[公告]江淮动力：2010年半年度财务报告
江 江江苏 苏苏江 江江淮 淮淮动 动动力 力力股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 （未经审计） 董事长（签字）：胡尔广 财务总监（签字）：向志鹏 二 二二零 零零一 一一零 零零年 年年八 八八月 月月十 十十九 九九日 日日 合并资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年6月30日金额单位：元 资 产 附注编号 期末金额 期初金额 流动资产 货币资金八、1 561,927,469.11 694,380,913.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据八、2 81,414,530.00 92,499,598.37 应收账款八、3 394,591,039.07 274,092,150.72 预付款项八、4 29,572,219.07 19,493,653.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息八、5 1,180,575.00 1,313,031.50 应收股利 其他应收款八、6 74,804,979.45 49,915,229.16 买入返售金融资产 存货八、7 344,595,949.09 405,747,074.15 一年内到期的非流动资产 -其 他流动资产 - 流动资产合计 1,488,086,760.79 1,537,441,650.69 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 -持 有至到期投资 长期应收款 长期股权投资八、8 315,057,096.00 315,057,096.00 投资性房地产八、9 741,729.78 776,489.64 固定资产八、10 457,396,101.22 464,433,052.91 在建工程八、11 104,572,490.55 81,629,004.86 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产八、12 375,898,556.56 382,621,999.63 开发支出 13,227,833.43 7,412,709.44 商誉八、13 32,740,494.95 32,920,326.85 长期待摊费用 递延所得税资产八、14 5,727,870.00 5,774,536.78 其他非流动资产 非流动资产合计 1,305,362,172.49 1,290,625,216.11 资产总计 2,793,448,933.28 2,828,066,866.80 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 合并资产负债表（续） 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资产 附注编号 期末金额 期初金额 流动负债 短期借款八、16 170,774,891.38 311,608,410.51 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债八、17 321,280.00 应付票据八、18 585,025,566.56 588,050,000.00 应付账款八、19 533,379,911.08 475,829,575.77 预收款项八、20 47,313,841.41 23,000,014.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬八、21 10,627,875.14 11,785,961.53 应交税费八、22 -73,878,087.71 -80,562,187.24 应付利息 687,977.62 777,777.95 应付股利 3,885,000.00 其 他应付款八、23 32,455,731.10 27,998,663.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债八、24 65,000,000.00 65,000,000.00 其他流动负债八、25 3,046,488.07 3,323,273.79 流动负债合计 1,378,640,474.65 1,426,811,491.01 非流动负债 长期借款八、26 100,800,000.00 100,800,000.00 应付债券 长期应付款 261,770.52 502,970.33 专项应付款 预计负债八、27 2,174,841.07 3,695,781.34 递延所得税负债八、28 15,498,261.78 17,400,407.01 其他非流动负债 - 非流动负债合计 118,734,873.37 122,399,158.68 负债合计 1,497,375,348.02 1,549,210,649.69 股东权益 股本八、29 846,000,000.00 846,000,000.00 资本公积八、30 19,562,841.85 19,562,841.85 减:库存股 专项储备八、31 1,800,147.79 1,478,369.07 盈余公积八、32 57,215,957.47 57,215,957.47 一般风险准备 未分配利润八、33 364,394,126.91 347,430,235.68 外币报表折算差额 -5,984,026.89 -5,363,974.08 归属于母公司所有者权益合计 1,282,989,047.13 1,266,323,429.99 少数股东权益 13,084,538.13 12,532,787.12 股东权益合计 1,296,073,585.26 1,278,856,217.11 负债股东权益合计 2,793,448,933.28 2,828,066,866.80 法定代表人：胡尔广 会计工作负责人：向志鹏 会计机构负责人：杨春林 母公司资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资 产 附注编号 期末金额 期初金额 流动资产 货币资金 391,802,461.34 549,838,418.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 75,349,530.00 128,232,265.49 应收账款九、1 518,622,099.09 257,888,487.43 预付款项 5,320,371.07 7,772,297.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,180,575.00 1,313,031.50 应收股利 其他应收款九、2 27,641,141.98 152,875,424.31 买入返售金融资产 存货 108,556,955.96 162,232,935.11 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,128,473,134.44 1,260,152,859.75 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 -持 有至到期投资 长期应收款 长期股权投资九、3 591,101,123.98 526,101,123.98 投资性房地产 40,841,051.26 41,756,168.26 固定资产 309,409,615.38 313,896,802.31 在建工程 91,198,479.89 70,291,251.90 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 330,827,763.02 335,932,185.89 开发支出 7,624,876.66 3,852,272.86 商誉 - 长期待摊费用 递延所得税资产 3,920,010.18 3,956,747.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,374,922,920.37 1,295,786,552.23 资产总计 2,503,396,054.81 2,555,939,411.98 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 母公司资产负债表（续） 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资产 附注编号 期末金额 期初金额 流动负债 短期借款 130,000,000.00 221,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 390,190,000.00 516,000,000.00 应付账款 563,297,578.53 404,266,955.18 预收款项 27,910,136.72 43,117,217.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,573,392.61 6,455,918.17 应交税费 -34,628,154.75 -43,638,830.52 应付利息 687,977.62 624,058.23 应付股利 3,885,000.00 其 他应付款 10,063,034.70 8,753,486.