[公告]中成股份：2010年半年度财务报告
中成进出口股份有限公司 2010年半年度财务报告 二○一〇年八月二十日 1 资产负债表 编制单位：中成进出口股份有限公司 2010年 06月 30日单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 157,047,409.47 85,848,680.65 342,053,413.85 248,454,535.58 交易性金融资产 应收票据 3,600,000.00 3,600,000.00 2,500,000.00 2,500,000.00 应收账款 19,797,787.36 12,667,393.98 16,283,812.88 预付款项 247,675,562.20 252,182,541.59 125,926,081.76 127,242,856.04 应收利息 10,437,633.78 10,437,633.78 10,294,543.49 10,294,543.49 应收股利 115,823.93 115,823.93 其他应收款 21,713,529.93 28,592,426.36 14,961,646.82 29,791,614.46 存货 154,849,534.13 120,565,577.65 108,033,855.79 92,145,398.64 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 615,237,280.80 513,894,254.01 620,169,178.52 510,428,948.21 非流动资产： 可供出售金融资产 50,115,000.00 50,115,000.00 49,150,000.00 49,150,000.00 持有至到期投资 长期应收款 217,578,240.44 217,068,983.10 265,830,031.59 265,316,768.87 长期股权投资 25,948,551.34 88,886,537.64 25,948,551.34 88,886,537.64 投资性房地产 固定资产 84,452,637.49 62,790,065.92 80,660,425.10 65,198,596.57 在建工程 6,851,539.38 18,745,043.20 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 19,596,908.75 19,519,713.65 19,634,769.66 19,552,056.83 开发支出 商誉 长期待摊费用 9,268,169.69 3,368,757.55 20,583,905.27 3,654,162.79 递延所得税资产 16,206,061.57 16,075,831.79 18,400,680.78 18,270,451.00 其他非流动资产 非流动资产合计 430,017,108.66 457,824,889.65 498,953,406.94 510,028,573.70 资产总计 1,045,254,389.46 971,719,143.66 1,119,122,585.46 1,020,457,521.91 公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先 2 资产负债表（续） 编制单位：中成进出口股份有限公司 2010年 06月 30日单位：人民币元 项目 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 21,940,400.00 21,940,400.00 19,900,000.00 19,900,000.00 应付账款 24,930,296.76 2,887,921.04 36,816,364.03 14,639,261.43 预收款项 107,928,957.72 111,131,003.45 137,510,017.65 128,440,854.59 应付职工薪酬 6,232,853.50 5,226,557.12 10,496,313.00 8,897,707.74 应交税费 -14,741,143.57 -12,440,069.68 -1,500,323.47 -987,859.99 应付利息 应付股利 其他应付款 10,904,711.95 1,037,006.92 13,085,903.37 1,470,201.45 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 157,196,076.36 129,782,818.85 216,308,274.58 172,360,165.22 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 5,024,334.34 5,127,250.38 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 28,750.00 28,750.00 其他非流动负债 非流动负债合计 5,053,084.34 28,750.00 5,127,250.38 负债合计 162,249,160.70 129,811,568.85 221,435,524.96 172,360,165.22 所有者权益（或股东权益）： 股本 295,980,000.00 295,980,000.00 295,980,000.00 295,980,000.00 资本公积 442,112,748.22 442,112,748.22 441,388,998.22 441,388,998.22 减：库存股 盈余公积 87,054,976.75 87,054,976.75 87,054,976.75 87,054,976.75 未分配利润 48,679,743.32 16,759,849.84 58,882,649.51 23,673,381.72 外币报表折算差额 1,625,370.41 6,550,285.54 归属于母公司所有者权益合计 875,452,838.70 841,907,574.81 889,856,910.02 848,097,356.69 少数股东权益 7,552,390.06 7,830,150.48 所有者权益合计 883,005,228.76 841,907,574.81 897,687,060.50 848,097,356.69 负债和所有者权益总计 1,045,254,389.46 971,719,143.66 1,119,122,585.46 1,020,457,521.91 公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先 3 利润表 编制单位：中成进出口股份有限公司 2010年1－6月 单位：人民币元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 329,475,702.73 287,331,424.99 345,497,141.38 282,837,931.19 减：营业成本 280,812,025.09 247,668,531.02 297,177,298.23 241,146,637.03 营业税金及附加 330,910.71 308,825.67 481,491.91 374,912.93 销售费用 11,358,344.89 9,371,472.25 14,857,866.78 12,576,612.92 管理费用 22,989,130.18 19,283,672.86 23,186,638.49 19,512,638.14 财务费用 4,251,600.46 1,068,257.61 -5,785,113.82 -6,034,065.35 资产减值损失 -8,286,661.59 -8,286,661.59 2,956,007.43 2,943,486.72 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 0.00 0.00 投资收益（损失以“-”号填列） 3,667,034.36 5,266,100.33 7,441,915.81 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“ -”号填列） 18,020,352.99 21,584,361.53 17,889,052.69 19,759,624.61 加：营业外收入 54,301.19 41,994.50 965,700.00 减：营业外支出 576,772.92 576,772.92 1,331.25 1,331.25 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以 “ -”号填列） 17,497,881.26 21,049,583.11 18,853,421.44 19,758,293.36 减：所得税费用 7,259,947.87 7,244,514.99 3,585,668.95 3,557,005.25 四、净利润（净亏损以“ -”号填列） 10,237,933.39 13,805,068.12 15,267,752.49 16,201,288.11 归属于母公司所有者的净利润 10,515,693.81 13,805,068.12 15,258,955.60 16,201,288.11 少数股东损益 -277,760.42 8,796.89 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0355 0.0466 0.0516 0.0547 （二）稀释每股收益 0.0355 0.0466 0.0516 0.0547 七、其他综合收益 -4,201,165.13 723,750.00 -450,000.00 -450,000.00 八、综合收益总额 6,036,768.26 14,528,818.12 14,817,752.49 15,751,288.11 归属于母公司所有者的综合收益总额 6,314,528.68 14,528,818.12 14,808,955.60 15,751,288.11 归属于少数股东的综合收益总额 -277,760.42 -8,796.89 - 公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先 4 现金流量表 编制单位：中成进出口股份有限公司 2010年 1-6月单位：人民币元 项目 本期 上年同期 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 292,279,140.65 270,479,367.74 205,358,628.96 161,747,723.97 收到的税费返还 7,872,195.66 3,888,062.25 5,725,879.33 691,566.11 收到其他与经营活动有关的现金 34,084,167.24 46,458,673.57 15,384,097.74 8,773,481.16 