[中报]江淮动力：2010年半年度报告
江 江江苏 苏苏江 江江淮 淮淮动 动动力 力力股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 J JJI IIA AAN NNG GGS SSU UU J JJI IIA AAN NNG GGH HHU UUA AAI II E EEN NNG GGI IIN NNE EE C CCo oo. .., ,,L LLt ttd dd. .. 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度报 报报告 告告 二 二二零 零零一 一一零 零零年 年年八 八八月 月月十 十十九 九九日 日日 重要提示 1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 2、公司所有董事均出席了本次董事会会议。 3、公司半年度财务报告未经审计。 4、公司董事长胡尔广先生、财务总监向志鹏先生声明：保证半年度报告中 财务报告的真实、完整。 2 22 目录 一、公司基本情况简介....................................................................... 4 二、股本变动及主要股东持股情况................................................... 5 三、董事、监事、高级管理人员情况................................................7 四、董事会报告....................................................................................7 五、重要事项....................................................................................... 9 六、财务报告（未经审计）................................................................12 七、备查文件........................................................................................76 3 33 第一节公司基本情况 一、公司基本情况简介 1、法定中文名称：江苏江淮动力股份有限公司 英文名称：JiangSu JiangHuai Engine Co.,Ltd. 中文名称缩写：江淮动力 英文名称缩写：JiangHuai Engine 2、法定代表人：胡尔广 3、董事会秘书：王乃强 证券事务代表：孙晋 联系地址：江苏省盐城市环城西路213 号 电话：(0515) 88881908 传真：(0515) 88881816 电子信箱：jhdl000816@sina.com 4、注册及办公地址：江苏省盐城市环城西路213号 邮政编码：224001 国际互联网网址：http://www.jdchina.com 电子信箱：jhdl@public.yc.js.cn 5、选定信息披露报刊：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载半年度报告网址：http://www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司证券部 6、股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江淮动力 股票代码：000816 7、其他有关资料 首次注册登记日期：1991年1月18日 最后变更注册登记日期：2008年10月9日 注册登记地：江苏省盐城工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：320900000040366 税务登记号码：32091140131651 聘请的会计师事务所名称：天职国际会计师事务所有限公司 办公地址：北京海淀区车公庄西路乙19号华通大厦B座二层 4 44 二、主要财务数据和指标 1、主要财务数据和会计指标 单位：人民币万元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产 279,344.89 282,806.69 -1.22% 归属于上市公司股东的所有者权益 128,298.90 126,632.34 1.32% 股本 84,600.00 84,600.00 - 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.52 1.50 1.33% 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 131,094.86 100,114.22 30.95% 营业利润 3,611.83 16,587.25 -78.23% 利润总额 4,132.79 16,826.01 -75.44% 归属于上市公司股东的净利润 3,388.39 15,412.70 -78.02% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 2,944.22 3,665.49 -19.68% 基本每股收益（元/股） 0.04 0.18 - 稀释每股收益（元/股） 0.04 0.18 - 净资产收益率（%） 2.65% 12.59% -9.94% 经营活动产生的现金流量净额 6,844.60 2,008.53 240.78% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.08 0.02 - 2、利润表附表 报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 基本每股收益 稀释每股收益 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 归属于公司普通股股东的净利润 2.65% 12.59% 0.04 0.18 0.04 0.18 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.30% 3.19% 0.03 0.05 0.03 0.05 3、非经常性损益项目 单位：人民币元 非经常性损益项目金额 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 112,244.71 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 6,385,773.74 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,291,958.58 少数股东权益影响额 12,520.97 所得税影响额 -776,919.96 合计 4,441,660.88 第二节股本变动和主要股东持股情况 5 55 一、股份变动情况表（截止 2010年 6月 30日） 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份58,841 0.007% -21,774 -21,774 37,067 0.004% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份58,841 0.007% -21,774 -21,774 37,067 0.004% 二、无限售条件股份845,941,159 99.993% 21,774 21,774 845,962,933 99.996% 1、人民币普通股845,941,159 99.993% 21,774 21,774 845,962,933 99.996% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数846,000,000 100.00% 0 0 846,000,000 100.00% 二、前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 128,701 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售 条件股份数量 质押或冻结的 股份数量 江苏江动集团有限公司境内非国有法人 22.96% 194,250,000 0 193,500,000 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金基金 0.65% 5,500,071 0 0 太平人寿保险有限公司－分红－团险分红未知 0.59% 5,000,000 0 0 成都瑞菲商贸有限公司未知 0.54% 4,570,413 0 0 中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证 券投资基金 基金 0.24% 2,000,000 0 0 中国工商银行－广发中证 500指数证券投资 基金(LOF) 基金 0.22% 1,870,379 0 0 寿建鸿境内自然人 0.21% 1,768,600 0 0 中国农业银行－南方中证 500指数证券投资 基金(LOF) 基金 0.19% 1,610,596 0 0 朱婷婷境内自然人 0.14% 1,216,610 0 0 郑来娣境内自然人 0.14% 1,157,428 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 江苏江动集团有限公司 194,250,000人民币普通股 中国银行－华夏大盘精选证券投资基金 5,500,071人民币普通股 太平人寿保险有限公司－分红－团险分红 5,000,000人民币普通股 成都瑞菲商贸有限公司 4,570,413人民币普通股 中国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金 2,000,000人民币普通股 中国工商银行－广发中证 500指数证券投资基金(LOF) 1,870,379人民币普通股 寿建鸿 1,768,600人民币普通股 中国农业银行－南方中证 500指数证券投资基金(LOF) 1,610,596人民币普通股 朱婷婷 1,216,610人民币普通股 6 66 郑来娣 1,157,428人民币普通股 上述股东关联关系或一致 行动的说明 公司前 10名无限售条件流通股股东之间，中国银行－华夏大盘精选证券投资基金、中 国银行－华夏策略精选灵活配置混合型证券投资基金同为华夏基金管理有限公司旗下基金， 未知其他股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。公司控股股东与上述其他股东之间 无关联关系。 三、持股 5%以上股东持股变动情况表 股东名称期初本期 期末持股数 持股数变动数无限售条件股份有限售条件 江苏江动集团有限公司 194,250,000 0 194,250,000 0 合计 194,250,000 0 194,250,000 0 四、公司控股股东报告期内未发生变化。 