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 3,046,488.07 3,323,273.79 流动负债合计 1,164,025,453.50 1,224,902,079.28 非流动负债 长期借款 100,800,000.00 100,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 13,227,717.57 15,117,391.51 其他非流动负债 非流动负债合计 114,027,717.57 115,917,391.51 负债合计 1,278,053,171.07 1,340,819,470.79 股东权益 股本 846,000,000.00 846,000,000.00 资本公积 20,416,879.27 20,416,879.27 减:库存股 专项储备 盈余公积 57,215,957.47 57,215,957.47 一般风险准备 未分配利润 301,710,047.00 291,487,104.45 外币报表折算差额 - 归属于母公司所有者权益合计 1,225,342,883.74 1,215,119,941.19 少数股东权益 股东权益合计 1,225,342,883.74 1,215,119,941.19 负债及股东权益合计 2,503,396,054.81 2,555,939,411.98 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：向志鹏 会计机构负责人：杨春林 合并利润表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位：元 项 目 一、营业总收入 其中: 营业收入 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 加: 营业外收入 减：营业外支出 其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益 (一) 基本每股收益 (二) 稀释每股收益 七、其他综合收益 八、综合收益总额 (一) 归属于母公司的综合收益总额 (二)归属于少数股东的综合收益总额 附注编号 八、34 八、34 八、35 八、36 八、37 八、38 八、39 八、40 八、41 八、42 八、43 本期金额 上期金额 1,001,142,200.69 1,001,142,200.69 962,721,170.57838,124,728.98 1,284,878.64 830,586.22 71,340,275.47 46,125,617.87 58,713,990.38 61,100,911.16 10,309,864.38 9,052,060.29 9,153,915.08 7,487,266.05 -321,280.00 2,030,047.68 127,451,519.25 36,118,311.77 165,872,549.37 6,940,385.36 4,390,412.66 1,730,782.73 2,002,830.99 27,765.47 143,863.10 41,327,914.40 168,260,131.04 6,892,272.16 13,475,584.37 34,435,642.24 154,784,546.67 33,883,891.23 154,127,011.02 551,751.01 657,535.65 0.0401 0.0401 -620,052.81 -35,950,135.26 33,815,589.43 118,834,411.41 33,324,510.49 118,289,440.54 491,078.94 544,970.87 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人： 向志鹏 会计机构负责人：杨春林 母公司利润表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年1-6月金额单位：元 项 目 附注编号 本期金额 上期金额 一、营业总收入 731,373,146.49 568,877,631.30 其中: 营业收入 九、4 731,373,146.49 568,877,631.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 708,321,808.77 577,960,195.79 其中:营业成本 646,492,533.35 514,575,996.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 21,262,544.69 22,573,834.34 管理费用 31,131,563.13 23,012,906.62 财务费用 2,137,797.37 6,989,973.63 资产减值损失 7,297,370.23 10,807,485.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益 九、5 2,000,000.00 127,451,519.25 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润(亏损以“－”号填列 ) 25,051,337.72 118,368,954.76 加: 营业外收入 5,826,371.25 3,625,119.88 减：营业外支出 580,421.04 705,514.01 其中:非流动资产处置损失 6,575.00 85,576.05 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 30,297,287.93 121,288,560.63 减：所得税费用 3,154,345.38 11,462,799.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,142,942.55 109,825,761.18 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益 (一) 基本每股收益 0.0321 0.1298 (二) 稀释每股收益 0.0321 0.1298 七、其他综合收益 -36,004,025.47 八、综合收益总额 27,142,942.55 73,821,735.71 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责 会计机构负责人：杨春林 合并现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 项 目 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 八、44 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 八、44 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 八、44 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 八、44 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 八、45 加：期初现金及现金等价物的余额 八、45 六、期末现金及现金等价物余额 八、45 金额单位：元 本期金额 上期金额 1,128,354,376.85 899,805,795.55 65,593,010.94 56,453,388.62 37,174,342.48 87,745,002.64 1,231,121,730.27 1,044,004,186.81 944,696,221.84 831,683,002.67 90,929,867.90 71,592,219.09 29,007,473.64 43,995,162.66 98,042,138.67 76,648,455.51 1,162,675,702.05 1,023,918,839.93 68,446,028.22 20,085,346.88 - 30,509,000.00 2,003,607.68 127,451,519.25 349,294.19 87,423.99 2,352,901.87 158,047,943.24 33,871,243.82 25,186,973.56 - 54,704,800.00 -- -- 33,871,243.82 79,891,773.56 -31,518,341.95 78,156,169.68 - 148,859,797.34 277,961,785.01 55,954,463.27 53,396,878.20 204,814,260.61 331,358,663.21 230,781,984.73 245,950,000.00 16,745,744.75 17,334,812.25 114,985,392.14 45,044,494.00 362,513,121.62 308,329,306.25 -157,698,861.01 23,029,356.96 -337,052.72 -77,852.91 -121,108,227.46 121,193,020.61 329,728,208.91 171,686,796.50 208,619,981.45 292,879,817.11 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责：向志鹏 会计机构负责人：杨春林 母公司现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 项 目 附注编号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物的余额 六、期末现金及现金等价物余额 金额单位：元 本期金额 上期金额 601,327,600.95 491,398,996.92 - - 18,432,740.09 28,950,067.26 619,760,341.04 520,349,064.18 476,523,264.33 402,574,080.78 41,318,579.66 34,635,682.42 2,748,057.44 4,713,289.59 47,701,895.12 43,933,017.92 568,291,796.55 485,856,070.71 51,468,544.49 34,492,993.47 - 30,509,000.00 2,000,000.00 127,451,519.25 150,385.72 75,185.99 2,150,385.72 158,035,705.24 30,312,602.69 18,580,727.89 65,000,000.00 54,704,800.00 -- -- 95,312,602.69 73,285,527.89 -93,162,216.97 