[中报]华北高速：2010年半年度报告
华北高速公路股份有限公司 2010年半年度报告 证券代码：000916 证券简称：华北高速 披露日期：2010年 8月 重要提示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告 所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内 容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 董事王占英先生因个人原因未能出席本次会议，已书面授权董事 王树行先生代为行使表决。 没有董事、监事、高级管理人员对公司 2010年半年度报告内容的 真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 公司负责人郑海军先生、主管会计工作负责人罗翼女士及会计机 构负责人（会计主管人员）田英明先生声明：保证半年度报告中财务 报告的真实、完整。 公司2010年半年度报告未经审计。 1 目录 一、公司基本情况……………………………………………3 二、主要会计数据和财务指标………………………………4 三、股本变动及主要股东持股情况…………………………5 四、董事、监事、高级管理人员情况………………………7 五、董事会报告………………………………………………8 六、重要事项…………………………………………………12 七、财务报告………………………………………………….16 八、备查文件………………………………………………….69 2 一、公司基本情况 一、公司法定名称： 中文：华北高速公路股份有限公司 英文：HUABEI EXPRESSWAY CO., LTD 二、公司法定代表人：郑海军先生 三、公司董事会秘书：郝继业先生 联系地址：北京经济技术开发区东环北路 9号 电话：010-58021999 传真：010-58021229 电子信箱：hbgsgl2005@126.com 公司证券事务代表：施惊雷先生 联系地址：北京经济技术开发区东环北路 9号 电话：010-58021202 传真：010-58021229 电子信箱：hbgsglshijl@sina.com 四、公司注册地址：北京经济技术开发区东环北路 9号 公司办公地址：北京经济技术开发区东环北路 9号 邮政编码：100176 互联网网址：http://www.hbgsgl.com.cn 电子信箱：hbgsgl@hbgsgl.com.cn 五、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》 半年度报告指定登载网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：董事会秘书办公室 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：华北高速 股票代码：000916 七、其他有关资料 公司注册变更日期：2008年 5月 15日 公司注册登记地点：国家工商行政管理总局 企业法人营业执照注册号：1000001003226 税务登记号码：110224710925163 公司聘任会计师事务所：京都天华会计师事务所有限公司 办公地址：北京市建国门外大街 22号赛特广场五层 3 二、主要会计数据和财务指标 一、本报告期主要财务数据 单位：（人民币）元 项目本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 3,932,549,798.80 4,219,902,823.31 -6.81 归属于上市公司股东的所有者权益 3,682,405,406.63 3,903,285,391.85 -5.66 股本 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 0.00 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.38 3.58 -5.59 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业总收入 416,600,850.59 379,799,292.02 9.69 营业利润 202,479,693.08 216,968,231.80 -6.68 利润总额 201,451,769.55 215,744,557.34 -6.62 归属于上市公司股东的净利润 155,206,954.19 172,386,116.11 -9.97 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润 157,942,260.80 155,909,063.15 1.30 基本每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50 稀释每股收益（元/股） 0.14 0.16 -12.50 净资产收益率（%） 4.08 5.08 减少 1个百分点 经营活动产生的现金流量净额 169,606,695.54 154,904,343.54 9.49 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.16 0.14 14.29 二、扣除非经常性损益项目和金额 单位：（人民币）元 项 目2010年 1-6月附注（如适用） 非流动性资产处置损益 -70,365.23 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关， 符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政 府补助除外 158,049.00 委托他人投资或管理资产的损益 343,123.20 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交 易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益， 以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融 资产取得的投资收益 -2,862,956.98 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,115,607.30 非经常性损益总额 -3,547,757.31 减：非经常性损益的所得税影响数 -811,567.79 4 非经常性损益净额 -2,736,189.52 减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数 -882.91 归属于公司普通股股东的非经常性损益 -2,735,306.61 净资产收益率和每股收益 报告期利润 净资产收益率 每股收益 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 2010年 1-6月2009年 1-6月2010年 1-6月 2009年 1-6月 2010年 1-6月 2009年 1-6月 归属于公司普通股 股东的净利润 4.08% 5.08% 0.142 0.158 0.142 0.158 扣除非经常性损益 后归属于公司普通 股股东的净利润 4.15% 4.59% 0.145 0.143 0.145 0.143 三、股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况表单位：股 本次变动前 本次变动增减（+， -） 本次变动后 数量 比例% 发行 新股 送 股 公积金 转股 其他小计 数量 比例% 一、有限售条件股份 678,628,738.00 62.26 678,626,317.00 62.26 1.国家持股 678,600,000.00 62.257 678,600,000.00 62.257 2.国有法人持股 3.其他内资持股 其中：境内非国有法 人持股 境内自然人持股 4.外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5.高管股份 26,317.00 0.002 26,317.00 0.002 二、无限售条件股份 411,373,683.00 37.741 411,373,683.00 37.741 1.人民币普通股 411,373,683.00 37.741 411,373,683.00 37.741 2.境内上市的外资股 3.境外上市的外资股 4.其他 三、股份总数 1,090,000,000.00 100.00 1,090,000,000.00 100.00 二、股东持股情况介绍 （一）截止至 2010年 6月 30日，本公司股东总数为：90,645户。 5 （二）公司高管持股数为 35,090股。 （三）本报告期末，公司前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况表 单位：股 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 华建交通经济开发中心国有法人 26.82% 292,367,935 257,868,000 0 天津市京津塘高速公路公司国有法人 23.63% 257,596,560 257,596,560 0 京津塘高速公路北京市公司国有法人 12.14% 132,327,000 132,327,000 0 河北省公路开发有限公司国有法人 2.83% 30,808,440 30,808,440 0 中国工商银行－广发中证 500指 数证券投资基金(LOF) 基金、理财产品 等其他 0.13% 1,377,001 0 0 中国工商银行－嘉实量化阿尔法 股票型证券投资基金 基金、理财产品 等其他 0.12% 1,296,200 0 0 曹传富境内自然人 0.11% 1,198,999 0 0 中国农业银行－南方中证 500指 数证券投资基金(LOF) 基金、理财产品 等其他 0.10% 1,037,600 0 0 何远辉境内自然人 0.09% 1,004,865 0 0 王小燕境内自然人 0.09% 1,004,800 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 华建交通经济开发中心 34,499,935人民币普通股 中国工商银行－广发中证 500指数证券 投资基金(LOF) 1,377,001人民币普通股 中国工商银行－嘉实量化阿尔法股票型 证券投资基金 1,296,200人民币普通股 曹传富 1,198,999人民币普通股 中国农业银行－南方中证 500指数证券 投资基金(LOF) 1,037,600人民币普通股 何远辉 1,004,865人民币普通股 王小燕 1,004,800人民币普通股 范红兵 765,000人民币普通股 江文亮 760,000人民币普通股 范德安 760,000人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前十名股东中除前四名限售股东为公司发起股东外，未知其它股东有关联关系 或构成一致行动人 （四）前 10名有限售条件股东持股数量及限售条件 6 序号 有限售条件股 东名称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 华建交通经济 开发中心 257,868,0002011年4月1 9日 257,868,000 所持有的股份自改革方案实施之 日起，在十二个月内不上市交易或 转让；在上述法定禁售期满后四十 八个月内不上市交易。 2 天津市京津塘 高速公路公司 257,596,5602011年4月1 9日 257,596,560 所持有的股份自改革方案实施之 日起，在十二个月内不上市交易或 转让；在上述法定禁售期满后四十 八个月内不上市交易。 3 京津塘高速公 路北京市公司 132,327,0002011年4月1 9日 132,327,000 所持有的股份自改革方案实施之 日起，在十二个月内不上市交易或 转让；在上述法定禁售期满后四十 八个月内不上市交易。 4 河北省公路开 发有限公司 30,808,4402011年4月1 9日 30,808,440 所持有的股份自改革方案实施之 日起，在十二个月内不上市交易或 转让；在上述法定禁售期满后四十 八个月内不上市交易。 （五）报告期内，公司相对控股股东及其实际控制人未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、被授予的 限制性股票数量的变动情况 报告期内董事、监事、高级管理人员共持有本公司股份为 35,090股，报告期内未 有变化。 二、报告期内本公司新聘或解聘董事、监事、高级管理人员情况 （一）本公司董事会于2010年3月22日收到董事李树根先生的辞呈，李树根先生因工作 变动原因辞去本公司董事职务。公司第四届董事会第十七次会议于2010年3月26日召开，审 议增选王树行先生为公司第四届董事会董事候选人。 公司于2010年4月22日召开2009年年度股东大会，审议通过增选王树行先生为公司第四 届董事会董事的议案。 （二）本公司监事会于2010年3月22日收到职工监事王凤翥先生的辞呈，王凤翥先生因 身体原因辞去本公司职工监事职务。 7 2010年5月19日，本公司监事会接到公司工会《关于通过公司监事会职工监事调整 人选的决议》，经公司2010年工会会员代表大会临时会议投票表决，选举段杰先生为公司 第四届监事会职工监事。 五、董事会报告 一、报告期主要财务数据及变化分析 （一）预付账款期末比期初增加 7,996,028.58元，增幅2,011.39%，主要系公司、子 公司预付工程款增加所致； （二）其他应收款期末比期初增加 4,496,124.74元，增幅78.83%，主要系子公司押金 增加所致； （三）存货期末比期初增加 1,053,224.35元，增幅41.67%，主要系子公司存货增加所 致； （四）可供出售金融资产期末比期初减少 385,182,585.90元，减幅44.11%，主要系公 司持有现代投资股份有限公司股票期末市值下降所致； （五）在建工程期末比期初增加 23,427,626.70元，增幅438.61%，主要系京津塘全线 拓宽前期工程、收费系统改造等工程增加所致； （六）递延所得税资产期末比期初增加 188,477.39元，增幅282.40%，主要系本期暂 时性差异增加所致； （七）应交税费期末比期初增加 2,483,203.18元，增幅68.76%，主要系由公司代缴分 红派息个人所得税增加所致； （八）专项应付款期末比期初增加 19,340,000.00元，增幅526.98%，主要系公司本期 收到国家科技支撑计划课题专项经费所致； （九）递延所得税负债期末比期初减少 96,737,019.63元，减幅59.81%，主要系公司 持有可供出售金融资产期末市值减少的所得税影响所致； （十）销售费用本期比上期增加 2,225,905.20元，增幅265.73%，主要系子公司业务 增加所致； （十一）公允价值变动损益本期比上期减少 24,257,033.51元，减幅113.38%，主要系 子公司持有的交易性金融资产期末市值下降所致； （十二）投资收益本期比上期减少 7,215,377.71元，减幅30.06%，主要系公司持有的 现代投资股份有限公司分红减少所致； 8 （十三）收到其他与经营活动有关的现金本期比上期增加 20,396,463.74元，增幅 426.86%，主要系公司本期收到国家科技支撑计划课题专项经费所致； （十四）购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期比上期减少 9,914,867.90元，减幅38.05%，主要系本期部分工程款尚未支付所致。 二、公司报告期内主要经营情况 （一）主营业务收入情况 公司主营业务京津塘高速公路 2010 年1-6月通行费收入为36,256.08万元，较上年 同期增长了11.33 %，主要原因：国际金融危机影响减弱、国内宏观经济调控显效，车 流量恢复性增长。 （二）公司经营情况 报告期内，京津塘高速各类车型交通总量比上年同期小幅增长，通行费收入比上年 同期增长了11.33 %，主要原因是大型货车（E型车）交通量增长所致。 报告期内，按照年初制定的工作计划，公司完成对天津段四座大桥及十座中小桥的 维修工作,维修路面近八万平米。 2010年 1-6月各类车型交通量情况单位：辆/日 车型 2010年 1-6月 2009年 1-6月 同比增减（%） 占总交通量(%) A 16,552 17,118 -3.31% 61.24% B 1,194 1,242 -3.86% 4.41% C 1,640 1,683 -2.55% 6.07% D 1,554 1,497 3.81% 5.75% E 6,090 4,372 39.30% 22.53% 合计 27,029 25,912 4.31% 100.00% 注：日交通量数据为上半年全线双向日交通量加权平均数。 2010年1-6月各类车型通行费收入情况 车型 2010年1-6月 占总通行费(%) 2009年1-6月 占总通行费(%) 本报告期比上年同期 增加（减少）百分点 A 42.50 48.78 -2.99 B 4.03 4.72 -4.92 C 7.21 8.33 -3.68 D 8.92 9.95 -0.28 9 E 37.34 28.22 47.33 合计 100.00 100.00 三、主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元 分行业或 分产品 主营业务收入主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年同期增 减（％） 主营业务成 本比上年同期 增减（％） 毛利率比上年 同期增加 交通运输 36,256.08 13,782.24 61.99% 11.33% 10.08% 增加 0.44 个百分点 其他收入 5,227.55 4,512.24 13.68% 0.95% -11.32% 增加 11.94 个百分点 其中：关联 交易 ------ 关联交易的定 价原则 关 联易必要 性、持续性的 说明 - 主营业务分地区情况： 单位：（人民币）万元 地区营业收入营业收入比上年增减（％） 华北地区 41,483.63 9.90% 四、报告期内利润构成、主营业务或其结构未发生变化。 五、报告期内不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 六、本公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上 （含 10%）的情况。 七、经营中存在的困难及解决方案 2010年上半年，国内经济形势较为复杂，公司积极应对主营业务发展、区域市场 竞争和治理超载超限等方面的压力。区域交通总量的增长幅度与国内和地区经济发展有 着很大的相关性，统筹兼顾京津塘高速公路车流量、收费收入和保障道路安全通畅是公 司目前经营重点考虑和解决的问题。 