[公告]深纺织Ａ：2010年半年度财务报告
深圳市纺织（集团）股份有限公司 2010年半年度财务报告 二〇一〇年八月 1 深圳市纺织(集团)股份有限公司 合并资产负债表 金额单位：人民币元 资产类 2010年06月30日 2009年12月31日 流动资产: 货币资金 108,234,510.63 101,340,314.95 交易性金融资产 -- 应收票据 150,000.00 1,734,495.00 应收账款 53,910,516.32 39,220,977.43 预付款项 21,577,568.35 30,220,380.81 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款 19,641,347.54 22,511,461.20 存货 58,670,805.68 42,304,486.48 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 262,184,748.52 237,332,115.87 非流动资产 : 可供出售金融资产 66,188,811.00 97,228,693.20 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资 45,497,748.89 45,918,671.87 投资性房地产 131,523,816.72 134,424,401.74 固定资产 214,123,349.15 220,135,667.48 在建工程 100,157,592.45 1,586,349.75 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 5,506,145.08 49,561,412.72 开发支出 -- 商誉 9,614,758.55 9,614,758.55 长期待摊费用 452,198.64 586,980.59 递延所得税资产 6,741,656.04 6,173,805.16 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 579,806,076.52 565,230,741.06 资产总计 841,990,825.04 802,562,856.93 公司法定代表人：王滨 主管会计工作的公司负责人：朱军 会计机构负责人：刘毅 2 深圳市纺织(集团)股份有限公司 合并资产负债表（续） 金额单位：人民币元 负债和权益 2010年06月30日 2009年12月31日 流动负债: 短期借款 155,000,000.00 101,234,495.00 交易性金融负债 -- 应付票据 -- 应付账款 47,463,738.89 51,968,320.22 预收款项 31,361,500.85 27,483,029.17 应付职工薪酬 11,760,348.97 13,379,439.90 应交税费 4,056,459.33 4,618,939.41 应付利息 468,013.20 93,488.75 应付股利 -- 其他应付款 43,210,621.06 47,289,214.16 一年内到期的非流动负债 -- 其他流动负债 -- 流动负债合计 293,320,682.30 246,066,926.61 非流动负债: 长期借款 24,553,666.34 25,000,000.00 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 预计负债 -- 递延所得税负债 11,895,656.77 18,430,490.19 其他非流动负债 17,252,575.70 19,819,142.86 非流动负债合计 53,701,898.81 63,249,633.05 负债合计 347,022,581.11 309,316,559.66 所有者权益（或股东权益） : 实收资本（或股本） 245,124,000.00 245,124,000.00 资本公积 96,044,751.61 119,181,307.65 减：库存股 -- 盈余公积 31,832,178.67 31,832,178.67 未分配利润 121,967,313.65 97,108,810.95 归属于母公司股东权益合计 494,968,243.93 493,246,297.27 少数股东权益 -- 所有者权益合计 494,968,243.93 493,246,297.27 负债和股东权益总计 841,990,825.04 802,562,856.93 公司法定代表人：王滨 主管会计工作的公司负责人：朱军 会计机构负责人：刘毅 3 深圳市纺织(集团)股份有限公司 合并利润表 2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 一、营业总收入 322,369,136.74 184,999,096.82 二、营业总成本 308,208,839.07 176,384,919.71 其中：营业成本 268,333,276.41 153,529,580.50 营业税金及附加 2,140,101.35 1,828,006.10 销售费用 6,486,076.01 4,926,365.04 管理费用 27,545,944.53 15,833,670.15 财务费用 2,175,589.19 1,235,352.17 资产减值损失 1,527,851.58 -968,054.25 加：公允价值变动收益 -- 投资收益 11,883,866.62 17,784,027.09 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 979,077.01 1,151,332.85 三、营业利润 26,044,164.29 26,398,204.20 加：营业外收入 4,982,567.16 853,452.70 减：营业外支出 1,107.68 27,914.65 其中：非流动资产处置损失 -- 四、利润总额 31,025,623.77 27,223,742.25 减：所得税费用 6,167,121.07 4,612,373.70 五、净利润 24,858,502.70 22,611,368.55 归属于母公司所有者的净利润 24,858,502.70 22,611,368.55 少数股东损益 -- 六、每股收益 （一）基本每股收益 0.10 0.09（二）稀释每股收益 0.10 0.09 七、其他综合收益 -23,136,556.04 36,369,813.02 八、综合收益总额 1,721,946.66 58,981,181.57 归属于母公司所有者的综合收益总额 1,721,946.66 58,981,181.57 归属于少数股东的综合收益总额 -- 公司法定代表人：王滨 主管会计工作的公司负责人：朱军 会计机构负责人：刘毅 4 深圳市纺织(集团)股份有限公司 合并现金流量表 2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 2010年1-6月2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 326,450,091.77 184,409,938.54 收到的税费返还 26,585,651.90 13,089,099.41 收到其他与经营活动有关的现金 900,678.20 1,231,637.08 经营活动现金流入小计 353,936,421.87 198,730,675.03 购买商品,接受劳务支付的现金 294,294,890.06 154,293,750.86 支付给职工以及为职工支付的现金 24,298,731.85 16,644,934.34 支付的各项税费 15,839,658.03 7,867,327.68 支付的其他与经营活动有关的现金 17,088,192.08 7,082,719.50 经营活动现金流出小计 351,521,472.02 185,888,732.38 经营活动产生的现金流量净额 2,414,949.85 12,841,942.65 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,336,093.92 23,986,736.73 取得投资收益所收到的现金 10,482,188.42 17,090,628.