[中报]沙隆达Ａ：2010年半年度报告
湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 湖北沙隆达股份有限公司 HUBEI SANONDA CO., LTD 2010年半年度报告 股票代码：000553(200553) 股票简称：沙隆达 A(B) 二〇一〇年八月 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带责任。 2、公司全体董事出席董事会会议。 3、公司负责人李作荣、主管会计工作负责人及会计机构负责人何学松声明：保证 2010年半 年度报告中财务会计报告的真实、完整。 4、公司 2010年半年度财务报告未经审计。 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 目录 一、公司基本情况简介---------------------------------------------------------------------------------------2 二、股本变动及股本情况------------------------------------------------------------------------------------4 三、董事、监事及高级管理人员---------------------------------------------------------------------------5 四、董事会报告------------------------------------------------------------------------------------------------6 五、重要事项 ---------------------------------------------------------------------------------------------------9 六、财务会计报告 (未经审计) ---------------------------------------------------------------------------14 七、备查文件目录-------------------------------------------------------------------------------------------71 1 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 一、公司基本情况简介 (一) 公司基本资料 1、公司法定中文名称：湖北沙隆达股份有限公司 公司法定中文名称缩写：沙隆达 公司英文名称：HUBEI SANONDA CO., LTD 公司英文名称缩写：SANONDA 2、 公司股票上市交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：沙隆达 A 沙隆达 B 公司股票代码：000553 200553 3、 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路 93号 公司办公地址：湖北省荆州市北京东路 93号 邮政编码：434001 公司网址：http：//www.sanonda.cn 公司电子信箱： sld@chemchina.com.cn 4、公司法定代表人：李作荣 5、公司董事会秘书：李忠禧 联系电话：0716—8208632 传真：0716—8321099 电子信箱：li_zhongxi@263.net 联系地址：湖北省荆州市北京东路 93号 证券事务代表：梁吉勤 联系电话：0716—8208232 传真：0716—8321099 电子信箱：freefly2006@263.net 联系地址：湖北省荆州市北京东路 93号 6、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《大公报》 登载公司半年报的中国证监会指定网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司办公室 7、 其他有关资料： 公司首次注册登记日期：1993年 11月 30日 公司首次注册登记机构：湖北省工商行政管理局 最近一次变更注册登记日期：2009年 10月 27日 公司法人营业执照注册号：420000400004491 组织机构代码证：70696228-7 税务登记号码：421001706962287 公司聘请的境内会计师事务所：北京天职国际会计师事务所有限公司 2 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 办公地址：北京市海淀区车公庄西路乙 19号华通大厦 B座208 号 (二)主要财务数据和指标：单位：人民币元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减（％） 总资产 2,362,035,999.48 2,039,070,607.41 15.84% 归属于上市公司股东的所有者权 益 1,102,126,641.75 1,087,987,662.96 1.30% 股本 593,923,220.00 593,923,220.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资 产（元/股） 1.86 1.83 1.64% 报告期（ 1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 796,268,170.38 985,283,990.84 -19.18% 营业利润 20,649,366.43 58,673,360.32 -64.81% 利润总额 20,921,459.07 60,297,608.06 -65.30% 归属于上市公司股东的净利润 12,409,697.08 44,124,619.58 -71.88% 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 15,801,149.84 44,241,366.89 -64.28% 基本每股收益（元/股） 0.0209 0.0743 -71.87% 稀释每股收益（元/股） 0.0209 0.0743 -71.87% 净资产收益率（%） 1.13% 3.99% -2.86% 经营活动产生的现金流量净额 -93,954,493.15 59,930,108.90 每股经营活动产生的现金流量净 额（元/股） -0.16 0.10 附：非经常性损益项目 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 603,607.10 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -331,514.46 其他符合非经常性损益定义的损益项目 -4,850,000.00 本公司支付给沙隆达 集团公司、中国化工 农化总公司为本公司 提供担保的担保费用 所得税影响额 1,144,476.84 少数股东权益影响额 41,977.76 合计 -3,391,452.76 - 注：境内外会计准则无差异 3 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 二、股本变动及股本情况 (一)股份变动情况表 报告期内，公司股份未发生变动。 (二) 股东数量及持股情况 单位：股 股东总数 80,409（其中 A股股东人数 54049） 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 沙隆达集团公司国有法人 20.02% 118,887,202 0 0 蕲春县国有资产管 理局 国家 0.76% 4,489,266 0 0 黄骅境内自然人 0.53% 3,172,702 0 0 李东亮境内自然人 0.52% 3,105,223 0 0 袁海象境内自然人 0.51% 3,002,349 0 0 黄阳生境内自然人 0.45% 2,678,950 0 0 荆州市沙市区农村 信用合作联社 境内非国有 法人 0.42% 2,500,000 0 0 罗茜境内自然人 0.41% 2,435,666 0 0 洪奇娜境内自然人 0.41% 2,412,494 0 0 周宝萍境内自然人 0.38% 2,254,327 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 沙隆达集团公司 118,887,202人民币普通股 蕲春县国有资产管理局 4,489,266人民币普通股 黄骅 3,172,702人民币普通股 李东亮 3,105,223人民币普通股 袁海象 3,002,349人民币普通股 黄阳生 2,678,950人民币普通股 荆州市沙市区农村信用合作联社 2,500,000人民币普通股 罗茜 2,435,666人民币普通股 洪奇娜 2,412,494人民币普通股 周宝萍 2,254,327人民币普通股 上述股东关联关系 或一致行动的说明 上述股东中蕲春县国有资产管理局是代表国家持有本公司股份；公司控股 股东与其他无限售条件股东之间不存在关联关系；公司未知上述股东之间是 否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。 (三) 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件： 截止 2009年 9月 18日，本公司有限售条件股份均已解除限售。 (四) 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变化。 4 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 三、董事、监事及高级管理人员 (一)董事、监事及高级管理人员持股变动情况 报告期内，公司董事、监事及高级管理人员持股情况没有发生变动。 (二)新聘或解聘公司董事、监事及高级管理人员情况 2010年 2月 3日，公司召开第五届董事会第二十三次会议，审议通过了关于增补艾秋 红为公司第五届董事会独立董事候选人的议案，并在 2月 26日召开的公司 2010年第一次临 时股东大会上表决通过。 2010年 2月 26日公司召开 2010年第一次临时股东大会，选举刘军女士、江成岗先生、 吴海荣先生为公司第六届监事会监事；公司第六届监事会职工监事张建国先生、周骋先生已 经 2009年 12月 3日召开的公司第十一届职工代表大会上表决通过。 