八、公司报告期内投资情况 （一）延续到报告期的募集资金使用状况 单位：（人民币）万元 10 募集资金总额 127,645.00报告期内投入募集资金总额 0.00 变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 35,596.91 变更用途的募集资金总额比例 0.00% 承诺投资项目 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资金 承诺投资 总额 调整后投 资总额 截至期 末承诺 投入金 额(1) 报告 期内 投入 金额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝ (2)-(1) 截至 期末 投入 进度 （%） (4)＝ (2)/(1) 项目达 到预定 可使用 状态日 期 报告 期内 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 投资京沈高速北京 段 否 92,048.09 92,048.09 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2011年 01月 07 日 0.00否是 合计 - 92,048.09 92,048.09 0.00 0.00 0.00 0.00 --0.00 -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项目） 无 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 募集资金投资项目 实施地点变更情况 无 募集资金投资项目 实施方式调整情况 无 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 无 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 无 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 结余金额： 92,048.09万元。原因：公司无法控制的原因。 尚未使用的募集资 金用途及去向 本公司 2000年第二次临时股东大会通过了以募集资金 92,048.09万元收购京沈高速公路 北京段 19年通行费收费权的合同书和可行性研究报告，政府主管部门已原则同意京沈高速公 路北京段收费权的有偿转让，关于经营期限的确定，尚待主管部门另文批复（详细情况见 2001 年 6月 4日《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》公告）。此笔募集资金至今尚 未投出。 本公司 2002年第一次临时股东大会审议通过了《关于以募集资金周转贷款的议案》（ 2002 年 3月 8日公告于《中国证券报》、《证券时报》），未投出的募集资金归还贷款后剩余部 分现存于银行。公司第三届董事会第七次会议审议通过了《继续以 5亿元募集资金周转贷款 的议案》（详见 2006年 3月 7日公告的董事会决议）。公司第三届董事会第十三次会议审议 通过了《继续以 5亿元募集资金周转贷款的议案》（详见 2007年 1月 19日公告的董事会决 议）。目前该部分资金已全部收回，现全部存于银行。公司管理层正积极寻找适合公司长远 发展，风险与收益匹配的项目，并对募集资金投入京津塘高速公路拓宽工程展开了可行性研 11 究。若变更此笔募集资金投向，公司将会按照证监会的有关规定和《公司章程》的要求严格 履行相关程序后付诸实施。 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （二）非募集资金投资情况 报告期内，公司无非募集资金投资情况的发生。 九、董事会下半年经营计划的调整 （一）由于交通流量有所增长，公司全年车辆通行费收入计划由 66,000万元调整为 67,000万元； （二）根据天津市市容环境综合整治工作的部署和迎接达沃斯论坛等重点活动的顺利进 行，公司下半年将对京津塘高速公路机场收费站站区提前实施改扩建提升工程，预计增加 工程费用 6,200万元； （三）新增京津冀区域电子收费软、 硬件改造，绿色通道智能检测系统研究及开发以 及各站服务器更新等专项工程，预计增加工程费用 415万元； （四）增调 K84港湾工程、收费系统改造等工程费用 1,230万元； （五）由于近年来大型货车超限超载现象严重，对道路和桥梁造成持续恶性损害，为保 障行车安全和迎接全国公路大检查的要求，公司必须加大对路面的维修、桥梁的加固以及 服务区的维护，使得本年度在维修范围、维修内容和维修成本等诸多方面较历年常规维修 有较大幅度的增加，上述维修工程预计增加成本 2,245万元。 公司 2010年主要经营计划调整为：实现年度主营业务收入 85,454万元（其中通行费 收入 67,000万元），成本费用 59,821万元。 六、重要事项 一、公司治理结构 报告期内公司继续倡导机制领先，强调内部管理，重点对企业的投资管理、财务管理、 工程管理等内容的风险控制性、合法性和效率性在上一年度的基础上做了进一步补充完善。 报告期内公司继去年进行的公司管理制度全面修订的基础上，编制完成2010年版《公司管 理制度汇编》。通过此次大规模、全覆盖的制度修订完善工作，公司基本建立起能够积极 应对市场竞争及经济环境变化，兼顾企业现实和未来发展需要，涵盖内部控制规范化内容 的管理制度体系。 12 依据2010年版的《公司管理制度汇编》，在全公司范围内开展了管理制度培训。培训 工作采取全面制度与专项制度培训相结合的方式，结合公司管理实际，要求管理人员掌握 公司制度体系和熟练应用专业制度，强调了公司制度是管理行为规范的基础和依据，强化 全体员工对制度的认同度和执行力，促进员工形成严格照章办事的工作理念和工作习惯， 从而突出了制度是公司日常管理的依据和监管尺度，树立了制度的权威。 二、公司上年度利润分配方案的实施情况 本公司 2009年度派息方案为：以公司现有总股本 1,090,000,000股为基数，向全 体股东每 10股派 0.8元人民币现金(含税，扣税后，个人股东、投资基金实际每 10股 派 0.72元现金)，上述派息方案经 2010年 4月 22日召开的 2009年度股东大会审议通 过，分红派息公告刊登于 2010年6月2日的《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资 讯网上。派息股权登记日为 2010年6月9日，除息日为 2010年6月10日。 三、本公司 2010年半年度无利润分配预案、公积金转增股本预案。 四、重大诉讼、仲裁及持股其他上市公司股权情况 （一）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）本公司持有其他上市公司股权情况 单位：元 证券 代码 证券 简称 初始投资金额占该公司 股权比例 期末账面值报告期损益报告期所有者权 益变动 000900 现代 投资 227,908,630.20 7.29% 487,956,170.80 11,063,445.40 -385,182,585.90 五、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 （一）报告期内公司无收购资产、吸收合并事项。 （二）报告期内公司出售资产事项 2009年3月，公司第四届董事会第九次会议审议通过了公司及公司全资子公司华祺投资 有限责任公司将所持易通交通信息发展有限公司（以下简称“易通公司”）股权转让给招 商局物流集团有限公司的议案。在股权变更办理过程中，根据国务院国资委、财政部《企 业国有产权转让管理暂行办法》、《关于企业国有产权转让有关事项的通知》的规定，企 业国有产权转让应当在依法设立的产权交易机构中公开进行，因此需要改变交易方式。经 第四届董事会第十四次会议审议，同意调整易通公司股权转让的交易方式，截至2010年6 月30日，该股权转让事项正在办理中。 六、报告期内公司关联交易事项 13 天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公 司三家发起股东在本公司成立后向本公司提供土地及部分办公用房、变电站、泵房及其 设施和污水处理设施、安全防护设施的租赁；并提供员工食堂、宿舍等生活服务设施。 本公司已就上述交易与三家发起股东签订了《关联交易协议》、《土地使用权租赁 合同》及补充规定。根据该等合同及补充规定，本公司自上市起至 2002年每年支付关 联交易费和土地使用权费 200万元。根据本公司第二届董事会第五次会议通过的《关于 调整关联交易、土地租赁费用的议案》，2003年在原定 200万元基础上增加5%，以后 年度支付额在上年支付发起人股东的关联交易费、土地租赁费的付费基础上与公司上年 净资产收益率同比例浮动。2009年公司第四届董事会第九次会议审议通过了在 2009年 -2010年继续执行上述政策的议案。本公司本期共计提关联交易费、土地租赁费 176.15 万元，本期支付 176.15万元。 七、控股股东及其子公司无占用公司资金情况。 八、重大合同及其履行情况信息 （一）公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司 资产事宜。 （二）本报告期内公司无任何担保事项。 独立董事关于公司对外担保情况的专项说明及独立意见： 根据中国证监会《关于上报公司大股东及关联方占用资金和违规担保情况的通知》规 定及中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司对外担保若干问题 的通知》，作为华北高速公路股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，我们对公 司 2010年半年度对外担保情况和控股股东及其他关联方占用资金情况进行了专项核查，相 关说明及独立意见如下： 1、公司上市以来严格遵守《上市规则》和《公司章程》的有关规定，不存在任何形式 的对外担保行为。 