[中报]江苏开元：2010年半年度报告
江苏开元股份有限公司 600981 2010年半年度报告 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示..........................................................................2 二、公司基本情况......................................................................2 三、股本变动及股东情况................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5 五、董事会报告........................................................................5 六、重要事项..........................................................................8 七、财务会计报告（未经审计）.........................................................12 八、备查文件目录.....................................................................81 1 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 蒋金华 主管会计工作负责人姓名 方春玲 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 曹慧荣 公司负责人蒋金华、主管会计工作负责人方春玲及会计机构负责人（会计主管人员）曹慧荣声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 江苏开元股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 江苏开元 公司的法定英文名称 JIANGSU SKYRUN CORPORATION 公司的法定英文名称缩写 SKYRUN 公司法定代表人 蒋金华 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 范云涛 董宣富 联系地址 南京市户部街 15号兴业大厦 南京市户部街 15号兴业大厦 电话 025-86648112 025-86648112 传真 025-84400800 025-84400800 电子信箱 board@jstex.com board@jstex.com (三) 基本情况简介 注册地址 南京市户部街 15号 注册地址的邮政编码 210002 办公地址 南京市户部街 15号 办公地址的邮政编码 210002 公司国际互联网网址 http://www.jstex.com 电子信箱 board@jstex.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司证券部 2 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 江苏开元 600981 江苏纺织 (六) 公司其他基本情况 公司法人营业执照注册号：320000000004119 公司税务登记号码：320103134762481 公司组织机构代码：13476248-1 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 2,531,554,486.35 2,570,273,833.05 -1.51 所有者权益（或股东权益） 897,208,906.37 893,262,134.03 0.44 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 1.7384 1.7308 0.44 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 50,113,164.23 46,075,800.02 8.76 利润总额 52,405,490.05 46,344,960.04 13.08 归属于上市公司股东的净 利润 35,203,416.99 26,107,419.49 34.84 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 8,598,734.88 11,302,836.96 -23.92 基本每股收益(元) 0.0682 0.0506 34.78 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.0167 0.0219 -23.74 稀释每股收益(元) 0.0682 0.0506 34.78 加权平均净资产收益率 (%) 3.86 3.23增加 0.63个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 -118,360,504.69 167,267,383.86 -170.76 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） -0.2293 0.3241 -170.75 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 29,192,344.76 计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家 统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,543,700.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 4,241,479.19 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 566,125.06 所得税影响额 -8,885,912.25 3 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 少数股东权益影响额（税后） -53,054.65 合计 26,604,682.11 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 69,852户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售 条件股份数 量 质押或冻结 的股份数量 江苏开元国际集团有限 公司 国有法人 53.1386 274,251,871 0 206,442,600 无 中国外运江苏公司 国有法人 1.5572 8,037,000 0 0 未知 江苏弘业股份有限公司 国有法人 0.3681 1,900,047 0 0 未知 江苏汇鸿国际集团毛针 织品进出口有限公司 国有法人 0.1744 900,000 0 0 未知 马韫雅 未知 0.1734 894,945 894,945 0 未知 中国工商银行股份有限 公司－广发中证 500指 数证券投资基金(LOF) 未知 0.1579 815,041 -47,900 0 未知 叶树坚 未知 0.1571 810,800 810,800 0 未知 上海加利荣企业发展有 限公司 未知 0.1192 615,000 0 0 未知 中国农业银行股份有限 公司－南方中证 500指 数证券投资基金(LOF) 未知 0.1191 614,695 138,660 0 未知 山东省国际信托有限公 司－鸿道 1期集合资金 信托 未知 0.1027 530,000 530,000 0 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份 的数量 股份种类及数量 江苏开元国际集团有限公司 67,809,271人民币普通股 中国外运江苏公司 8,037,000人民币普通股 江苏弘业股份有限公司 1,900,047人民币普通股 江苏汇鸿国际集团毛针织品进出口有限公司 900,000人民币普通股 马韫雅 894,945人民币普通股 中国工商银行股份有限公司－广发中证 500指 数证券投资基金(LOF) 815,041人民币普通股 叶树坚 810,800人民币普通股 上海加利荣企业发展有限公司 615,000人民币普通股 中国农业银行股份有限公司－南方中证 500指 数证券投资基金(LOF) 614,695人民币普通股 山东省国际信托有限公司－鸿道 1期集合资金 信托 530,000人民币普通股 4 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 前十名股东和前十名无限售条件股东中的江苏开元国 上述股东关联关系或一致行动的说明 际集团有限公司为本公司控股股东，公司未知其他股东 之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名 称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 1 江苏开元国际集团 有限公司 206,442,6002011年 4月 6日 206,442,600股改承诺 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 单位：股 姓名 职务 年初持 股数 本期增持 股份数量 本期减持股 份数量 期末持股数 变动原因 范云涛 副总经理、董秘 20,154 -5,000 15,154 二级市场减持 顾松涛 监事 30,307 -7,500 22,807 二级市场减持 曹慧荣 财务部经理 43,935 -10,900 33,035 二级市场减持 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，世界经济形势继续好转，投资与消费有所回暖，中国经济也延续了去年年底以来的恢 复性增长势头，但由于受到欧洲主权债务危机、国际大宗原材料价格的大幅波动及国内棉花等原材料 和劳动力成本的不断上升的影响，使得公司的进出口业务和国内贸易的稳定发展受到了一定的挑战。 