5 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 四、董事会报告 (一) 经营活动的总体状况 报告期内，由于农药化工市场持续疲软，整体产能严重过剩，造成公司产品销售不畅， 部分主要产品价格大幅下滑，整体盈利能力有所下降。本报告期内，公司实现营业收入7.96 亿元，同比下降19.18%；出口创汇4916万美元，同比下降15.33%；利润总额2092万元，同比 下降65.30%，净利润1241万元，同比下降71.88%。 （二）主营业务的范围及经营状况 1、公司主营业务范围 公司经营范围为：农药与化工产品的生产和销售。 2、公司主营业务分行业、分产品情况表： 单位：人民币 万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年 同期增减（ %） 化工新材料及特 种化学品 900.41 488.86 45.71% 56.66% 53.54% 1.11% 石油化工及炼化 产品 4,891.42 4,059.73 17.00% 53.35% 80.10% -12.33% 基础（氯碱）化 工产品 1,358.33 1,484.91 -9.32% 化肥、农药等农 用化学品 67,153.86 57,768.38 13.98% -25.73% -22.75% -3.31% 合计 74,304.02 63,801.88 14.13% -21.10% -17.52% -3.74% 3、主营业务分地区情况表： 单位：人民币 万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%） 国 内 43,286 -19.99% 国 外 31,018 -22.60% 合 计 74,304 -21.10% 4、财务状况分析 项目 期末余额 期初余额 变动比例 应收账款 17,189 6,586 161.01% 在建工程 40,381 28,786 40.28% 短期借款 24,634 3,990 517.41% 一年内到期的 非流动负债 16,000 9,500 68.42% 说明： ①、应收账款比年初增加161.01%，主要是本报告期产品出口采取的结算方式多为有追 6 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 索权的，结算期较长； ②、在建工程比年初增加40.28%，原因为热电联供等项目投入增加； ③、短期借款比年初增加517.41%，原因为生产资金及项目投入需求增加； ④、一年内到期的非流动负债比年初增加68.42%，原因为增加中国进出口银行高新技 术产品出口流动资金借款11500万元，一年内到期。 （三） 利润构成、主营业务盈利能力发生重大变化的说明 报告期内，公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为化学农药、氯碱化工 等。盈利能力下降的主要原因为报告期内农药化工市场持续疲软，整体产能严重过剩，造成 公司部分主要产品价格大幅下滑，整体盈利能力有所下降。 （四） 对净利润产生重大影响的其他经营业务 公司在本报告内实现的净利润均为主营业务形成，净利润没有受其他经营业务影响。 （五）主要控股公司经营情况及业绩分析 单位：人民币 万元 子公司名称 业务性质 注册资本 持股比 例 总资产 净资 产 营业收 入 净利 润 沙隆达（荆州）农 药化工有限公司 农药及中间体生 产 3000 88.33% 5,275 408 6,139 61 湖北沙隆达对外贸 易有限公司 进口、出口农药 及中间体等 1000 90.00% 15,797 1,554 11,641 -178 湖北沙隆达天门农 化有限责任公司 农药生产、销售 3000 98.50% 4,604 3,448 3,588 52 荆州市隆华石油化 工有限公司 化工产品的生产 与销售 500 65.00% 2,986 1,461 4,891 133 荆州市沙隆达爱福 斯化工有限公司 研究、开发、生 产和销售精细化 工产品 600 95.10% 1,975 910 900 161 荆州凌翔化工有限 公司 研究、开发、销 售化工产品 1000 51.00% 4,239 785 1,358 -188 （六）经营中的问题和困难 报告期内，由于农药化工市场持续疲软，整体产能严重过剩，市场竞争异常激烈，造成 公司产品销售不畅，部分生产装置停工时间较长，停工损失较大。 （七）投资情况 1、在报告期内，公司没有募集资金，也没有以前期间募集资金使用延续到报告期的情 况。 2、报告期内，公司非募集资金投资项目情况： 项目名称 项目金额（万元） 项目进度 项目收益情况 7 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 热电联供项目 31,383 88.00% 未完工 双甘膦二期 6,304 82.00% 未完工 蒸汽管道工程 1,800 100.00% 符合预期 合计 39,487 -- (七) 年初至下一报告期期末业绩预测 公司预测本年初至下一报告期期末净利润同比下降50%-80%。业绩下降的主要原因为： 农化市场持续疲软，农药整体产能过剩，造成公司产品销售不畅，部分产品价格下滑较大。 8 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 五、重要事项 (一) 公司治理情况 报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规 的要求，不断完善公司治理结构，制定和完善公司内部管理制度，进一步规范公司运作。 报告期内，为提升公司经营管理水平和风险防范能力，依据中国证监会《关于做好上 市公司2009 年年度报告及相关工作的公告》（[2009]34 号）的要求，公司制定了《年报 信息披露重大差错责任追究制度》、《独立董事年报工作制度》、《外部单位报送信息管理 制度》、《重大资金往来管理制度》及《审计委员会年报工作规程》等制度。 同时，按照中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和湖北证监 局《关于开展 2009年上市公司治理相关工作的通知》的要求，公司于 2010年 2月 26日召 开 2010年第一次临时股东大会，审议通过了关于增补艾秋红为公司独立董事的提案，使公 司独立董事人数达到董事会成员总数三分之一的比例。 (二) 报告期内实施的利润分配的执行情况 本报告期内，公司没有实施利润分配、公积金转增股本等情况。 本报告期公司不分配、不转增。 (三) 报告期内没有发生重大诉讼及仲裁事项，也没有以前年度延续的事项。 (四) 报告期内公司没有发生资产交易情况 (五) 报告期内重大关联交易事项（金额单位：元） 1、购销交易、提供和接受劳务的关联交易 企业名称 交易类 型 关联交易内容 关联方定 价原则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 中国化工农化总公司 采购 采购原料 市场价 43,779,916.05 10.55% 21,914,775.00 4.30% 沙隆达集团公司 采购 采购原料 市场价 5,615,302.58 1.35% 64,428,155.10 12.64% 荆州沙隆达广告有限公司 采购 采购包装物 市场价 3,244,611.79 6.05% 2,489,959.85 4.27% 荆州市恒翔物资贸易有限公司 采购 采购原料 市场价 4,663,256.07 1.12% 11,509,623.40 2.26% 荆州市达利实业公司 采购 采购包装物 市场价 2,917,948.72 5.44% 4,726,520.00 8.11% 荆州福德食品总厂 采购 采购包装物 市场价 1,413,846.61 2.43% 蓝星环境工程有限公司 采购 采购原材料 市场价 11,538.46 0.003% 荆州市恒翔物资贸易有限公司 销售 销售化工产品 市场价 720,159.83 0.10% 129,701.56 0.01% 湖北荆州华翔化工有限公司 销售 销售化工产品 市场价 14,749,943.74 1.99% 13,976,014.87 1.48% 江苏安邦电化有限公司 销售 销售农药 市场价 1,882,058.23 0.25% 1,224,210.00 0.13% 2、关联担保情况 9 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 沙隆达集团公司 本公司 10,000,000.00 2009.11.13 2012.11.13 否 沙隆达集团公司 本公司 20,000,000.00 2010.02.01 2013.02.01 否 沙隆达集团公司 本公司 90,000,000.00 2008.4.21 2015.4.21 否 中国化工集团公司 本公司 217,000,000.00 2009.4.28 2014.4.28 否 中国化工集团公司 本公司 80,000,000.00 2008.8.29 2015.8.28 否 中国化工集团公司 本公司 80,000,000.00 2009.2.10 2016.2.9 否 中国化工集团公司 本公司 97,560,000.00 2008.2.3 2015.2.2 否 中国化工农化总公司 本公司 50,000,000.00 2009.5.18 2013.5.18 否 中国化工农化总公司 本公司 65,000,000.00 2009.6.30 2013.6.30 否 中国化工农化总公司 本公司 85,000,000.00 2009.7.31 2013.7.31 否 广西河池化工 本公司 40,000,000.00 2010.2.10 2010.12.10 否 本公司 广西河池化工股份有限公司 100,000,000.00 2008.1.12 2013.1.12 否 3、其他关联交易： 企业名称 交易类型 关联交易内容 关联方定 价原则 本期发生额 上期发生额 金额 占同类交易金 额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 沙隆达集团公司 担保 支付担保费 协议价 2,850,000.00 58.76% 3,450,000.00 74.03% 中国化工农化总公司 担保 支付担保费 协议价 2,000,000.00 41.24% 1,210,000.00 25.97% 4、关联方应收应付款项 项目名称 关联方 期末金额 期初金额 预收款项 荆州市恒翔物资贸易有限公司 800.00 800.00 应付账款 荆州市恒翔物资贸易有限公司 544,448.00 157,828.70 应付账款 荆州市达利实业公司 239,327.04 1,165,733.44 应付账款 荆州福德食品总厂 378,516.50 378,516.50 应付账款 蓝星（北京）化工机械有限公司 1,852,200.00 1,852,200.00 应付账款 蓝星环境工程有限公司 37,300.00 378,000.00 其他应付款荆州沙隆达广告有限公司 742,889.70 (六) 报告期内重大合同及履行情况 1、报告期内，公司没有发生或前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、报告期内，公司担保情况 单位：（人民币）万元 10 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 广西河池化 工股份有限 公司 2008年 2 月 22日 2008-01 10,000.00 2008年 01 月 12日 10,000.00 连带责任 保证 5年否是 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0.00报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0.00 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 0.00报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 10,000.