84,750,177.35 118,000,000.00 235,000,000.00 8,000,000.00 8,400,000.00 126,000,000.00 243,400,000.00 151,000,000.00 237,500,000.00 14,592,284.89 14,729,610.66 39,500,000.00 - 205,092,284.89 252,229,610.66 -79,092,284.89 -8,829,610.66 - - -120,785,957.37 110,413,560.16 268,338,418.71 134,311,097.73 147,552,461.34 244,724,657.89 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：向志鹏 会计机构负责人：杨春林 合并股东权益变动表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位:元 本期金额 项目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合 股本资本公积减 :库存股专项储备盈余公积一般风险准未分配利润其他权益 计 一、上年年末余额 846,000,000.00 19,562,841.85 1,478,369.07 57,215,957.47 347,430,235.68 -5,363,974.08 12,532,787.12 1,278,856,217.11 加：会计政策变更 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 846,000,000.00 19,562,841.85 -1,478,369.07 57,215,957.47 -347,430,235.68 -5,363,974.08 12,532,787.12 1,278,856,217.11 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 321,778.72 - 16,963,891.23 -620,052.81 551,751.01 17,217,368.15 （一）净利润 33,883,891.23 515,997.82 34,399,889.05 （二）其他综合收益 -620,052.81 --620,052.81 上述（一）和（二）小计 - 33,883,891.23 -620,052.81 515,997.82 33,779,836.24 （三）股东投入和减少资本 ---- --- 股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - 16,920,000.00 -16,920,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 -- 3.对股东的分配 -16,920,000.00 -16,920,000.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 ---- --- 资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 321,778.72 35,753.19 357,531.91 1.本期提取 679,781.21 75,531.25 755,312.46 2.本期使用 358,002.49 39,778.06 397,780.55 四、本年年末余额 846,000,000.00 19,562,841.85 -1,800,147.79 57,215,957.47 -364,394,126.91 -5,984,026.89 13,084,538.13 1,296,073,585.26 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人 : 向志鹏会计机构负责人 : 杨春林 合并股东权益变动表(续) 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位:元 上年同期金额 项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合 股本资本公积减 :库存股 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他权益 计 一、上年年末余额 846,000,000.00 56,921,605.90 44,924,480.02 224,652,091.13 -5,616,744.39 10,827,112.92 1,177,708,545.58 加：会计政策变更 863,280.00 -868,153.03 4,873.03 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 846,000,000.00 56,921,605.90 863,280.00 44,056,326.99 224,656,964.16 -5,616,744.39 10,827,112.92 1,177,708,545.58 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填 --36,227,282.10 186,369.84 - 145,667,011.02 4,713,115.04 678,243.41 115,017,457.21 （一）净利润 154,127,011.02 657,535.65 154,784,546.67（二）其他综合收益 --36,227,282.10 - 4,713,115.04 -31,514,167.06 上述（一）和（二）小计 --36,227,282.10 - 154,127,011.02 4,713,115.04 657,535.65 123,270,379.61 （三）股东投入和减少资本 -- 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - 8,460,000.00 -8,460,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -8,460,000.00 -8,460,000.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 --- --- 资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 186,369.84 20,707.76 207,077.60 1.本期提取 694,673.87 77,185.98 771,859.85 2.本期使用 508,304.03 56,478.22 564,782.25 四、本年年末余额 846,000,000.00 20,694,323.80 -1,049,649.84 44,056,326.99 -370,323,975.18 -903,629.35 11,505,356.33 1,292,726,002.79 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人 : 向志鹏会计机构负责人：杨春林 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 项目 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 4.其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 母公司股东权益变动表 2010年1-6月 本期金额 股本 资本公积减：库存股 盈余公积一般风险准备 未分配利润 846,000,000.00 20,416,879.27 57,215,957.47 291,487,104.45 846,000,000.00 20,416,879.27 57,215,957.47 291,487,104.45 ----- 10,222,942.55 27,142,942.55 ----- 27,142,942.55 -16,920,000.00 -16,920,000.00 金额单位:元 股东权益合计 1,215,119,941.19 - - 1,215,119,941.19 10,222,942.55 27,142,942.55 27,142,942.55 - - - - -16,920,000.00 - - -16,920,000.00 - - - - - 4.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 846,000,000.00 20,416,879.27 -57,215,957.47 1,225,342,883.74 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人 :向志鹏会计机构负责人 :杨春林 母公司股东权益变动表(续) 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位:元 上年同期金额 项 目 股本资本公积减：库存股 盈余公积一般风险准备未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 846,000,000.00 56,420,904.74 44,056,326.99 181,510,430.13 1,127,987,661.86 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 846,000,000.00 56,420,904.74 44,056,326.99 181,510,430.13 1,127,987,661.86 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） --36,227,282.10 -101,365,761.18 65,138,479.08 （一）净利润 109,825,761.18 109,825,761.18（二）其他综合收益 -36,227,282.10 -36,227,282.10 上述（一）和（二）小计 -36,227,282.10 109,825,761.18 73,598,479.08 （三）股东投入和减少资本 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - -8,460,000.00 -8,460,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -8,460,000.00 -8,460,000.