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动表（截止 2001年 6月 30日） 单位：股 姓名职务 年初持 股数 本期增持 股份数量 本期减持 股份数量 期末 持股数 其中：持有限制性 股票数量 期末持有股票 期权数量 变动原因 王乃强 董事、董秘兼 副总经理 23,585 0 0 23,585 17,689 0 - 张超建副总经理 23,589 0 0 23,589 17,691 0 - 陈玲监事 2,250 0 0 2,250 1,687 0 - 二、董事、监事和高级管理人员变动情况 公司于2010年2月22日召开的第五届董事会第四次会议审议通过了《关于聘 任公司总经理的议案》，同意公司董事长胡尔广先生辞去总经理职务，并聘任阎 力先生担任公司总经理。 第四节董事会报告 一、整体经营情况分析 今年上半年，公司结合产业现状，重点分析市场结构，对市场进行细分，有 针对性地制定相关方案，公司销售实现了恢复上升。公司根据对农机行业特点的 把握，结合行业形势分析，于年初确定了“以规模为主导、以风险防范为保障、 7 77 以成本控制为重点、以体系化运行为平台、以精细化管理为支撑”的经营管理策 略，并据此开展了有针对性的经营活动和管理变革。 报告期，公司销售各类发动机及相关终端产品 77.94 万台，同比增长 50.64%；实现营业收入 131,094.86万元，同比增长 30.95%；实现营业利润 3,611.83 万元，同比减少 78.23%；实现净利润 3,388.39万元，同比减少 78.02%。 今年上半年，公司抓住国际市场经济形势有所恢复的机遇，密切关注出口市 场动态，把握国际市场趋势，及时调整销售策略，大力开拓新客户，柴油机、小 型通用汽油机及终端产品出口销售收入同比大幅增长。 利润大幅下降是因为上年同期公司出售可供出售金融资产取得较大金额的 一次性投资收益，而报告期公司不存在此类收益。 二、公司主营业务及情况 1、报告期内，公司主要从事单多缸柴油机、汽油机、发电机组和农业机械 的制造和销售。 2．公司主营业务经营情况 2.1 公司主营业务按产品分类情况 单位：人民币万元 主要业务类别主营业务收入主营业务成本主营业务利润 柴油机 70,214.70 61,580.00 8,634.70 汽油机 42,600.62 34,937.48 7,663.14 拖拉机 2,347.43 2,262.46 84.97 零配件及其他 10,174.52 9,271.03 903.49 煤油机 350.96 335.09 15.87 煤炭 1,407.31 760.62 646.69 合计 127,095.54 109,146.67 17,948.87 2.2 公司主营业务按地区分类情况 单位：人民币万元 地区 主营业务收入 本年实际数上年实际数 国内 61,319.28 63,762.37 国外 65,776.26 32,831.29 合计 127,095.54 96,593.66 8 88 3、报告期内，公司利润构成、主营业务产品结构与上年同期相比未发生重 大变化。公司在报告期内利用国际经济形势有所恢复的时机，加大海外新客户开 拓力度，取得了主营业务国外市场收入同比大幅增加的业绩。 4、报告期内，公司主营业务毛利率与上年同期相比未发生重大变化。 5、报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务。 6、经营中存在的困难 因原材料价格较上年同期上升，使报告期毛利率较上年同期有所下降。 三、下半年业务发展计划 继续坚持现有的经营管理策略，围绕全年经营目标，内抓管理变革，外抓市 场开拓，加快新产品开发，努力完成全年目标。 四、报告期内公司投资情况 1、报告期内，公司没有新募集资金，也未有延续到本报告期内实施的募集 资金使用项目。 2、报告期内，公司非募集资金投资项目情况。 报告期内，公司继续实施新厂区建设，新增投资 1,637.22万元，资金来源系 自有资金。目前，该项目一期工程已完工，二期工程部分厂房主体结构竣工。 第五节重要事项 一、公司治理 报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等 相关法律、法规和规范性文件的要求，进一步完善公司法人治理结构建设，规范 公司运作。目前公司治理结构符合中国证监会及交易所有关文件的要求。 报告期内，公司按照中国证监会要求，建立了年报信息披露重大差错责任追 究制度、内幕信息知情人管理制度、外部信息使用人管理制度，规定了年报披露 中出现重大差错情形的追究、处罚，规范了公司信息使用人、知情人的管理，强 化了信息保密措施，完善了信息编制、传递、披露程序，进一步保护了广大投资 者的利益。 9 99 二、年度利润分配方案执行情况 报告期内，公司2009年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案，即以 2009年末总股本846,000,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利0.2元 （含税）。2010年6月8日，公司在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、 巨潮资讯网上刊登了《江苏江淮动力股份有限公司2009年度分红派息实施公告》。 2010年6月17日，公司2009年度利润分配方案实施完毕。 本报告期，公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、重大诉讼、仲裁事项 1、报告期内，公司没有发生重大诉讼事项。 四、报告期内，公司未有重大资产收购、出售及资产重组事项发生，也未 有以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项。 五、重大关联交易事项 1、日常关联交易 单位：人民币万元 关联交易方关联关系交易内容交易 金额 定价 政策 占同类 交易金 额比例 结算 方式 盐城市江动曲轴制造有限公司 控股股东 子公司 采购零部件 3,855.83协议价格 4.64% 货币结算 出租资产 105.08 协议金额 -货币结算 上述采购零部件关联交易已经公司董事会、股东大会审议批准，出租资产 关联交易已经公司董事会审议批准，不对公司利润和独立性构成重大影响。 2、报告期内，公司未有重大资产收购、出售的关联交易发生。 3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来。 4、为关联方提供担保 报告期末，公司为关联方重庆市迪马实业股份有限公司提供担保余额 12000 万元。 六、重大合同及其履行情况 1、报告期内，公司没有发生或以前年度发生但延续到报告期的重大托管、 承包、租赁其他公司资产的事项。 2、重大担保事项 10 1010 报告期末，公司对控股子公司提供担保余额 11000万元。 3、报告期内，公司没有发生或以前年度发生但延续到报告期的委托他人进 行现金资产管理的事项。 4、公司全资子公司江苏江动集团进出口有限公司为规避人民币汇率升值风 险，分别与中国银行盐城市分行、中国农业银行盐城市中汇支行签订远期外汇合 约，截止报告期末未到期远期外汇合约金额 2680万美元。该交易已经公司董事 会和股东大会审议批准。 七、独立董事对关联方资金往来和对外担保情况的专项说明和独立意见 公司独立董事对关联方资金往来和对外担保情况发表如下专项说明和独立 意见： 公司严格执行《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的规定，严控对外 担保的风险。公司对外担保程序合法，没有违规对外担保情形，也没有逾期担保。 公司不存在以前年度发生但延续到报告期的关联方非经营性占用公司资金 情形，不存在报告期内发生的关联方非经营性占用公司资金情形。2010年1-6月 公司与关联方存在经营性资金往来，公司与关联方的经营性资金往来为采购货物 和收取租金，关联交易已经董事会及股东大会合法程序审议通过，交易价格公允， 不存在损害公司及中小股东利益的行为。 八、报告期内公司未有持有其他上市公司股权情况 九、报告期内，公司接待调研、采访、沟通等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 01月 13日 公司董事会秘书 办公室 实地调研 国海证券有限责任公司、 东莞证券有限责任公司 介绍公司基本情况，未提供书面资料。 2010年 03月 23日 公司董事会秘书 办公室 实地调研国海证券有限责任公司介绍公司基本情况，未提供书面资料。 2010年 04月 01日 公司董事会秘书 办公室 实地调研 厦门普尔投资管理有限 责任公司 介绍公司基本情况，未提供书面资料。 2010年 04月 02日 公司董事会秘书 办公室 实地调研 太平资产管理有限公司、 上海证券有限责任公司 介绍公司基本情况，未提供书面资料。 报告期内 公司董事会秘书处 、证券部 电话沟通投资者介绍公司基本情况 十、承诺事项履行情况 公司股权分置改革过程中，公司非流通股股东江苏江动集团有限公司除根 据《上市公司股权分置改革管理办法》规定作出法定承诺外，还承诺禁售期满后 11 1111 36个月内，通过深圳证券交易所挂牌交易出售江淮动力股票的价格不低于每股 6.00元。如果自非流通股取得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、公积 金转增股本、配股等事项的，上述最低流通价格应相应进行调整。 报告期内，江苏江动集团有限公司出售公司股票价格皆高于承诺价格。 十一、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员没有出现受到中国 证监会的稽查、行政处罚、通报批评及深圳证券交易所公开谴责的情形。 十二、其它重大事项说明 报告期内，公司第五届董事会第四次会议、2009年度股东大会审议批准了 公司配股预案，拟以 2009年 12月 31日公司总股本 846,000,000股为基数，按不 超过 10股配 3股的比例向全体股东配售，可配售股份共计不超过 253,800,000股。 募投项目为新建年产 6万台非道路用节能环保型多缸柴油机项目和 50万台新一 代低排放通用小型汽油机及其终端产品项目，投资额共计 70737.90万元。 证监会已于 2010年 6月 13日受理了公司配股申请材料并下达《中国证监会 行政许可申请受理通知书》（101002号）。 十三、期后重大事项 2010年 8月 16日，公司与控股股东江苏江动集团有限公司签订《重庆东原 房地产开发有限公司股权转让协议》，拟以 42150万元的价格将持有的重庆东原 房地产开发有限公司 22.44%股权转让给江苏江动集团有限公司。交易定价以北 京天健兴业资产评估有限公司出具的天兴评报字（2010）第 311号《资产评估报 告书》为依据，以 2010年 6月 30日重庆东原房地产开发有限公司的全部股东权 益收益法评估值 187,792.78万元作为定价参考。公司第五届董事会第十次会议审 议批准了本项关联交易，尚须获得公司股东大会的批准。 