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 湖北沙隆达 对外贸易有 限公司 2010年 4 月 17日 2010-012 22,800.00 2010年 05 月 28日 19,800.00 带责任保 证 1年否是 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 22,800.00报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） 19,800.00 报告期末已审批的对子公 司担保额度合计（B3） 22,800.00报告期末对子公司实际担 保余额合计（B4） 19,800.00 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 22,800.00报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） 19,800.00 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 22,800.00报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 29,800.00 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 27.04% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 10,000.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 22,800.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E） 32,800.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司对子公司担保均为连带责任担保，对广西河池 化工股份有限公司为关联方互保 10000万元。 3、报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托理财事项。 (七) 承诺事项的履行情况 报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上的股东不存在承诺事项的履行情况。 (八) 报告期内，公司不存在证券投资情况。 (九) 本报告期内公司接待实地调研、沟通和书面问询情况。 11 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 时间地点方式接待对象询问的内部及提供的资料 2010年 1-6 月 公司电话沟通个人投资者 公司生产经营情况及公告披露 相关事项的咨询。未提供资料 (十) 上市公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内，公司及董事、监事及高级管理人员、公司股东、实际控制人等均未受到中国 证监会及派出机构的稽查、行政处分、通报批评和公开谴责。 (十一) 其他重大事项说明 1、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见： 公司独立董事认为，报告期内，公司不存在大股东及关联方非经营性占用资金情况。报 告期内及以前发生延续到报告期的公司对外担保总额为 32,800万元，其中公司与关联方广 西河池化工股份有限公司相互担保 10,000万元，对控股子公司湖北沙隆达对外贸易有限公 司提供连带责任担保 22,800万元。上述担保均已通过股东大会审议表决。公司对外担保的 决策程序合法、合理、公允，对外担保没有损害公司及公司股东、特别是中小股东的利益。 2、2010年 6月 22日，公司召开第五届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于受 让沙隆达集团公司及其控股子公司荆州市恒翔物资贸易有限公司所持荆州鸿翔化工有限公 司 76.33%股权》的议案（具体内容参见 2010年 6月 23日刊登在《中国证券报》、《证券时 报》、《大公报》和巨潮资讯网上的编号为 2010-023和 2010-025公告）。因上述股权涉及国 有资产，根据有关规定，需经上级国有资产管理部门（公司实际人控制人中国化工农化总公 司）批准，因此报告期内，本次股权转让没有具体实施。 (十二) 报告期内信息披露索引 序号事项刊登的日期刊登的报刊名称刊登的网站地址 1 第五届董事会第二十三 次会议决议公告、日常关 联交易及召开 2010年第 一次临时股东大会通知 等事项 2010年 2月 4日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 2 增加股东大会临时提案 2010年 2月 9日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 3 2010年第一次临时股东 大会决议公告及法律意 见书 2010年 2月 27日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 4 2010年第一季度业绩预 告公告 2010年 4月 15日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 5 2009年年度报告披露时 间变更公告 2010年 4月 15日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 12 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 6 第五届董事会第二十四 次会议决议公告、关联交 易公告及为控股子公司 担保等事项 2010年 4月 17日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 7 第六届监事会第一次会 议决议公告 2010年 4月 17日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 8 2009年年报摘要及与年 报相关的制度等 2010年 4月 17日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 9 第五届董事会第二十五 次会议决议公告及召开 2009年年度股东大会的 通知等 2010年 4月 24日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 10 2010年第一季度报告相 关事项 2010年 4月 24日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 11 2009年年度报告补充公 告等相关事项 2010年 5月 26日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 12 2009年度股东大会决议 公告及法律意见书 2010年 5月 29日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 13 第五届董事会第二十六 次会议决议公告、召开 2010年第二次临时股东 大会的通知及提供金融 服务的关联交易公告等 事项 2010年 6月 10日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 14 召开 2010年第二次临时 股东大会的提示性公告 2010年 6月 22日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 15 第五届董事会第二十七 次会议决议公告、召开 2010年第三次临时股东 大会的通知、受让关联方 股权等相关关联交易公 告 2010年 6月 23日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 15 第五届董事会临时会议 决议公告等相关事项 2010年 6月 24日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 16 2010年第二次临时股东 大会决议公告及法律意 见书 2010年 6月 26日中国证券报、证券时报、 大公报 www.cninfo.com.cn 13 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 六、财务会计报告 (未经审计) (一)会计报表 资产负债表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 543,482,180.87 497,093,988.89 474,460,623.29 424,584,953.40 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 31,645,432.18 20,332,793.98 