经营活动现金流入小计 334,235,503.55 320,826,103.56 226,468,606.03 171,212,771.24 购买商品、接受劳务支付的现金 411,728,215.85 393,335,832.21 276,094,601.25 242,179,880.56 支付给职工以及为职工支付的现金 29,260,641.15 20,535,151.40 27,530,299.87 20,291,555.29 支付的各项税费 10,673,325.07 9,305,737.77 12,489,776.53 11,908,023.17 支付其他与经营活动有关的现金 37,686,222.83 35,096,134.75 33,099,298.46 21,425,284.50 经营活动现金流出小计 489,348,404.90 458,272,856.13 349,213,976.11 295,804,743.52 经营活动产生的现金流量净额 -155,112,901.35 -137,446,752.57 -122,745,370.08 -124,591,972.28 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 265,106.26 265,106.26 取得投资收益收到的现金 10,270,276.40 10,240,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 64,095.00 64,095.00 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 64,095.00 64,095.00 10,535,382.66 10,505,106.26 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 475,015.20 255,142.00 5,056,471.62 3,416,343.07 投资支付的现金 27,372,600.00 27,372,600.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 200.50 200.50 投资活动现金流出小计 475,015.20 255,142.00 32,429,272.12 30,789,143.57 投资活动产生的现金流量净额 -410,920.20 -191,047.00 -21,893,889.46 -20,284,037.31 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 ---- 偿还债务支付的现金 29,378,387.48 29,378,387.48 分配股利、利润或偿付利息支付的现 金 20,780,755.80 20,780,755.80 17,311,149.97 17,311,149.97 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 5 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 20,780,755.80 20,780,755.80 46,689,537.45 46,689,537.45 筹资活动产生的现金流量净额 -20,780,755.80 -20,780,755.80 -46,689,537.45 -46,689,537.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,701,427.03 -4,187,299.56 -60,197.76 -127.39 五、现金及现金等价物净增加额 -185,006,004.38 -162,605,854.93 -191,388,994.75 -191,565,674.43 加：期初现金及现金等价物余额 342,053,413.85 248,454,535.58 314,771,298.45 243,949,642.80 六、期末现金及现金等价物余额 157,047,409.47 85,848,680.65 123,382,303.70 52,383,968.37 公司法定代表人：邹宝中 主管会计工作负责人：马茂先 会计机构负责人：马茂先 6 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 股东权益变动表 (合并) 编制单位：中成进出口股份有限公司3.盈余公积弥补亏损 2010年 1-6月单位：人民币元 4.其他 2010年 6月归属于母公司股东权益 项目 四、本年年末余额 股本295,980,000.00 资本公积442,112,748.22 减：库 盈余公积87,054,976.75 未分配利润48,679,743.32 其他1,625,370.41 小计875,452,838.70 少数股东权益 7,552,390.06 股东权益合计 883,005,228.76 存股 一、上年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22 87,054,976.75 58,882,649.51 6,550,285.54 889,856,910.02 7,830,150.48 897,687,060.50 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 295,980,000.00 441,388,998.22 87,054,976.75 58,882,649.51 6,550,285.54 889,856,910.02 7,830,150.48 897,687,060.50 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 723,750.00 -10,202,906.19 -4,924,915.13 -14,404,071.32 -277,760.42 -14,681,831.74 （一）净利润 10,515,693.81 10,515,693.81 -277,760.42 10,237,933.39 （二）直接计入股东权益的利得和损失 723,750.00 -4,924,915.13 -4,201,165.13 -4,201,165.13 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 723,750.00 723,750.00 723,750.00 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.外币财务报表折算差额的变动影响 -4,924,915.13 -4,924,915.13 -4,924,915.13 4.其他 净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 723,750.00 10,515,693.81 -4,924,915.13 6,314,528.68 -277,760.42 6,036,768.26 （三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列） 1.所有者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配（减少以“”号填列） -20,718,600.00 -20,718,600.00 -20,718,600.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 (金融企业填报） 3.所有者（或股东）的分配 -20,718,600.00 -20,718,600.00 -20,718,600.00 4.其他 （五）股东权益内部结转（减少以“”号填列） 7 项目 2009年度归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他小计 一、上年年末余额 295,980,000.00 442,481,498.22 84,570,864.39 59,221,521.95 6,006,429.93 888,260,314.49 7,534,179.30 895,794,493.79 加：会计政策变更 前期差错更正 8 二、本年年初余额 295,980,000.00 442,481,498.22 84,570,864.39 59,221,521.95 6,006,429.93 888,260,314.49 7,534,179.30 895,794,493.79 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,092,500.00 2,484,112.36 -338,872.44 543,855.61 1,596,595.53 295,971.18 1,892,566.71 （一）净利润 28,783,439.92 28,783,439.92 295,971.18 29,079,411.10 （二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,092,500.00 543,855.61 -548,644.39 -548,644.39 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,012,500.00 -1,012,500.00 -1,012,500.00 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.外币财务报表折算差额的变动影响 543,855.61 543,855.61 543,855.61 4.其他 -80,000.00 -80,000.00 -80,000.00 净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 -1,092,500.00 28,783,439.92 543,855.61 28,234,795.53 295,971.18 28,530,766.71 （三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列） 1.所有者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配（减少以“”号填列） 2,484,112.36 -29,122,312.36 -26,638,200.00 -26,638,200.00 1.提取盈余公积 2,484,112.36 -2,484,112.36 2.提取一般风险准备 (金融企业填报） 3.所有者（或股东）的分配 -26,638,200.00 -26,638,200.00 -26,638,200.00 4.