[公告]山东如意：2010年半年度财务报告
山东济宁如意毛纺织股份有限公司 资产负债表 2010年 6月 30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资产附注四期末余额年初余额 流动资产： 货币资金（一） 153,633,755.69 281,166,849.08 交易性金融资产 应收票据（二） 14,000,000.00 应收账款（三） 256,504,092.18 223,119,640.06 预付款项（五） 185,038,034.11 197,694,368.31 应收利息 应收股利 其他应收款（四） 17,169,513.47 17,746,123.97 存货（六） 268,945,517.68 159,667,844.75 一年内到期的非流动资产（七） 852,385.74 862,854.99 其他流动资产 流动资产合计 882,143,298.87 894,257,681.16 非流动资产： 可供出售金融资产（八） 2,210,560.00 2,992,000.00 持有至到期投资（九） 长期应收款 长期股权投资（十一） 3,000,000.00 3,000,000.00 投资性房地产 固定资产（十二） 515,199,834.78 536,369,277.75 在建工程（十三） 31,899,247.29 工程物资 固定资产清理（十四） 38,550,360.47 38,550,360.47 生产性生物资产 油气资产 无形资产（十五） 73,722,559.70 74,681,619.43 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产（十六） 6,203,896.24 6,078,271.40 其他非流动资产（十八） 18,997,336.80 23,746,671.00 非流动资产合计 689,783,795.28 685,418,200.05 资产总计 1,571,927,094.15 1,579,675,881.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 资产负债表（续） 2010年 6月 30日 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和所有者权益（或股东权益）附注四期末余额年初余额 流动负债： 短期借款（十九） 533,310,000.00 435,310,000.00 交易性金融负债 应付票据（二十） 81,000,000.00 109,999,750.00 应付账款（二十一） 46,927,987.37 144,479,924.37 预收款项（二十二） 33,986,647.58 13,902,369.23 应付职工薪酬（二十三） 8,772,753.31 3,188,300.63 应交税费（二十四） 19,998,696.97 25,989,629.79 应付利息 应付股利（二十五） 16,437,254.00 16,437,254.00 其他应付款（二十六） 9,074,562.77 6,024,306.77 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 749,507,902.00 755,331,534.79 非流动负债： 长期借款（二十七） 100,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 长期应付款（二十八） 69,319,733.90 85,074,913.69 专项应付款 预计负债 递延所得税负债（十六） 239,184.00 388,800.00 其他非流动负债（二十九） 5,854,545.45 5,854,545.45 非流动负债合计 175,413,463.35 191,318,259.14 负债合计 924,921,365.35 946,649,793.93 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）（三十） 160,000,000.00 160,000,000.00 资本公积（三十一） 224,109,088.23 224,956,912.23 减：库存股 专项储备 盈余公积（三十二） 49,583,375.94 49,583,375.94 一般风险准备 未分配利润（三十三） 213,313,264.63 198,485,799.11 所有者权益（或股东权益）合计 647,005,728.80 633,026,087.28 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,571,927,094.15 1,579,675,881.21 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 利润表 2010 年 1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注四 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、营业收入（三十四） 259,659,832.03 220,267,508.08 减：营业成本（三十四） 187,842,881.41 155,119,507.45 营业税金及附加（三十五） 2,117,464.33 1,207,751.69 销售费用（三十八） 6,536,989.10 6,116,982.15 管理费用（三十八） 12,099,355.47 14,274,255.13 财务费用（三十八） 25,659,298.14 18,422,272.68 资产减值损失（三十七） 837,498.95 2,140,797.68 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）（三十六） 32,000.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”填列） 24,598,344.63 22,985,941.30 加：营业外收入（三十九） 4,039,137.03 500,000.00 减：营业外支出（四十） 47,080.86 990,130.14 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28,590,400.80 22,495,811.16 减：所得税费用（四十一） 4,162,935.28 3,617,934.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 24,427,465.52 18,877,876.67 五、每股收益： （一）基本每股收益（四十二） 0.15 0.12（二）稀释每股收益（四十二） 0.15 0.12 六、其他综合收益（四十三） -847,824.00 1,161,440.00 七、综合收益总额 23,579,641.52 20,039,316.67 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 现金流量表 2010 年 1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目附注四 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 264,152,535.00 221,561,046.05 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金（四十四） 12,026,562.12 6,915,364.16 经营活动现金流入小计 276,179,097.12 228,476,410.21 购买商品、接受劳务支付的现金 240,476,745.62 131,110,309.03 支付给职工以及为职工支付的现金 17,282,057.60 25,922,567.93 支付的各项税费 17,052,293.95 17,509,543.33 支付其他与经营活动有关的现金（四十四） 30,903,564.26 18,138,609.57 经营活动现金流出小计 305,714,661.43 192,681,029.86 经营活动产生的现金流量净额 -29,535,564.31 35,795,380.35 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回 的现金净额 20,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 20,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付 的现金 121,717,943.47 106,233,836.46 投资支付的现金 40,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 121,757,943.47 106,233,836.46 投资活动产生的现金流量净额 -121,737,943.47 -106,233,836.46 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 394,160,000.00 346,910,441.52 收到其他与筹资活动有关的现金（四十四） 78,810,877.50 筹资活动现金流入小计 472,970,877.50 346,910,441.52 偿还债务支付的现金 296,160,000.00 201,739,240.51 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 27,480,188.14 16,302,880.02 支付其他与筹资活动有关的现金（四十四） 97,124,922.50 筹资活动现金流出小计 420,765,110.64 218,042,120.53 筹资活动产生的现金流量净额 52,205,766.86 128,868,320.99 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,556,941.13 -1,778,467.28 五、现金及现金等价物净增加额 -103,624,682.05 56,651,397.60 加：年初现金及现金等价物余额 201,733,448.65 5,192,847.65 六、期末现金及现金等价物余额 98,108,766.60 61,844,245.25 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 所有者权益变动表 2010 年 1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 本年金额 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 224,956,912.23 49,583,375.94 198,485,799.11 633,026,087.28 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 224,956,912.23 49,583,375.94 198,485,799.11 633,026,087.28 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -847,824.00 14,827,465.52 13,979,641.52 （一）净利润 24,427,465.52 24,427,465.52 （二）其他综合收益 -847,824.00 -847,824.00 上述（一）和（二）小计 -847,824.00 24,427,465.52 23,579,641.52 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -9,600,000.00 -9,600,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 160,000,000.00 224,109,088.23 49,583,375.94 213,313,264.63 647,005,728.80 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 所有者权益变动表（续） 2010 年 1-6月 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项目 上年同期金额 实收资本(或股本)资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 160,000,000.00 223,702,992.23 44,663,416.71 162,206,166.09 590,572,575.03 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 160,000,000.00 223,702,992.23 44,663,416.71 162,206,166.09 590,572,575.03 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,253,920.00 4,919,959.23 36,279,633.02 42,453,512.25 （一）净利润 49,199,592.25 49,199,592.25 （二）其他综合收益 1,253,920.00 1,253,920.00 上述（一）和（二）小计 1,253,920.00 49,199,592.25 50,453,512.25 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 4,919,959.23 -12,919,959.23 -8,000,000.00 1．提取盈余公积 4,919,959.23 -4,919,959.23 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 -8,000,000.00 -8,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 160,000,000.00 224,956,912.23 49,583,375.94 198,485,799.11 633,026,087.28 后附财务报表附注为财务报表的组成部分。 企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 山东济宁如意毛纺织股份有限公司 2010年 1-6月份财务报表附注 一、 公司基本情况 山东济宁如意毛纺织股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系于一九九三年十二月 经山东省经济体制改革委员会鲁体改生字【 1993】第 370号文批准，由毛纺集团总公司作 为主要发起人，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号： 370000018083383。公司于二 OO七年十二月在深圳证券交易所上市。所属行业为毛纺织 类。 根据本公司 2007年度股东大会决议，本公司以 2007年 12月 31日股本 8,000万股为基数， 按每 10股由未分配利润送红股 3股，由资本公积金转增 7股，于 2008年度实施送股、转 增后，注册资本增至人民币 16,000万元。 截至 2010年 6月 30日，本公司累计发行股本总数 16,000万股，其中：有限售条件股份 为 7,771.67万股，占股份总数的 48.57%，无限售条件股份为 8,228.33万股，占股份总数 的 51.43%。公司注册资本为 16,000万元。 本公司经营范围为：纺织品、纺织机械及配件、纺织原料及辅料等相关产品的生产、销售； 备案范围进出口业务，主要产品为精纺呢绒。公司注册地 : 山东省济宁市红星东路 96号， 总部办公地：山东省济宁市高新区如意工业园。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (六) 外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建 符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则 处理外，均计入当期损益。 (七) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持 有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在 取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货 方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始 确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和部分金融负债直接参考活跃市场中的报价 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (八) 应收款项坏账准备的计提： 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： （1）单项金额重大的应收款项确认标准为应收款项余额前五名。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法为单独进行减值测试。如有客观 证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认 减值损失，计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收款项，以账龄为信用风险特 征根据账龄分析法计提坏账准备。