鉴此，公司经营管理层严格按照董事会的战略部署，立足于自身优势，不断拓展经营思路，通过坚持 出口与进口相结合，外贸与内贸相结合，不断提高风险控制力等措施，最大限度地降低了各种不利因 素的影响，有效的保障了公司的健康稳定发展。 2010年 1-6月，依据海关统计数，公司共实现进出口总计 30,244万美元，同比增加5.14%。其中 出口 18,378万美元，同比增加10.10%；进口 11,866万美元，同比减少1.71%；内销业务增长较快， 增长了62.48%，房地产、生产销售以及代购代销都出现了一定程度的下降。2010年上半年公司实现营 业收入 276,607.94万元，比上年同期增长了25.01%；利润总额 5,240.55万元，比上年同期增长了 13.08%；归属于上市公司股东的净利润 3,520.34万元，比上年同期增长了34.84%。 综合分析公司上半年的经营情况，进出口数据总体上同比保持了增长势头，尤其是国内贸易额有 了较大幅度的提升，实现了公司“加快内贸发展，推进内外贸联动和切实优化大贸易格局”的第一阶 段目标；出口方面在克服棉花价格大幅上涨、用工成本不断提高和“用工难”、人民币升值以及欧美 等主要市场持续的高失业率导致的消费不振等不利因素的影响，同比实现了一定的增长幅度；进口业 务在受国际大宗原材料价格的大幅波动及国家淘汰落后产能等低碳经济战略的发展形势影响下，贸易 额同比基本保持平衡。 下半年尽管面临诸多不确定因素，公司将在巩固现有经营成果的基础上，采取以下几个方面措施： 一是进一步推进内外部的资源整合，加快经营结构的优化，使公司的产业结构、商品结构和市场结构 更趋合理；二是进一步强化资源配置，通过推进体制和机制变革，不断提升对资源的整合能力，提高 5 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 资源的利用效率；三是进一步提高板块联动能力，不断增强不同板块之间的互补效应；四是进一步提 高风险控制的能力和水平，通过加强职责对接，消除盲点，切实将各项风险管理措施落到实处。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或分产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 分行业 外销商品 1,173,171,008.75 1,111,548,403.00 5.25 2.15 2.92 减少 0.71个百分点 内销商品等 1,547,707,160.96 1,493,725,904.48 3.49 62.48 62.67 减少 0.11个百分点 生产产品销售 11,251,516.44 12,566,947.35 -11.69 -22.63 -24.38 增加 2.58个百分点 房产销售、租赁等 23,500,413.99 16,368,554.53 30.35 -71.63 -74.12 增加 6.72个百分点 代购代销 8,758,058.52 -36.51 其他 1,691,279.95 35,928.04 97.88 284.19 -69.54 增加 24.67个百分点 合计 2,766,079,438.61 2,634,245,737.40 4.77 25.01 26.75 减少 1.31个百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 国外 1,173,171,008.75 2.15 国内 1,592,908,429.86 49.69 3、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 （1）资产负债表项目 单位:元 币种:人民币 项 目 2010-06-30 2009-12-31 增减比 例（%） 变动原因 货币资金 335,795,446.56 828,864,439.49 -59.49投出投资款增加 应收票据 55,151,491.19 10,390,280.74 430.80系本期票据方式结算增加所致 应收账款 569,487,773.30 415,231,812.22 37.15与国内贸易业务相关的应收账款增加 预付账款 171,137,752.28 114,801,027.73 49.07主要是支付订货款增加且尚未到交货期 其他应收款 46,550,625.68 28,820,205.96 61.52主要系对外投出的富安达公司筹备款增加 其他流动资产 81,428,169.00 14,735,598.74 452.59主要是退税速度有所放缓 短期借款 245,113,018.00 150,008,928.00 63.40主要系业务增加所致 应付票据 350,872,164.41 220,076,033.32 59.43系本期票据方式结算增加所致 预收账款 354,370,054.61 574,254,366.09 -38.29 主要系上年下属南京金居投资发展有限公司收 到江苏融德置业有限公司股权转让款已结转 应交税费 -11,542,065.38 -17,949,766.81 -35.70 主要系本期内销增长较快相应销项税额较大及 下属房地产公司转让收益应交所得税增加 递延所得税负债 36,908,332.12 21,154,266.74 74.47盐城国基土地公允价值上升所致 资本公积 57,540,333.20 90,118,261.25 -36.15系期末可供出售金融资产市值变化所致 （2）利润表项目 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 增减比例 （%） 变动原因 营业税金及附加 2,161,081.30 6,391,097.35 -66.19 系上年同期下属房地产公司结转销售收入 对应税金增加所致 销售费用 76,518,421.86 57,661,553.14 32.70主要系国内销售增加相应费用增加 资产减值损失 2,533,881.54 4,264,930.58 -40.59 上年同期下属子公司对部分应收账款全额 计提坏账准备 6 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 投资收益 39,152,242.69 19,179,022.50 104.14 主要系下属南京金居投资发展有限公司转 让江苏融德置业有限公司股权收益 营业外收入 2,366,034.98 329,807.54 617.40系补贴收入增加所致 （3）现金流量情况 单位:元 币种:人民币 项目 本期数 上年同期数 增减比例 （%） 变动原因 经营活动产生的 现金流量净额 -118,360,504.69 167,267,383.86 -170.76 本年因原料价格上涨等原因订货款增加以 及出口退税速度有所放缓 投资活动产生的 现金流量净额 -270,282,404.65 19,721,441.12 -1470.50本期对外投资支付的现金流出增加 筹资活动产生的 现金流量净额 185,737,268.34 -266,098,721.75 -170.18 主要系短期借款增加及银行远期外汇锁定 保证金退回所致 4、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 房产销售 2010年 1-6月与上年同期相比发生了较大变化：上年同期由于子公司开发的镇江“京口 花园”二期项目交付使用面积较多，实现了较多销售确认，而本报告期公司镇江“京口花园”二期项 目交付使用面积较少，实现结转销售额较少，故房产销售本报告期较上年同期减少了71.63%，对当期 利润构成也形成一定的影响。 本报告期投资收益较上年同期增加了 1,997.22万元，主要原因：公司下属企业南京金居投资发展 有限公司转让的江苏融德置业有限公司股权于 2010年 4月 22日办理了工商变更登记，确认了股权转 让已完成，形成了 3,400.98万元的投资收益；同时，报告期内出售的可供出售金融资产数量较少，以 致形成的投资收益较上年同期减少了 1,571.70万元。 5、公司在经营中出现的问题与困难 虽然目前世界经济正在逐步复苏，中国外贸环境也继续好转，但由于受世界经济复苏基础脆弱、 贸易保护主义行为加剧、欧洲主权债务危机、欧美等主要市场持续的高失业率导致的消费不振以及我 国 2009年外贸同期基数较高等因素的影响，将使得我国外贸进出口增速下半年将呈高位回落之势。另 外，受国家经济结构战略调整、劳动力成本上升以及棉花等原料性商品价格大幅波动等影响，一定程 度上影响了公司出口规模和利润空间。鉴此，一方面公司将通过各类展会平台和派出贸易小组等方式 积极开拓市场，拓展新的贸易机会；另一方面，公司将不断加强经营模式的创新，在做好风险控制的 前提下，结合经营与管理工作面临的新情况、新问题，对涉及物流、资金流和信息流的相关制度重新 进行功能定位、层级界定和优化组合，不断提升业务、财务、统计和决策支持信息之间的互动；再者， 公司的地产业务、制造业、物流以及金融投资板块也将通过组织结构、人力资本结构和制度结构的调 整，进一步增强活力，努力发展成为公司重要的利润增长点。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币 项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况 上海复地景业股权投资合 伙企业（有限合伙） 3,000.00 100% 公司曾于 2009年10月 23日经五届二十次董事会审议通过参与上海复地景业股权投资合伙企业 （有限合伙）的股权投资，按照有关约定，公司于本年三月份将剩余的投资金额 1,500万元全部投出。 7 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规以及中国证 监会和上海证券交易所发布的有关上市公司的治理的规范性性文件要求，不断完善公司法人治理结构， 制定了《公司内幕信息知情人登记管理制度》、《公司年报信息披露重大差错责任追究制度》、《公 司外部信息使用人管理制度》和修订了《公司融资管理办法》，规范公司运作，细化公司内部管理制 度，进一步规范公司行为。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 公司 2009年度利润分配预案，经 2010年3月19日五届二十二次董事会审议通过：以 2009年 12 月 31 日总股本 516,106,500 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.60元(含税)，共派发股 利 30,966,390.00元。