10,746,710.09 2,714,810.09 应收账款 171,891,279.33 41,416,884.14 65,857,262.23 9,940,149.67 预付款项 14,541,658.12 16,405,806.13 24,018,481.41 25,138,734.64 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 3,275,227.72 其他应收款 17,691,606.45 149,846,931.94 19,220,669.32 97,072,583.33 买入返售金融资产 存货 249,665,411.95 202,682,867.05 198,762,663.23 146,279,805.97 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,028,917,568.90 931,054,499.85 793,066,409.57 705,731,037.10 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 11,378,382.63 49,533,405.95 11,378,382.63 49,533,405.95 投资性房地产 4,988,600.50 4,988,600.50 5,116,012.50 5,116,012.50 固定资产 751,964,882.28 700,583,816.22 778,661,093.09 728,578,456.14 在建工程 403,812,783.22 395,396,885.77 287,858,631.17 281,349,294.67 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 148,472,052.36 135,006,744.09 150,488,348.86 136,774,286.23 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 12,501,729.59 10,146,664.99 12,501,729.59 10,146,664.99 其他非流动资产 非流动资产合计 1,333,118,430.58 1,295,656,117.52 1,246,004,197.84 1,211,498,120.48 资产总计 2,362,035,999.48 2,226,710,617.37 2,039,070,607.41 1,917,229,157.58 流动负债： 14 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 短期借款 246,341,514.63 205,000,000.00 39,899,274.54 35,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 20,000,000.00 20,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 应付账款 101,836,988.84 78,556,154.63 116,941,353.00 66,229,596.12 预收款项 35,254,746.27 22,378,043.99 30,731,258.63 18,309,739.93 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,103,538.57 3,149,113.09 17,231,898.45 13,295,096.69 应交税费 -11,679,001.66 -2,127,420.55 -4,458,696.03 2,208,088.91 应付利息 应付股利 349,463.30 349,463.30 349,463.30 349,463.30 其他应付款 46,135,229.62 24,814,680.13 39,413,834.96 27,182,609.39 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 160,000,000.00 160,000,000.00 95,000,000.00 95,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 604,342,479.57 512,120,034.59 340,108,386.85 262,574,594.34 非流动负债： 长期借款 624,560,000.00 624,560,000.00 579,560,000.00 579,560,000.00 应付债券 长期应付款 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00 9,840,000.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 9,209,677.27 6,990,000.00 9,209,677.27 6,990,000.00 非流动负债合计 643,609,677.27 641,390,000.00 598,609,677.27 596,390,000.00 负债合计 1,247,952,156.84 1,153,510,034.59 938,718,064.12 858,964,594.34 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 593,923,220.00 资本公积 271,591,478.35 268,447,075.77 271,591,478.35 268,447,075.77 减：库存股 专项储备 22,419,101.70 14,025,023.53 20,689,819.99 13,898,173.74 盈余公积 72,736,287.77 72,736,287.77 72,736,287.77 72,736,287.77 一般风险准备 未分配利润 141,456,553.93 124,068,975.71 129,046,856.85 109,259,805.96 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 1,102,126,641.75 1,073,200,582.78 1,087,987,662.96 1,058,264,563.24 少数股东权益 11,957,200.89 12,364,880.33 所有者权益合计 1,114,083,842.64 1,073,200,582.78 1,100,352,543.29 1,058,264,563.24 负债和所有者权益总计 2,362,035,999.48 2,226,710,617.37 2,039,070,607.41 1,917,229,157.58 法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 15 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 利润表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 796,268,170.38 591,856,639.00 985,283,990.84 705,509,417.65 其中：营业收入 796,268,170.38 591,856,639.00 985,283,990.84 705,509,417.65 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 775,618,803.95 573,690,008.46 930,247,286.84 657,640,802.04 其中：营业成本 680,370,049.06 507,925,855.72 810,536,655.99 577,862,532.97 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,144,465.00 713,202.39 500,904.05 15,768.03 销售费用 26,647,718.10 16,282,916.09 39,341,923.32 23,491,390.74 管理费用 32,526,534.32 18,618,938.83 46,739,882.33 28,194,258.22 财务费用 24,490,626.82 23,311,004.31 27,537,885.61 25,336,610.79 资产减值损失 10,439,410.65 6,838,091.12 5,590,035.54 2,740,241.29 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 0.00 0.00 2,196,656.32 2,196,656.32 投资收益（损失以“-” 号填列） 0.00 3,275,227.72 1,440,000.00 11,831,698.11 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 0.00 0.00 汇兑收益（损失以“ -” 号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 20,649,366.43 21,441,858.26 58,673,360.32 61,896,970.04 加：营业外收入 846,398.70 427,402.03 2,659,803.07 103,229.34 减：营业外支出 574,306.06 30,205.25 1,035,555.33 863,633.53 其中：非流动资产处置 损失 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 20,921,459.07 21,839,055.04 60,297,608.06 61,136,565.85 减：所得税费用 8,989,587.07 7,029,885.29 15,073,885.85 12,686,216.93 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 11,931,872.00 14,809,169.75 45,223,722.21 48,450,348.92 归属于母公司所有者 的净利润 12,409,697.08 