第六节财务报告（未经审计） 一、会计报表 12 1212 合并资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资产附注编号期末金额期初金额 流动资产 货币资金八、1 561,927,469.11 694,380,913.76 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据八、2 81,414,530.00 92,499,598.37 应收账款八、3 394,591,039.07 274,092,150.72 预付款项八、4 29,572,219.07 19,493,653.03 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息八、5 1,180,575.00 1,313,031.50 应收股利 其他应收款八、6 74,804,979.45 49,915,229.16 买入返售金融资产 存货八、7 344,595,949.09 405,747,074.15 一年内到期的非流动资产 -其 他流动资产 - 流动资产合计 1,488,086,760.79 1,537,441,650.69 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 -持 有至到期投资 长期应收款 长期股权投资八、8 315,057,096.00 315,057,096.00 投资性房地产八、9 741,729.78 776,489.64 固定资产八、10 457,396,101.22 464,433,052.91 在建工程八、11 104,572,490.55 81,629,004.86 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产八、12 375,898,556.56 382,621,999.63 开发支出 13,227,833.43 7,412,709.44 商誉八、13 32,740,494.95 32,920,326.85 长期待摊费用 递延所得税资产八、14 5,727,870.00 5,774,536.78 其他非流动资产 非流动资产合计 1,305,362,172.49 1,290,625,216.11 资产总计 2,793,448,933.28 2,828,066,866.80 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 13 1313 合并资产负债表（续） 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资产附注编号期末金额期初金额 流动负债 短期借款八、16 170,774,891.38 311,608,410.51 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债八、17 321,280.00 应付票据八、18 585,025,566.56 588,050,000.00 应付账款八、19 533,379,911.08 475,829,575.77 预收款项八、20 47,313,841.41 23,000,014.74 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬八、21 10,627,875.14 11,785,961.53 应交税费八、22 -73,878,087.71 -80,562,187.24 应付利息 687,977.62 777,777.95 应付股利 3,885,000.00 其 他应付款八、23 32,455,731.10 27,998,663.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债八、24 65,000,000.00 65,000,000.00 其他流动负债八、25 3,046,488.07 3,323,273.79 流动负债合计 1,378,640,474.65 1,426,811,491.01 非流动负债 长期借款八、26 100,800,000.00 100,800,000.00 应付债券 长期应付款 261,770.52 502,970.33 专项应付款 预计负债八、27 2,174,841.07 3,695,781.34 递延所得税负债八、28 15,498,261.78 17,400,407.01 其他非流动负债 - 非流动负债合计 118,734,873.37 122,399,158.68 负债合计 1,497,375,348.02 1,549,210,649.69 股东权益 股本八、29 846,000,000.00 846,000,000.00 资本公积八、30 19,562,841.85 19,562,841.85 减:库存股 专项储备八、31 1,800,147.79 1,478,369.07 盈余公积八、32 57,215,957.47 57,215,957.47 一般风险准备 未分配利润八、33 364,394,126.91 347,430,235.68 外币报表折算差额 -5,984,026.89 -5,363,974.08 归属于母公司所有者权益合计 1,282,989,047.13 1,266,323,429.99 少数股东权益 13,084,538.13 12,532,787.12 股东权益合计 1,296,073,585.26 1,278,856,217.11 负债股东权益合计 2,793,448,933.28 2,828,066,866.80 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 14 1414 母公司资产负债表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资产附注编号期末金额期初金额 流动资产 货币资金 391,802,461.34 549,838,418.71 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 75,349,530.00 128,232,265.49 应收账款九、1 518,622,099.09 257,888,487.43 预付款项 5,320,371.07 7,772,297.20 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 1,180,575.00 1,313,031.50 应收股利 其他应收款九、2 27,641,141.98 152,875,424.31 买入返售金融资产 存货 108,556,955.96 162,232,935.11 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 1,128,473,134.44 1,260,152,859.75 非流动资产 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 -持 有至到期投资 长期应收款 长期股权投资九、3 591,101,123.98 526,101,123.98 投资性房地产 40,841,051.26 41,756,168.26 固定资产 309,409,615.38 313,896,802.31 在建工程 91,198,479.89 70,291,251.90 工程物资 固定资产清理 生物性生物资产 油气资产 无形资产 330,827,763.02 335,932,185.89 开发支出 7,624,876.66 3,852,272.86 商誉 - 长期待摊费用 递延所得税资产 3,920,010.18 3,956,747.03 其他非流动资产 非流动资产合计 1,374,922,920.37 1,295,786,552.23 资产总计 2,503,396,054.81 2,555,939,411.98 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 15 1515 母公司资产负债表（续） 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：元 资产 附注编号 期末金额 期初金额 流动负债 短期借款 130,000,000.00 221,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存款 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 390,190,000.00 516,000,000.00 应付账款 563,297,578.53 404,266,955.18 预收款项 27,910,136.72 43,117,217.61 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,573,392.61 6,455,918.17 应交税费 -34,628,154.75 -43,638,830.52 应付利息 687,977.62 624,058.23 应付股利 3,885,000.00 其 他应付款 10,063,034.70 8,753,486.82 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 65,000,000.00 65,000,000.00 其他流动负债 3,046,488.07 3,323,273.79 流动负债合计 1,164,025,453.50 1,224,902,079.28 非流动负债 长期借款 100,800,000.00 100,800,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 13,227,717.57 15,117,391.51 其他非流动负债 非流动负债合计 114,027,717.57 115,917,391.51 负债合计 1,278,053,171.07 1,340,819,470.79 股东权益 股本 846,000,000.00 846,000,000.00 资本公积 20,416,879.27 20,416,879.27 减:库存股 专项储备 盈余公积 57,215,957.47 57,215,957.47 一般风险准备 未分配利润 301,710,047.00 291,487,104.45 外币报表折算差额 - 归属于母公司所有者权益合计 1,225,342,883.74 1,215,119,941.19 少数股东权益 股东权益合计 1,225,342,883.74 1,215,119,941.19 负债及股东权益合计 2,503,396,054.81 2,555,939,411.98 法定代表人：胡尔广 主管会计工作负责人：向志鹏 会计机构负责人：杨春林 16 1616 合并利润表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位：元 项目附注编号本期金额上期金额 一、营业总收入 1,310,948,554.16 1,001,142,200.69 其中: 营业收入八、34 1,310,948,554.16 1,001,142,200.69 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 1,276,539,010.07 962,721,170.57 其中:营业成本八、34 1,125,736,086.12 838,124,728.98 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加八、35 1,284,878.64 830,586.22 销售费用八、36 71,340,275.47 46,125,617.87 管理费用 58,713,990.38 61,100,911.16 财务费用八、37 10,309,864.38 9,052,060.29 资产减值损失八、38 9,153,915.08 7,487,266.05 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）八、39 -321,280.00 投 资收益八、40 2,030,047.68 127,451,519.25 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 36,118,311.77 165,872,549.37 加: 营业外收入八、41 6,940,385.36 4,390,412.66 减：营业外支出八、42 1,730,782.73 2,002,830.99 其中:非流动资产处置损失 27,765.47 143,863.10 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 41,327,914.40 168,260,131.04 减：所得税费用八、43 6,892,272.16 13,475,584.