其他 （五）股东权益内部结转（减少以“”号填列） 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22 87,054,976.75 58,882,649.51 6,550,285.54 889,856,910.02 7,830,150.48 897,687,060.50 9 股东权益变动表 (母公司 ) 编制单位：中成进出口股份有限公司 年 1-6月单位：人民币元 项目 2010年 6月母公司股东权益 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他股东权益合计 一、上年年末余额 295,980,000.00 441,388,998.22 87,054,976.75 23,673,381.72 848,097,356.69 加：会计政策变更 10 前期差错更正 二、本年年初余额 295,980,000.00 441,388,998.22 87,054,976.75 23,673,381.72 848,097,356.69 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 723,750.00 -6,913,531.88 -6,189,781.88 （一）净利润 13,805,068.12 13,805,068.12 （二）直接计入股东权益的利得和损失 723,750.00 723,750.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 723,750.00 723,750.00 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响 3.外币财务报表折算差额的变动影响 4.其他 净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 723,750.00 13,805,068.12 14,528,818.12 （三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列） 1.所有者投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配（减少以“”号填列） -20,718,600.00 -20,718,600.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 (金融企业填报） 3.所有者（或股东）的分配 -20,718,600.00 -20,718,600.00 4.其他 （五）股东权益内部结转（减少以“”号填列） 1.资本公积转增资本（或股本） 2.盈余公积转增资本（或股本） 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 295,980,000.00 442,112,748.22 87,054,976.75 16,759,849.84 841,907,574.81 11 项目 2009年度母公司股东权益 股本资本公积减：库存股盈余公积未分配利润其他股东权益合计 一、上年年末余额 295,980,000.00 442,481,498.22 84,570,864.39 27,954,570.44 850,986,933.05 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 295,980,000.00 442,481,498.22 84,570,864.39 27,954,570.44 850,986,933.05 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,092,500.00 2,484,112.36 -4,281,188.72 -2,889,576.36 12 （一）净利 润 24,841,123.64 24,841,123.64（二）直接计入股东权益的利得和损失 -1,092,500.00 -1,092,500.00 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -1,012,500.00 -1,012,500.00 2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影 响 3.外币财务报表折算差额的变动影 响 4.其他 -80,000.00 -80,000.00 净利润及直接计入股东权益的利得和损失小计 -1,092,500.00 24,841,123.64 23,748,623.64（三）所有者投入和减少资本（减少以“”号填列 ） 1.所有者投入资 本 2.股份支付计入股东权益的金 额 3.其他 （四）利润分配（减少以“”号填列 ） 2,484,112.36 -29,122,312.36 -26,638,200.00 1.提取盈余公 积 2,484,112.36 -2,484,112.36 2.提取一般风险准 备 (金融企业填报 ） 3.所有者（或股东）的分 配 -26,638,200.00 -26,638,200.00 4.其他 （五）股东权益内部结转（减少以“”号填列 ） 1.资本公积转增资本（或股本 ） 2.盈余公积转增资本（或股本 ） 3.盈余公积弥补亏 损 4.其他 四、本年年末余 额 295,980,000.00 441,388,998.22 87,054,976.75 23,673,381.72 848,097,356.69 13 中成进出口股份有限公司 财务报表附注 【2010年】半年度 编制单位：中成进出口股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司的基本情况 中成进出口股份有限公司（以下简称公司或本公司）成立于 1999年 3月 1日，是由中 国成套设备进出口（集团）总公司（以下简称中成集团）作为主发起人，联合安徽省外经建 设（集团）公司、浙江中大（集团）股份有限公司、中国土产畜产进出口总公司、中国出国 人员服务总公司以发起方式设立的股份有限公司。 公司法定代表人：邹宝中。 公司注册地址：中国北京市南四环西路 188号二区 8号楼；办公地址：中国北京市南 四环西路 188号二区 8号楼。 公司股票上市交易所：深圳证券交易所；股票简称：中成股份；股票代码：000151。 公司企业法人营业执照注册号码： 1000001003130；税务登记证号码： 110106710924101。 公司法定中文名称：中成进出口股份有限公司；法定英文名称： CHINA NATIONAL COMPLETE PLANT IMPORT & EXPORT CORP. LTD.；中文简称：中成股份；英文缩写： COMPLANT。 本公司经济性质为股份有限公司，所属行业系外经贸行业。经营范围为：对外派遣实施 境外工程所需的劳务人员（有效期至 2013年 3月 24日）；进出口业务；承担我国对外经济 技术援助项目和对外提供一般物资援助项目，承包各类境外工程和境内外资工程；提供经济、 贸易、技术、信息的咨询和交流服务；成套设备和技术系统集成及相关技术服务；仓储；房 屋租赁。 本公司经中国证监会以证监发行字（2000）108号文批准向社会公开发行人民币 A股 7000万股，于 2000年 8月 14日上网定价发行，2000年 9月 6日上市交易。 公司的母公司为中成集团，2009年 3月 27日，根据国资委国资改革 2009（203）号 文件批复，中成集团整体划为国家开发投资公司的全资子公司，国家开发投资公司由国务院 国有资产监督管理委员会 100%持股，故公司最终控制方为国务院国有资产监督管理委员 会。 14 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财 务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策和会计估计 1．会计年度 本公司会计年度为公历年度，即每年 1月 1日起至 12月 31日止。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。 4．计量属性 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成 本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。 5．现金及现金等价物 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6．外币交易及外币财务报表折算 （1）外币交易 本公司对发生的外币业务，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折合本位币入账。资 产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用原记账汇率折算，不改变其记账本位币金额。 （2）外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内 子公司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的汇率折算。利润表中的收入和费用项目， 采用年度平均汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项 目下单独列示。外币现金流量采用年度平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示。 15 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 7．金融资产 （1）金融资产的分类、确认和计量 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应 收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对 金融资产的持有意图和持有能力。 a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的 价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为 应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收 益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资 产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 b．应收款项 本公司应收款项（包含应收账款、长期应收款和其他应收款）按合同或协议价款作为初 始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既 无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经 法定程序审核批准，该等应收款项列为坏账损失。 