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -4,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流入小计 11,818,282.34 41,081,365.34 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 61,974,424.22 3,800,333.08 投资所支付的现金 -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -39,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流出小计 61,974,424.22 42,800,333.08 投资活动产生的现金流量净额 -50,156,141.88 -1,718,967.74 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 -- 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- 取得借款收到的现金 132,553,666.34 60,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 2,300,000.00 - 筹资活动现金流入小计 134,853,666.34 60,000,000.00 偿还债务支付的现金 77,000,000.00 71,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,204,422.50 8,406,205.05 支付其他与筹资活动有关的现金 226,003.51 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 80,430,426.01 81,906,205.05 筹资活动产生的现金流量净额 54,423,240.33 -21,906,205.05 四、汇率变动对现金的影响额 212,147.38 4,481.29 五、现金及现金等价物净增加额 6,894,195.68 -10,778,748.85 加:期初现金及现金等价物余额 101,340,314.95 84,022,925.18 六、期末现金及现金等价物余额 108,234,510.63 73,244,176.33 公司法定代表人：王滨 主管会计工作的公司负责人：朱军 会计机构负责人：刘毅 5 6 合并所有者权益变动 表 2009年1-6 月 编制单位：深圳市纺织（集团）股份有限公司单位：元 币种：人民 项目 归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益 实收资本 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 权益合计 （或股本） 一、上年年末余额 245,124,000.00 68,921,594.03 --30,499,588.38 -72,682,114.10 --417,227,296.51 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 245,124,000.00 68,921,594.03 --30,499,588.38 -72,682,114.10 --417,227,296.51 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） -36,369,813.02 ----10,355,168.55 --46,724,981.57（一）净利润 22,611,368.55 22,611,368.55（二）其他综合收益 36,369,813.02 36,369,813.02 上述（一）和（二）小计 -36,369,813.02 ----22,611,368.55 --58,981,181.57（三）所有者投入和减少资本 ---------- 1．所有者投入资本 ---------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---------- 3．其他 ---------- （四）利润分配 -------12,256,200.00 ---12,256,200.00 1．提取盈余公积 ---------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------12,256,200.00 ---12,256,200.00 4．其他 ---------- （五）所有者权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本） ---------- 2．盈余公积转增资本（或股本） ---------- 3．盈余公积弥补亏损 ---------- 4．其他 ---------- （六）专项储备 ---------- 1．本期提取 ---------- 2．本期使用 ---------- 四、本期期末余额 245,124,000.00 105,291,407.05 --30,499,588.38 -83,037,282.65 --463,952,278.08 7 深圳市纺织(集团)股份有限公司 母公司资产负债表 金额单位：人民币元 资产类 2010年6月30日 2009年12月31日 流动资产 : 货币资金 30,213,562.23 19,539,632.30 交易性金融资产 -- 应收票据 -- 应收账款 -- 预付款项 1,214,435.00 1,282,835.00 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款 133,276,748.51 69,484,161.49 存货 -- 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 164,704,745.74 90,306,628.79 非流动资产 : 可供出售金融资产 66,188,811.00 97,228,693.20 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资 223,974,796.66 224,395,719.64 投资性房地产 120,875,424.87 123,564,938.19 固定资产 76,700,284.39 78,212,675.45 在建工程 969,608.55 - 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 1,958,345.08 2,153,312.72 开发支出 -- 商誉 -- 长期待摊费用 -- 递延所得税资产 5,085,139.94 4,361,844.93 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 495,752,410.49 529,917,184.13 资产总计 660,457,156.23 620,223,812.92 公司法定代表人：王滨主管会计工作的公司负责人：朱军会计机构负责人：刘毅 8 深圳市纺织(集团)股份有限公司 母公司资产负债表（续） 金额单位：人民币元 负债和权益 2010年06月30日 2009年12月31日 流动负债 : 短期借款 150,000,000.00 90,000,000.00 交易性金融负债 -- 应付票据 -- 应付账款 4,580,636.12 7,441,753.57 预收款项 639,024.58 639,024.58 应付职工薪酬 4,150,564.69 4,961,087.87 应交税费 2,104,739.50 872,772.47 应付利息 -- 应付股利 -- 其他应付款 60,578,049.28 60,211,348.00 一年内到期的非流动负债 -- 其他流动负债 -- 流动负债合计 222,053,014.17 164,125,986.49 非流动负债 : 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 预计负债 -- 递延所得税负债 11,895,656.77 18,430,490.19 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 11,895,656.77 18,430,490.19 负债合计 233,948,670.94 182,556,476.68 所有者权益（或股东权益） : 实收资本（或股本） 245,124,000.00 245,124,000.00 资本公积 87,461,769.82 110,598,325.86 减：库存股 -- 盈余公积 31,832,178.67 31,832,178.67 未分配利润 62,090,536.80 50,112,831.71 归属于母公司股东权益合计 426,508,485.29 437,667,336.24 所有者权益合计 426,508,485.29 437,667,336.24 负债和股东权益总计 660,457,156.23 620,223,812.92 公司法定代表人：王滨 主管会计工作的公司负责人：朱军 会计机构负责人：刘毅 9 深圳市纺织(集团)股份有限公司 母公司利润表 2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 一、营业收入 26,185,085.38 25,226,206.22 减：营业成本 5,209,763.11 5,257,556.99 营业税金及附加 1,257,994.06 1,234,988.15 销售费用 -- 管理费用 11,932,377.06 9,658,979.92 财务费用 1,125,555.37 796,695.65 资产减值损失 3,287,704.58 -968,054.25 加：公允价值变动收益 -- 投资收益 11,391,272.25 17,322,196.14 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 979,077.01 1,151,332.85 二、营业利润 14,762,963.45 26,568,235.90 加：营业外收入 -755,455.70 减：营业外支出 200.00 - 其中：非流动资产处置损失 -- 三、利润总额 14,762,763.45 27,323,691.60 减：所得税费用 2,785,058.36 3,906,300.66 