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,435,642.24 154,784,546.67 归属于母公司所有者的净利润 33,883,891.23 154,127,011.02 少数股东损益 551,751.01 657,535.65 六、每股收益 (一) 基本每股收益 0.0401 0.1822 (二) 稀释每股收益 0.0401 0.1822 七、其他综合收益 -620,052.81 -35,950,135.26 八、综合收益总额 33,815,589.43 118,834,411.41 (一) 归属于母公司的综合收益总额 33,324,510.49 118,289,440.54 (二)归属于少数股东的综合收益总额 491,078.94 544,970.87 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 17 1717 母公司利润表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位：元 项目附注编号本期金额上期金额 一、营业总收入 731,373,146.49 568,877,631.30 其中: 营业收入九、4 731,373,146.49 568,877,631.30 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 708,321,808.77 577,960,195.79 其中:营业成本 646,492,533.35 514,575,996.06 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 销售费用 21,262,544.69 22,573,834.34 管理费用 31,131,563.13 23,012,906.62 财务费用 2,137,797.37 6,989,973.63 资产减值损失 7,297,370.23 10,807,485.14 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益九、5 2,000,000.00 127,451,519.25 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润(亏损以“－”号填列) 25,051,337.72 118,368,954.76 加: 营业外收入 5,826,371.25 3,625,119.88 减：营业外支出 580,421.04 705,514.01 其中:非流动资产处置损失 6,575.00 85,576.05 四、利润总额(亏损总额以"－"号填列) 30,297,287.93 121,288,560.63 减：所得税费用 3,154,345.38 11,462,799.45 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,142,942.55 109,825,761.18 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 六、每股收益 (一) 基本每股收益 0.0321 0.1298 (二) 稀释每股收益 0.0321 0.1298 七、其他综合收益 -36,004,025.47 八、综合收益总额 27,142,942.55 73,821,735.71 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 18 1818 合并现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月金额单位：元 项目附注编号 本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,128,354,376.85 899,805,795.55 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 65,593,010.94 56,453,388.62 收到其他与经营活动有关的现金八、44 37,174,342.48 87,745,002.64 经营活动现金流入小计 1,231,121,730.27 1,044,004,186.81 购买商品、接受劳务支付的现金 944,696,221.84 831,683,002.67 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 90,929,867.90 71,592,219.09 支付的各项税费 29,007,473.64 43,995,162.66 支付其他与经营活动有关的现金八、44 98,042,138.67 76,648,455.51 经营活动现金流出小计 1,162,675,702.05 1,023,918,839.93 经营活动产生的现金流量净额 68,446,028.22 20,085,346.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -30,509,000.00 取得投资收益收到的现金 2,003,607.68 127,451,519.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 349,294.19 87,423.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,352,901.87 158,047,943.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 33,871,243.82 25,186,973.56 投资支付的现金 -54,704,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流出小计 33,871,243.82 79,891,773.56 投资活动产生的现金流量净额 -31,518,341.95 78,156,169.68 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 148,859,797.34 277,961,785.01 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金八、44 55,954,463.27 53,396,878.20 筹资活动现金流入小计 204,814,260.61 331,358,663.21 偿还债务支付的现金 230,781,984.73 245,950,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 16,745,744.75 17,334,812.25 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金八、44 114,985,392.14 45,044,494.00 筹资活动现金流出小计 362,513,121.62 308,329,306.25 筹资活动产生的现金流量净额 -157,698,861.01 23,029,356.96 四、汇率变动对现金的影响 -337,052.72 -77,852.91 五、现金及现金等价物净增加额八、45 -121,108,227.46 121,193,020.61 加：期初现金及现金等价物的余额八、45 329,728,208.91 171,686,796.50 六、期末现金及现金等价物余额八、45 208,619,981.45 292,879,817.11 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责：向志鹏会计机构负责人：杨春林 19 1919 母公司现金流量表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位：元 项目附注编号 本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 601,327,600.95 491,398,996.92 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 18,432,740.09 28,950,067.26 经营活动现金流入小计 619,760,341.04 520,349,064.18 购买商品、接受劳务支付的现金 476,523,264.33 402,574,080.78 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41,318,579.66 34,635,682.42 支付的各项税费 2,748,057.44 4,713,289.59 支付其他与经营活动有关的现金 47,701,895.12 43,933,017.92 经营活动现金流出小计 568,291,796.55 485,856,070.71 经营活动产生的现金流量净额 51,468,544.49 34,492,993.47 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -30,509,000.00 取得投资收益收到的现金 2,000,000.00 127,451,519.25 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 150,385.72 75,185.99 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 2,150,385.72 158,035,705.24 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 30,312,602.69 18,580,727.89 投资支付的现金 65,000,000.00 54,704,800.