2、报告期内公司没有控股股东及其他关联方占用资金的情况。 独立董事：石万鹏、王全洲、林国伟、陈尚和、秦伟 （三）公司无其他重大合同。 九、委托理财及证券投资情况 （一）报告期内无委托理财情况。 （二）截至 2010年6月30日止，本公司及分子公司证券投资情况如下表： 单位：（人民币）元 14 序 号 证券 品种 证券代码证券简称 初始投资金额 （元） 期末持有数量 （股） 期末账面值 占期末证券 总投资比例 （%） 报告期损益 1 基金 217003 招商债券 A类 101,921,375.07 89,817,316.23102,140,252.01 92.11 3,601,674.36 2 股票 600036 招商银行 9,834,053,79 672800 8,753,128.00 7.89 -1,080,925.64 3 理财 产品 7558 招商银行理财 成长7558号 40,000,000.00 -0 -343,123.20 期末持有的其他证券投资 报告期已出售证券投资损益 合计 151,755,428.86 -110,893,380.01 100% 2,863,871.92 十、报告期内公司或持股 5%以上股东无对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响 的承诺事项。 十一、报告期内公司没有改聘会计师事务所，报告期财务会计报表未经审计。 十二、报告期内不存在其他对公司有重大影响的重要事项。 十三、报告期内公司重要公告索引： 本报告期，公司所有重要公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》及《巨潮资讯网》 上（http://www.cninfo.com.cn），具体如下： 序号 公告时间 公告名称 1 2010-02-02 2009年度业绩快报 2 2010-03-24 董事辞职公告 3 2010-03-24 职工监事辞职公告 4 2010-03-30 第四届董事会第十七次会议决议公告 5 2010-03-30 第四届监事会第十一次会议决议公告 6 2010-03-30 关于召开2009年度股东大会通知 7 2010-03-30 2009年年度报告 8 2010-03-30 2009年年度报告摘要 9 2010-03-30 独立董事2009年度述职报告 10 2010-03-30 独立董事关于公司对外担保情况和关联方资金占用情况的专项说明 11 2010-03-30 独立董事对公司内控制度自我评估报告的独立意见 12 2010-03-30 2009年年度审计报告 13 2010-03-30 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 14 2010-03-30 2009年度内控制度自我评估报告 15 2010-03-30 内部控制自我评价报告的审核评价意见 16 2010-04-23 2009年年度股东大会决议公告 15 17 2010-04-23 2009年度股东大会的法律意见书 18 2010-04-28 2010年第一季度报告正文 19 2010-04-28 2010年第一季度报告全文 20 2010-05-20 关于选举公司第四届监事会职工监事的公告 21 2010-06-02 2009年度权益分派实施公告 十四、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收 购人，未发生：受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑 事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、认定为不适 当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十五、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年01月13日公司本部电话沟通北京股东 建议公司减持现代投资股票，实现收 益最大化 2010年01月20日公司本部电话沟通北京股东了解公司路况和经营业绩 2010年01月26日公司本部电话沟通四川股东咨询城市高铁对公司分流的影响 2010年02月24日公司本部电话沟通海通证券咨询京津塘高速拓宽时间和进度安排 2010年02月25日公司本部电话沟通北京股东 建议公司应马上减持现代投资股票， 实现收益最大化 2010年03月18日公司本部电话沟通重庆股东 了解公司2009年度经营情况及分配情 况 2010年04月27日公司本部电话沟通湖南股东 募集资金投向何时改变（建议收购现 成的路产）、京津塘拓宽工程何时开 工 2010年05月17日公司本部电话沟通陕西股东 了解拓宽工程进展情况，建议公司回 购公司股票，提振市场对公司的信心 2010年06月02日公司本部电话沟通广东股东 了解公司经营情况，与去年同期的比 较，募集资金投向其它产业的可行性 等 七、财务报告 资产负债表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 16 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,584,510,406.27 1,506,551,456.11 1,475,667,178.26 1,385,234,956.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 110,893,380.01 103,927,616.62 应收票据 应收账款 37,291,694.55 259,390.75 42,772,276.46 119,476.76 预付款项 8,393,566.51 2,614,937.57 397,537.93 255,433.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,199,863.43 3,741,544.20 5,703,738.69 1,715,627.47 买入返售金融资产 存货 3,580,800.33 1,809,219.40 2,527,575.98 1,737,046.53 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 流动资产合计 1,754,869,711.10 1,514,976,548.03 1,630,995,923.94 1,389,062,540.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 487,956,170.80 487,956,170.80 873,138,756.70 873,138,756.70 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,030,000.00 164,851,000.00 3,030,000.00 164,851,000.00 投资性房地产 固定资产 1,651,024,417.59 1,629,768,703.87 1,700,570,109.93 1,679,377,442.40 在建工程 28,768,959.70 28,768,959.70 5,341,333.00 5,341,333.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,557,820.74 6,557,820.74 6,637,458.26 6,637,458.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 87,500.00 122,500.00 递延所得税资产 255,218.87 41,133.48 66,741.48 41,133.48 17 其他非流动资产 非流动资产合计 2,177,680,087.70 2,317,943,788.59 2,588,906,899.37 2,729,387,123.84 资产总计 3,932,549,798.80 3,832,920,336.62 4,219,902,823.31 4,118,449,663.98 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,060,108.81 46,731,867.17 81,084,411.99 68,989,786.64 预收款项 7,809,754.01 6,435,211.52 8,525,764.82 6,965,219.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,529,277.36 13,065,868.32 14,079,570.97 10,567,795.20 应交税费 6,094,656.02 5,322,781.15 3,611,452.84 500,499.57 应付利息 应付股利 23,094,115.20 23,094,115.20 其他应付款 29,592,457.67 25,505,370.38 25,472,180.00 21,749,360.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 145,180,369.07 120,155,213.74 132,773,380.62 108,772,661.