四、净利润 11,977,705.09 23,417,390.94 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.05 0.10（二）稀释每股收益 0.05 0.10 七、其他综合收益 -23,136,556.04 36,369,813.02 八、综合收益总额 -11,158,850.95 59,787,203.96 归属于母公司所有者的综合收益总额 -11,158,850.95 59,787,203.96 归属于少数股东的综合收益总额 -- 公司法定代表人：王滨主管会计工作的公司负责人：朱军 会计机构负责人：刘毅 10 深圳市纺织(集团)股份有限公司 母公司现金流量表 2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 2010年1-6月 2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 23,885,694.18 22,298,288.74 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 2,807,176.52 4,034,650.71 经营活动现金流入小计 26,692,870.70 26,332,939.45 购买商品,接受劳务支付的现金 2,155,381.46 2,006,353.14 支付给职工以及为职工支付的现金 5,260,089.92 5,445,829.00 支付的各项税费 3,612,360.21 3,863,416.84 支付的其他与经营活动有关的现金 70,329,994.03 4,013,315.95 经营活动现金流出小计 81,357,825.62 15,328,914.93 经营活动产生的现金流量净额 -54,664,954.92 11,004,024.52 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 1,336,093.92 23,986,736.73 取得投资收益所收到的现金 9,989,594.05 16,628,797.66 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 -- 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到的其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流入小计 11,325,687.97 40,615,534.39 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,581,603.75 3,399,317.22 投资所支付的现金 -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -39,000,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流出小计 4,581,603.75 42,399,317.22 投资活动产生的现金流量净额 6,744,084.22 -1,783,782.83 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 -- 取得借款收到的现金 130,000,000.00 50,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流入小计 130,000,000.00 50,000,000.00 偿还债务支付的现金 70,000,000.00 59,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,176,930.00 8,087,078.54 支付其他与筹资活动有关的现金 226,003.51 2,500,000.00 筹资活动现金流出小计 71,402,933.51 69,587,078.54 筹资活动产生的现金流量净额 58,597,066.49 -19,587,078.54 四、汇率变动对现金的影响额 -2,265.86 4,481.29 五、现金及现金等价物净增加额 10,673,929.93 -10,362,355.56 加：年初现金及现金等价物余额 19,539,632.30 35,807,908.88 六、年末现金及现金等价物余额 30,213,562.23 25,445,553.32 公司法定代表人：王滨 主管会计工作的公司负责人：朱军会计机构负责人：刘毅 11 所有者权益变动 表 2010年1-6月 编制单位：深圳市纺织（集团）股份有限公司 项目 归属于母公司所有者权益所有者权益 实收资本 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 合计 （或股本） 一、上年年末余 额 245,124,000.00 110,598,325.86 --31,832,178.67 -50,112,831.71 437,667,336.24 加：会计政策变 更 -------- 前期差错更 正 -------- 其 他 -------- 二、本年年初余 额 245,124,000.00 110,598,325.86 --31,832,178.67 -50,112,831.71 437,667,336.24 三、本期增减变动金额（减少 以 “－”号填列 ） --23,136,556.04 ----11,977,705.09 -11,158,850.95（一）净利 润 11,977,705.09 11,977,705.09（二）其他综合收 益 -23,136,556.04 -23,136,556.04 上述（一）和（二）小 计 --23,136,556.04 ----11,977,705.09 -11,158,850.95（三）所有者投入和减少资 本 -------- 1．所有者投入资 本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金 额 -------- 3．其 他 -------- （四）利润分 配 -------- 1．提取盈余公 积 -------- 3．对所有者（或股东）的分 配 -------- 4．其 他 -------- （五）所有者权益内部结 转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本 ） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本 ） -------- 3．盈余公积弥补亏 损 -------- 4．其 他 -------- （六）专项储 备 -------- 1．本期提 取 -------- 2．本期使 用 -------- 四、本期期末余 额 245,124,000.00 87,461,769.82 --31,832,178.67 -62,090,536.80 426,508,485.29 12 所有者权益变动 表 2009年1-6月 编制单位：深圳市纺织（集团）股份有限公司 项目 归属于母公司所有者权益所有者权益 实收资本 资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润 合计 （或股本） 一、上年年末余 额 245,124,000.00 68,921,594.03 --30,499,588.38 -63,576,399.08 408,121,581.49 加：会计政策变 更 -------- 前期差错更 正 -------- 其 他 -------- 二、本年年初余 额 245,124,000.00 68,921,594.03 --30,499,588.38 -63,576,399.08 408,121,581.49 三、本期增减变动金额（减少 以 “－”号填列 ） -36,369,813.02 ----11,161,190.94 47,531,003.96（一）净利 润 23,417,390.94 23,417,390.94（二）其他综合收 益 36,369,813.02 36,369,813.02 上述（一）和（二）小 计 -36,369,813.02 ----23,417,390.94 59,787,203.96（三）所有者投入和减少资 本 -------- 1．所有者投入资 本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金 额 -------- 3．其 他 -------- （四）利润分 配 -------12,256,200.00 -12,256,200.00 1．提取盈余公 积 -------- 3．对所有者（或股东）的分 配 -------12,256,200.00 -12,256,200.00 4．其 他 -------- （五）所有者权益内部结 转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本 ） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本 ） -------- 3．盈余公积弥补亏 损 -------- 4．其 他 -------- （六）专项储 备 -------- 1．本期提 取 -------- 2．