2010年6月29日，公司 2009年年度股东大会审议通过该利润分配方案。2010 年 7月7日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》发布了 2009年度分红派息实施公告。本报告期 内，公司不进行利润分配及资本公积金转增股本。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 报告期内，公司按照《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定-中国证券监督管理委员会令第 57号》和《公司章程》的要求执行了现金分红政策。2010年 3月 19日，公司第五届董事会第二十二 次会议审议通过了《公司 2009年度利润分配预案》，以 2009年12月 31日总股本 516,106,500 股为 基数，向全体股东每 10股派发现金红利 0.60元(含税)，共派发股利 30,966,390.00元。2010年6月 29日，公司 2009年年度股东股东大会审议通过了该方案，并于 2010年7月7日，公司在《中国证券 报》、《上海证券报》发布了 2009年度分红派息实施公告。 (四) 重大诉讼仲裁事项 单位:万元 币种:人民币 起诉 (申请) 方 应诉 (被申 请)方 承担连 带责任 方 诉讼 仲裁 类型 诉讼(仲裁)基本情 况 诉讼 (仲裁) 涉及金 额 诉讼(仲裁)进 展 诉讼 (仲裁) 审理结 果及影 响 诉讼 (仲裁) 判决执 行情况 （香 港）希 马克控 股有限 公司 南京金 居投资 发展有 限公司 等四方 民事 诉讼 原告指控被告转让 江苏融德置业有限 公司股权的程序及 实体违法，侵害了 原告的合法权益， 要求判令转让无 效，并由四方被告 赔偿原告 3000万 元损失。 3,000（四被 告方赔 偿） 被告提出反驳 证据，认为诉 争股权转让程 序及实体均完 全合法，原告 损失毫无依 据，原告起诉 应予全部驳 回。目前一审 尚未开庭。 目前尚 未有结 果。 可能影 响已完 成的股 权转让 效力的 认定。 无 公司在 2009年年度报告中披露了中青旅江苏置业有限公司起诉公司下属南京金居投资发展有限 公司及江苏融德置业有限公司另一股东方，要求判令停止转让江苏融德置业有限公司股权的诉讼案件， 2010年 4月 22日因起诉方撤诉，该诉讼案件已完结，现公司已完成股权转让的工商变更登记手续。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 8 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、证券投资情况 序 号 证券品 种 证券代 码 证券简称 最初投资成 本 （元） 持有数 量 （股） 期末账面价 值 （元） 占期末 证券投 资比例 （％） 报告期损益 （元） 1 股票 002304 洋河股份 30,000.00 500 73,450.00 38.21 16,455.00 2 股票 601857 中国石油 50,100.00 3,000 30,750.00 16.00 -10,710.00 3 股票 601601 中国太保 30,000.00 1,000 22,470.00 11.69 -3,150.00 4 股票 601088 中国神华 36,990.00 1,000 21,440.00 11.15 -13,380.00 5 股票 601186 中国铁建 18,160.00 2,000 14,080.00 7.32 -4,200.00 6 股票 300034 钢研高纳 9,765.00 500 10,570.00 5.50 -6,695.00 7 股票 002328 新朋股份 9,690.00 500 7,850.00 4.08 -5,425.00 8 股票 601898 中煤能源 16,830.00 1,000 8,240.00 4.29 -5,340.00 9 股票 601866 中海集运 6,620.00 1,000 3,370.00 1.76 -1,260.00 报告期已出售证券投资损益 / / / / 4,241,479.19 合计 208,155.00 / 192,220.00 100 4,207,774.19 2、持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券代 码 证券 简称 最初投资成本 占该公司 股权比例 （％） 期末账面价值报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核算 科目 股份 来源 601328 交通 银行 11,843,202.15 0.01 41,469,000.00 1,442,591.51 -15,253,653.72 可供出售 金融资产 法人 股 600287 江苏 舜天 2,175,968.22 0.46 12,180,000.00 2,285,551.16 -5,549,274.33 可供出售 金融资产 法人 股 600496 精工 钢构 4,195,000.00 1.29 43,500,000.00 -11,775,000.00 可供出售 金融资产 定向 增发 合计 18,214,170.37 / 97,149,000.00 3,728,142.67 -32,577,928.05 / / 3、持有非上市金融企业股权情况 所持对象名 称 最初投资成本 （元） 持有数量（股） 占该公 司股权 比例（%） 期末账面价值 （元） 报告期 损益 （元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核 算科目 股份 来源 江苏银行股 份有限公司 120,000,000.00 100,000,000 1.10 120,000,000.00 长期股 权投资 增资 扩股 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 公司下属南京金居投资发展有限公司转让持有的江苏融德置业有限公司股权及相关债权在 2009 年年度报告中已进行了披露，2009年 12月 31日，签署了相关转让合同，相关债权及利息已计入 2009 年度中。2010年1月4日，江苏省产权交易所对该转让事项进行了确认，2010年 4月 22日，该转让 事项完成了工商变更登记手续，相关股权转让收益已计入本报告期内。 (八) 重大关联交易 本报告期公司无重大关联交易事项。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 9 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 江苏开元国际集团有限公司承诺: 1、自所持非流通股股份获得流通权之日起 36个月内，通过证券交 易所挂牌交易出售所持有的江苏开元原非流通股股份的价格不低于首次 公开发行价 7.20元/股（当公司因利润分配或资本公积金转增股本等导 致股份或股东权益发生变化时，对此价格进行相应调整）。 2、自所持非流通股股份获得流通权之日起 60个月内，开元集团不 会通过证券交易所挂牌交易或协议转让使其所持有的江苏开元股份占江 苏开元总股本的比例低于40%。 3、将其所持江苏开元股份在保荐机构华泰证券指定交易，并接受华 泰证券监控。同时，开元集团授权中国证券登记结算有限责任公司将违 反承诺的卖出交易所得资金划入上市公司帐户归上市公司所有。 按照承诺的 情况履行 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本报告期公司无其他重大事项。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站 及检索路径 公司关于本公司下属南京金 居投资发展有限公司投资的 江苏融德置业有限公司股权 转让情况公告 《中国证券报》B05版和 《上海证券报》B24版 2010年 1月 6日 www.sse.com.cn 10 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 公司 2009年度业绩预增公告 《中国证券报》A11版和 《上海证券报》B25版 2010年 1月 19日 www.sse.com.cn 公司五届二十二次董事会决 议公告 《中国证券报》D044版和 《上海证券报》B24版 2010年 3月 23日 www.sse.com.cn 公司五届十六次监事会决议 公告 《中国证券报》D044版和 《上海证券报》B24版 2010年 3月 23日 www.sse.com.cn 公司 2009年年度报告及其摘 要 《中国证券报》 D044、 D045 版和《上海证券报》B23、 B24版 2010年 3月 23日 www.sse.com.cn 公司连续停牌公告 《中国证券报》C036版和 《上海证券报》81版 2010年 4月 17日 www.sse.com.cn 公司关于控股股东的重要事 项公告 《中国证券报》C07版和 《上海证券报》B166版 2010年 4月 20日 www.sse.com.cn 公司五届二十三次董事会决 议公告 《中国证券报》C015版和 《上海证券报》17版 2010年 4月 24日 www.sse.com.cn 公司 2010年第一次临时股东 大会通知 《中国证券报》C015版和 《上海证券报》17版 2010年 4月 24日 www.sse.com.cn 公司 2010年第一季度报告 《中国证券报》C015版和 《上海证券报》17版 2010年 4月 24日 www.sse.com.cn 公司关于控股股东国有股权 整体划拨的公告 《中国证券报》C016版和 《上海证券报》18版 2010年 5月 4日 www.sse.com.cn 公司关于股票交易异常波动 公告 《中国证券报》A37版和 《上海证券报》B11版 2010年 5月 7日 www.sse.com.cn 公司 2010年第一次临时股东 大会决议公告 《中国证券报》B010版和 《上海证券报》B24版 2010年 5月 12日 www.sse.com.cn 公司 2009年年度股东大会通 知 《中国证券报》B002版和 《上海证券报》B14版 2010年 6月 2日 www.sse.com.cn 公司五届二十四次董事会决 议公告 《中国证券报》B002版和 《上海证券报》B16版 2010年 6月 11日 www.sse.com.cn 公司 2009年年度股东大会决 议公告 《中国证券报》B002版和 《上海证券报》B16版 2010年 6月 