1.将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以 “－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 868,631.43 104,083.05 5,936,590.01 1,329,579.65 0 -596,915.22 0 0 7,719,377.72 -900,000.00 -552,180.05 0 5,994,212.19975,357.606,629,029.991,318,023.90080,236.88008,533,704.13-3,067,000.001,039,813.650 36 河北宣化工程机械股份有限公司 2010年半年度报告 存货的减少（增加以 “－”号填列） 17,088,814.75 2,628,750.22 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 其他 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 减：现金的期初余额 （未完）  |