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： （1）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定 依据为单项金额不重大且账龄 3年以上的应收款项组合。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准 备的计提比例如下： 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 3－4年 40 40 4年以上 100 100 3、除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、按 账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现 时情况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内 5 5 1－2年 10 10 2－3年 20 20 3－4年 40 40 4年以上 100 100 (九) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时除原毛采用个别认定法外，其他按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其 可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价 格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 公司以支付现金方式投资设立被投资企业，取得的长期股权投资，按照实际支付的 价款作为初始投资成本。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，按应享有或应分担的被投资企业实现的净损益的份额确认投资收益，并 调整长期股权投资的账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照 以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的 账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价 值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理， 按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债， 计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十一) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。 融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权 的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租 赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20－45年 3 2.16－4.85 通用设备 14－28年 3 3.46－6.93 专用设备 8－14年 3 6.93－12.13 运输设备 8－12年 3 8.08－12.13 办公设备 5－8年 3 12.13－19.40 融资租入固定资产： 其中：专用设备 8－14年 3 6.43－12.13 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法 公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资 产： （1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司； （2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值； （3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分； （4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费 (十二) 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十三) 借款费用 1、借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予 以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预 定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 2、借款费用资本化期间 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂 停资本化的期间不包括在内。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部 分资产借款费用停止资本化。 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外 销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在 中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始 后借款费用继续资本化。 4、借款费用资本化金额的计算方法 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行 暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的 资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的 资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权 平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项 目预计使用寿命依据 土地使用权 43-50土地使用权证上注明的期限 软件 10估计受益年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。 4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研 究活动的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或 设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 5、内部研究开发项目支出的核算 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在 市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出，若不能满足上列资本化条件的，则计入当期损益。 (十五) 附回购条件的资产转让 公司销售产品或转让其他资产时，若与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议， 根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付 产品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期 计提利息，计入财务费用。 (十六) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十七) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (十八) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额所形成的暂时性差异。 (十九) 经营租赁、融资租赁 1、经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 2、融资租入资产的会计处理 公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为 租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为 未确认的融资费用。 公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更及前期会计差错更正 1、本报告期公司主要会计政策和会计估计均未发生变更。 2、本报告期，公司无发生因前期差错更正而进行追述调整的事项。 三、税项 (一) 公司主要税种和税率 计税依据 增值税内销收入 17 增值税外销收入 0 营业税应纳税营业额 5 城市维护建设税应纳流转税 7 企业所得税应纳税所得额 15 税 种 税率(%) (二) 税收优惠及批文 根据鲁科高字[2009] 12号文，公司被认定为高新技术企业，自2008年至2010年企业所 得税减按15％计征。 