30日 www.sse.com.cn 11 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 合并资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:江苏开元股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 五、1 335,795,446.56 828,864,439.49 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 五、2 192,220.00 424,795.00 应收票据 五、3 55,151,491.19 10,390,280.74 应收账款 五、4 553,198,336.91 402,134,312.53 预付款项 五、5 171,137,752.28 114,801,027.73 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、6 41,589,291.92 24,028,671.50 买入返售金融资产 存货 五、7 710,066,163.86 557,864,783.32 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、8 81,428,169.00 14,735,598.74 流动资产合计 1,948,558,871.72 1,953,243,909.05 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 五、9 97,149,000.00 137,158,257.27 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、1 0 171,859,148.53 156,628,229.03 投资性房地产 固定资产 五、1 1 285,195,745.15 295,109,870.68 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 五、12 21,423,141.03 21,710,604.89 开发支出 商誉 12 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 长期待摊费用 42,100.00 2,500.00 递延所得税资产 五、1 3 7,326,479.92 6,420,462.13 其他非流动资产 非流动资产合计 582,995,614.63 617,029,924.00 资产总计 2,531,554,486.35 2,570,273,833.05 流动负债： 短期借款 五、1 5 245,113,018.00 150,008,928.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 五、1 6 350,872,164.41 220,076,033.32 应付账款 五、1 7 543,429,974.54 602,559,145.44 预收款项 五、1 8 354,370,054.61 574,254,366.09 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 五、1 9 9,343,828.17 9,358,488.29 应交税费 五、2 0 -11,543,274.04 -17,949,766.81 应付利息 五、2 1 500,000.00 应付股利 其他应付款 五、22 43,033,753.19 46,275,883.32 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 796,909.43 796,909.43 流动负债合计 1,535,416,428.31 1,585,879,987.08 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 五、13 36,908,332.12 21,154,266.74 其他非流动负债 非流动负债合计 36,908,332.12 21,154,266.74 负债合计 1,572,324,760.43 1,607,034,253.82 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、2 3 516,106,500.00 516,106,500.00 资本公积 五、24 57,540,333.20 90,118,261.25 减：库存股 13 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 专项储备 盈余公积 五、2 5 130,395,170.86 130,395,170.86 一般风险准备 未分配利润 五、2 6 193,276,946.52 156,752,246.13 外币报表折算差额 -110,044.21 -110,044.21 归属于母公司所有者权益合计 897,208,906.37 893,262,134.03 少数股东权益 五、27 62,020,819.55 69,977,445.20 所有者权益合计 959,229,725.92 963,239,579.23 负债和所有者权益总计 2,531,554,486.35 2,570,273,833.05 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 14 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:江苏开元股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 228,578,990.21 467,589,762.49 交易性金融资产 161,170.00 应收票据 51,971,491.19 2,981,806.74 应收账款 十一、1 398,343,676.96 300,591,805.86 预付款项 138,396,725.89 60,548,499.52 应收利息 应收股利 其他应收款 十一、2 313,001,409.20 129,598,177.79 存货 180,517,799.29 174,476,979.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 44,344,651.83 8,098,406.20 流动资产合计 1,355,154,744.57 1,144,046,607.73 非流动资产： 可供出售金融资产 97,149,000.00 137,158,257.27 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十一、3 400,882,112.44 385,651,192.94 投资性房地产 固定资产 182,414,442.99 186,123,976.06 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 15,846,077.95 16,070,820.15 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 7,037,461.16 6,179,077.28 其他非流动资产 非流动资产合计 703,329,094.54 731,183,323.70 资产总计 2,058,483,839.11 1,875,229,931.43 流动负债： 短期借款 245,113,018.00 150,008,928.00 交易性金融负债 应付票据 347,202,019.34 215,136,033.32 应付账款 419,544,961.88 445,214,570.70 15 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 预收款项 231,965,588.18 219,181,670.59 应付职工薪酬 6,326,734.71 6,310,583.11 应交税费 -1,137,523.12 -6,621,733.82 应付利息 500,000.00 应付股利 其他应付款 21,969,434.97 27,165,796.41 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,270,984,233.96 1,056,895,848.31 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 10,294,957.41 21,154,266.74 其他非流动负债 非流动负债合计 10,294,957.41 21,154,266.74 负债合计 1,281,279,191.37 1,078,050,115.