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流出小计 95,312,602.69 73,285,527.89 投资活动产生的现金流量净额 -93,162,216.97 84,750,177.35 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 118,000,000.00 235,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 8,000,000.00 8,400,000.00 筹资活动现金流入小计 126,000,000.00 243,400,000.00 偿还债务支付的现金 151,000,000.00 237,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 14,592,284.89 14,729,610.66 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 39,500,000.00 - 筹资活动现金流出小计 205,092,284.89 252,229,610.66 筹资活动产生的现金流量净额 -79,092,284.89 -8,829,610.66 四、汇率变动对现金的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 -120,785,957.37 110,413,560.16 加：期初现金及现金等价物的余额 268,338,418.71 134,311,097.73 六、期末现金及现金等价物余额 147,552,461.34 244,724,657.89 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人：向志鹏会计机构负责人：杨春林 20 2020 合并股东权益变动表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010年 1-6月金额单位:元 本期金额 项目 股本资本公积减:库存股 归属于母公司股东权益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权 益 股东权益合计 一、上年年末余额 846,000,000.00 19,562,841.85 1,478,369.07 57,215,957.47 347,430,235.68 -5,363,974.08 12,532,787.12 1,278,856,217.11 加：会计政策变更 前期差错更正 - 其 他 二、本年年初余额 846,000,000.00 19,562,841.85 -1,478,369.07 57,215,957.47 - 347,430,235.68 -5,363,974.08 12,532,787.12 1,278,856,217.11 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 321,778.72 - 16,963,891.23 -620,052.81 551,751.01 17,217,368.15 （一）净利润 33,883,891.23 515,997.82 34,399,889.05 （二）其他综合收益 -620,052.81 --620,052.81 上述（一）和（二）小计 - 33,883,891.23 -620,052.81 515,997.82 33,779,836.24 （三）股东投入和减少资本 ---- --- 股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - 16,920,000.00 16,920,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 -- 3.对股东的分配 -16,920,000.00 -16,920,000.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 ---- --- 资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 321,778.72 35,753.19 357,531.91 1.本期提取 679,781.21 75,531.25 755,312.46 2.本期使用 358,002.49 39,778.06 397,780.55 四、本年年末余额 846,000,000.00 19,562,841.85 -1,800,147.79 57,215,957.47 -364,394,126.91 -5,984,026.89 13,084,538.13 1,296,073,585.26 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人: 向志鹏会计机构负责人: 杨春林 21 2121 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 ：江苏江淮动力股份有限公司 合并股东权益变动表(续) 2010年 1-6月 上年同期金额 金额单位:元 项目 股本资本公积减:库存股 归属于母公司股东权益 专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 少数股东权 益 股东权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 846,000,000.00 56,921,605.90 863,280.00 44,924,480.02 -868,153.03 224,652,091.13 4,873.03 -5,616,744.39 10,827,112.92 1,177,708,545.58 前期差错更正 - 其 他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 846,000,000.00 - - - - 56,921,605.90 -36,227,282.10 -36,227,282.10 -36,227,282.10 863,280.00 186,369.84 44,056,326.99 - - - 224,656,964.16 145,667,011.02 154,127,011.02 -5,616,744.39 4,713,115.04 4,713,115.04 4,713,115.04 10,827,112.92 678,243.41 657,535.65 657,535.65 1,177,708,545.58115,017,457.21 154,784,546.67-31,514,167.06 123,270,379.61 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 1.提取盈余公积 - - - 8,460,000.00 8,460,000.00 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 4.其他 -8,460,000.00 -8,460,000.00 - （五）股东权益内部结转 --- --- 资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 法定代表人：胡尔广 846,000,000.00 20,694,323.80 - 186,369.84 694,673.87 508,304.03 1,049,649.84 44,056,326.99 22 2222 主管会计工作负责人: 向志鹏 -370,323,975.18 -903,629.35 20,707.76 207,077.60 77,185.98 771,859.85 56,478.22 564,782.25 11,505,356.33 1,292,726,002.79 会计机构负责人：杨春林 母公司股东权益变动表 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 2010 年 1-6月金额单位:元 本期金额 项目 股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 846,000,000.00 20,416,879.27 57,215,957.47 291,487,104.45 1,215,119,941.19 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 846,000,000.00 20,416,879.27 57,215,957.47 291,487,104.45 1,215,119,941.19 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 10,222,942.55 10,222,942.55 （一）净利润 27,142,942.55 27,142,942.55 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 - 27,142,942.55 27,142,942.55 （三）股东投入和减少资本 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 -16,920,000.00 -16,920,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 -16,920,000.00 -16,920,000.00 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 846,000,000.00 20,416,879.27 -57,215,957.47 1,225,342,883.74 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人:向志鹏会计机构负责人:杨春林 23 2323 编制单位：江苏江淮动力股份有限公司 项目 ：江苏江淮动力股份有限公司 项目股本 母公司股东权益变动表(续) 2010 年 1-6月 上年同期金额 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润 金额单位:元 股东权益合计 一、上年年末余额 加：会计政策变更 846,000,000.00 56,420,904.74 44,056,326.99 181,510,430.13 1,127,987,661.86 - 前期差错更正 - 其他 二、本年年初余额 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） （一）净利润 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 （三）股东投入和减少资本 846,000,000.00 56,420,904.74 -36,227,282.10 -36,227,282.10 -36,227,282.10 44,056,326.99 - 181,510,430.13 101,365,761.18 109,825,761.18 109,825,761.18 1,127,987,661.8665,138,479.08 109,825,761.18 -36,227,282.1073,598,479.08 - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 1.