四、财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 项目 原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额 现金 人民币 19,681.68 1,474.71 小计 19,681.68 1,474.71 银行存款 人民币 98,072,536.35 201,716,906.91 美元 2,433.27 6.79 16,524.36 2,202.5 6.83 15,041.01 英镑 2.37 10.22 24.21 2.37 10.98 26.02 小计 98,089,084.92 201,731,973.94 其他货币 资金 人民币 55,524,989.09 79,433,400.43 小计 55,524,989.09 79,433,400.43 合 计 153,633,755.69 281,166,849.08 其中受限制的货币资金明细如下： 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 信用证保证金 4,340,613.80 22,277,679.29 银行承兑汇票保证金 51,183,549.16 57,011,164.00 定期存款 144,557.14 外埠存款 826.13 144,557.14 合 计 55,524,989.09 79,433,400.43 上列受限制的货币资金在编制现金流量表时，不认定为现金及现金等价物。 (二) 应收票据 1、应收票据的分类 种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票 商业承兑汇票 14,000,000.00 合计 14,000,000.00 2、2010年 6月末公司无已质押的应收票据。 3、公司无发生因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。 4、2010年 6月末公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 出票单位出票日期到期日金额备注 杭州法派职业服饰有限公司 2010-1-5 2010-7-5 100,000.00 银行承兑汇票 杭州法派职业服饰有限公司 2010-1-5 2010-7-5 100,000.00 银行承兑汇票 杭州法派职业服饰有限公司 2010-1-5 2010-7-5 100,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 3400,000.00 银行承兑汇票 出票单位出票日期到期日金额备注 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 200,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 200,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 200,000.00 银行承兑汇票 江苏金太阳布业有限公司 2010-1-13 2010-7-13 500,000.00 银行承兑汇票 山东宝源生物有限公司 2010-1-13 2010-7-13 100,000.00 银行承兑汇票 无锡洛社印染有限公司 2010-2-26 2010-7-15 10,00,000.00 银行承兑汇票 江苏华权有色炉料有限公司 2010-1-21 2010-7-21 50,000.00 银行承兑汇票 湖北鄂西杉杉服装有限公司 2010-1-22 2010-7-22 300,000.00 银行承兑汇票 安徽中意胶带有限责任公司 2010-1-29 2010-7-29 150,000.00 银行承兑汇票 温州市范西尼服饰有限公司 2010-2-4 2010-8-3 100,000.00 银行承兑汇票 上海柏朗亚高服饰有限公司 2010-2-3 2010-8-3 486,000.00 银行承兑汇票 合肥皖中杉杉服装有限公司 2010-2-23 2010-8-23 250,000.00 银行承兑汇票 福建柒牌集团有限公司 2010-6-3 2010-9-3 200,000.00 银行承兑汇票 上海萨托尼服饰有限公司 2010-3-4 2010-9-4 231,516.00 银行承兑汇票 浙江邦诚服装有限公司 2010-6-7 2010-9-7 100,000.00 银行承兑汇票 宁波忆梦纺织服饰有限公司 2010-3-10 2010-9-10 500,000.00 银行承兑汇票 青岛好事来西装有限公司 2010-3-19 2010-9-19 150,000.00 银行承兑汇票 中国石油化工股份有限公司中原油 田分公司 2010-3-25 2010-9-22 100,000.00 银行承兑汇票 温州庄吉服装销售有限公司 2010-3-23 2010-9-23 100,000.00 银行承兑汇票 东明海氏商贸有限公司 2010-3-24 2010-9-24 300,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-3-26 2010-9-25 450,000.00 银行承兑汇票 砀山县海诚商贸有限公司 2010-3-26 2010-9-26 130,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-4-1 2010-9-30 500,000.00 银行承兑汇票 陕西拓达商贸有限公司 2010-3-31 2010-9-30 600,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-4-1 2010-9-30 200,000.00 银行承兑汇票 江苏鸿联杠杆有限公司 2010-4-1 2010-10-1 200,000.00 银行承兑汇票 天台县百盛建材有限公司 2010-4-9 2010-10-9 400,000.00 银行承兑汇票 宁波保税区培罗成实业有限公司 2010-4-16 2010-10-16 200,000.00 银行承兑汇票 广州卡奴迪路服饰股份有限公司 2010-4-23 2010-10-23 185,100.00 银行承兑汇票 广州卡奴迪路服饰股份有限公司 2010-4-23 2010-10-23 202,170.00 银行承兑汇票 常州阻燃材料工程技术研究中心有 限公司 2010-4-27 2010-10-27 50,000.00 银行承兑汇票 常州市永新华立纺织复合材料有限 2010-4-27 2010-10-27 50,000.00 银行承兑汇票 出票单位出票日期到期日金额备注 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 200,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 200,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-1-13 2010-7-12 200,000.00 银行承兑汇票 江苏金太阳布业有限公司 2010-1-13 2010-7-13 500,000.00 银行承兑汇票 山东宝源生物有限公司 2010-1-13 2010-7-13 100,000.00 银行承兑汇票 无锡洛社印染有限公司 2010-2-26 2010-7-15 10,00,000.00 银行承兑汇票 江苏华权有色炉料有限公司 2010-1-21 2010-7-21 50,000.00 银行承兑汇票 湖北鄂西杉杉服装有限公司 2010-1-22 2010-7-22 300,000.00 银行承兑汇票 安徽中意胶带有限责任公司 2010-1-29 2010-7-29 150,000.00 银行承兑汇票 温州市范西尼服饰有限公司 2010-2-4 2010-8-3 100,000.00 银行承兑汇票 上海柏朗亚高服饰有限公司 2010-2-3 2010-8-3 486,000.00 银行承兑汇票 合肥皖中杉杉服装有限公司 2010-2-23 2010-8-23 250,000.00 银行承兑汇票 福建柒牌集团有限公司 2010-6-3 2010-9-3 200,000.00 银行承兑汇票 上海萨托尼服饰有限公司 2010-3-4 2010-9-4 231,516.00 银行承兑汇票 浙江邦诚服装有限公司 2010-6-7 2010-9-7 100,000.00 银行承兑汇票 宁波忆梦纺织服饰有限公司 2010-3-10 2010-9-10 500,000.00 银行承兑汇票 青岛好事来西装有限公司 2010-3-19 2010-9-19 150,000.00 银行承兑汇票 中国石油化工股份有限公司中原油 田分公司 2010-3-25 2010-9-22 100,000.00 银行承兑汇票 温州庄吉服装销售有限公司 2010-3-23 2010-9-23 100,000.00 银行承兑汇票 东明海氏商贸有限公司 