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 23,010,000.00 23,010,000.00 3,670,000.00 3,670,000.00 预计负债 递延所得税负债 65,011,885.16 65,011,885.16 161,748,904.79 161,307,531.65 其他非流动负债 非流动负债合计 88,021,885.16 88,021,885.16 165,418,904.79 164,977,531.65 负债合计 233,202,254.23 208,177,098.90 298,192,285.41 273,750,192.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 18 资本公积 1,532,789,158.00 1,530,445,478.81 1,821,676,097.41 1,819,332,418.22 减：库存股 专项储备 盈余公积 419,049,690.47 411,262,338.47 419,049,690.47 411,262,338.47 一般风险准备 未分配利润 640,566,558.16 593,035,420.44 572,559,603.97 524,104,714.37 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 3,682,405,406.63 3,624,743,237.72 3,903,285,391.85 3,844,699,471.06 少数股东权益 16,942,137.94 18,425,146.05 所有者权益合计 3,699,347,544.57 3,624,743,237.72 3,921,710,537.90 3,844,699,471.06 负债和所有者权益总计 3,932,549,798.80 3,832,920,336.62 4,219,902,823.31 4,118,449,663.98 公司负责人：郑海军主管会计工作负责人：罗翼会计机构负责人：田英明 利润表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 416,600,850.59 363,176,769.11 379,799,292.02 326,808,252.10 其中：营业收入 416,600,850.59 363,176,769.11 379,799,292.02 326,808,252.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 228,048,474.83 168,724,937.44 208,230,788.76 146,997,915.40 其中：营业成本 184,708,410.47 137,822,446.81 177,212,965.42 125,202,793.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 12,869,598.24 12,079,198.31 11,897,652.83 10,865,700.62 销售费用 3,063,553.32 837,648.12 管理费用 39,619,346.36 31,144,461.20 34,134,279.42 27,055,696.67 财务费用 -12,409,691.81 -12,332,414.29 -16,197,248.94 -16,140,920.74 资产减值损失 197,258.25 11,245.41 345,491.91 14,644.89 19 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） -2,862,956.98 21,394,076.53 投资收益（损失以 “-”号填列） 16,790,274.30 11,063,445.40 24,005,652.01 22,592,720.08 其中：对联营企业 和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-” 号填列） 三、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 202,479,693.08 205,515,277.07 216,968,231.80 202,403,056.78 加：营业外收入 1,036,315.74 957,513.60 35,649.74 13,400.00 减：营业外支出 2,064,239.27 1,986,331.04 1,259,324.20 其中：非流动资产处置 损失 75,565.23 1,255,602.42 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 201,451,769.55 204,486,459.63 215,744,557.34 202,416,456.78 减：所得税费用 47,727,823.47 48,355,753.56 44,591,771.30 40,170,706.60 五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 153,723,946.08 156,130,706.07 171,152,786.04 162,245,750.18 归属于母公司所有者 的净利润 155,206,954.19 156,130,706.07 172,386,116.11 162,245,750.18 少数股东损益 -1,483,008.11 -1,233,330.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.14 0.16 0.15 （二）稀释每股收益 0.14 0.14 0.16 0.15 七、其他综合收益 -288,886,939.41 -288,886,939.41 142,587,431.17 142,587,431.17 八、综合收益总额 -135,162,993.33 -132,756,233.34 313,740,217.21 304,833,181.35 归属于母公司所有者 的综合收益总额 -133,679,985.22 -132,756,233.34 314,973,547.28 304,833,181.35 归属于少数股东的综 合收益总额 -1,483,008.11 -1,233,330.07 公司负责人：郑海军主管会计工作负责人：罗翼会计机构负责人：田英明 现金流量表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 20 销售商品、提供劳务收 到的现金 416,123,676.98 362,506,847.37 389,026,195.83 325,892,894.49 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 25,174,680.76 23,867,530.53 4,778,217.02 4,394,220.00 经营活动现金流入小 计 441,298,357.74 386,374,377.90 393,804,412.85 330,287,114.49 购买商品、接受劳务支 付的现金 130,634,938.38 87,178,005.40 110,853,345.93 60,165,302.80 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 61,843,326.99 52,147,326.76 50,286,305.83 42,717,968.61 支付的各项税费 63,203,519.20 59,623,918.87 62,063,686.99 59,797,730.52 支付其他与经营活动有 关的现金 16,009,877.63 11,555,388.62 15,696,730.56 11,790,832.08 经营活动现金流出小 计 271,691,662.20 210,504,639.65 238,900,069.31 174,471,834.01 经营活动产生的现 金流量净额 169,606,695.54 175,869,738.25 154,904,343.54 155,815,280.48 21 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 3,727,581.89 取得投资收益收到的现 金 16,795,607.57 11,063,445.40 22,806,281.31 22,592,720.08 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 金净额 104,086.67 854,661.09 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 13,860,000.00 11,704,000.00 收到其他与投资活动有 关的现金 12,416,314.90 12,343,267.03 16,216,319.21 16,155,643.82 投资活动现金流入小 计 69,316,009.14 23,406,712.43 57,464,843.50 50,452,363.90 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 金 16,139,538.23 13,854,066.00 26,054,406.13 17,369,730.51 投资支付的现金 49,834,053.64 49,122,037.