提取盈余公积 --8,460,000.00 -8,460,000.00 - 2.提取一般风险准备 - 3.对股东的分配 4.其他 -8,460,000.00 -8,460,000.00 - （五）股东权益内部结转 --- 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本年年末余额 846,000,000.00 20,193,622.64 -44,056,326.99 282,876,191.31 1,193,126,140.94 法定代表人：胡尔广主管会计工作负责人:向志鹏会计机构负责人:杨春林 24 2424 二、报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） （一）公司的基本情况 江苏江淮动力股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复 [1996]65号文《省政府关于同意设立江苏江淮动力股份有限公司的批复》批准，由江苏江 动集团有限公司（以下简称江动集团）独家发起，将江苏江淮动力机厂整体改制,以评估确 认后的全部国有经营性净资产投入，并以募集方式设立的股份有限公司。公司股票发行后 的股本总额为 17,300万股。 1998年 4月 18日，公司 1997年度股东大会审议通过 1997年度利润分配及资本公积 转增股本方案，以 1997年末总股数 17,300万股为基数，向全体股东以10：3的比例派送 红股，并以10：3的比例用资本公积转增股本，方案实施后的股本增至 27,680万股。 2000年 3月 28日，经中国证券监督管理委员会证监公司字[2000]23号文核准，公司 向全体股东配售 2,940万股普通股。其中：向国家股股东配售 300万股；向社会公众股股 东配售 2,640万股。配股方案实施后的股本增至 30,620万股。 2006年 4月 18日，经公司股东大会表决同意，公司实施股权分置改革及以股抵债方 案，公司非流通股股东江动集团以公司流通股本 11,440万股为基数，按每 10股支付 2.6 股的对价向流通股股东送出股份 2,974.40万股。江动集团在股权分置改革方案实施后以其 持有的公司股份 2,420万股抵偿其对公司的债务 80,285,920元。 2006年 6月8日，经公司股东大会表决同意，公司实施 10转增 10的资本公积金转增 股本方案，公司总股本变更为 56,400万股。 2008年 7月 11日，经公司股东大会表决同意，公司再次实施资本公积金转增股本方 案，每 10股资本公积金转增 5股，转增后公司总股本 84,600万股。 本公司遵循《公司法》、《证券法》和中国证监会有关法律法规的规定，按照建立公司 法人治理结构的要求，已建立股东会、董事会及监事会，并依法运作及行使职责。 公司的主要经营范围为内燃机、发电机、电动机、水泵、榨油机、农业机械制造与销 售。 企业法人营业执照注册号：320900000040366，法定代表人为胡尔广。 公司注册地址为江苏省盐城市环城西路213号，总部地址为江苏省盐城市环城西路213 号。 本公司之母公司为江苏江动集团有限公司，本公司之实际控制人为重庆东银实业（集 团）有限公司。 （二）遵循企业会计准则的声明 25 2525 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部 2006年 2月 15日颁布的《企业 会计准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006 年 2月 15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计 政策、会计估计进行编制。 （四）重要会计政策、会计估计 1、会计年度 本公司会计年度从公历 1月1日起至 12月 31日止。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 本公司下属子公司，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合 并财务报表时折算为人民币。 3、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性 本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素 金额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现 值、公允价值计量。本年报表项目的计量属性未变化。 4、编制现金流量表时现金等价物的确定标准 本公司确定的现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指少于三个月。 5、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金 额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债 表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算， 不改变其记账本位币金额。 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生时的即期汇率折算。“未分配利润” 项目以折算后的利润分配表中该项目的数额列示。 （2）利润表中的收入和费用项目及所有者权益变动表中有关反映利润分配发生额的项 26 2626 目，采用外币交易发生日初始确认相一致的汇率（即期汇率或即期汇率的近似汇率）折算。 所有者权益变动表中“本年净利润”项目，按照折算后利润表该项目的数额列示。所有者 权益变动表中“年初未分配利润”项目，以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的数 额列示，“年末未分配利润”项目，按照折算后的利润分配各项目的数额计算列示。 （3）按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下 单独列示。 6、金融资产和金融负债的核算方法 （1）分类：金融工具分为下列五类 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资 产或交易性金融负债、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债； ②持有至到期投资； ③贷款和应收款项； ④可供出售金融资产； ⑤其他金融负债。 （2）初始确认和后续计量 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允 价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利， 确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。处置该金融资产或金 融负债时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 ②持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间按 照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所 取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实 际利率法，按摊余成本进行后续计量。 ④可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确 认金额。支付的价款中包含了已宣告发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。 持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计 量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置可供出售金融资产时，将取得的 价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益 的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 27 2727 ⑤其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本 进行后续计量。 （3）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值。 ②金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。 （4）金融资产转移的确认依据和计量方法 ①本公司在已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项 金融资产的确认。 本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a)所转移金融资产的账面价值； b)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两 项金额的差额计入当期损益： a)终止确认部分的账面价值； b)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止 确认部分的金额之和。 ②金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认 为一项金融负债。 ③对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产的 程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （5）金融负债终止确认条件 本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一 部分。 金融负债现时义务的解除可能还会涉及到其他情形 ①将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的义务仍存在的， 不应当终止确认该金融负债，也不能终止确认转出的资产。 ②公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，应当终止确认现存金融负债，并同时确认 新金融负债。其中，“实质上不同”是指按照新的合同条款，金融负债未来现金流量现值与 原金融负债的剩余期间现金流量现值之间的差异至少相差10％。有关现值的计算均采用原 金融负债的实际利率。 28 2828 ③公司回购金融负债一部分的，应当在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相 对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与 支付的对价之间的差额，计入当期损益。 （6）金融工具的汇率风险 本公司业已存在的承担汇率变动风险(指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇 汇率变动而发生波动的风险)的金融工具包括：应收款项。 （7）金融资产减值的处理 ①期末，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。对于单项金额重大的持有至到期投资， 单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账 面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。对于单项金额非重大的持有至到期投资以 及经单独测试后未减值的单项重大的持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组 合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。 ②期末，如果可供出售金额资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相 关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，计提减值准备。 ③应收款项坏账核算方法： a）坏账确认标准： 公司对于因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款 项和因债务人逾期未履行其偿债义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为 坏账损失。 b)如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量 (不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额确认为资产减值损失计入当期损益。预 计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值(扣 除预计处置费用)。 年末对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值， 根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计入当期损益。对 单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险 特征划分为若干组合，再按这些组合进行减值测试计算确定减值损失，计入当期损益。已 单项确认减值损失的应收款项，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减 值测试。 本公司坏账准备的计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 1年以内（包括 1年） 5 29 2929 1至 2年（包括 2年） 10 2至 3年（包括 3年） 30 3年以上 100 本公司单项金额重大应收款项系指单项金额大于等于 500万元的应收款项。 本公司对应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确 认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回 后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。 7、存货核算方法 （1）本公司的存货根据存货性状及其持有目的，分为原材料、在产品、产成品、委托 加工物资、周转材料。 （2）存货按照实际成本计价。存货实际成本包括采购成本、加工成本、借款费用和其 他成本。领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品、包装物、周转材料在领用时一 次摊销。 （3）存货盘存采用永续盘存制。 （4）期末存货成本按照成本与可变现净值孰低计量。在计提存货跌价准备时，存货细 分为原材料、在产品、产成品、委托加工物资、周转材料，分别计算成本与可变现净值。 对可变现净值低于账面成本的部分，按单个存货项目计提存货跌价准备。可变现净值指正 常的生产经营过程中，以存货的估计售价减去完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。如果以前减计存货价值的影响因素已经消失，则以原计提的存 货跌价准备金额为限予以转回，计入当期损益。 8、长期股权投资核算方法 （1）初始计量 ①公司对企业合并形成的长期股权投资，如属同一控制下企业合并取得的，在合并日 按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。如属非同一控制下企业合并取 得的，以支付对价的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本，公允价值与其账面价值 之间的差额，计入当期损益。 ②公司对除企业合并以外的长期股权投资，以支付现金取得的，按实际支付的购买价 款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协 议约定价值不公允的除外。 （2）后续计量 ①公司对子公司的投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场 30 3030 中没有报价，公允价值不能可靠计量的投资，采用成本法进行后续计量。重大影响，是指 对投资企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定，在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表,在被投资单位生 产经营决策制定过程中具有发言权时应认定为具有重大影响，如有明确的证据表明公司不 能参与被投资单位的生产经营决策时，应认定为不具有重大影响。 成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资应调整长期股权 投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利 或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 对子公司的长期股权投资日常采用成本法核算，期末编制合并报表时按照权益法调整。 ②公司对合营企业以及联营企业的投资以及对被投资单位具有共同控制或重大影响的 投资，采用权益法进行后续计量。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整初始投资成本。 对按照享有或分担的被投资单位实现净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投 资的账面价值。被投资单位宣告发放的现金股利或利润，冲减长期股权投资的账面价值。 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被 投资单位净投资的长期权益减记至零为限，负有承担额外损失义务的，确认预计负债。确 认被投资单位净损益份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基 础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面 价值并计入所有者权益。 （3）核算方法改变 ①因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的，并且在活跃市场 中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算，并以权益法下长 期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。 ②因追加投资等原因对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，改按权 益法核算，以成本法下长期股权投资的账面价值或按照《企业会计准则第 22号——金融工 具确认和计量》确定的投资账面价值作为以权益法核算的初始投资成本。 （4）长期股权投资的处置,处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额， 计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益 的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例 转入当期损益。 （5）长期股权投资的减值,公司对子公司、合营企业、联营企业的投资，在资产负债 表日按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。公司对被投资单位不具有重大影响，且 在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减值时，将其账面价 31 3131 值与按照类似投资当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减 值损失，计入当期损益。长期股权投资减值准备一经计提，不得转回。 9、投资性房地产核算方法 （1）投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括 已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 （2）投资性房地产确认和初始计量 ①投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认： a、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； b、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 ②投资性房地产按照成本进行初始计量： a、外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他 支出。 b、自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出构成。 c、以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定 （3）投资性房地产的后续计量 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。 （4）投资性房地产的分类、折旧及摊销政策 本公司投资性房地产的分类、折旧及摊销政策与固定资产、无形资产的折旧、摊销政 策一致。 （5）投资性房地产减值准备的计提 期末对由于市价持续下跌等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金 额低于其账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备。投资性房地产减值准备按单项资 产计提。