14,809,169.75 44,124,619.58 48,450,348.92 少数股东损益 -477,825.08 0.00 1,099,102.63 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0209 0.00 0.0743（二）稀释每股收益 0.0209 0.00 0.0743 16 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 七、其他综合收益 八、综合收益总额 11,931,872.00 14,809,169.75 45,223,722.21 48,450,348.92 归属于母公司所有者 的综合收益总额 12,409,697.08 14,809,169.75 44,124,619.58 48,450,348.92 归属于少数股东的综 合收益总额 -477,825.08 0.00 1,099,102.63 0.00 法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 17 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 现金流量表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 618,647,778.35 442,786,395.24 815,640,461.00 629,911,544.57 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 23,272,273.76 20,299,627.42 7,466,937.10 4,313,672.06 收到其他与经营活动 有关的现金 26,848,146.80 13,359,810.56 22,779,215.89 27,375,736.82 经营活动现金流入 小计 668,768,198.91 476,445,833.22 845,886,613.99 661,600,953.45 购买商品、接受劳务支 付的现金 619,408,167.39 449,480,880.80 584,292,545.59 419,080,706.47 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职 工支付的现金 56,127,454.85 44,919,708.43 54,889,480.84 34,881,129.75 支付的各项税费 17,227,505.22 12,239,650.61 76,265,886.56 62,340,271.73 支付其他与经营活动 有关的现金 69,959,564.60 35,341,552.27 70,508,592.10 49,750,063.78 经营活动现金流出 762,722,692.06 541,981,792.11 785,956,505.09 566,052,171.73 18 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 小计 经营活动产生的 现金流量净额 -93,954,493.15 -65,535,958.89 59,930,108.90 95,548,781.72 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 0.00 0.00 3,036,457.50 3,036,457.50 取得投资收益收到的 现金 0.00 0.00 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的 现金净额 63,686.00 15,870.00 3,569,562.00 29,853.00 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 10,000,000.00 10,000,000.00 收到其他与投资活动 有关的现金 238,473.04 238,473.04 120,168.76 87,561.13 投资活动现金流入 小计 10,302,159.04 10,254,343.04 6,726,188.26 3,153,871.63 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的 现金 135,623,216.11 126,002,188.60 201,634,779.90 176,882,084.58 投资支付的现金 0.00 0.00 15,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 257,074.94 257,074.94 1,661,895.27 1,462,536.37 投资活动现金流出 小计 135,880,291.05 126,259,263.54 203,296,675.17 193,944,620.95 投资活动产生的 现金流量净额 -125,578,132.01 -116,004,920.50 -196,570,486.91 -190,790,749.32 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 4,900,000.00 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 0.00 0.00 4,900,000.00 取得借款收到的现金 436,293,178.92 380,000,000.00 605,945,661.86 435,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动 有关的现金 3,187,230.14 2,790,350.37 3,722,549.10 3,431,828.17 筹资活动现金流入 小计 439,480,409.06 382,790,350.37 614,568,210.96 438,431,828.17 偿还债务支付的现金 119,850,938.83 100,000,000.00 324,899,516.48 212,000,000.00 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 23,234,524.47 21,953,592.63 52,299,175.23 48,720,492.40 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 0.00 0.00 1,154,633.12 支付其他与筹资活动 有关的现金 7,840,763.02 6,786,842.86 6,487,606.10 5,591,432.98 筹资活动现金流出 小计 150,926,226.32 128,740,435.49 383,686,297.81 266,311,925.38 19 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 筹资活动产生的 现金流量净额 288,554,182.74 254,049,914.88 230,881,913.15 172,119,902.79 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 69,021,557.58 72,509,035.49 94,241,535.14 76,877,935.19 加：期初现金及现金等 价物余额 474,460,623.29 424,584,953.40 562,832,319.76 490,154,426.30 六、期末现金及现金等价物 余额 543,482,180.87 497,093,988.89 657,073,854.90 567,032,361.49 法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 20 湖北沙隆达股份有限公 2010年半年度报告全 合并所有者权益变动表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 593,9 271,5 20,68 72,73 129,0 12,36 1,100, 593,9 271,7 16,36 73,51 143,0 17,82 1,116, 一、上年年末余 额 23,22 91,47 9,819. 6,287. 46,85 4,880. 352,5 23,22 19,84 4,992. 4,866. 35,95 9,809. 388,6 0.00 8.35 99 77 6.85 33 43.29 0.00 1.74 87 46 0.70 82 81.59 加：会计政策变 更 0.00 前期差错更正 其他 593,9 271,5 20,68 72,73 129,0 12,36 1,100, 593,9 271,7 16,36 73,51 143,0 17,82 1,116, 二、本年年初余 额 23,22 91,47 9,819. 6,287. 46,85 4,880. 352,5 23,22 19,84 4,992. 4,866. 35,95 9,809. 388,6 0.00 8.35 99 77 6.85 33 43.29 0.00 1.74 87 46 0.70 82 81.59 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列 ） 1,729, 281.7 1 12,40 9,697. 08 -407,6 79.44 13,73 1,299. 35 14,32 5,046. 61 -886,3 25.49 13,43 8,721. 12 （一）净利 润 12,40 9,697. 08 -477,8 25.08 11,93 1,872. 00 44,12 4,619. 58 1,099, 102.6 3 45,22 3,722. 21 （二）其他综合收益 上述（一）和（二 ） 12,40 -477,8 11,93 44,12 1,099, 45,22 21 湖北沙隆达股份有限公 2010年半年度报告全 小计 9,697. 25.08 1,872. 4,619. 102.6 3,722. 08 00 58 3 21 （三）所有者投入和 减少资 本 1,960, 000.0 0 1,960, 000.0 0 1,960, 1,960, 1．所有者投入资 本 000.0 000.0 0 0 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 3．