本期使 用 -------- 四、本期期末余 额 245,124,000.00 105,291,407.05 --30,499,588.38 -74,737,590.02 455,652,585.45 13 深圳市纺织（集团）股份有限公司 财务报表附注 2010年 1-6月 一、公司基本情况 1、企业注册地、组织形式和总部地址 本公司前身为深圳纺织工业公司， 1994年 4月 13日经深圳市人民政府函（1114）15号文批准，改组 为深圳市纺织（集团）股份有限公司。同年经深圳证券交易所深证市（1994）第 19号上市通知书批准， 本公司股票在深圳证券交易所上市。本公司领有深司字 N246747号企业法人营业执照。注册地及总部地址 为深圳市福田区华强北路深纺大厦。 2、企业的业务性质和主要经营活动。 主要从事纺织、偏光片、服装及相关产品的生产与进出口贸易，兼营物业租赁、仓储、房地产开发、 酒店等业务。 3、母公司以及集团最终母公司的名称。 本公司母公司为深圳市投资控股有限公司。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。 本公司财务报告的批准报出者：本公司董事会 本公司财务报告批准报出日：2010年 8月 18日 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 6月 30日的财务状况，以及 2010年 1-6月经营成果和现金流量等有关信息。 14 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面 价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形 成母子公司关系的，由母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负 债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按 照准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并 日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现 金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为 企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当 期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，由母公 司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价 值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并 依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投 资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 15 （2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进 行调整后合并。 （3）对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并 当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 （4）同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务 报表中单独列示。 （5）重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总 额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前本公司相应项目 20%的，从合并当期的期初 起编制备考利润表。 （6）对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允 价值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： A、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 B、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 C、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 16 （2）外币财务报表的折算方法 本公司以外币为记账本位币的子公司在编制折合人民币财务报表时，所有资产、负债类项目按照合并 财务报表日即期汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时 的即期汇率折算为母公司记账本位币。利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率 折算为母公司记账本位币。对境外子公司的现金流量表，按照合并财务报表期间即期汇率平均汇率折算为 母公司记账本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设 “外币 报表折算差额”项目反映。在折合人民币现金流量表设“外币报表折算差额 ”项目反映。 9、金融工具 （1）金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 （2）金融资产的计量： A、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： a、持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 b、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须 通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 （3）金融资产公允价值的确定： A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 （4）金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 17 （5）金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： A、发行方或债务人发生严重财务困难； B、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； G、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （6）金融资产减值损失的计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； C、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 D、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项确认标准、坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额在 100万或以上 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，未发现减值迹象的按组合计提 18 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项确定依据、坏账准备的计提 方法：按账龄分析法进行分析计提，计提比例如下（3）所列。 （3）账龄分析法 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例 1年以内（含 1年） 5% 5% 1－2年 10.00% 10.00% 2－3年 30.00% 30.00% 3年以上 50.00% 50.00% 计提坏账准备的说明 --- 其他计提法说明 --- 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、委托加工材料、在产品、产成品、周转材料等五大类； （2）发出存货的计价方法 发出存货按加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 19 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品： 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物： 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 20 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、长期股权投资在持有期间，根据投资企业对被投资单位的影响程度及是否存在活跃市场、公允价 值能否可靠取得等情况，分别采用成本法及权益法进行核算。 