投资性房地产减值准备一经计提，不得转回。 10、固定资产及折旧核算方法 （1）公司持有的有形资产，在满足同时系为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而 持有的及使用寿命超过一个会计年度时确认为固定资产。 （2）固定资产在取得时按实际成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关 税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、 安装费和专业人员服务费等；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出构成；投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的 价值确定。 32 3232 （3）固定资产的修理与维护支出于发生时计入当期损益。固定资产后续支出的处理, 固定资产的重大改建、扩建、改良等发生的后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经 济利益超过原先的估计时，计入固定资产成本。 （4）固定资产原值扣除5%的预计净残值后，按各类固定资产预计使用年限采用直线 法计提固定资产折旧。固定资产折旧,各类固定资产预计使用年限及其折旧率列示如下： 固定资产类别 预计使用年限 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40年 2.38-4.75 机器设备 5-14年 6.79-19.00 运输设备 8-12年 7.92-11.88 以经营租赁方式租入的固定资产、已提足折旧继续使用的固定资产不计提折旧。已计 提减值准备的固定资产，以扣除已计提的固定资产减值准备累计金额后的金额作为应计折 旧额。 （5）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：期末对固定资产逐项进行检查，若由 于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的， 按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。可收回金额根据 资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者 确定。固定资产减值准备一经计提，不得转回。 （6）融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定 资产的租赁为融资租赁。 本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁 付款额现值两者中较低者确定。 本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法 合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两 者中较短的期间内计提折旧。 11、在建工程核算方法 （1）在建工程计价：按照实际发生的支出确定工程成本。公司在建工程是指购建固定 资产使工程达到预定可使用状态前发生的必要支出，包括工程直接材料、直接工资、待安 装设备、工程建筑安装费、工程管理费以及应当资本化的借款费用。 （2）在建工程结转固定资产的标准：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成 本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计 价值记账，待办理了竣工决算手续后再根据实际成本对原入账价值进行调整。 33 3333 （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：公司在期末对在建工程进行全面检查， 如果出现在建工程长期停建并且预计未来 3年内不会重新开工；或所建项目无论在性能上， 还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；或其他足以证 明在建工程已经发生减值的情形时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备一经计提， 不得转回。 12、借款费用核算方法 （1）借款费用指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。借款费用包括借款利息、 折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。属于符合资本化条 件的资产购建或生产发生的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在 发生时根据发生额确认为财务费用，计入当期损益。 （2）借款费用资本化的确定原则：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （3）借款费用资本化的期间：应予以资本化的借款费用，满足上述资本化条件的，在 购建或者生产符合资本化条件的相关资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的， 计入相关资产成本；若相关资产的购建或生产活动发生非正常中断且中断时间超过 3个月 的，暂停借款费用资本化，在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至 资产的购建或者生产活动重新开始；在相关资产达到预定可使用状态或可销售状态时，停 止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生时根据其发生额确认为财务费用，计入 当期损益。 （4）借款费用资本化利息费用的计算方法：①为购建或者生产符合资本化条件的资产 而借入专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定资本化；②为购建或者生产符合资 本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算一般借款资本化的利息金额。 在资本化期间，每一会计期间的利息资本化金额不应超过当期相关借款实际发生的利 息金额；外币专门借款本金及利息的汇兑差额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的 成本。专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条 件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅 助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 13、无形资产核算方法 （1）无形资产在取得时按实际成本计价。无形资产的计价。取得时的实际成本按以下 方法确定： ①购入的无形资产，按实际支付的价款作为实际成本；购入的无形资产成本包括购买 34 3434 价款、相关税费以及直接归属于该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②自行研究开发的无形资产，在研究阶段支出计入当期损益。 开发阶段的支出在满足如下条件的，确认无形资产成本： a、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产内部使用是有用的； d、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发、并有能力使 用或出售该无形资产； e、归属于该无形资产开发阶段的支出能可靠计量。 ③投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本。 （2）无形资产的摊销方法：无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用 寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。 公司对使用寿命有限的无形资产在受益期内按直线法进行摊销，无形资产的摊销金额 计入当期损益或相关资产成本。 对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类 无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。 （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：期末，无形资产存在减值迹象的，估 计可收回金额，按估计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。对使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。无形资产减值准备一经 计提，不得转回。 （4）研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段。 开发阶段是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识 应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以 使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无 形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资 源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于 35 3535 该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入 当期损益。 14、长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受 益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。在筹建期内发生的费用，在发 生时计入当期损益。 15、资产减值 本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产 外的资产减值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本 公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定 的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的 可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组 的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回 金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。（未完）  |