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 --- 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 846,000,000.00 20,193,622.64 -44,056,326.99 282,876,191.31 1,193,126,140.94 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人 :向志鹏会计机构负责人 :杨春林 江苏江淮动力股份有限公司 2010年半年报附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复[1996]65号文《省政府 关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江动集团有限公司（以下简称江动集团）独 家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股 份有限公司。公司股票发行后的股本总额为 17,300万股。 1998年4月18日，公司 1997年度股东大会审议通过 1997年度利润分配及资本公积转增股本方案，以 1997年末总股数 17,300万股为基数，向全体股东以10：3的比例派送红股，并以10：3的比例用资本公积 转增股本，方案实施后的股本增至 27,680万股。 2000年3月28日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23号文核准，公司向全体股东配售2,940 万股普通股。其中：向国家股股东配售 300万股；向社会公众股股东配售 2,640万股。配股方案实施后的股 本增至 30,620万股。 2006年4月18日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方案，公司非流通股 股东江动集团以公司流通股本 11,440万股为基数，按每 10股支付 2.6股的对价向流通股股东送出股份 2,974.40万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其持有的公司股份 2,420万股抵偿其对公司的债务 80,285,920元。 2006年6月8日，经公司股东大会表决同意，公司实施10转增10的资本公积金转增股本方案，公司总 股本变更为 56,400万股。 2008年7月11日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方案，每 10股资本公 积金转增 5股，转增后公司总股本 84,600万股。 本公司遵循《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的规定，按照建立公司法人治理结构的要 求，已建立股东会、董事会及监事会，并依法运作及行使职责。 公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造与销售。 企业法人营业执照注册号：320900000040366，法定代表人为胡尔广。 公司注册地址为江苏省盐城市环城西路 213号，总部地址为江苏省盐城市环城西路213号。 本公司之母公司为江苏江动集团有限公司，本公司之实际控制人为重庆东银实业（集团）有限公司。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》的要求， 真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布 的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度从公历 1月 1日起至12月 31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算 为人民币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金额能够可靠计量 时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。本年报表项目的 计量属性未变化。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司确定的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风 险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。在资产负债表 日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一 资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍 采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配 利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项 目的数额列示。 （2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项目，采用外币交易 发生日初始确认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。所有者权益变动表中“本年净利润” 项目，按照折算后利润表该项目的数额列示。所有者权益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算 后的期末“未分配利润”项目的数额列示，“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计 算列示。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）分类：金融工具分为下列五类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或交易性金融负 债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，单独 确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计 入当期损益。处置该金融资产或金融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的 已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息 收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计 入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处 置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a)所转移金融资产的账面价值； b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益： a)终止确认部分的账面价值； b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之 和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负债。 ③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融 资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 金融负债现时义务的解除可能还会涉及到其他情形 ①将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的，不应当终止确认该 金融负债，也不能终止确认转出的资产。 ②公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负 债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。其中，“实质上不同”是 指按照新的合同条款，金融负债未来现金流量现值与原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相 差10％。有关现值的计算均采用原金融负债的实际利率。 ③公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，将该 金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损 益。 （6）金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波 动的风险)的金融工具包括：应收款项。 （7）金融资产减值的处理 ①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量 现值之间差额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表 明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于 单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险 特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 ②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 ③应收款项坏账核算方法： a）坏账确认标准： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期 未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。 