B、投资损益的确认 采用权益法核算的长期股权投资,在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账 面净利润的基础上,考虑以下因素的影响进行适当调整： a、被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按投资企业的会计政策及会计期间 对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上确定被投资单位的损益。 b、以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及有 关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。 c、对于投资企业与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益予抵销。即，投资企业与 联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，予以抵 销，在此基础上确认投资损益。投资企业与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号 ——资产减值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 A、共同控制依据： a、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； b、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； c、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理，但 其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 21 B、重大影响依据： a、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并享有相应的实质性的参与决策权，投资企 业可以通过该代表参与被投资单位经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。 b、参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。这种情况下，因可以参与被投资 单位的政策制定过程，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议或意见，可以对被投资单位施加重大 影响。 c、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定 程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。 d、向被投资单位派出管理人员。这种情况下，通过投资企业对被投资单位派出管理人员，管理人员 有权力并负责被投资单位的财务和经营活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。 e、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资企业的技术或技术资料， 表明投资企业对被投资单位具有重大影响。 在确定能否对被投资单位施加重大影响时，一方面考虑投资企业直接或间接持有被投资单位的表决权 股份，同时要考虑企业及其他方持有的现行可执行潜在表决权在假定转换为对被投资单位的股权后产生的 影响，如被投资单位发行的现行可转换的认股权证、股票期权及可转换公司债券等的影响，如果其在转换 为对被投资单位的股权后，能够增加投资企业的表决权比例或是降低被投资单位其他投资者的表决权比 例，从而使得投资企业能够参与被投资单位的财务和经营决策的，认为投资企业对被投资单位具有重大影 响。 （4）减值测试方法及简直准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以 后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； 22 （2）投资性房地产的初始计量：按照取得时的成本进行初始计量； （3）投资性房地产的后续计量：本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量；与投资性房地 产有关的后续支出，如果其有关的的经济利益可能流入企业并能够可靠计量，则计入投资性房地产成本， 除此之外的后续支出确认为当期损益； （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政策一致。 投资性房地产减值准备按资产减值规定处理。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别折旧年限残值率年折旧率 房屋及建筑物-生产用 35年 4% 2.74% 房屋及建筑物-非生产用 40年 4% 2.40% 固定资产装修 10年 0 10.00% 机器设备 10-14年 4% 9.60%-6.86% 运输设备 8年 4% 12.00% 电子设备 8年 4% 12.00% 其他设备 8年 4% 12.00% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 23 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估 计净残值确定折旧率，计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 （2）在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 16、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满 足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 24 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产 （1）生物资产同时满足下列条件的予以确认： A、公司因过去的交易或者事项而拥有或控制该生物资产； B、与该生物资产有关的经济利益很可能流入公司； C、该生物资产的成本能够可靠地计量。 （2）生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。 （3）生物资产按照成本进行初始计量。 （4）资产负债表日对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物 疫情侵袭或市场需求等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可回收金额低于其账面 价值的，按照可变现净值或可回收金额低于账面的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，计入当期损 益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原有计提的跌价准则金额内转 回，转回的金额计入当期损益。 18、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用 权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入 当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 25 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 19、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，装修费在两次大修期与合同租赁期两者中较短的期 间内平均摊销；其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利 益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 20、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够 收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账 面金额。 21、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管理权和实际控 制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能够可靠的计量时，确认收入 的实现。主要交易方式的具体销售确认的时间为： 26 A、以离岸价格（ FOB）作为货物出口的贸易方式，以在合同规定的装运港将货物装箱上船并船只越过 船舷时的时间为收入确认时点； B、以到岸价格（ CIF）作为货物出口的贸易方式，以货物越过在合同规定的目的港的船舷的时间为收 入确认时点； C、国内销售部分按转移商品所有权凭证或交付实物的时间为收入确认时点。 （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有 关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 22、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 23、递延所得税资产 /递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 A、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 27 B、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： a、暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b、未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： A、商誉的初始确认； B、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a、该项交易不是企业合并； b、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 C、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： a、投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b、暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 24、套期会计 （1）本公司被套期项目是使公司面临公允价值变动风险，且被指定为被套期对象的库存原材料及原 材料采购订单。 （2）本公司套期工具是为进行套期而指定的、其公允价值变动预期可抵销被套期项目的公允价值变 动的衍生工具——期货合同。 （3）本公司公允价值套期同时满足下列条件的，才运用套期会计方法进行处理： A、在套期开始时，公司对套期关系（即套期工具和被套期项目之间的关系）有正式指定，并准备了 关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。 B、该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略。 28 C、套期有效性能够可靠地计量。 D、公司持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。 （4）对于满足上述条件的公允价值套期，按照下列规定进行会计处理： A、套期工具公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。 B、被套期项目因被套期风险形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。 C、套期满足下列条件之一的，本公司终止运用公允价值套期会计： a、套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。 b、该套期不再满足运用套期会计方法的条件。 c、企业撤销了对套期关系的指定。 25、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 单位：元币种：人民币 本报告期主要会计政策是否变更 会计政策变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额 无 ------- （2）会计估计变更 单位：元币种：人民币 本报告期主要会计估计是否变更 会计估计变更的内容和原因审批程序受影响的报表项目名称影响金额 无 ------- 26、前期会计差错更正 单位：元币种：人民币 （1）追溯重述法 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错 29 会计差错更正的内容批准处理情况采用追溯重述法的原因 无 ---- （2）未来适用法 本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错 会计差错更正的内容批准处理情况采用未来适用法的原因 无 ---- 三、税项 1、主要税种及税率 税项计税依据基本税率 增值税商品、产品销售收入 13.00%、17.00% 营业税提供劳务、销售不动产、转让无形资产 3.00%、5.00% 城建税应交增值税、营业税等流转税 5.00%、1.00% 企业所得税应纳税所得额 22.00% 本公司无各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的情况。 2、税收优惠及批文 根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令第 63号）以及《中华人民共和国企业 所得税法实施条例》（国务院令第 512号），公司于 2008年 1月 1日起开始执行新的企业所得税法，所得 税税率为 25%。另根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔 2007〕39号），原享受 低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5年内逐步过渡到法定税率。其中：享受企业所得税 15%税率的 企业，2008年按 18%税率执行， 2009年按 20%税率执行， 2010年按 22%税率执行， 2011年按 24%税率执 行，2012年按 25%税率执行。所以本年公司的企业所得税税率为 22%。 四、企业合并及合并财务报表 30 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 少数股东从母公司所有者权益冲减 实质上构成对 持股表决权是否少数权益中用子公司少数股东分担的本 子公司子公司注册期末实际子公司净投资 业务性质注册资本经营范围比 例 比 例 合并股东于冲减少期亏损超过少数股东在该 全称类型地出资额的其他项目 余额 (%) (%) 报表权益数股东损子公司期初所有者权益中 益的金额所享有份额后的余额 深圳市金全资深圳装饰布、4,000,000.00装饰布、床上用品、服装。纺织品及原4,000,000.00 --90.00 100.00是 ------ 兰装饰用子公司床上用材料的加工制造、批发、零售 。 品实业有品、服装 限公司制 造 深圳市丽全资深圳国内商2,360,000.00国内商业、物资供销业（不含专营、专2,360,000.00 --90.68 100.00是 ------ 斯实业发子公司业、物资控、专卖商品 ） 展有限公供销 业 司 深圳市华全资深圳住宿、酒10,005,300.00住宿、酒楼、商务中心；火车票代售；10,005,300.00 --95.00 100.00是 ------ 强宾馆有子公司楼、商务物业管理（须取得相关资质证书后方可 限公司中 心 经营 ） 深圳市深全资深圳物业管 理 1,604,000.00本公司的物业管 理 1,604,000.00 --93.75 100.00是 ------ 纺物业管子公司 理公司 深圳市美全资深圳生产全电25,000,000.00生产全电子提花全成型针织服装（不含25,000,000.00 75,600.00 100.00 100.00是 ------ 百年服装子公司子提花全限制项目）；服装、纺织品及相关辅料的 有限公司成型针织购销（不含专营、专控、专卖商品）；经 服 装 营进出口业务（凭《进出口企业资格证 书》深贸管证字 第 2002-339号经营）；兴 办实业（具体项目另行申报） 。 深圳市深全资深圳经营进出5,000,000.00经营进出口业务（具体按有关进出口业5,000,000.00 7,168,680.72 100.00 100.00是 ------ 纺进出口子公司口业 务 务的批文办理 ） 有限公司 深圳中兴全资深圳喷胶棉针1,680,000.00生产经营床上用品、服装及婴幼儿用纺1,680,000.00 618,769.07 75.00% ---否 ------ 纤维裥棉子公司刺布、修织品 。 服饰有限编及粘合 公司衬布制 品 31 少数股东从母公司所有者权益冲减 实质上构成对 持股表决权是否少数权益中用子公司少数股东分担的本 子公司子公司注册期末实际子公司净投资 业务性质注册资本经营范围比 例 比 例 合并股东于冲减少期亏损超过少数股东在该 全称类型地出资额的其他项目 余额 (%) (%) 报表权益数股东损子公司期初所有者权益中 益的金额所享有份额后的余额 深圳市天控制深圳经营进出1,900,000.00生产加工纺织品（生产场地营业执照另1,900,000.00 686,391.83 50.00% ---否 ------ 隆工贸有公司口业 务 行申报）；国内商业、物资供销业（不含 限公司专营、专卖、专控商品）。进出口业务按 照深贸管审证字 第 126号“深圳市对外贸 易企业审定证书”办理 。 注：合并范围子公司中持股比例与表决权比例不一致，均为各子公司间交叉持股方式令母公司实际控股权 为 100%；如附注四 3所述，深圳中兴纤维裥棉服饰 有限公司及深圳市天隆工贸有限公司因进入清算程序自上年度起不纳入合并范围内。 （2）本公司无同一控制下企业合并取得的子公司 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 少数股东从母公司所有者权益冲减 实质上构成对 持股表决权是否少数权益中用子公司少数股东分担的本 子公司子公司注册期末实际子公司净投资 业务性质注册资本经营范围比 例 比 例 合并股东于冲减少期亏损超过少数股东在该 全称类型地出资额的其他项目 余额 (%) (%) 报表权益数股东损子公司期初所有者权益中 益的金额所享有份额后的余额 深圳市盛有限责深圳偏光片生人民 币 7800万元研发、生产、加工经营各种规格偏振人民 币 7800万 元 56,435,167.92 100 100 是 ------ 波光电科任公司产与销售片、液晶显示器的有关材料和器件； 技有限公 司 经营进出口业务（法律、行政法规、 国务院决定禁止的项目除外，限制的 项目须取得许可后方可经营）。 