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 516,106,500.00 516,106,500.00 资本公积 61,701,398.83 94,279,326.88 减：库存股 专项储备 盈余公积 130,395,170.86 130,395,170.86 一般风险准备 未分配利润 69,001,578.05 56,398,818.64 所有者权益（或股东权益）合计 777,204,647.74 797,179,816.38 负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,058,483,839.11 1,875,229,931.43 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 16 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 2,766,079,438.61 2,212,639,517.87 其中：营业收入 五、2 8 2,766,079,438.61 2,212,639,517.87 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 2,755,084,812.07 2,185,815,882.10 其中：营业成本 五、2 9 2,634,245,737.40 2,078,228,942.58 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 五、3 0 2,161,081.30 6,391,097.35 销售费用 76,518,421.86 57,661,553.14 管理费用 33,811,700.92 33,451,001.96 财务费用 五、3 1 5,813,989.05 5,818,356.49 资产减值损失 五、3 2 2,533,881.54 4,264,930.58 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 五、3 3 -33,705.00 73,141.75 投资收益（损失以“－”号填列） 五、3 4 39,152,242.69 19,179,022.50 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 230,919.50 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 50,113,164.23 46,075,800.02 加：营业外收入 五、3 5 2,366,034.98 329,807.54 减：营业外支出 73,709.16 60,647.52 其中：非流动资产处置损失 9,246.97 7,775.69 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 52,405,490.05 46,344,960.04 减：所得税费用 五、3 6 14,057,600.62 14,266,921.52 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 38,347,889.43 32,078,038.52 归属于母公司所有者的净利润 35,203,416.99 26,107,419.49 少数股东损益 3,144,472.44 5,970,619.03 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0682 0.0506（二）稀释每股收益 0.0682 0.0506 七、其他综合收益 五、38 -32,577,928.05 21,407,025.24 八、综合收益总额 5,769,961.38 53,485,063.76 17 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 归属于母公司所有者的综合收益总额 2,625,488.94 47,514,444.73 归属于少数股东的综合收益总额 3,144,472.44 5,970,619.03 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 十一、 4 1,890,291,242.29 1,296,077,605.13 减：营业成本 十一、 5 1,802,533,126.57 1,221,740,036.51 营业税金及附加 557,663.90 817,520.19 销售费用 52,664,215.45 38,112,143.15 管理费用 16,717,623.29 22,492,874.52 财务费用 4,093,060.23 3,743,635.45 资产减值损失 3,433,535.49 -442,091.09 加：公允价值变动收益（损失以“－” 号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 十一、 6 6,046,793.62 19,179,022.50 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 16,338,810.98 28,792,508.90 加：营业外收入 811,347.73 183,931.54 减：营业外支出 267.61 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 17,150,158.71 28,976,172.83 减：所得税费用 4,547,399.30 7,244,043.20 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 12,602,759.41 21,732,129.63 五、每股收益： （一）基本每股收益 0.02 0.04（二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -32,577,928.05 13,262,503.30 七、综合收益总额 -19,975,168.64 34,994,632.93 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲会计机构负责人：曹慧荣 18 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,566,944,382.42 2,435,731,378.39 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 113,106,271.31 167,821,923.44 收到其他与经营活动有关的现金 五、3 9 5,931,332.92 2,168,170.08 经营活动现金流入小计 2,685,981,986.65 2,605,721,471.91 购买商品、接受劳务支付的现金 2,660,188,266.37 2,316,604,722.36 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,904,806.98 33,723,535.22 支付的各项税费 37,299,733.93 26,726,532.31 支付其他与经营活动有关的现金 五、39 74,949,684.06 61,399,298.16 经营活动现金流出小计 2,804,342,491.34 2,438,454,088.05 经营活动产生的现金流量净额 -118,360,504.69 167,267,383.86 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 11,121,737.96 4,468,195.69 取得投资收益收到的现金 39,152,242.69 20,651,706.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 241,173.61 600,731.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 五、39 投资活动现金流入小计 50,515,154.26 25,720,633.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 1,208,751.25 5,309,192.59 投资支付的现金 319,669,867.57 690,000.00 19 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 -268,441.78 支付其他与投资活动有关的现金 187,381.87 投资活动现金流出小计 320,797,558.91 5,999,192.59 投资活动产生的现金流量净额 -270,282,404.65 19,721,441.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 284,912,724.00 523,455,490.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 五、39 100,060,000.00 筹资活动现金流入小计 384,972,724.00 523,455,490.00 偿还债务支付的现金 189,808,634.00 657,318,850.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,426,821.66 34,442,730.35 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 1,716,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 五、3 9 97,792,631.40 筹资活动现金流出小计 198,235,455.66 789,554,211.75 筹资活动产生的现金流量净额 186,737,268.34 -266,098,721.75 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,254.48 3,381,963.26 五、现金及现金等价物净增加额 -201,848,386.52 -75,727,933.51 加：期初现金及现金等价物余额 五、4 0 410,010,757.54 265,667,105.43 六、期末现金及现金等价物余额五、4 0 208,162,371.02 189,939,171.92 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,953,928,183.65 1,528,021,310.22 收到的税费返还 67,870,087.56 99,909,856.70 收到其他与经营活动有关的现金 6,919,230.18 20,815,206.88 经营活动现金流入小计 2,028,717,501.39 1,648,746,373.80 购买商品、接受劳务支付的现金 2,123,257,443.25 1,422,299,006.17 支付给职工以及为职工支付的现金 14,407,210.79 15,456,518.95 支付的各项税费 16,420,063.25 13,931,325.79 支付其他与经营活动有关的现金 218,518,252.20 49,718,590.64 经营活动现金流出小计 2,372,602,969.49 1,501,405,441.55 经营活动产生的现金流量净额 -343,885,468.10 147,340,932.25 二、投资活动产生的现金流量： 20 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 收回投资收到的现金 1,736,234.89 4,468,195.69 取得投资收益收到的现金 6,046,793.62 20,651,706.24 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 241,173.61 600,731.78 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 8,024,202.12 25,720,633.