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小 计 65,973,591.87 13,854,066.00 76,176,443.73 17,369,730.51 投资活动产生的现 金流量净额 3,342,417.27 9,552,646.43 -18,711,600.23 33,082,633.39 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小 计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 64,105,884.80 64,105,884.80 88,425,810.62 88,425,810.62 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 22 筹资活动现金流出小 计 64,105,884.80 64,105,884.80 88,425,810.62 88,425,810.62 筹资活动产生的现 金流量净额 -64,105,884.80 -64,105,884.80 -88,425,810.62 -88,425,810.62 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 108,843,228.01 121,316,499.88 47,766,932.69 100,472,103.25 加：期初现金及现金等 价物余额 1,475,667,178.26 1,385,234,956.23 1,269,574,383.97 1,188,604,255.80 六、期末现金及现金等价物 余额 1,584,510,406.27 1,506,551,456.11 1,317,341,316.66 1,289,076,359.05 公司负责人：郑海军主管会计工作负责人：罗翼会计机构负责人：田英明 23 合并所有者权益变动表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 1,090, 1,821, 419,04 572,55 18,425 3,921, 1,090, 1,424, 392,56 461,78 19,293 3,387, 一、上年年末余额 000,00 676,09 9,690. 9,603. ,146.0 710,53 000,00 013,77 5,890. 4,241. ,390.2 657,29 0.00 7.41 47 97 5 7.90 0.00 1.06 82 75 0 3.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 1,090, 1,821, 419,04 572,55 18,425 3,921, 1,090, 1,424, 392,56 461,78 19,293 3,387, 二、本年年初余额 000,00 676,09 9,690. 9,603. ,146.0 710,53 000,00 013,77 5,890. 4,241. ,390.2 657,29 0.00 7.41 47 97 5 7.90 0.00 1.06 82 75 0 3.83 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） -288,8 86,939 .41 68,006 ,954.1 9 -1,483 ,008.1 1 -222,3 62,993 .33 142,58 7,431. 17 19,786 ,116.1 1 -2,092 ,450.4 0 160,28 1,096. 88 155,20 -1,483 153,72 172,38 -1,233 171,15 （一）净利润 6,954. ,008.1 3,946. 6,116. ,330.0 2,786. 19 1 08 11 7 04 -288,8 -288,8 142,58 142,58 （二）其他综合收益 86,939 86,939 7,431. 7,431. .41 .41 17 17 -288,8 155,20 -1,483 -135,1 142,58 172,38 -1,233 313,74 上述（一）和（二）小计 86,939 6,954. ,008.1 62,993 7,431. 6,116. ,330.0 0,217. .41 19 1 .33 17 11 7 21 （三）所有者投入和减少资本 -859,1 20.33 -859,1 20.33 1．所有者投入资本 -859,1 20.33 -859,1 20.33 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 24 -87,20 -87,20 -152,6 -152,6 （四）利润分配 0,000. 0,000. 00,000 00,000 00 00 .00 .00 1．提取盈余公积 -87,20 -87,20 -152,6 -152,6 2．提取一般风险准备 0,000. 0,000. 00,000 00,000 00 00 .00 .00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 1,090, 1,532, 419,04 640,56 16,942 3,699, 1,090, 1,566, 392,56 481,57 17,200 3,547, 四、本期期末余额 000,00 789,15 9,690. 6,558. ,137.9 347,54 000,00 601,20 5,890. 0,357. ,939.8 938,39 0.00 8.00 47 16 4 4.57 0.00 2.23 82 86 0 0.71 公司负责人：郑海军主管会计工作负责人：罗翼会计机构负责人：田英明 25 母公司所有者权益变动表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 1,090,00 0,000.00 1,819,33 2,418.22 411,262, 338.47 524,104, 714.37 3,844,69 9,471.06 1,090,00 0,000.00 1,421,26 6,741.32 384,778, 538.82 438,350, 517.50 3,334,39 5,797.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,090,00 0,000.00 1,819,33 2,418.22 411,262, 338.47 524,104, 714.37 3,844,69 9,471.06 1,090,00 0,000.00 1,421,26 6,741.32 384,778, 538.82 438,350, 517.50 3,334,39 5,797.64 三、本年增减变动金额 （减少以 “ -”号填列） -288,886 ,939.41 68,930,7 06.07 -219,956 ,233.34 142,587, 431.17 9,645,75 0.18 152,233, 181.35 （一）净利润 156,130, 706.07 156,130, 706.07 162,245, 750.18 162,245, 750.18 （二）其他综合收益 -288,886 ,939.41 -288,886 ,939.41 142,587, 431.17 142,587, 431.17 上述（一）和（二）小 计 -288,886 ,939.41 156,130, 706.07 -132,756 ,233.34 142,587, 431.17 162,245, 750.18 304,833, 181.35 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -87,200, 000.00 -87,200, 000.00 -152,600 ,000.00 -152,600 ,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 -87,200, 000.00 -87,200, 000.00 -152,600 ,000.00 -152,600 ,000.00 3．对所有者（或股 26 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,090,00 0,000.00 1,530,44 5,478.81 411,262, 338.47 593,035, 420.44 3,624,74 3,237.72 1,090,00 0,000.00 1,563,85 4,172.49 384,778, 538.82 447,996, 267.68 3,486,62 8,978.99 公司负责人：郑海军主管会计工作负责人：罗翼会计机构负责人：田英明 27 财务报表附注 一、公司基本情况 华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经贸委以国经贸企改[1998]817 号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华建交通经济开发中心、 天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和河北省公路开发有限公司四 家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公司。 