2010-3-24 2010-9-24 300,000.00 银行承兑汇票 山东如意科技集团有限公司 2010-3-26 2010-9-25 450,000.00 银行承兑汇票 砀山县海诚商贸有限公司 2010-3-26 2010-9-26 130,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-4-1 2010-9-30 500,000.00 银行承兑汇票 陕西拓达商贸有限公司 2010-3-31 2010-9-30 600,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-4-1 2010-9-30 200,000.00 银行承兑汇票 江苏鸿联杠杆有限公司 2010-4-1 2010-10-1 200,000.00 银行承兑汇票 天台县百盛建材有限公司 2010-4-9 2010-10-9 400,000.00 银行承兑汇票 宁波保税区培罗成实业有限公司 2010-4-16 2010-10-16 200,000.00 银行承兑汇票 广州卡奴迪路服饰股份有限公司 2010-4-23 2010-10-23 185,100.00 银行承兑汇票 广州卡奴迪路服饰股份有限公司 2010-4-23 2010-10-23 202,170.00 银行承兑汇票 常州阻燃材料工程技术研究中心有 限公司 2010-4-27 2010-10-27 50,000.00 银行承兑汇票 常州市永新华立纺织复合材料有限 2010-4-27 2010-10-27 50,000.00 银行承兑汇票 出票单位出票日期到期日金额备注 公司 恩贝集团有限公司 2010-4-29 2010-10-29 30,000.00 银行承兑汇票 介休市茂胜热电有限公司 2010-4-29 2010-10-29 200,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-6-3 2010-11-3 200,000.00 银行承兑汇票 宁波爱尔妮集团有限公司 2010-5-7 2010-11-5 100,000.00 银行承兑汇票 江苏希西维轴承有限公司 2010-5-7 2010-11-7 50,000.00 银行承兑汇票 法派服饰控股有限公司 2010-5-14 2010-11-14 200,000.00 银行承兑汇票 法派服饰控股有限公司 2010-5-14 2010-11-14 300,000.00 银行承兑汇票 法派服饰控股有限公司 2010-5-14 2010-11-14 400,000.00 银行承兑汇票 宁波保税区培罗成实业有限公司 2010-5-18 2010-11-18 540,000.00 银行承兑汇票 南昌洪城大市场雅戈尔服饰专卖 2010-5-28 2010-11-28 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 优衣派服饰控股有限公司 2010-6-13 2010-12-13 100,000.00 银行承兑汇票 优衣派服饰控股有限公司 2010-6-13 2010-12-13 200,000.00 银行承兑汇票 南昌洪城大市场雅戈尔服饰专卖 2010-6-13 2010-12-13 200,000.00 银行承兑汇票 宁波罗蒙经贸有限公司 2010-6-13 2010-12-21 150,000.00 银行承兑汇票 广州卡奴迪路服饰股份有限公司 2010-6-22 2010-12-22 136,485.30 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-6-24 2010-12-24 200,000.00 银行承兑汇票 临朐东成玻璃有限公司 2010-5-10 2010-11-10 200,000.00 银行承兑汇票 合计 16,191,271.30 公司 恩贝集团有限公司 2010-4-29 2010-10-29 30,000.00 银行承兑汇票 介休市茂胜热电有限公司 2010-4-29 2010-10-29 200,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-6-3 2010-11-3 200,000.00 银行承兑汇票 宁波爱尔妮集团有限公司 2010-5-7 2010-11-5 100,000.00 银行承兑汇票 江苏希西维轴承有限公司 2010-5-7 2010-11-7 50,000.00 银行承兑汇票 法派服饰控股有限公司 2010-5-14 2010-11-14 200,000.00 银行承兑汇票 法派服饰控股有限公司 2010-5-14 2010-11-14 300,000.00 银行承兑汇票 法派服饰控股有限公司 2010-5-14 2010-11-14 400,000.00 银行承兑汇票 宁波保税区培罗成实业有限公司 2010-5-18 2010-11-18 540,000.00 银行承兑汇票 南昌洪城大市场雅戈尔服饰专卖 2010-5-28 2010-11-28 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 宁波太平鸟股份有限公司 2010-6-1 2010-11-30 100,000.00 银行承兑汇票 优衣派服饰控股有限公司 2010-6-13 2010-12-13 100,000.00 银行承兑汇票 优衣派服饰控股有限公司 2010-6-13 2010-12-13 200,000.00 银行承兑汇票 南昌洪城大市场雅戈尔服饰专卖 2010-6-13 2010-12-13 200,000.00 银行承兑汇票 宁波罗蒙经贸有限公司 2010-6-13 2010-12-21 150,000.00 银行承兑汇票 广州卡奴迪路服饰股份有限公司 2010-6-22 2010-12-22 136,485.30 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 江阴苏派服装集团有限公司 2010-6-22 2010-12-22 50,000.00 银行承兑汇票 罗蒙集团股份有限公司 2010-6-24 2010-12-24 200,000.00 银行承兑汇票 临朐东成玻璃有限公司 2010-5-10 2010-11-10 200,000.00 银行承兑汇票 合计 16,191,271.30 5、2010年 6月末无已贴现的商业承兑票据。 (三) 应收账款 1、应收账款按种类披露 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 种类 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的 应收账款 69,488,551.05 24.67 3,474,427.55 5.00 82,443,071.38 33.40 4,529,762.29 5.49 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大的应 收账款 9,047,002.02 3.21 6,833,380.66 75.53 6,492,206.01 2.63 5,947,148.34 91.60 其他不重大应收 账款 203,100,038.39 72.12 14,823,691.07 7.30 157,893,877.75 63.97 13,232,604.45 8.38 合计 281,635,591.46 100 25,131,499.28 246,829,155.14 100 23,709,515.08 2、2010年 6月末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备 计提： 客户名称账面金额坏账准备金额计提比例(%) 理由 ROMIA LIMITED CO;LTD 19,770,176.11 988,508.81 5.00 正常信用期欠款 SUMIKIN CO;LTD 15,729,894.09 786,494.70 5.00 正常信用期欠款 PEERLESS CO;LTD 12,550,688.83 627,534.44 5.00 正常信用期欠款 TRUVOR CO;LTD 11,808,485.08 590,424.25 5.00 正常信用期欠款 DALIAN BAGIR TAILORING CO;LTD 9,629,306.94 481,465.35 5.00 正常信用期欠款 合计 69,488,551.05 3,474,427.55 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额账面余额账龄 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 3年至 4年（含 4年） 3,689,368.94 40.78 1,475,747.58 908,429.46 13.99 363,371.78 4年以上 5,357,633.08 59.22 5,357,633.08 5,583,776.55 86.01 5,583,776.56 合计 9,047,002.02 100.00 6,833,380.66 6,492,206.01 100.00 5,947,148.34 4、2010年 6月末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠 款。 