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 579,490.88 421,625.51 投资支付的现金 40,393,964.50 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 40,973,455.38 421,625.51 投资活动产生的现金流量净额 -32,949,253.26 25,299,008.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 284,912,724.00 523,455,490.00 收到其他与筹资活动有关的现金 100,060,000.00 筹资活动现金流入小计 384,972,724.00 523,455,490.00 偿还债务支付的现金 189,808,634.00 657,318,850.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,474,992.54 32,736,867.23 支付其他与筹资活动有关的现金 97,007,569.01 筹资活动现金流出小计 194,283,626.54 787,063,286.24 筹资活动产生的现金流量净额 190,689,097.46 -263,607,796.24 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 215,302.03 3,749,904.94 五、现金及现金等价物净增加额 -185,930,321.87 -87,217,950.85 加：期初现金及现金等价物余额 286,878,141.77 193,880,671.44 六、期末现金及现金等价物余额 100,947,819.90 106,662,720.59 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 21 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 516,106,500.00 90,118,261.25 130,395,170.86 156,752,246.13 -110,044.21 69,977,445.20 963,239,579.23 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 516,106,500.00 90,118,261.25 130,395,170.86 156,752,246.13 -110,044.21 69,977,445.20 963,239,579.23 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） -32,577,928.05 36,524,700.39 -7,956,625.65 -4,009,853.31 （一）净利润 35,203,416.99 3,144,472.44 38,347,889.43 （二）其他综合收益 -32,577,928.05 -32,577,928.05 上述（一）和（二）小计 -32,577,928.05 35,203,416.99 3,144,472.44 5,769,961.38 （三）所有者投入和减少资 本 1,321,283.40 -9,385,098.09 -8,063,814.69 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 1,321,283.40 -9,385,098.09 -8,063,814.69 （四）利润分配 -1,716,000.00 -1,716,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -1,716,000.00 -1,716,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 22 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 516,106,500.00 57,540,333.20 130,395,170.86 193,276,946.52 -110,044.21 62,020,819.55 959,229,725.92 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 111,305,611.39 -113,287.60 69,192,644.39 878,539,583.25 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 111,305,611.39 -113,287.60 69,192,644.39 878,539,583.25 三、本期增减变动金额（减 少以“－”号填列） 28,832,773.46 9,632,543.58 45,446,634.74 3,243.39 784,800.81 84,699,995.98 （一）净利润 80,884,503.32 10,378,939.85 91,263,443.17 （二）其他综合收益 32,993,839.09 3,243.39 32,997,082.48 上述（一）和（二）小计 32,993,839.09 80,884,503.32 3,243.39 10,378,939.85 124,260,525.65 （三）所有者投入和减少资 本 -4,161,065.63 -7,124,139.04 -11,285,204.67 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -4,161,065.63 -7,124,139.04 -11,285,204.67 （四）利润分配 9,632,543.58 -35,437,868.58 -2,470,000.00 -28,275,325.001．提取盈余公积 9,632,543.58 -9,632,543.582．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 -25,805,325.00 -2,470,000.00 -28,275,325.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 23 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 516,106,500.00 90,118,261.25 130,395,170.86 156,752,246.13 -110,044.21 69,977,445.20 963,239,579.23 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目 本期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 516,106,500.00 94,279,326.88 130,395,170.86 56,398,818.64 797,179,816.38 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 516,106,500.00 94,279,326.88 130,395,170.86 56,398,818.64 797,179,816.38 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） -32,577,928.05 12,602,759.41 -19,975,168.64（一）净利润 12,602,759.41 12,602,759.41（二）其他综合收益 -32,577,928.05 -32,577,928.05 上述（一）和（二）小计 -32,577,928.05 12,602,759.41 -19,975,168.64 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 24 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 516,106,500.00 61,701,398.83 130,395,170.86 69,001,578.05 777,204,647.74 单位:元 币种:人民币 项目 上年同期金额 实收资本（或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 43,673,969.36 741,828,584.43 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 516,106,500.00 61,285,487.79 120,762,627.28 43,673,969.36 741,828,584.43 三、本期增减变动金额（减少以“－” 号填列） 32,993,839.09 9,632,543.58 12,724,849.28 55,351,231.95 （一）净利润 48,162,717.86 48,162,717.86（二）其他综合收益 32,993,839.09 32,993,839.09 上述（一）和（二）小计 32,993,839.09 48,162,717.86 81,156,556.95 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 25 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,632,543.58 -35,437,868.58 -25,805,325.00 1．