上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并以其作 为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股 A股。 经中国证券监督管理委员会证监发字〖 1999〗73号文《关于核准华北高速公路股份有限 公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采用 “上网定价”方式向 社会公开发行人民币普通股 A股 34,000万股，每股面值人民币 1.00元。发行后的总股 本为 109,000万股，其中国家股 75,000万股，社会公众股 34,000万股。 一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股 A股在深圳证券交易 所挂牌交易。一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注册号为 1000001003226，注册资本为 109,000万元人民币。 本公司已于 2006年 4月 19日实施了股权分置改革，股权分置改革完成后本公司的股份 总数维持不变。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设收费分公司、养护分 公司、办公室、经营管理部、投资发展部、人力资源部、计划财务部、审计部、党群部、 物业管理部、管理控制中心、董事会秘书办公室等部门，拥有 4家子公司。 营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；车辆及机械 设备租赁、咨询服务。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会 计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的经营成果和现金流量 等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 28 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并 方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价 值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值 份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在 购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性 证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价 值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买 方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权 益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司 和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵 销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表 中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非 同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变 动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 29 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率 与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益； 对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本 位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始 确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关 交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产包括为了在 短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融资产，采用公允价值 进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能 力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本 进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述 金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折 30 溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的 汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部 分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累 计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损 益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公 允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价 值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的 确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始确认时 的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是，如果收到或支 付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应根据估值技术进行估 计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发 生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认 后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可 靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来 现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 31 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重 大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值 测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价 值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计 入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产 在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成 的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初 始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后 的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上 与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损 益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计 入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入 方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情 况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债； 未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大的应收款项的确认标准 32 期末余额达到 1000万元（含 1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户 应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账龄分析 法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指期末单 项金额未达到上述 1000万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大的应收款项， 具体包括账龄在 3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项。 