本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，单 独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认资产减值损失；对于单项金额非重 大的应收款项则按信用风险和账龄特征予以组合，集中进行减值测试。 本公司制定的信用政策在充分考虑了不同市场、不同客户的风险情况下，将单项金额非 重大的应收账款和长期应收款，以应收账款和长期应收款的信用期和账龄作为风险特征的标 志进行组合，并按组合在资产负债表日余额的一定比例计提坏账准备，具体如下： 类别风险特征组合计提比例 按合同规定未到期的应收账款信用期 5% 1年以内（含 1年）的应收账款账龄 5% 1－2年（含 2年）的应收账款账龄 10% 2－3年（含 3年）的应收账款账龄 30% 3－4年（含 4年）的应收账款账龄 50% 4－5年（含 5年）的应收账款账龄 80% 5年以上的应收账款账龄 100% 其他应收款以账龄作为风险特征确定坏账准备的计提比例如下： 16 账龄 1年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上 计提比例 5% 10% 30% 50% 80% 100% 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的 约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债 权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理， 并确认债权的转让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 c．可供出售金融资产 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。 支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收 益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他 资本公积”。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时 性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确 认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一 并转出，计入“资产减值损失”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出， 计入投资收益。 d．持有至到期投资 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到 付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊 余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定， 在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投 资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收 益。 资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价 值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢 复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提 减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将 其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值 17 与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转 出，计入当期损益。 （2）金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金 融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近 进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量 折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司 特定相关的参数。 8.存货 存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托 加工材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出 时，能够单独认定的，采取个别计价法确定其发出的实际成本；无法单独认定的，采取加权 平均法确定其发出的实际成本。低值易耗品采用五五摊销法摊销。 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损 失计入当期损益。 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价 准备，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存货跌价准备金额为限予 以转回，计入当期损益。 9.长期股权投资 （1）长期股权投资的分类、确认和计量 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期 股权投资。 a.对子公司的投资 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计 量参见本附注四之企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位 接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为 初始投资成本的收回。 b.对合营企业、联营企业的投资 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同 控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财 18 务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有 参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能 够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。 初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期 股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 c.其他长期股权投资 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。 （2）长期股权投资的减值 资产负债表日，公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，按账面价值与可收回金额 孰低计提减值准备，减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。 公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价、公允价值不 能可靠计量的投资发生减值时，按其账面价值，与按照类似投资当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，减值损失一经计提不再 转回。 10.固定资产 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支 出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构 成。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的 成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予 资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资 产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在 年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在 差异的，进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率 19 资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧率 房屋建筑物 30-40 5% 2.38%~3.17% 专用设备 10-18 5% 5.28%~ 9.50% 运输设备 5-10 5% 9.50%~ 19.00% 其他设备 5-8 5% 11.88%~19.00% 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不再转回。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 11.在建工程 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并 计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折 旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可 收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 12.无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使 用权、软件系统等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为 实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定 的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产 的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。 使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形 资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按 直线法进行摊销。 