提取盈余公积 9,632,543.58 -9,632,543.582.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -25,805,325.00 -25,805,325.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 516,106,500.00 94,279,326.88 130,395,170.86 56,398,818.64 797,179,816.38 法定代表人：蒋金华 主管会计工作负责人：方春玲 会计机构负责人：曹慧荣 26 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 (二)会计报表附注 江苏开元股份有限公司 2010年半年财务报表附注 一、公司基本情况 江苏开元股份有限公司（原江苏省纺织品进出口集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公 司”）系1994年 6月经江苏省体改委苏体改生（1994）230号文批准,由江苏省纺织品进出口（集团） 公司整体改制,以定向募集方式设立的股份有限公司。公司股本总额 13,109万元，其中：江苏省纺织 品进出口（集团）公司以 1993年 12月31日经评估并经国有资产管理部门确认后的经营性净资产折股 11,405万元, 占总股本的87%；内部职工持股1,704万元，占总股本的13%。以上股本已经江苏会计 师事务所苏会内三字（94）43号验资报告验证。公司于 1994年 6月 30日在江苏省工商行政管理局注 册登记,领取企业法人营业执照（注册号：13476248-1，后变为320000000004119）。 2000年 12月 18日，江苏开元国际集团有限公司成立,公司国家股股权转由江苏开元国际集团有 限公司持有。2001年，公司内部职工股中的 13,762,750股转让给 8家国有法人持有。本次股本变更 已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2002）6号验资报告验证。 2004年 6月 15日，经中国证券监督委员会证监发行字[2004]81号“关于核准江苏省纺织品进出 口集团股份有限公司公开发行股票的通知”批准，公司向社会公开发行 5,000万股人民币普通股股票， 并于 2004年6月30日在上海证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人民币 18,109.00万元，已 经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2004）25号验资报告验证。 2006年 3月 27日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《江苏省纺织品进出口集 团股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司非流通股股东通过向方案实施的股权登记日登 记在册的流通股股东和内部职工股股东按每 10股流通股支付 3.5股作为对价，获得其所持非流通股的 流通权。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：有限售条件的股份为 11,359万股，占公司总 股本的62.73％；无限售条件的股份为 6,750万股，占公司总股本的37.27％。 2006年 9月 27日，公司 2006年第一次临时股东大会审议通过了《公司 2006年度中期资本公积 金转增股本方案》，以 2006年 6月 30日公司总股本 181,090,000股为基数，以资本公积金向全体股 东每 10股转增 5股，转增后公司总股本由 181,090,000股增加至 271,635,000股。本次转增已经江苏 天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2006）64号验资报告验证。 2006年 9月 27号，经公司第一次临时股东大会审议通过，经江苏省工商行政管理局核准，公司 名称由“江苏省纺织品进出口集团股份有限公司”变更为“江苏开元股份有限公司”。 2007年 5月 18日，公司 2006年年度股东大会审议通过了《公司 2006年度分红派息及资本公积 金转增股本方案》，以 2007年 12月31日总股本271,635,000股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股并派发现金红利 1元（含税）并以资本公积金每 10股转增 7股。送红股及资本公积金转增完成后， 27 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 公司总股本由 271,635,000股增加至516,106,500股。本次增资已经江苏天衡会计师事务所有限公司 天衡验字（2007）46号验资报告验证。 公司经营范围为：自营和代理各类商品及技术的进出口业务，国内贸易，纺织原料及制成品的研 发、制造、仓储。危险化学品批发(按许可证所列范围经营)；公路货运(限分支机构经营)。 二、主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月 15日颁布的 《企业会计准则-基本准则》和 38项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会 计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 以公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控 制下企业合并。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）， 资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的 日期。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权 益性证券在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接费用之和。付出资产的公允价值与其账 面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。 购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 28 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状况由控制开 始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司 在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进 行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的 各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公 司纳入合并范围。 子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计 期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及 未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关 资产减值损失的，则不予抵消。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净 利润项目下单独列示。 如果归属于少数股东的亏损超过少数股东在该子公司所有者权益中所享有的份额，除少数股东有 义务且有能力承担的部分外，冲减母公司股东权益。如果子公司以后期间实现利润，在弥补母公司股 东权益所承担的属于少数股东的损失之前，所有利润归属于母公司股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易的会计处理 发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差 额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目， 于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。 （2）外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目， 采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产 29 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收 款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和 持有能力。 ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易 费用计入初始确认金额。 ③金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动 形成的利得或损失，计入当期损益。 贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认、减 值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。 可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该可供出售金 融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法 计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入 当期损益。 ④金融资产减值 本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值 进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。 