其他 -29,79 -3,945 -33,74 （四）利润分 配 9,572. ,428.1 5,001. 97 2 09 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分 配 -29,79 9,572. 97 -3,945 ,428.1 2 -33,74 5,001. 09 4．其他 （五）所有者权益内 部结 转 1．资本公积转增资 本（或股本 ） 2．盈余公积转增资 本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 22 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 损 4．其他 （六）专项储备 1,729, 281.7 1 70,14 5.64 1,799, 427.3 5 1．本期提取 8,205, 654.7 2 145,4 08.36 8,351, 063.0 8 2．本期使用 6,476, 373.0 1 75,26 2.72 6,551, 635.7 3 593,9 271,5 22,41 72,73 141,4 11,95 1,114, 593,9 271,7 16,36 73,51 157,3 16,94 1,129, 四、本期期末余额 23,22 91,47 9,101. 6,287. 56,55 7,200. 083,8 23,22 19,84 4,992. 4,866. 60,99 3,484. 827,4 0.00 8.35 70 77 3.93 89 42.64 0.00 1.74 87 46 7.31 33 02.71 法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 23 湖北沙隆达股份有限公 2010年半年度报告全 母公司所有者权益变动表 编制单位：湖北沙隆达股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余 额 593,923 ,220.00 268,447 ,075.77 13,898, 173.74 72,736, 287.77 109,259 ,805.96 1,058,2 64,563. 24 593,923 ,220.00 268,447 ,075.77 16,364, 992.87 73,514, 866.46 136,824 ,191.70 1,089,0 74,346. 80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 593,923 ,220.00 268,447 ,075.77 13,898, 173.74 72,736, 287.77 109,259 ,805.96 1,058,2 64,563. 24 593,923 ,220.00 268,447 ,075.77 16,364, 992.87 73,514, 866.46 136,824 ,191.70 1,089,0 74,346. 80 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列 ） 126,849 .79 14,809, 169.75 14,936, 019.54 18,650, 775.95 18,650, 775.95（一）净利 润 14,809, 169.75 14,809, 169.75 48,450, 348.92 48,450, 348.92（二）其他综合收 益 0.00 上述（一）和（二） 小 计 14,809, 169.75 14,809, 169.75 48,450, 348.92 48,450, 348.92（三）所有者投入和 减少资 本 0.00 1．所有者投入资 本 0.00 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 0.00 24 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 3．其他 0.00（四）利润分配 0.00 -29,799, 572.97 -29,799, 572.97 1．提取盈余公积 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股 东）的分配 0.00 -29,799, 572.97 -29,799, 572.97 4．其他 0.00（五）所有者权益内 部结转 0.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏 损 0.00 4．其他 0.00（六）专项储备 126,849 .79 126,849 .79 1．本期提取 4,433,4 44.81 4,433,4 44.81 2．本期使用 4,306,5 95.02 4,306,5 95.02 四、本期期末余额 593,923 ,220.00 268,447 ,075.77 14,025, 023.53 72,736, 287.77 124,068 ,975.71 1,073,2 00,582. 78 593,923 ,220.00 268,447 ,075.77 16,364, 992.87 73,514, 866.46 155,474 ,967.65 1,107,7 25,122. 75 法定代表人：李作荣 主管会计工作的公司负责人：何学松 会计机构负责人：何学松 25 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 (二)财务报表附注 湖北沙隆达股份有限公司 2010年度中期财务报表附注 （除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位） 一、公司的基本情况 湖北沙隆达股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为国营湖北省沙市农 药厂，始建于 1958年。1992年 8月，湖北省体改委等部门批准原企业改组为湖北沙隆达股 份有限公司，成为湖北省首家进行股份制试点的大型国营工业企业。1992年 9月 8日，在 原企业改组的基础上，公司正式成立。经湖北省人民政府批准，中国证监会复审通过，公司 于 1993年 10月至11月 30日发行人民币普通股 3,000万股。1993年12月 3日，公司股票 在深圳证券交易所挂牌上市。 经国务院证券委“证发（1997）年 23号”文批准，公司于 1997年 4月 29日至 5月 5 日发行每股面值人民币 1元的境内上市外资股（B股）10,000万股，股票于当年 5月 15日 在深圳证券交易所挂牌上市，并于当年 5月15日至 5月 21日行使了 1,500万股的超额配售 权。在公司 2007年 5月召开的 2006年度股东大会上审议通过了资本公积转增股本的方案， 向全体股东每十股转增十股，并于 2007年 7月予以实施，转增后公司股本总额为 59,392 万元。 公司注册地址：湖北省荆州市北京东路 93号；法定代表人：李作荣；股票简称：沙隆 达A 、沙隆达 B；股票代码：000553 、200553。 公司的母公司为沙隆达集团公司，最终母公司为中国化工集团公司。 公司主要的农药产品有乙酰甲胺磷、百草枯、草甘膦、敌百虫、敌敌畏、三唑磷、吡虫 啉、克百威等；主要的化工产品有精胺、液碱、液氯、盐酸等。公司具有自营进出口权；通 过了 ISO9002质量体系认证和 ISO14001环境管理体系认证。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计 准则》的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政 策、会计估计进行编制。 四、重要会计政策、会计估计 1.会计期间 本公司的会计年度从公历 1月1日至 12月 31日止。 2.记账本位币 26 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 本公司采用人民币作为记账本位币。 3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性 本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。 本公司以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供 出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、 投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，均以历史成本为计量属性。 4.现金流量表之现金及现金等价物的确定标准 现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 5.外币业务核算方法 （1）对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记 账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率 进行折算。 （2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银 行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本 位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关 的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；其他汇兑差额计入当期的财务 费用。 （3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民 银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非 货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑 损益作为公允价值变动损益计入当期损益。 6.