b)如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的 未来信用损失)现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产 原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣除预计处置费用)。 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，根据其预计未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额非重大的应收款项，采用 与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计 算确定减值损失，计入当期损益。已单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中进行减值测试。 本公司坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内（包括 1年） 5 1至 2年（包括 2年） 10 2至 3年（包括 3年） 30 3年以上 100 本公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于 500万元的应收款项。 本公司对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的 事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值 准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货核算方法 （1）本公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材 料。 （2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其他成本。领用或发 出存货按加权平均法计价，低值易耗品、包装物、周转材料在领用时一次摊销。 （3）存货盘存采用永续盘存制。 （4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细分为原材料、在产 品、产成品、委托加工物资、周转材料，分别计算成本与可变现净值。对可变现净值低于账面成本的部分， 按单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值指正常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如果以前减计存货价值的影响因素已经消失， 则以原计提的存货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。 8、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日按照取得被合并方 所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。如属非同一控制下企业合并取得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价 值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 ②公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价款作为初始投资成 本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合 同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 （2）后续计量 ①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允 价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。重大影响，是指对投资企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，在被投资单位的董事会或类似权 力机构中派有代表,在被投资单位生产经营决策制定过程中具有发言权时应认定为具有重大影响，如有明确的 证据表明公司不能参与被投资单位的生产经营决策时，应认定为不具有重大影响。 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权投资的成本。除取 得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认投资收益。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。 ②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的投资，采用权益法 进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资 成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同 时调整初始投资成本。 对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。被 投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的 长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确认被投资单位净损益份额时，以取得 投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所有者 权益。 （3）核算方法改变 ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本 法核算的初始投资成本。 ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权益法核算，以成本 法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》确定的投资账面价值 作为以权益法核算的初始投资成本。 （4）长期股权投资的处置,处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处 置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 （5）长期股权投资的减值,公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债表日按账面价值与 可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且在活跃市场中没有报价，公允价值不 能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将其账面价值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现 确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。长期股权投资减值准备一经计提，不得转回。 9、投资性房地产核算方法 （1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用 权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产确认和初始计量 ①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ②投资性房地产按照成本进行初始计量： a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 （3）投资性房地产的后续计量 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策 本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。 （5）投资性房地产减值准备的计提 期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值 的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资产计提。投资性房地产减值准备一经 计提，不得转回。 10、固定资产及折旧核算方法 （1）公司持有的有形资产，在满足同时系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的及使用寿命 超过一个会计年度时确认为固定资产。 （2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产 达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的 成本，按照投资合同或协议约定的价值确定。 （3）固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产后续支出的处理,固定资产的重大改 建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超过原先的估计时，计入固定 资产成本。 （4）固定资产原值扣除 5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线法计提固定资产折 旧。