32 2、报告期内，本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 3、报告期内合并范围未发生变更 4、本期无新纳入合并范围的主体和本期无不再纳入合并范围的主体。 5、本公司本期未发生同一控制下的企业合并。 6、报告期内未发生非同一控制下的企业合并。 7、报告期内无因出售丧失控制权的股权而减少子公司。 8、本公司报告期内未发生反向购买。 9、本公司报告期内未发生吸收合并。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元币种：人民币 项目 期末数期初数 原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额 一、现金 人民币 70,630.96 1.00 70,630.96 88,083.59 1.00 88,083.59 港币 103,437.25 0.87 89,990.41 187,496.71 0.88 165,067.36 美元 14,704.05 6.79 99,840.50 14,704.05 6.83 100,368.50 现金小计 -----260,461.87 ----- 353,519.45 二、银行存款 人民币 97,328,491.55 1.00 97,328,491.55 85,653,526.93 1.00 85,653,526.93 港币 678,621.41 0.87 590,400.63 1,749,685.98 0.88 1,540,377.23 美元 288,216.31 6.79 1,956,988.74 1,233,897.35 6.83 8,425,174.50 33 项目 期末数期初数 原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额 日元 20.00 0.077 1.54 16.00 0.07 1.18 银行存款小计 -----99,875,882.46 ----- 95,619,079.84 三、其他货币资金 人民币 2,616,308.88 1.00 2,616,308.88 235,725.14 1.00 235,725.14 美元 265,167.76 6.79 1,800,489.09 183,471.23 6.83 1,252,759.93 日元 47,809,978.35 0.077 3,681,368.33 52,804,511.00 0.07 3,879,230.59 其他货币资金小计 -----8,098,166.30 ----- 5,367,715.66 合计 -----108,234,510.63 ----- 101,340,314.95 截至 2010年 6月 30日，货币资金无因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收 风险的款项情况。 2、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元币种：人民币 种类期末数期初数 银行承兑汇票 150,000.00 1,734,495.00 合计 150,000.00 1,734,495.00 （2）截至 2010年 6月 30日，公司无已质押的应收票据。 （3）截至 2010年 6月 30日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： -23136556.04 单位：元币种：人民币 种类期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 34 金额比例金额比例金额比例金额比例 单项金额重大的应收账款 40,703,832.25 66.45% 2,035,191.61 27.69% 22,929,967.43 50.79% 1,279,498.37 21.59% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 821,797.27 1.34% 101,203.73 1.38% 751,016.27 1.66% 94,125.63 1.59% 其他不重大应收账款 19,733,761.44 32.21% 5,212,479.30 70.93% 21,466,533.92 47.55% 4,552,916.19 76.82% 合计 61,259,390.96 100.00% 7,348,874.64 100.00% 45,147,517.62 100.00% 5,926,540.19 100.00% 应收账款种类的说明： 结合公司资产结构及客户信用情况，以 100万元或以上作为单项金额重大划分标准； 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指期末余额在 100万元以 下且账龄超 12个月以上的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例理由 100万以上 40,703,832.25 2,035,191.61 ------ 100万以下 4,705,853.16 4,460,089.70 ---明显证据显示减值 合计 45,409,685.41 6,495,281.31 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例 坏账准备 金额比例 1年以内 ------ - ----- 1- 2年 726,677.27 88.43% 72,667.73 655,896.27 87.33% 65,589.63 2-3年 95,120.00 11.57% 28,536.00 95,120.00 12.67% 28,536.00 3-4年 ----- - ---- 4- 5年 ----- - ---- 5 年以上 ----- - ---- 35 合计 821,797.27 100.00% 101,203.73 751,016.27 100.00% 94,125.63 （4）本期无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的情况。 （5）公司本期无通过重组等其他方式收回应收款项的情况。 （6）本报告期实际核销的应收账款情况 单位：元币种：人民币 单位名称应收账款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生 --------------- 合计 ------ （7）截至 2010年 6月 30日，应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。 （8）应收账款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例 宝莱公司非关联方 6,461,453.36 1年以内 10.55% 江门亿都公司非关联方 3,658,939.98 1年以内 5.97% 东莞明葳电子公司非关联方 2,449,157.57 1年以内 4.00% 东莞富相公司非关联方 2,296,518.76 1年以内 3.75% 日光公司非关联方 2,275,070.96 1年以内 3.71% 合计 --17,141,140.63 27.98% （9）应收关联方款项 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例 ------- -- 36 合计 -- （10）本期无终止确认的应收款项。 （11）本期无以应收款项为标的进行证券化的情况。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例金额比例金额比例金额比例 单项金额重大的其他应收款 28,206,595.27 87.73% 11,319,837.94 90.48% 30,502,009.00 87.06% 11,346,480.88 90.60% 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 3,221,210.98 10.02% 1,154,589.50 9.23% 3,047,342.21 8.70% 1,102,868.87 8.81% 其他不重大其他应收款 724,177.60 2.25% 36,208.87 0.29% 1,485,747.09 4.24% 74,287.35 0.59% 合计 32,151,983.85 100.00% 12,510,636.31 100.00% 35,035,098.30 100.00% 12,523,637.10 100.00% 其他应收款种类的说明： 结合公司资产结构及客户信用情况，以 100万元或以上作为单项金额重大划分标准。