金融资产与金融负债 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外： 27 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 ①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； ②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将 来结清金融负债时可能发生的交易费用； ②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权 益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量； ③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或 没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按 照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累 计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理： ①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值； ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差 额计入当期损益： ①终止确认部分的账面价值； ②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确 认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进 行减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 28 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；测试未发生减值的金融资产 （包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合 中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 （6）金融负债的终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 7.应收款项坏账准备的核算 （1）坏账的确认标准：因债务人破产,依照法律清偿程序后仍无法收回的应收款项；债 务人死亡，既无遗产又无义务承担人,确实无法收回的应收款项；债务人逾期未能履行偿债 义务，而且具有明显特征不能收回的应收款项。 （2）坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法。 （3）坏账准备的计提方法及比例： ①对于单项金额重大（余额为500 万元以上）的应收款项和单项金额不重大但按信用 风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现 值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。 ②除上述两项应收款项外的其他应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项 组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，本年度此类应收款项坏账准 备的计提方法为:按照各级账龄的应收款项期末余额5%的比例计提，对 5年及以上的应收款 项百分百计提。 ③对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，根据公司的管理权限，经股东大会或 董事会批准后列作坏账损失，冲销提取的坏账准备。 8.存货的核算方法 （1）公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资、发出商品、包装物、 低值易耗品等。 （2）存货按照成本进行初始计量，期末存货按照成本与可变现净值孰低计量。 （3）公司存货采用永续盘存制，对存货作定期盘点。 （4）大宗化工原料、在产品、产成品按实际成本计价，发出时按加权平均法结转成本； 辅助材料、包装物以实际成本计价，采用计划成本核算，核算时实际成本与计划成本的差异 计入材料成本差异，月末根据材料成本差异率计算出应分摊的材料成本差异，将发出材料的 计划成本调整为实际成本；低值易耗品按实际成本入账，领用时采用一次摊销法核算。 29 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 （5）期末公司的存货按照成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的， 计提存货跌价准备，计入当期损益。如果公司以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减 记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损 益。可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额。 9.投资性房地产的核算方法 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以 及已出租的建筑物。当本公司能够取得与投资性房地产相关的租金收入或增值收益以及投资 性房地产的成本能够可靠计量时，本公司按购置或建造的实际支出对其进行确认和初始计 量。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量。对投资性房地产按照本公司固定资 产或无形资产的会计政策，计提折旧或进行摊销。 当本公司改变投资性房地产用途，如用于自用时，将相关投资性房地产转入其他资产。 投资性房地产减值准备的计提方法：期末，对投资性房地产逐项进行检查，投资性房地 产存在减值迹象的，按单个投资性房地产项目估计其可收回金额，对可收回金额低于该项目 账面价值的部分计提投资性房地产减值准备。提取投资性房地产减值准备时，按单个投资性 房地产项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。投资性房地产减值准备一经确认，在 以后会计期间不予转回。 10.固定资产的核算方法 （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流 入公司；该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按照实际成本进行初始计量。 （2）固定资产折旧：公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧继续使用和单独计 价入账的土地除外。固定资产的应计折旧额为固定资产原价扣除其预计净残值后的余额，已 计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额。固定资产的预计 净残值为假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，目前从该项资 产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 固定资产折旧方法采用年限平均法。固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年 折旧率列示如下： 资产名称 折旧年限 年折旧率 预计残值率 房屋及建筑物 24年 4.00% 4% 专用设备 9年 10.89% 2% 通用设备 18年 5.33% 4% 运输设备 9年 10.89% 2% 公司生产性固定资产金额大，所处生产环境具有一定的化学腐蚀性，故残值较小。 30 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 （3）固定资产减值准备的计提方法：期末，对固定资产逐项进行检查，固定资产存在 减值迹象的，按单个固定资产项目估计其可收回金额，则对可收回金额低于账面价值的部分 计提固定资产减值准备。提取固定资产减值准备时，按单个固定资产项目的账面价值高于其 可收回金额的差额确定。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 11.在建工程的核算方法 （1）在建工程的类别：本公司在建工程包括自营工程和出包工程两类。 （2）在建工程的初始计量：在建工程按实际发生的支出确认在建工程成本，与在建工 程相关的借款利息属于在固定资产达到预定可使用状态前发生的，予以资本化。 （3）在建工程结转为固定资产的时点:公司以工程达到预定可使用状态时作为确认固定 资产的时点。 （4）在建工程减值准备的计提方法：期末，对在建工程逐项进行检查，如果存在减值 迹象的，估计其可收回金额，对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。提 取在建工程减值准备时，按单个在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。在 建工程减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 12.无形资产的核算方法 （1）无形资产的初始计量 无形资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的标准 公司对于内部研究开发项目，区分研究阶段与开发阶段分别进行处理。 研究阶段支出是指公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调 查而发生的支出。公司内部研究开发项目发生的研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段支出是指在公司进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项 计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等发生的支出。同时满足 下列条件的开发阶段支出，才能确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在 技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方 式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产 将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该 无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够 可靠地计量。 