按上述信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法： 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。 （3）其他不重大应收款项坏账准备的计提方法： 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。 （4）账龄分析法以下比例计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年）不计提不计提 1至 2年 5 5 2至 3年 10 10 3至 4年 30 30 4至 5年 50 50 5年以上 100 100 本公司对纳入合并范围的公司间的应收款项，如果不存在发生坏账损失迹象时，不计提 坏账准备。 （5）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收账款的 账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、工程材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价 33 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存 货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价 准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关 费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资成本为合并日取得的 被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制 或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成 本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对 长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额 的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资 时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应 享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属 于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在 与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方 差额，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 34 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业 基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财 务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与 其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能 参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影 响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单 位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决 策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、9（6） 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量 时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终 止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下， 按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下： 类别使用年限（年）残值率% 年折旧率% 公路及构筑物 30年 0 4.41[注] 收费设施 8-20年 5 4.75-11.88 监控设施 10年 5 9.50 通讯设施 20年 5 4.75 机械设备 12-14年 5 6.79-7.92 房屋及建筑物 25-30年 5 3.17-3.80 运输设备 10年 5 9.50 电子及其他设备 5年 5 19.00 35 [注]：本公司从 2007年 1月 1日起对公路及构筑物按剩余收费年限（不预留残值）采用 年限平均法计提折旧。本公司经营的京津塘高速公路总收费年限为 30年，截至 2006年 12月 31日剩余收费年限为 22.67年，故从 2007年 1月 1日起公路及构筑物的年折旧率 为 4.41%。 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算 确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁 资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权 的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与 原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认 条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产 在定期大修理间隔期间仍计提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工 程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以 资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入 当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 36 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的 借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使 用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预 期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用 直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核， 与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的 账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其 能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资 产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务 资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归 属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期 损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后， 进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以 后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 37 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额 只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 20、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和 实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能 够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 （未完）  |