20 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金 额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13.商誉 商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产 于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示。 在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面 价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 14.长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用， 主要包括车位使用费、房屋装修费等。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。 15.借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期 损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定 可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资 产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用 资本化。 16.金融负债 （1）金融负债的分类、确认和计量 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 a．以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交 易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本进行后续计量。 b．其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外 的金融负债。主要包括公司发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他 21 金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用实际利率按摊余成本进 行后续计量。 17.职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、 职工教育经费、非货币性福利、辞退福利和其他与获得职工提供的服务相关的支出。 （1）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建议） 并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工 的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 公司的职工内部退休计划比照辞退福利处理，符合职工薪酬准则规定的确认条件时，按 照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休日之间期间、公司拟支付的内退人员 工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，同时计入当期损益。 （2）其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 18.收入 （1）销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的 金额确认销售商品收入：a.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；b.既没有保 留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； c.收入的金额 能够可靠地计量；d.相关的经济利益很可能流入企业；e.相关的已发生或将发生的成本能够 可靠地计量。 合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议 价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务 收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： a．已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 b．已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 22 （3）让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时 确认让渡资产使用权收入。 （4）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 19.政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件，予以确认： a、本公司能够满足政府补助所附条件； b、本公司能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货 币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1元） 计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内 平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关 的政府补助，分别下列情况处理： a、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用 的期间，计入当期损益。 b、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 20.租赁 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。 经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始 直接费用，计入当期损益。 21.所得税 本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在 差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。 23 在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规 定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债， 根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和 税款抵减的应纳税所得额为限。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权 益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费 用或收益计入当期损益。 22.企业合并 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 23.合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公 司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 24.分部报告 24 地区分部是指本公司及其子公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或 劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的 风险和报酬。业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成 部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。 本公司以业务分部为主要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同 使用的资产相关的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。 五、会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明 1．报告期会计政策变更 本公司报告期内无会计政策变更事项。 2．报告期会计估计变更 本公司报告期内无会计估计变更事项。 3．重大前期差错更正 本公司报告期内无重大前期差错更正事项。 六、税项 本公司及子公司主要的应纳税项列示如下： 1．流转税及附加税费 税目纳税（费）基础税（费）率备注 营业税代理收入 5% 内贸业务 17%、13% 增值税（销项）国家税收政策规定不予免税的出口货物 17%、13% 销售除税收政策规定不予免税以外的出口货物 0% 城建税应交流转税额 7% 教育费附加应交流转税额 3% 2．企业所得税 本公司所得税适用税率为 25%，根据《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理暂行 办法》（国税发[2008]28号），本公司所属上海分公司和天津分公司于 2008年度开始由本公 司本部统一汇总纳税，所得税税率为 25%。本公司从所属境外企业“中国-多哥有限公司” 取得的收益，按照《企业所得税法》及其实施细则的相关规定计算相应的所得税。 七、企业合并及合并财务报表 （一）截至【 2010年 06月 30日】止，本公司的子公司的基本情况： 25 1、通过同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 2、通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 3、其他子公司 子公司名称 组织机构 代码 注册地业务性质注册资本主要经营范围 中国-多哥有限公司多哥·洛美制造业 25万美元制糖 大连中成进出口有限公司 74091423-8 中国·大连对外贸易 5,570万元自营和代理进出口业务等 子公司名称持股比例 享有的 表决权比例 中期末实际 投资额 实质上构成对子公 司的净投资的余额 是否合并 中国-多哥有限公司 100.00% 100.00% 1,368.61万元 1,368.61万元合并 大连中成进出口有限公司 89.77% 89.77% 5,000.19万元 5,000.19万元合并 （二）报告期内合并范围的变化 无。 （三）本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 （四）本年新增的非同一控制下的企业合并取得的子公司 无。 （五）报告期内的吸收合并 无。 （六）子公司少数股权情况 子公司少数股东权益的具体情况见本附注八（一）之 35少数股东权益。 八、财务报表主要项目注释 （一）合并财务报表主要项目注释 1．货币资金 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 现金 3,761,617.67 6,785,094.45 银行存款 153,285,586.73 335,268,114.20 其他货币资金 205.07 205.20 合计 157,047,409.47 342,053,413.85 其中：外币列示如下： 26 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币 现金 美元 38,906.00 6.7909 264,175.63 17,896.00 6.8282 122,197.47 其他货币 3,373,104.52 6,507,449.83 小计 3,637,280.15 6,629,647.30 银行存款 美元 600,346.29 6.7909 5,347,846.61 1,430,486.30 6.8282 9,767,645.59 英镑 2.75 10.9780 30.19 欧元 3,639,304.33 8.2710 30,115,274.19 1,735,788.15 9.7971 17,006,481.07 其他货币 3,599,806.59 14,185,440.72 小计 39,062,927.39 40,959,597.57 其他货币资金 美元 30.20 6.7909 205.07 30.02 6.8282 205.20 小计 205.07 205.20 合计 42,700,412.61 47,589,450.07 本公司其他货币为与人民币无官方折算汇率的外币，年末本公司通过交叉汇率计算方法 折算为人民币。 截止 2010年 06月 30日，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。 2．应收票据 （1）应收票据按票据类型列示如下： 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票 3,600,000.00 2,500,000.00 商业承兑汇票 合计 3,600,000.00 2,500,000.00 （2）公司报告期内无用于质押的应收票据。 （3）截止 2010年 6月 30日，本公司无因出票人无力履约转为应收账款、无已经背书 给他方但尚未到期的银行承兑汇票。 （4）应收票据余额中无应收关联方的款项。 3．应收账款 （1）应收账款按类别列示如下： 类别 2010年 6月 30日 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的应收账款 12,667,393.98 34.97% 12,667,393.98 27 单项金额不重大但按信用风险和账龄特征 组合后的应收账款 23,553,764.75 65.03% 16,423,371.37 7,130,393.38 合计 36,221,158.73 100% 16,423,371.37 19,797,787.36 类别 2009年 12月 31日 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的应收账款 27,607,723.23 84.08% 11,323,910.35 16,283,812.88 单项金额不重大但按信用风险和账龄特征 组合后的应收账款 5,228,033.50 15.92% 5,228,033.50 合计 32,835,756.73 100.00% 16,551,943.85 16,283,812.88 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2010年 6月 30日 金额比例坏账准备净额 1年以内（含信用期内） 19,970,882.23 55.14% 173,094.87 19,797,787.36 1－2年（含 2年） 2－3年（含 3年） 3－4年（含 4年） 4－5年（含 5年） 5年以上 16,250,276.50 44.86% 16,250,276.50 0.00 合计 36,221,158.73 100.00% 16,423,371.37 19,797,787.36 账龄结构 2009年 12月 31日 金额比例坏账准备净额 1年以内（含信用期内） 16,456,907.75 50.12% 173,094.87 16,283,812.88 1－2年（含 2年） 2－3年（含 3年） 3－4年（含 4年） 4－5年（含 5年） 5年以上 16,378,848.98 49.88% 16,378,848.98 合计 32,835,756.73 100.00% 16,551,943.85 16,283,812.88 （3）应收账款 2010年 6月 30日余额前 5名的客户列示如下： 客户类别 2010年 6月 30日 年初账面余额 账面余额欠款年限占总额比例 朝鲜综合设备输出入会社 12,667,393.98 1年以内 34.97% 0.00 马里药厂-海外部 6,202,505.18 5年以上 17.12% 6,202,505.18 中吉纸业股份公司 4,921,279.46 5年以上 13.59% 4,948,310.30 阿尔迪拉工业投资股份公司 3,511,859.65 1年以内 9.70% 11,829,033.35 科威特国际先进工业集团 3,080,620.60 1年以内 8.51% 3,080,620.60 合计 30,383,658.87 83.88% 26,060,469.43 28 （4）截止 2010年 6月 30日，应收账款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 4．预付款项 （1）预付款项按账龄分析列示如下： 账龄结构2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 金额比例金额比例 1年以内 225,712,208.55 91.13% 103,800,022.59 82.43% 1－2年（含） 184,800.00 0.07% 347,505.52 0.28% 2－3年（含） 21,777,953.65 8.79% 21,185,420.00 16.82% 3年以上 600.00 593,133.65 0.47% 合计 247,675,562.20 100.00% 125,926,081.76 100.00% （2）预付款项 2010年 6月 30日余额前五名客户列示如下： 单位名称 2010年 6月 30日 年初账面余额 账面余额性质或内容 本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 88,783,157.29货款 46,099,059.45 河北敬业钢铁有限公司 63,519,403.14货款 0.00 绍兴启利星光公司 44,657,007.92货款 21,332,543.62 上海电气电站公司 13,593,420.00货款 13,593,420.00 泛成国际货运有限责任公司 7,592,000.00土地受让款 7,592,000.00 合计 218,144,988.35 88,617,023.07 注1：预付款项余额前五名的客户应收金额合计 21,814.50万元，占预付款项总额的比例 为88.08%。 注2：预付泛成国际货运有限责任公司土地受让款 759.20万元系受让泛成国际货运有限 责任公司位于上海市宝山区的房地产权证号码为沪房地市字（ 1997）第006171号、沪房地 宝字（ 2001）第024757号的房地产款，受让总价款 809.20万元，目前正在办理相关权证的 过户手续。 （3）截止 2010年 06月 30日，预付款项余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位欠款。 5．应收利息 项 目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 “03石油债”利息 10,275,000.00 10,275,000.00 国投财务公司存款利息 162,633.78 19,543.49 合计 10,437,633.78 10,294,543.49 29 6．其他应收款 （1）其他应收款按类别分析列示如下： 类别 2010年 6月 30日 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的其他应收款 7,546,145.47 23.75% 7,546,145.47 单项金额不重大但按账龄特征组合后的 其他应收款 24,224,467.05 76.25% 10,057,082.59 14,167,384.46 合计 31,770,612.52 100.00% 10,057,082.59 21,713,529.93 类别 2009年 12月 31日 金额比例坏账准备净额 单项金额重大的其他应收款 14,391,384.19 56.40% 5,685,782.84 8,705,601.35 单项金额不重大但按账龄特征组合后的 其他应收款 11,125,594.55 43.60% 4,869,549.08 6,256,045.47 合计 25,516,978.74 100.00% 10,555,331.92 14,961,646.82 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 2010年 6月 30日 金额比例坏账准备净额 1年以内 21,698,046.82 68.30% 477,239.11 21,220,807.71 1－2年（含 2年） 516,499.58 1.63% 59,652.05 456,847.53 2－3年（含 3年） 19,925.55 0.06% 1,636.56 18,288.99 3－4年（含 4年） 15,662.49 0.05% 2,134.55 13,527.94 4－5年（含 5年） 26,288.75 0.08% 22,230.99 4,057.76 5年以上 9,494,189.33 29.88% 9,494,189.33 0.00 合计 31,770,612.52 100.00% 10,057,082.59 21,713,529.93 账龄结构 2009年 12月 31日 金额比例坏账准备净额 1年以内 13,987,285.54 54.82% 319,619.08 13,667,666.46 1－2年（含 2年） 1,396,940.41 5.47% 125,104.05 1,271,836.36 2－3年（含 3年） 360,213.27 1.41% 355,105.18 5,108.09 3－4年（含 4年） 148,038.17 0.58% 146,936.09 1,102.08 4－5年（含 5年） 143,264.16 0.56% 127,330.33 15,933.83 5年以上 9,481,237.19 37.16% 9,481,237.19 0.00 合计 25,516,978.74 100.00% 10,555,331.92 14,961,646.82 （3）其他应收款前五名列示如下： 单位名称 2010年 6月 30日 年初账面余额 账面余额性质或内容欠款年限占总额比例 北京市丰台区国税局 6,020,210.47出口退税款 1年以内 18.95% 6,203,670.24 30 中吉纸业股份公司 5,523,761.20代转投资款 5年以上 17.39% 5,554,102.26 四川非亚实业有限公司 3,549,603.92往来款 1年以内 11.17% 2,633,611.69 中成股份吉尔吉斯办事处 1,699,317.50备用金 1年以内 5.35% 800,929.27 北京宝益恒商贸有限责任公司 996,672.25往来款 5年以上 3.14% 996,672.25 合计 17,789,565.34 55.99% 16,188,985.71 注：中吉纸业股份公司期末余额 552.38万元系本公司为该公司支付的前期流动资金， 拟转为对该公司的投资款，中期期末较期初减少系美元汇率变动所致。 （4）截止 2010年 6月 30日，其他应收款余额中无持有本公司 5%（含 5%）以上表 决权股份的股东单位欠款。 7．存货 （1）存货分项列示如下： 存货种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 原材料 18,775,588.31 4,404,877.14 产成品 库存商品 54,679,082.30 71,300,927.12 分期收款发出商品 81,414,056.91 32,361,850.08 低值易耗品 264,062.58 249,457.42 在产品 合计 155,132,790.10 108,317,111.76 减：存货跌价准备 283,255.97 283,255.97 合计 154,849,534.13 108,033,855.79 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 2009年 12月 31日 本年增加额本年减少额2010年 6月 30日计提其他转回其他 原材料 产成品 库存商品 283,255.97 283,255.97 分期收款发出 商品 低值易耗品 在产品 合计 283,255.97 283,255.97 8．可供出售金融资产 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 可供出售债券 50,115,000.00 49,150,000.00 31 减：可供出售金融资产减值准备 合计 50,115,000.00 49,150,000.00 注：“03石油债”为中国石油天然气股份有限公司 2003发行的 10年期固定利率企业 债券，于 2005年 12月 12日在深交所上市交易，证券代码 111027，证券简称“03石油债”； 截止 2010年 6月 30日，该债券收盘价为 100.23元，本公司累计持有该债券 50万份，据 此确认中期期末公允价值为 5,011.50万元。 9．长期应收款 （1）长期应收款按类别列示如下： 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 融资租赁 分期收款销售商品 分期收款提供劳务 其他 234,954,936.05 290,442,095.64 合计 234,954,936.05 290,442,095.64 减：未实现融资收益 5,445,438.52 5,005,567.24 余额 229,509,497.53 285,436,528.40 减：坏账准备 11,931,257.09 19,606,496.81 净额 217,578,240.44 265,830,031.59 本公司的长期应收款为采用远期信用证结算方式结算的出口贸易应收货款，未实现融资 收益是根据销售合同约定的利率应向客户收取的远期结算资金占用利息。 （2）长期应收款按发生时间分析列示账龄如下： 账龄结构 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 1年以内（含信用期内） 234,225,708.97 191,687,185.05 1－2年（含） 98,021,678.13 2－3年（含） 729,227.08 733,232.46 3年以上 合计 234,954,936.05 290,442,095.64 10．长期股权投资 （1）长期股权投资 项目 2009年 12月 31日本年增加本年减少 2010年 6月 30日 对其他企业投资 46,466,537.38 46,466,537.38 合计 46,466,537.38 46,466,537.38 减：长期股权投资减值准备 20,517,986.04 20,517,986.04 净额 25,948,551.34 25,948,551.34 （2）按成本法核算的长期股权投资 32 被投资单位名称初始金额 2009年 12月 31日 本年增加本年减少 2010年6月30 日 持股 比例 表决权 比例 中国成套设备进出口云南股 份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 15.60% 15.60% 中国成套设备进出口广州股 份有限公司 2,320,000.00 2,320,000.00 2,320,000.00 4.00% 4.00% 中吉纸业股份公司 37,124,992.00 37,124,992.00 37,124,992.00 27.50% 北京中成越洋软件技术公司 1,271,545.38 1,271,545.38 1,271,545.38 48.00% 中成国际运输有限公司 750,000.00 750,000.00 750,000.00 5.00% 5.00% 合计 46,466,537.38 46,466,537.38 46,466,537.38 （3）按权益法核算的长期股权投资 无。 （4）长期股权投资减值情况 被投资单位名称 2009年 12月 31日本年计提额 本年减少额 2010年6月30日 转回转销 中国成套设备进出口云南股份有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 中国成套设备进出口广州股份有限公司 392,875.15 392,875.15 中吉纸业股份公司 16,353,565.51 16,353,565.51 北京中成越洋软件技术公司 1,271,545.38 1,271,545.38 合计 20,517,986.04 20,517,986.04 （5）未确认的投资损失 无。 11．固定资产 （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下： 项目 2009年12月31日本年增加本年减少 2010年 6月 30日 一、固定资产原值 房屋建筑物 114,763,169.42 4,362,436.62 110,400,732.80 专用设备 8,701,528.65 8,875,943.38 1,660,712.90 15,916,759.13 运输工具 18,342,510.35 263,055.32 1,096,475.79 17,509,089.88 其他设备 14,122,007.93 253,323.02 384,120.58 13,991,210.37 合计 155,929,216.34 9,392,321.72 7,503,745.89 157,817,792.17 二、累计折旧合计 房屋建筑物 46,116,538.68 1,351,850.59 3,625,411.45 43,842,977.82 专用设备 7,256,269.64 366,495.55 421,708.41 7,201,056.78 运输工具 11,343,228.53 698,541.76 613,407.63 11,428,362.66 其他设备 10,405,442.54 701,610.32 348,122.44 10,758,930.42 合计 75,121,479.40 3,118,498.22 5,008,649.93 73,231,327.69 三、固定资产减值准备 房屋建筑物 13,484.85 13,484.85 33 项目 2009年12月31日本年增加本年减少 2010年 6月 30日 专用设备 133,826.99 133,826.99 运输工具 其他设备 合计 147,311.84 133,826.99 四、固定资产账面价值合计 房屋建筑物 68,633,145.88 66,557,754.98 专用设备 1,311,432.02 8,581,875.36 运输工具 6,999,281.82 6,080,727.22 其他设备 3,716,565.39 3,232,279.95 合计 80,660,425.10 84,452,637.49 本公司子公司中国-多哥有限公司以外币记账，中期期末与年初由于汇率导致的增减差 异原值 167.62万元、累计折旧 90.41万元作为本年减少反映。 （2）本公司截至 2010年 6月 30日无未办妥产权证书的固定资产。 （3）本公司无融资租入的固定资产。 12．在建工程 在建工程明细项目列示如下： 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 金额减值准备账面净额金额减值准备账面净额 多哥糖联技术改造 6,851,539.38 6,851,539.38 18,745,043.20 18,745,043.20 合计 6,851,539.38 6,851,539.38 18,745,043.20 18,745,043.20 13．无形资产 （1）无形资产的摊销和减值： 项目 2009年 12月 31日本年增加本年减少 2010年 6月 30日 一、无形资产原价 1、软件-用友软件 54,862.33 54,862.33 2、土地使用权-天津北辰仓库 17,316,603.54 17,316,603.54 3、土地使用权-大连开发区办公楼 98,000.00 98,000.00 4、土地使用权-天津大理道办公楼 3,234,320.00 3,234,320.00 合计 20,703,785.87 20,703,785.87 二、无形资产累计摊销额 1、软件-用友软件 20,632.56 3,685.93 24,318.49 2、土地使用权-天津北辰仓库 362,651.38 362,651.38 3、土地使用权-大连开发区办公楼 28,087.60 1,831.80 29,919.40 34 4、土地使用权-天津大理道办公楼 657,644.67 32,343.18 689,987.85 合计 1,069,016.21 37,860.91 1,106,877.12 三、无形资产减值准备累计金额 1、软件-用友软件 2、土地使用权-天津北辰仓库 3、土地使用权-大连开发区办公楼 4、土地使用权-天津大理道办公楼 合计 四、无形资产账面价值 1、软件-用友软件 34,229.77 30,543.84 2、土地使用权-天津北辰仓库 16,953,952.16 16,953,952.16 3、土地使用权-大连开发区办公楼 69,912.40 68,080.60 4、土地使用权-天津大理道办公楼 2,576,675.33 2,544,332.15 合计 19,634,769.66 19,596,908.75 截止 2010年 6月 30日，本公司的无形资产未发生可收回金额低于账面价值的情况， 故未计提无形资产减值准备。 