公司对于无法区分研究阶段与开发阶段的支出，在发生时作为管理费用，全部计入当期 损益。 （3）无形资产的后续计量 ①无形资产使用寿命的估计 公司拥有或者控制的来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过 合同性权利或其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且 有证据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；合同或法律没有规定使 用寿命的，无形资产的使用寿命参考历史经验或聘请相关专家进行论证等确定。按照上述方 31 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，公司将该项无形资产作为使用寿命 不确定的无形资产。 ②无形资产使用寿命的复核 资产负债表日，公司对无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用 寿命不同于以前的估计，则改变无形资产的使用寿命，并按照会计估计变更处理；对于使用 寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则视为会计估计变更，估计 其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的处理原则进行处理。 ③使用寿命有限的无形资产的摊销 公司对于使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法分期摊 销。 ④使用寿命不确定的无形资产的后续计量 公司根据可获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，将其 确认为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行 摊销，但在每个会计期间进行减值测试。 （4）无形资产减值准备的计提方法：期末，对无形资产逐项进行检查，如果存在资产 减值迹象的，按单项无形资产估计其可收回金额。资产的可收回金额低于其账面价值的，将 资产的账面价值减记至可收回金额。减记的金额确认为资产减值损失，同时计提相应的减值 准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不予转回。 13.长期股权投资的核算 （1）长期股权投资的初始计量：长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采 用如下方式确认： ①通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、 转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性债券面值总额之间的差额，计入 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ②通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本。合并成本大于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并 财务报表中确认为商誉；合并成本小于享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产 或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投 资成本：长期股权投资通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份 的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或 协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允 价值作为初始投资成本。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作 为应收项目单独核算。 （2）长期股权投资的后续计量：公司对子公司的长期股权投资以及对被投资单位不具 有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 32 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法 核算。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构成共同控制时， 一般考虑以下情况作为确定基础： ①任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。 ②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。 ③各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动 进行管理，但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司一般以直接或通过子公司间接拥有被投资单 位20%以上但低于50%的表决权股份时，认为对被投资单位具有重大影响，但有明确的证据 表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响的除外。 公司对被投资单位拥有表决权股份的比例低于20%的，一般认为对被投资单位不具有重 大影响，但存在下列情形的除外： ①在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 ②参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。 ③与被投资单位之间发生重要交易。 ④向被投资单位派出管理人员。 ⑤向被投资单位提供关键技术资料。 （3）长期股权投资的减值准备：存在减值迹象的，按单项计提减值准备，根据其可收 回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失。长期股权投资减值准备一经确认，在以后会 计期间不予转回。 14.借款费用的核算 （1）借款费用的范围 公司的借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生 的汇兑差额等。 （2）借款费用的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。 （3）借款费用资本化期间的确定 ①借款费用开始资本化时点的确定 在资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所 必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。 ②借款费用暂停资本化时间的确定 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期 33 湖北沙隆达股份有限公司 2010年半年度报告全文 损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产符合资本化条件 的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 ③借款费用停止资本化时点的确定 在购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费 用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费 用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 （4）借款费用资本化金额的确定 ①借款利息资本化金额的确定 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下 列规定确定： A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实 际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资 取得的投资收益后的金额确定。 B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支 出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般 借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 C、借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或 者溢价金额，调整每期利息金额。 D、在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 ②借款辅助费用资本化金额的确定 A、专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 B、一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ③汇兑差额资本化金额的确定 在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化 条件的资产的成本。 15.职工薪酬的核算 （1）职工薪酬包括:职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、医疗保险、 失业保险、工伤保险、生育保险等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非 货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （2）在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与 职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无（未完）  |