固定资产折旧,各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下： 固定资产类别预计使用年限年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40年 2.38-4.75 机器设备 5-14年 6.79-19.00 运输设备 8-12年 7.92-11.88 以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计提减值准备的固定 资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折旧额。 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，若由于市价持续下跌， 或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于账 面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之中的较高者确定。固定资产减值准备一经计提，不得转回。 （6）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定资产的租赁为融资 租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将 会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定工程成本。公司在建工程是指购建固定资产使工程达到预 定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程建筑安装费、工程管理 费以及应当资本化的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产的标准：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。 对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理了竣工决算手续后 再根据实际成本对原入账价值进行调整。 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查，如果出现在建工 程长期停建并且预计未来 3年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给 企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减 值准备。在建工程减值准备一经计提，不得转回。 12、借款费用核算方法 （1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊 销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条件的资产购建或生产发生的借款费用 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可 使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在购建或者生产符合 资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入相关资产成本；若相关资产的购 建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过 3个月的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用 确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可 销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为财务费用，计入当 期损益。 （4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款当 期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金 额。 在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利息金额；外币专门 借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。专门借款发生的辅助费用，在 所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生 额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。无形资产的计价。取得时的实际成本按以下方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买价款、相关税费以 及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。 开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存 在市场，无形资产内部使用是有用的； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使用或出售该无形资 产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。 ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。 （2）无形资产的摊销方法：无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其 为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额计入当期损益或相 关资产成本。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销， 在每个会计期间对其使用寿命进行复核。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估计可收回金额，按 估计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经计提，不得转回。 （4）研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能 够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明 其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当 期损益。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在发生时计入当期损益。 15、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按 以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收 回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者 确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额 计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相 关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是 能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组 合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 16、预计负债 当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 17、租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。 18、股份支付 本公司的股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 (1)以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计 量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费 用，相应增加负债。 存在等待期的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基 础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 (2)以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相 应增加资本公积。 存在等待期的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最 佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19、职工薪酬核算方法 （1）职工薪酬是公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，包括工资、奖金、 津贴和补贴；福利费；养老保险；失业保险；住房公积金；工会经费；职教经费；非货币性福利；解除职工 劳动关系补偿（辞退福利）；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）在职工提供服务期间，应付职工薪酬除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务 的受益对象，分别下列情况处理： ①由生产产品、提供劳务负担的，计入存货成本或劳务成本。 ②由在建工程、无形资产负担的，计入建造固定资产或无形资产成本。 ③其他的职工薪酬，确认为当期费用。 在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议， 同时满足公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施及公司不能单方面撤回解 除劳动关系计划或裁减建议条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当 期费用。 20、收入确认原则 （1）商品销售收入：公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续 管理权和实际控制权，与交易相关的经济利益能够流入企业，相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认商 品销售收入的实现。 （2）提供劳务收入：劳务在同一年度内开始并完成的，在劳务完成并已经提供、收到价款或取得收取款 项的证据时，确认劳务收入的实现；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，按完工百分比法确认收入，在 劳务合同的总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入企业，劳务的完成程度能够可 靠地确定时，确认劳务收入的实现。 （3）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权而发生的收入，包括利息收入和使用费收入。当与交易相关的经济利益能够流入企业， 收入的金额能够可靠地计量时，确认相关收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间 和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 21、政府补助核算方法 政府补助包括从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。 公司收到的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，应当确 认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助， 直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并 在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，如果存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入 当期损益；如果不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 22、所得税核算方法 本公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交 易或者事项相关的计入所有者权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对 本年度税前会计利润作相应调整后得出。 本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所 得税金额计量。 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务 法计提递延所得税。 各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并， 并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够 控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可 抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差 异的应纳税所得额。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产 或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的 应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，减记的金额予以转回。 五、企业合并及合并财务报表 （一）企业合并 1、同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债， 除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值(或发行股 份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价） 的余额不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合并利润表。 2、非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对 被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司 取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。 本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉， 按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，经复核后计入当期损益。 被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。 （二）合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入合并财务报表合 并范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》及有关文件，以母公司和其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。合并时对 内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行 抵销，对合并盈余公积进行调整。 合并财务报表包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单位。 编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有 重大交易及往来于合并时抵消。 纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中 单独列示。 （三）本公司的子公司情况（单位：万元） 持股比表决权 子公司名称 注册地业务性质 注册资本 例(%) 比例(%) 1、同一控制下合并形成的子公司 盐城市江动汽油机制造有限公司 盐城兴动机械有限公司 江苏江动集团进出口有限公司 石家庄江淮动力机有限公司 江苏江动盐城齿轮有限公司 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 上海埃蓓安国际贸易有限公司 2、设立或投资形成的子公司 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 江淮动力美国有限公司 江苏江淮绿色能源有限公司 江苏 盐城 江苏 盐城 江苏 盐城 石家 庄市 江苏 盐城 江苏 盐城 上海市 重庆市 美国 江苏 盐城 生产、销售汽油机； 销售发电机、水泵 生产单缸柴油机、拖拉机、 小型农机具及配件并销售 自产产品 经营和代理各类商品及技术的进 出口业务（国家限定公司经营或禁 止进出口的商品或技术除外） 生产销售卧式柴油机、 立式柴油机、风冷柴油机及配件 齿轮及其他普通机械制造 汽车零部件、柴油机 零部件制造及销售 经营市外经贸委批准的进出口业 务；承办中外合资经营、合作生产 及开展“三来一补”业务 煤炭开采及销售 小型通用汽油机、拖拉机及 发电机组的销售 中小功率风力发电机组及其配套 终端产品等 1,500.00 100.00 1,000.00 75.00 1,000.00 100.00 8,500.00 100.00 4,011.62 86.016 200.00 90.00 200.00 100.00 2,500.00 90.00 114.9万美元 75.00 2,000.00 100.00 100.00 75.00 100.00 100.00 86.016 90.00 100.00 90.00 75.00 100.00 柴油机、拖拉机、小型农机具及配1,585,936.15 江动（越南）机械有限公司 越南100.00 100.00 件销售 万越南盾 （四）子公司少数股东权益情况 从母公司所有者权益冲减子公司 子公司名称 少数股东权益 期末余额 少数股东本期 损益 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 盐城兴动机械有限公司 -986,678.10 江苏江动盐城齿轮有限公司 6,481,565.24 37,544.44 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 -17,173.19 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 4,007,241.01 276,170.05 江淮动力美国有限公司 2,595,731.88 238,036.52 合计 13,084,538.13 551,751.01 -1,003,851.29 （五）本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期新纳入合并范围的主体 无 2、本期不再纳入合并范围的主体 无 六、税项 1、流转税 （1）增值税：3缸（含3缸）以下柴油机增值税适用税率为13%；3缸以上柴油机及其他产品增值税适用税 率为17%；江动（越南）机械有限公司增值税适用税率为10%； （2）营业税：运输收入适用税率3%，其他应税劳务适用税率为5%。 