5、应收账款中欠款金额前五名 与本公司关系金额年限 ROMIA LIMITED CO;LTD客户 19,770,176.11 1年以内7.02 SUMIKIN CO;LTD客户 15,729,894.09 1年以内5.59 PEERLESS CO;LTD客户 12,550,688.83 1年以内4.46 TRUVOR CO;LTD客户 11,808,485.08 1年以内4.19 DALIAN BAGIR TAILORING CO;LTD客户 9,629,306.94 1年以内3.42 合计 69,488,551.05 24.67 占应收账款总额 单位名称 的比例(%) 6、应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额 占应收账款总 额的比例(%) 广州路嘉纳服饰有限公司济宁分公司关联方 807,151.80 0.29 北京如意隆呢绒销售中心关联方 236,211.76 0.08 济宁如意毛纺制品有限责任公司关联方 162,046.68 0.06 济宁路嘉纳服装有限公司关联方 52,800.00 0.02 合计 1,258,210.24 0.45 广州路嘉纳服饰有限公司济宁分公司关联方 807,151.80 0.29 北京如意隆呢绒销售中心关联方 236,211.76 0.08 济宁如意毛纺制品有限责任公司关联方 162,046.68 0.06 济宁路嘉纳服装有限公司关联方 52,800.00 0.02 合计 1,258,210.24 0.45 (四) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露： 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 种类 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比例 (%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额 重大的其 他应收款 7,512,948.00 40.26 375,647.40 5.00 11,971,639.49 60.40 682,887.00 5.70 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的其 他应收款 649,848.29 3.48 405,288.29 62.37 1,221,993.86 6.17 837,953.38 68.57 其他不重 大其他应 收款 10,496,559.87 56.26 708,907.00 6.75 6,626,818.56 33.43 553,487.56 8.35 合计 18,659,356.16 100.00 1,489,842.69 19,820,451.91 100.00 2,074,327.94 2、2010年 6月末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准 备计提： 其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额计提比例(%) 理由 中国外贸金融租赁有限公司 6,000,000.00 300,000.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 山东如意科技集团有限公司 750,000.00 37,500.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 中国纺织信息中心 280,000.00 14,000.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 法新时尚（北京）国际咨询有 限公司 245,000.00 12,250.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 巨野县华通物流运输有限公司 237,948.00 11,897.40 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 合计 7,512,948.00 375,647.40 山东如意科技集团有限公司 750,000.00 37,500.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 中国纺织信息中心 280,000.00 14,000.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 法新时尚（北京）国际咨询有 限公司 245,000.00 12,250.00 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 巨野县华通物流运输有限公司 237,948.00 11,897.40 5.00 未见减值迹象，按账龄计提 合计 7,512,948.00 375,647.40 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账面余额账面余额账龄 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 3至 4年 407,600.00 62.72 163,040.00 640,067.47 52.38 256,026.99 4年以上 242,248.29 37.28 242,248.29 581,926.39 47.62 581,926.39 合计 649,848.29 100.00 405,288.29 1,221,993.86 100.00 837,953.38 4、2010年 6月末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位 欠款。 5、其他应收款金额前五名情况 单位名称 与本公司 关系 金额年限 占其他应收款 总额的比例(%) 性质或 内容 中国外贸金融租赁有限公司关联方 6,000,000.00 1年以内 32.16 融资租赁 保证金 山东如意科技集团有限公司关联方 750,000.00 1年以内 4.02 设备租赁 中国纺织信息中心非关联方 280,000.00 1年以内 1.50 合作费 法新时尚（北京）国际咨询有非关联方 245,000.00 1年以内 1.31 咨询费 限公司 巨野县华通物流运输有限公司非关联方 237,948.00 1年以内 1.28 运费 6、应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额 占其他应收款总 额的比例(%) 中国外贸金融租赁有限公司关联方 6,000,000.00 32.16 山东如意科技集团有限公司关联方 750,000.00 4.02 (五) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 账龄 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 118,882,854.63 64.25 130,695,707.95 66.11 1至 2年 66,155,179.48 35.75 66,998,660.36 33.89 2至 3年 合计 185,038,034.11 100.00 197,694,368.31 100.00 2、2010年 6月末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额时间未结算原因 FINLANE S.P.A设备供应商 38,424,128.97 1年内预付设备款 马佐里东台纺机有限公司设备供应商 25,408,462.40 1-2年内预付设备款 张家港保税区新乐毛纺制 造有限公司 原料供应商 23,280,176.64 1年内预付原料款 新疆德诚纺织有限公司 原料供应商 （关联方） 17,524,441.39 1年以内预付原料款 必佳乐(苏州)贸易有限公设备供应商 9,003,742.47 1-2年内预付设备款 司 合计 113,640,951.87合计 113,640,951.87 3、2010年 6月末预付款项中无预付持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单 位款项。 (六) 存货 1、存货分类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 92,737,624.71 92,737,624.71 14,958,834.19 14,958,834.19 委托加工 物资 82,641,284.13 82,641,284.13 73,857,600.00 73,857,600.00 在产品 47,388,045.68 47,388,045.68 34,524,147.57 34,524,147.57 库存商品 50,070,977.99 3,892,414.83 46,178,563.16 40,219,677.82 3,892,414.83 36,327,262.99 合计 272,837,932.51 3,892,414.83 268,945,517.68 163,560,259.58 3,892,414.83 159,667,844.75 2、存货跌价准备 本期减少额 存货种类 2010年 6月 30日本期计提额 转回转销 2009年 12月 31日 库存商品 3,892,414.83 3,892,414.83 3、存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌 价准备的原因 本期转回金额占该项存 货期末余额的比例 库存商品库龄 6年以上，确认无销售价值，全额计提跌价。 (七) 一年内到期的非流动资产 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 待摊保险费 852,385.74 862,854.99 (八) 可供出售金融资产 可供出售金融资产情况 项目 2010年 6月 30日公允价值 2009年 12月 31日公允价值 可供出售权益工具 2,210,560.00 2,992,000.00 其中：交通银行股票 2,210,560.00 2,992,000.00 2010年 6月通过配售交通银行股票 48,000.00股，配售价为每股 4.5元。配售后交通银行 股票由原先的 320,000.00股增到 368,000.00股。 (九) 持有至到期投资 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 1989年 3年期国家重点建设债券 31,950.00 31,950.00 减：减值准备 31,950.00 31,950.00 合计 持有至到期投资的说明：该项投资于 1992 年已到期,由于济宁市将国家财政返还的资金 纳入市属重点项目建设资金管理,一直未向债券持有人兑付,公司自 1994年起不再计应 收利息;由于长期无法收回资金,已于 2007年全额计提减值准备。 (十) 对联营企业投资 （金额单位：万元） 被投资单位名称企业类型注册地 法定代表 人 业务性 质 注册资 本 本企业持股比例 (%) 本企业在被 投资单位表 决权比例(%) 期末资 产总额 年末负 债总额 年末净 资产总 额 本期营业 收入总额 本期净 利润 上海华如国际贸易有 限公司 有限责任公司 上海市外高桥保税区泰古路 169号 707号 张文奇贸易 200 30 30 (十一) 长期股权投资 长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 初始投资成本 2009年 12月 31 日 增减变动 2010年 6月 30 日 在被投资单位 持股比例(%) 在被投资单位 表决权比例 (%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金红 利 上海华如国际贸易有限公司(注 1) 权益法 600,000.00 977,436.29 977,436.29 30.00 30.00 977,436.29 权益法小计 600,000.00 977,436.29 977,436.29 30.00 30.00 977,436.29 济宁市商业银行股份有限公司 成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 5.95 5.95 哈尔滨百货大楼股份有限公司(注 2)成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00 5%以下 5%以下 180,000.00 太原百货大楼股份有限公司(注 2) 成本法 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5%以下 5%以下 70,000.00 成本法小计 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00 250,000.00 合计 3,850,000.00 4,227,436.29 4,227,436.29 1,227,436.29 注 1：上海华如国际贸易有限公司经营活动处于停滞状态，公司于 2006年末对其全额计提减值准备。 注 2：对哈尔滨百货大楼股份有限公司、太原百货大楼股份有限公司的投资历年没有收到投资回报，也未能获取公司的财务状况资料，公司于 2006 年末对其全额计提减值准备。 (十二) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项目 2009年 12月 31日账面余额 本期增加本期减少 2010年 6月 30 日账面余额 一、账面原值合计： 784,017,340.38 263,445.30 784,280,785.68 其中：房屋及建筑物 169,910,311.45 169,910,311.45 专用设备 556,976,501.55 556,976,501.55 通用设备 37,873,892.60 37,873,892.60 运输设备 14,630,878.01 14,630,878.01 办公设备 4,625,756.77 263,445.30 4,889,202.07 二、累计折旧合计： 247,648,062.63 21,432,888.27 269,080,950.90 其中：房屋及建筑物 16,742,344.42 2,304,142.82 19,046,487.24 专用设备 215,767,316.14 17,426,297.06 233,193,613.20 通用设备 5,201,355.70 993,009.97 6,194,365.67 运输设备 7,281,010.30 493,897.79 7,774,908.09 办公设备 2,656,036.07 215,540.63 2,871,576.70 三、固定资产账面净值合 计 536,369,277.75 263,445.30 21,432,888.27 515,199,834.78 其中：房屋及建筑物 153,167,967.03 2,304,142.82 150,863,824.21 专用设备 341,209,185.41 17,426,297.06 323,782,888.35 通用设备 32,672,536.90 993,009.97 31,679,526.93 运输设备 7,349,867.71 493,897.79 6,855,969.92 办公设备 1,969,720.70 263,445.30 215,540.63 2,017,625.37 四、固定资产账面价值合 计 536,369,277.75 263,445.30 21,432,888.27 515,199,834.78 其中：房屋及建筑物 153,167,967.03 2,304,142.82 150,863,824.21 专用设备 341,209,185.41 17,426,297.06 323,782,888.35 通用设备 32,672,536.90 993,009.97 31,679,526.93 运输设备 7,349,867.71 493,897.79 6,855,969.92 办公设备 1,969,720.70 263,445.30 215,540.63 2,017,625.37 2、其中：通过融资租赁租入的固定资产 项目账面原值累计折旧账面净值 专用设备 102,000,000.00 5,017,559.87 96,982,440.13 上述设备系从关联方中国外贸金融租赁有限公司租入，详见附注五/(四)。 3、其中：通过经营租赁租出的固定资产 项目账面原值累计折旧账面价值 专用设备 17,528,077.15 13,912,596.86 3,615,480.29 合计 17,528,077.15 13,912,596.86 3,615,480.29 上述设备为服装加工设备，均租赁给山东如意科技集团有限公司，详见附注五/(四)。 4、期末未办妥产权证书的固定资产 项目账面价值未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时 间 房屋及建筑物 55,697,262.82正在办理 2010年 运输设备 1,282,051.92尚未办理过户 2010年 合计 56,979,314.74 (十三) 在建工程 1、在建工程情况 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 厂房及建筑物 18,063,666.63 18,063,666.63 专用设备 13,835,580.66 13,835,580.66 合计 31,899,247.29 31,899,247.29 (十四) 固定资产清理 项目年初账面价值 2010年 6月 30日转入清理的原因 房屋及建筑物 6,636,770.93 6,636,770.93已拆除，尚未收到补偿款 无形资产—土地使用权 1 31,913,589.54 31,913,589.54已被收回，尚未收到补偿款 合计 38,550,360.47 38,550,360.47 注：上列土地使用权被收回事项及其上已被拆除房屋尚未能完成清理的原因详见附注九 / （一）。 (十五) 无形资产 无形资产情况 项目 2009年 12月 31日本期增加本期减少 2010年 6月 30日 1、账面原值合计 80,891,898.18 80,891,898.18 (1).土地使用权 1（注 1） 4,284,798.18 4,284,798.18 (2).土地使用权 2（注 2） 39,999,600.00 39,999,600.00 (3).土地使用权 3（注 3） 33,980,000.00 33,980,000.00 (4).软件 2,627,500.00 2,627,500.00 2、累计摊销合计 6,210,278.75 959,059.73 7,169,338.48 (1).土地使用权 1 771,263.67 9,292.32 780,555.99 (2).土地使用权 2 4,232,761.79 423,276.19 4,656,037.98 (3).土地使用权 3 790,232.48 395,116.24 1,185,348.72 (4).软件 416,020.81 131,374.98 547,395.79 3、无形资产账面价值合计 74,681,619.43 959,059.73 73,722,559.70 (1).土地使用权 1 3,513,534.51 9,292.32 3,504,242.19 (2).土地使用权 2 35,766,838.21 423,276.19 35,343,562.02 (3).土地使用权 3 33,189,767.52 395,116.24 32,794,651.28 (4).软件 2,211,479.19 131,374.98 2,080,104.21 本期摊销额 959,059.73元。 注 1： 2000年 12月根据公司债务重组方案从山东如意毛纺集团有限责任公司置换取得的 红星东路土地使用权，入账价值为在北京国地不动产咨询公司 GD2000-68-GF18土地估 价报告评估值 41,490,200.00元基础上加付 1,244,706.00 元入账，评估方法为成本逼近法、 基准地价系数修正法。2008年 6月 3日济宁市国土资源局出具济储【 27】2008-6号文决 定将该土地收回。2009年 6月已将其中大部分地块交付济宁市国土资源局，公司将已交 付济宁市国土资源局的地块账面净值转入固定资产清理。 注 2：系 2004年从关联方山东如意科技集团有限公司购入的如意工业园内土地使用权。 注 3：系 2008年从关联方山东如意科技集团有限公司购入的如意工业园内土地使用权。 (十六) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 2010年6月30日 2009年 12月 31日 递延所得税资产： 坏帐准备 3,993,201.30 3,867,576.46 存货跌价准备 583,862.22 583,862.22 持有至到期投资减值 4,792.50 4,792.50 长期股权投资减值 184,115.44 184,115.44 固定资产减值 未实现售后回租损益 559,742.96 559,742.96 递延收益 878,181.82 878,181.82 小 计 6,203,896.24 6,078,271.40 递延所得税负债： 计入资本公积的可供出售金融资产公 允价值变动 239,184.00 388,800.00 小计 239,184.00 388,800.00 2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 坏帐准备 26,621,341.97 存货跌价准备 3,892,414.83 持有至到期投资减值 31,950.00 长期股权投资减值 1,227,436.29 未实现售后回租损益 3,731,619.74 递延收益 5,854,545.45 可供出售金融资产公允价值变动 1,594,560.00 可供出售金融资产公允价值变动 1,594,560.00 (十七) 资产减值准备 本期减少 项目 2009年 12月 31日本期增加 转回转销 2010年 6月 30日 坏账准备 25,783,843.02 837,498.95 26,621,341.97 存货跌价准备 3,892,414.83 3,892,414.83 持有至到期投资减值准备 31,950.00 31,950.00 长期股权投资减值准备 1,227,436.29 1,227,436.29 固定资产减值准备 合计 30,935,644.14 837,498.95 31,773,143.09 (十八) 其他非流动资产 类别及内容 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 递延损益-未实现售后回租损益 18,997,336.80 23,746,671.00 其他非流动资产的说明：售后回租出售固定资产损失 28,496,005.21元，在租赁期内平均 摊销，本年内摊销 4,749,334.20元。 (十九) 短期借款 1、短期借款分类 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 质押借款 23,000,000.00 36,500,000.00 抵押借款 保证借款 510,310,000.00 398,810,000.00 合计 533,310,000.00 435,310,000.00合计 533,310,000.00 435,310,000.00 2、已到期未偿还的短期借款： 短期保证借款中有一笔 500万元的借款是 1999年 8月 2日由山东省计划委员会委 托建行济宁分行向公司发放的。到期后山东省计划委员会从未进行催收， 2010年 1-6月公司对该笔借款未计提利息费用。该笔借款由山东工程机械集团有限公司提 供担保金额。 3、2010年 6月末保证借款对应的保证方及保证额度 提供担保的单位 最高保证额度实际担保额 济宁鲁意高新纤维材料有限公司 370,000,000.00 321,300,000.00 菱花集团有限公司 65,000,000.00 54,000,000.00 山东工程机械集团有限公司 20,000,000.00 7,500,000.00 山东如意科技集团有限公司 286,580,000.00 223,650,000.00 山东如意毛纺集团有限责任公司 45,000,000.00 20,000,000.00 山东雪花生物化工股份有限公司 120,000,000.00 20,000,000.00 山东樱花纺织集团有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 山东中亿集团有限公司 29,000,000.00 600,000.00 合计 938,580,000.00 650,050,000.00 截止2010年6月末实际担保额65,005万元中包含了山东如意科技集团有限公司与山 东如意毛纺集团有限责任公司对交通银行济宁分行贷款 2,000万元同时提供担保；山 东如意科技集团有限公司与山东雪花生物化工股份有限公司，对青岛银行济南分行贷 款 2,000万元同时提供担保；山东如意毛纺集团有限责任公司与山东雪花生物化工股 份有限公司对深圳发展银行济南分行 2,000万元同时提供担保。 (二十) 应付票据 种类 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票 81,000,000.00 109,999,750.00 商业承兑汇票 合计 81,000,000.00 109,999,750.00 1、下一会计期间将到期的金额 81,000,000.00元。 (二十一 ) 应付账款 1、 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 1年以内 44,703,306.49 108,816,366.33 1-2年 1,877,670.41 35,401,306.87 2-3年 169,386.4 73,764.61 3年以上 177,624.07 188,486.56 合 计 46,927,987.37 144,479,924.37 2、2010年 6月末余额中无欠持本公司 5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。 3、2010年 6月末余额中无欠关联方款项，详见本附注五/（四）。 4、账龄超过一年的大额应付账款： 单位名称金额未结转原因 天津市毛纺原材料公司 464,472.10原料尚末付款 济宁市恒诚热力设计工程有限公司 400,000.00设备采购尚末付款 (二十二) 预收账款 1、 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 1年以内 30,223,630.6 10,822,902.16 1-2年 2,001,831.23 2,232,900.74 2-3年 1,577,916.89 544,356.46 3年以上 183,268.86 302,209.87（未完）  |