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指期末余额在 100万元以 下，账龄为 1年以上的其他应收款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例理由 100万以上 28,206,595.27 11,319,837.94 ------ 100万以下 ---- ----- 合计 28,206,595.27 11,319,837.94 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 37 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例 坏账准备 金额比例 1年以内 ------ -- ---- 1- 2年 1,083,810.30 33.65% 128,775.26 909,941.53 29.86% 77,054.63 2-3年 923,759.70 28.68% 277,127.91 923,759.70 30.31% 277,127.91 3-4年 946,195.15 29.37% 481,240.50 946,195.15 31.05% 481,240.50 4-5年 ------- -- ----- 5 年以上 267,445.83 8.30% 267,445.83 267,445.83 8.78% 267,445.83 合计 3,221,210.98 100.00% 1,154,589.50 3,047,342.21 100.00% 1,102,868.87 （4）本期无前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本 期收回或转回比例较大的情况。本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款金额。 （5）截至 2010年 6月 30日，其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例 江西绚丽线业公司非关联方 14,389,044.60 1年以内 44.75% 出口退税款非关联方 10,408,926.48 1年以内 32.38% 安徽华鹏纺织公司参股企业 1,800,000.00 1年以内 5.60% 南山市政配套非关联方 1,608,624.19 1年以内 5.00% 天隆工贸公司不纳入合并范围内子公司 686,391.83 2年 2.13% 合计 28,892,987.10 89.86% （7）应收关联方款项 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例 38 深圳市天隆工贸有限公司不纳入合并范围内子公司 686,391.83 2.14% 约旦制衣厂联营企业 183,906.56 0.57% 深圳协利汽车企业有限公司合营企业 169,262.00 0.53% 安徽华鹏纺织公司参股企业 1,800,000.00 5.60% 深圳中兴纤维裥棉服饰有限公司不纳入合并范围内子公司 618,769.07 1.92% 合计 3,458,329.46 10.76% （8）本公司本期无终止确认的其他应收款项情况。 （9）本公司本期无以其他应收款项为标的进行证券化的情况。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 金额比例金额比例 1年以内 21,577,568.35 100.00% 30,049,700.54 99.44% 1-2年 -----84,567.38 0.28% 2年以上 -----86,112.89 0.28% 合计 21,577,568.35 100.00% 30,220,380.81 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 深圳市联亚纺织有限公司供应商 4,580,121.23一年以内 江阴市兴达染整有限公司供应商 4,000,000.00一年以内 南京储风娟供应商 3,757,254.94一年以内 三井电子薄膜(香港)有限公司供应商 3,724,437.92一年以内 39 张家港捷诺进出口有限公司供应商 2,800,000.00一年以内 合计 18,861,814.09 预付款项主要单位的说明：预付款项主要单位是公司的主要材料供应商。 （3）截至 2010年 6月 30日，预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （4）预付款项的说明：期末预付账款较期初减少 864.28万元，减幅为 28.6%，系期末出口贸易预付购货 款结转成本所致。 6、存货 （1）存货分类 单位：元币种：人民币 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 38,069,899.86 1,780,738.14 36,289,161.72 28,614,393.38 1,765,646.73 26,848,746.65 在产品 8,770,936.88 --8,770,936.88 5,985,008.81 ---5,985,008.81 库存商品 14,294,305.80 1,390,117.09 12,904,188.71 10,313,666.31 1,286,690.58 9,026,975.73 委托代销商品 1,608,278.45 1,599,216.72 9,061.73 1,625,811.68 1,599,216.72 26,594.96 低值易耗品 774,579.34 77,122.70 697,456.64 494,283.03 77,122.70 417,160.33 合计 63,518,000.33 4,847,194.65 58,670,805.68 47,033,163.21 4,728,676.73 42,304,486.48 （2）存货跌价准备 单位：元币种：人民币 存货种类期初账面余额本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回转销 原材料 1,765,646.73 15,091.41 ----- 1,780,738.14 在产品 ------- ----- 库存商品 1,286,690.58 103,426.51 ------1,390,117.09 40 委托代销商品 1,599,216.72 -------- 1,599,216.72 低值易耗品 77,122.70 -------- 77,122.70 合 计 4,728,676.73 118,517.92 ------4,847,194.65 （3）存货跌价准备情况 项目 计提存货跌价准备的 依据 本期转回存货跌价准备的 原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 原材料注 1 ------ 库存商品注 1 ------ 在产品注 1 ------ 周转材料注 1 ------ 消耗性生物资产注 1 ------ 注 1：截至 2010年 6月 30日，本公司按照存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用以及相关税费后的金额，确定其可变现净值，并将其与存货账面价值的进行对比分析，据此计 提减值准备。 7、可供出售金融资产 （1）可供出售金融资产情况 单位：元币种：人民币 项目期末公允价值期初公允价值 股票投资 66,188,811.00 97,228,693.20 合计 66,188,811.00 97,228,693.20 本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 __0.00_元，该金额占重分类 前持有至到期投资总额的比例_0.00 %。 可供出售金融资产的说明：可供出售金额资产是持有的深圳中冠纺织印染股份有限公司流通股，本期 公司通过二级市场出售 1,122,768股，期末公司共持有 *ST中冠 A流通股 10,182,894股，每股市价 6.5元。 41 8、对合营企业投资和联营企业投资 单位：元币种：人民币 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本 本企业持股 比例 本企业在被投 资单位表决权 比例 期末资产 总额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期 净利润 一、合营企业 深圳商标厂有限公司有限公司深圳市冯俊斌服务业 470 万 50.00% 50.00% 5,944,166.62 350,345.22 5,593,821.40 916,316.00 395,866.98 深圳协利汽车企业有限公司有限公司深圳市叶永玲制造业 312万-50.00% 50.00% 6,031,283.72 2,006,339.46 4,024,944.26 1,049,120.00 -253,866.69 二、联营企业 深圳常联发印染公司有限公司深圳市朱梅柱服务业 647 万 40.25% 40.25% 5,200,600.99 1,019,398.36 4,181,202.63 210,600.00 36,826.83 约旦制衣厂有限公司约旦陈文娴制造业 USD100 万 35.00% 35.00% USD2,030,974.74 USD1,524,715.45 USD506259.29 USD2,321,506.27 USD406,355.92 恒顺（塞班）实业有限公司有限公司塞 班 ---制造业 USD696 万 35.00% 35.00% ---- -- -- -- 合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计无存在重大差异 。 9、长期股权投资 （未完）  |