2、企业所得税 （1）本公司于2009年12月22日取得经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地 方税务局批准的高新技术企业证书（证书编号：GR200932000945），享受高新技术企业所得税优惠税率，本年 度企业所得税税率为15%。 （2）子公司本年度企业所得税详见下表： 子公司名称 适用企业所得税税率 优惠原因 子公司名称 适用企业所得税税率 优惠原因 盐城市江动汽油机制造有限公司 25% 盐城兴动机械有限公司 25% 江苏江动集团进出口有限公司 25% 石家庄江淮动力机有限公司 25% 江苏江动盐城齿轮有限公司 25% 盐城市江淮东升压力铸造有限公司 25% 上海埃蓓安国际贸易有限公司 25% 重庆阳北煤炭资源开发有限公司 25% 联邦所得税税率为35% 江淮动力美国有限公司 加利福尼亚州所得税税率为8.84% 江苏江淮绿色能源有限公司 25% 江动（越南）机械有限公司 25% 3、地方税及附加 （1）城市建设维护税：按流转税额的7%计缴； （2）教育费附加：按流转税额的4%计缴； （3）资源税：原煤2.5元/吨。 4、房产税 房产从价计征的税率为1.2%；从租计征的税率为12%。 七、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明 1.会计政策的变更 公司本期无需披露的会计政策变更。 2.会计估计的变更 公司本期无需披露的会计估计变更。 3.前期差错更正 公司本期无需披露的前期会计差错更正。 八、合并财务报表主要项目注释 说明：期初指2010年1月1日，期末指2010年6月30日，上期指2009年1-6月，本期指2010年1-6月。 1.货币资金 （1）明细项目 项目币钟 期末数期初数 原币折算汇率折合人民币原币折算汇率折合人民币 现金 37,010.94 73,215.09 人民币 32,448.29 32,448.29 15,642.23 15,642.23 美元 8,431.63 6.8282 57,572.86 越南盾 12,787,506.00 1/2802.65 4,562.65 银行存款 208,582,970.51 329,654,993.82 人民币 197,012,586.85 197,012,586.85 322,521,370.20 322,521,370.20 美元 1,412,050.17 6.7909 9,589,091.50 1,006,801.32 6.8282 6,874,640.79 越南盾 5,552,868,482.50 1/2802.65 1,981,292.16 700,694,528.00 1/2705.56 258,982.83 其他货币资金 353,307,487.66 364,652,704.85 人民币 353,307,487.66 353,307,487.66 364,652,704.85 364,652,704.85 合 计 561,927,469.11 694,380,913.76 （2）期末其他货币资金中 353,307,487.66元，因开具银行承兑汇票而被质押。 2、应收票据 （1）明细项目 票据种类 期末数 期初数 银行承兑汇票 81,414,530.00 92,499,598.37 合计 81,414,530.00 92,499,598.37 (2)期末位列前五名已背书未到期的应收票据情况： 票据种类 金额 出票单位 出票日期 到期日 银行承兑汇票 9,500,000.00云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 2010.03.17 2010.09.17 银行承兑汇票 5,000,000.00云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 2010.03.30 2010.09.30 银行承兑汇票 4,500,000.00云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 2010.03.17 2010.09.17 银行承兑汇票 3,000,000.00常州东风农机集团有限公司 2010-04-27 2010.08.27 银行承兑汇票 3,000,000.00云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 2010.06.03 2010.12.03 合计 25,000,000.00 (3) 期末已背书未到期的应收票据总额为 305,902,034.29元，到期日区间 2010年 7月 1日到 2010年 12月30日。 3、应收账款 （1）按类别列示 种类 期末金额期初金额 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例 %金额比例%金额比例 %金额比例% 单项金额重大的 应收账款 101,717,206.87 20.80 43,319,868.79 42.59 83,796,189.92 23.31 42,423,817.94 50.63 其他不重大的应 收账款 387,284,153.52 79.20 51,090,452.53 13.19 275,713,360.64 76.69 42,993,581.90 15.59 合计 489,001,360.39 100.00 94,410,321.32 19.31 359,509,550.56 100.00 85,417,399.84 23.76 （2）单项金额重大的应收账款计提坏账准备的说明： 应收款项内容期末余额 坏账金额 计提比例( %)理由 云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂 28,487,954.02 1,424,397.70 5.00按风险组合测试 南京大金山实业公司 15,609,978.27 15,609,978.27 100.00按风险组合测试 山东双力集团股份有限公司 11,776,644.81 11,776,644.81 100.00按风险组合测试 山东五征集团有限公司 11,534,864.61 576,743.23 5.00按风险组合测试 马恒达悦达 (盐城)拖拉机有限公司 8,834,574.92 441,728.75 5.00按风险组合测试 开封中州高新农业装备股份有限公司 7,399,796.53 7,399,796.53 100.00按风险组合测试 山东潍坊拖拉机厂集团有限公司 6,447,802.02 322,390.10 5.00按风险组合测试 常州东风农机集团有限公司（原常州拖拉机厂） 6,165,686.62 308,284.33 5.00按风险组合测试 山东巨力股份有限公司 5,459,905.07 5,459,905.07 100.00按风险组合测试 合计 101,717,206.87 43,319,868.79（3）按信用风险特征组合（账龄分析）列示 账龄 期末数期初数 金额比例（%）坏账准备计提比例金额比例（%）坏账准备计提比例 一年以内 401,271,729.49 82.06 17,586,390.82 4.38 270,950,930.07 75.37 8,800,923.04 3.25 一至二年 9,436,263.81 1.93 943,626.38 10.00 9,569,181.10 2.66 956,918.11 10.00 二至三年 3,447,232.81 0.70 1,034,169.84 30.00 4,756,972.42 1.32 1,427,091.72 30.00 三年以上 74,846,134.28 15.31 74,846,134.28 100.00 74,232,466.97 20.65 74,232,466.97 100.00 合计 489,001,360.39 100.00 94,410,321.32 359,509,550.56 100.00 85,417,399.84 （4）期末应收账款金额前五名情况 占应收账款 单位名称 与本公司关系金额 年限 总额的比例 （%） 云南力帆骏马车辆有限公司拖拉机装配厂本公司客户 28,487,954.021年以内 5.83 南京大金山实业公司本公司客户 15,609,978.273年以上 3.19 山东双力集团股份有限公司本公司客户 11,776,644.81 3年以上 2.41 山东五征集团有限公司本公司客户 11,534,864.61 1年以内 2.36 马恒达悦达 (盐城)拖拉机有限公司本公司客户 8,834,574.921年以内 1.81 合计 76,244,016.63 15.59 （5）期末余额中无应收持公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （6）期末余额中无应收关联方款项。 4、预付款项 （1）账龄分析 账龄 期末数期初数 金额比例（ %）坏账准备金额比例（%）坏账准备 一年以内 26,346,110.17 82.43 16,189,677.06 73.99 一至二年 2,063,128.12 6.46 2,140,995.19 9.78 二至三年 364,488.78 1.14 364,488.78 1.67 三年以上 3,185,753.55 9.97 2,387,261.55 3,185,753.55 14.56 2,387,261.55 合计 31,959,480.62 100.00 2,387,261.55 21,880,914.58 100.00 2,387,261.55 （2）期末余额中账龄超过一年的预付账款未收回的原因是尚未与供货单位开票结算货款。 （3）期末余额中无预付本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位及其他关联方单位款项。 （4）预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系金额 时间 未结算原因 徐州森宇合金钢铁有限公司本公司供应商 4,185,816.31 一年以内 交易未完成 莱州庚辰球墨铸铁有限公司本公司供应商 3,780,000.00 一年以内 交易未完成 温岭市拓野流水线制造有限 本公司供应商 2,449,382.00 一年以内 交易未完成（未完）  |