A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提，计入当期损益。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，单独或包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产，无论 单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单独确 认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，原直接 计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。 对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已经恢复，且 客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 ⑤金融资产终止确认 当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，本 公司终止确认该金融资产。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益： 30 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 A、所转移金融资产的账面价值； B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。 （2）金融负债 ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ③金融负债的后续计量 A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或 损失，计入当期损益。 B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。 10、应收款项坏账准备 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： ①单项金额重大的应收款项的确认标准：根据公司的实际情况，确定期末应收款项余额达到 100 万元以上（含 100万元）的定义为单项金额重大的应收款项。 ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，对有客观证据表明发生 了减值的应收款项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准 备。经单独测试后不需要计提特别坏账准备的应收款项按账龄计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的计提方 法 ： ①信用风险特征组合的确定依据：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的 应收账款指期末单项金额未达到上述(1)标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在 3年以上的， 或依据公司搜集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的， 影响该债务人正常履行信用义务的，确认为组合风险较大的应收款项。 ②根据信用风险特征组合确定的计提方法：单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的 应收款项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经单 独测试后不需要计提特别坏账准备的应收款项按账龄计提坏账准备。 （3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一 定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。 31 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确定应收出口 退税不计提坏账准备，其他各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下： 账 龄 坏账准备比例（%） 一年以内 2 一至二年 10 二至三年 30 三至四年 60 四至五年 80 五年以上 100 11、存货 （1）本公司存货包括原材料、库存商品、低值易耗品、在产品、产成品和开发成本等。 （2）外贸行业原材料、库存商品按实际成本核算,发出时采用个别认定法计价；生产行业原材料、 在产品、产成品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；低值易耗品采用领用时一次摊销法 核算。 （3）房地产开发行业开发成本包括地价、公共配套设施费及建造成本等。 A、开发用土地的核算方法：取得开发用土地，按可售商品房应分摊的实际成本计入“开发成本”； B、公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施费用包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、 市政公用配套设施，其所发生的成本费用列入存货-开发成本，按住宅小区可销售面积分摊。本期完工 的开发产品，若该开发产品应分摊的公共配套设施费用尚未发生或尚未支付完毕，则预提尚未发生或 尚未支付完毕的公共配套设施费用，计入该开发产品成本； C、建造成本按实际支付的工程款、材料款计入开发成本； D、出租开发产品、周转房的摊销方法：出租开发产品、周转房按直线法在收益期内摊销。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关 税费后的金额确定。 期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存 货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回， 转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。 （5）本公司存货盘存采用永续盘存制。 （6）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销进行摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本： 32 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益账面价 值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时计入 当期损益。 B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业 合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值，以及为进行企业合并 发生的各项直接相关费用。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定初始投 资成本： A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。 B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司投资 在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6进行处理。 在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润 时，确认投资收益。 ②对合营企业投资和对联营企业投资 对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括： 对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长 期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。 取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份 额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投资按原会计准则及制 度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损益并调整长期股权投资的账面 价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时 按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营企业之 间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内 部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。 对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利 润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本 公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。 33 江苏开元股份有限公司 2010年半年度报告 ③其他股权投资 其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一 起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权 投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面 价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准（未完）  |