14．长期待摊费用 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 车位使用费 2,492,750.21 2,577,250.19 天津仓库设备改良费 876,007.34 1,076,912.60 多哥糖联技术改造支出 5,899,412.14 16,929,742.49 合计 9,268,169.69 20,583,905.28 注 1：本公司 2005年与北京中关村丰台园道丰科技商务园建设发展有限公司签订《地 下车位租赁合同》，共计租赁该公司地下停车场 30个车位，租赁期为 2005年 4月 16日至 2025年 4月 16日，租赁价款为 338万元，款项一次支付，本公司对该项费用在租赁期限 内平均摊销。 注 2：本公司之天津分公司根据经营需要对部分设备进行了维修改良，以提高其使用价 值，并按照其未来预计收益期限予以平均摊销。 15．递延所得税资产 明细列示如下： 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 暂时性差异递延所得税资产暂时性差异递延所得税资产 坏账准备 37,912,972.67 9,477,333.70 46,383,011.28 11,672,111.27 35 未实现融资收益 5,966,357.64 1,491,589.41 5,005,567.24 1,251,391.81 税法应确定收入的发出商品 110,156.92 27,539.23 股权投资差额 长期股权投资减值准备 20,517,986.04 5,129,496.51 20,517,986.04 5,129,496.52 公允价值变动 850,000.00 212,500.00 存货跌价准备 283,255.97 70,813.99 283,255.97 70,813.99 固定资产减值准备 133,826.99 36,827.96 147,311.84 36,827.96 合计 64,814,399.31 16,206,061.57 73,297,289.29 18,400,680.78 16．资产减值准备 项目 2009年12月31 日 本年增加额 本年减少额2010年 6月 30 日转回其他 坏账准备 46,713,772.58 8,286,661.59 15,399.94 38,411,711.05 存货跌价准备 283,255.97 283,255.97 可供出售金融资产减值准备 持有至到期投资减值准备 长期股权投资减值准备 20,517,986.04 20,517,986.04 投资性房地产减值准备 固定资产减值准备 147,311.84 13,484.85 133,826.99 工程物资减值准备 在建工程减值准备 无形资产减值准备 其他 合计 67,662,326.43 8,286,661.59 28,884.79 59,346,780.05 注：本公司子公司中国-多哥有限公司以外币记账，中期期末与年初由于汇率导致的坏 账准备变动 15,399.94元，作为本年减少反映。 17．应付票据 种类年末余额年初余额备注 银行承兑汇票 21,940,400.00 19,900,000.00 商业承兑汇票 合计 21,940,400.00 19,900,000.00 截止 2010年 6月 30日，本公司应付票据余额中无关联单位欠款。 18．应付账款 （1）截止 2010年 6月 30日，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下： 36 单位名称 2010年6月30日账龄款项性质未结算原因 天津医药销售公司 995,026.40 3年以上货款质量问题未结算 无锡卡斯汀机械制造公司 230,000.00 3年以上货款质量问题未结算 沈阳第一机床厂 225,000.00 3年以上货款质量问题未结算 合计 1,450,026.40 （2）截止 2010年 6月 30日，应付账款余额中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项。 19．预收账款 （1）截止 2010年 6月 30日，账龄超过一年的大额预收账款的明细如下： 客户金额发生时间性质或内容未偿还的原因 坦桑基畏那煤电公司 45,311,309.38 2007年货款合同未执行完毕 合计 45,311,309.38 （2）截止 2010年 6月 30日，预收账款余额中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上 表决权股份的股东单位款项。 20．应付职工薪酬 应付职工薪酬明细如下： 项目 2009年12月31日本年增加额本年减少额 2010年6月30日 一、工资、奖金、津贴和补贴 7,084,979.91 17,532,037.85 21,736,271.03 2,880,746.73 二、职工福利费 1,091,593.76 1,091,593.76 三、社会保险费 3,385,882.50 3,385,882.50 四、住房公积金 953,519.10 953,519.10 五、工会经费和职工教育经费 2,424,980.39 600,658.49 253,264.73 2,772,374.15 六、非货币性福利 七、辞退福利 986,352.70 406,620.08 579,732.62 八、其他 1,347,612.55 1,347,612.55 其中：以现金结算的股份支付 合计 10,496,313.00 24,911,304.25 29,174,763.75 6,232,853.50 21．应交税费 类别 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 增值税 -20,547,280.27 -7,685,753.74 营业税 40,869.35 40,810.24 城建税 52,806.72 67,656.19 企业所得税 5,262,395.78 5,971,744.99 个人所得税 411,789.46 58,732.71 印花税 5,378.03 17,119.05 37 教育费附加 22,631.45 28,995.51 其他税费 10,265.91 371.58 合计 -14,741,143.57 -1,500,323.47 22．长期应付款 长期应付款明细项目如下： 项目期限初始金额 2010年 6月 30日备注 多哥阿尼耶糖联租赁费无固定期限 506,695.12 441,016.84 多哥糖联合作风险抵押金无固定期限 4,930,605.00 4,583,317.50 合计 5,437,300.12 5,024,334.34 减：一年内到期的长期应付款 净额 5,437,300.12 5,024,334.34 23．递延所得税负债 项目 2010年6月30日 2009年12月31日 暂时性差异递延所得税负债暂时性差异递延所得税负债 公允价值变动 115,000.00 28,750.00 合计 115,000.00 28,750.00 24．股本 （1）本年内股本变动情况如下： 股份类别 2009年12月31日本期增减 2010年 6月 30日 股数比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计股数比例 一、有限售条件股份 1. 国家持股 2. 国有法人持股 117,744,130 39.78% -88,308,097 -88,308,097 29,436,033 9.95% 3. 其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4．境外持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 117,744,130 39.78% -88,308,097 -88,308,097 29,436,033 9.95% 二、无限售条件股份 1 人民币普通股 178,235,870 60.22% 88,308,097 88,308,097 266,543,967 90.05% 2. 境内上市的外资股 3. 境外上市的外资股 4. 其他 无限售条件股份合计 178,235,870 60.22% 88,308,097 88,308,097 266,543,967 90.05% 38 股份总数 295,980,000 295,980,000 （2）库存股情况 截止 2010年 6月 30日，本公司无库存股情况。 25．资本公积 本年资本公积变动情况如下： 项目 2009年12月31 日 本年增加本年减少 2010年 6月 30 日 股本溢价 428,571,792.44 428,571,792.44 其他资本公积 -637,500.00 其中：权益法下被投资单位其他权益变动 未行权的股份支付 可供出售金融资产公允价值变动 -850,000.00 965,000.00 115,000.00 现金流量套期利得或损失 境外经营净投资套期利得或损失 与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 212,500.00 241,250.00 -28,750.00 原制度资本公积转入 13,454,705.78 13,454,705.78 合计 441,388,998.22 965,000.00 241,250.00 442,112,748.22 本公司持有的可供出售金融资产，按照 2010年 6月 30日的收盘价确认公允价值增加 965,000.00元，相应增加资本公积 723,750.00元。 26．盈余公积 本年盈余公积变动情况如下： 项目 2009年 12月 31日本年增加本年减少 2010年 6月 30日 法定盈余公积 87,054,976.75 87,054,976.75 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 合计 87,054,976.75 87,054,976.75 27．未分配利润 未分配利润增减变动情况如下： 项目 2010年 1-6月 2009年度 上年年末未分配利润 58,882,649.51 59,221,521.95 加：会计政策变更 前期差错更正 39 （未完）  |