[公告]华北高速：2010年半年度财务报告
华北高速公路股份有限公司 2010年半年度财务报告 （未经审计） 资 产 负 债 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010年 06月 30日 单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,584,510,406.27 1,506,551,456.11 1,475,667,178.26 1,385,234,956.23 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 110,893,380.01 103,927,616.62 应收票据 应收账款 37,291,694.55 259,390.75 42,772,276.46 119,476.76 预付款项 8,393,566.51 2,614,937.57 397,537.93 255,433.15 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,199,863.43 3,741,544.20 5,703,738.69 1,715,627.47 买入返售金融资产 存货 3,580,800.33 1,809,219.40 2,527,575.98 1,737,046.53 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,754,869,711.10 1,514,976,548.03 1,630,995,923.94 1,389,062,540.14 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 487,956,170.80 487,956,170.80 873,138,756.70 873,138,756.70 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 3,030,000.00 164,851,000.00 3,030,000.00 164,851,000.00 投资性房地产 固定资产 1,651,024,417.59 1,629,768,703.87 1,700,570,109.93 1,679,377,442.40 在建工程 28,768,959.70 28,768,959.70 5,341,333.00 5,341,333.00 工程物资 固定资产清理 1 生产性生物资产 油气资产 无形资产 6,557,820.74 6,557,820.74 6,637,458.26 6,637,458.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 87,500.00 122,500.00 递延所得税资产 255,218.87 41,133.48 66,741.48 41,133.48 其他非流动资产 非流动资产合计 2,177,680,087.70 2,317,943,788.59 2,588,906,899.37 2,729,387,123.84 资产总计 3,932,549,798.80 3,832,920,336.62 4,219,902,823.31 4,118,449,663.98 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 63,060,108.81 46,731,867.17 81,084,411.99 68,989,786.64 预收款项 7,809,754.01 6,435,211.52 8,525,764.82 6,965,219.27 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 15,529,277.36 13,065,868.32 14,079,570.97 10,567,795.20 应交税费 6,094,656.02 5,322,781.15 3,611,452.84 500,499.57 应付利息 应付股利 23,094,115.20 23,094,115.20 其他应付款 29,592,457.67 25,505,370.38 25,472,180.00 21,749,360.59 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 145,180,369.07 120,155,213.74 132,773,380.62 108,772,661.27 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 23,010,000.00 23,010,000.00 3,670,000.00 3,670,000.00 预计负债 2 递延所得税负债 65,011,885.16 65,011,885.16 161,748,904.79 161,307,531.65 其他非流动负债 非流动负债合计 88,021,885.16 88,021,885.16 165,418,904.79 164,977,531.65 负债合计 233,202,254.23 208,177,098.90 298,192,285.41 273,750,192.92 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 1,090,000,000.00 资本公积 1,532,789,158.00 1,530,445,478.81 1,821,676,097.41 1,819,332,418.22 减：库存股 专项储备 盈余公积 419,049,690.47 411,262,338.47 419,049,690.47 411,262,338.47 一般风险准备 未分配利润 640,566,558.16 593,035,420.44 572,559,603.97 524,104,714.37 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益 合计 3,682,405,406.63 3,624,743,237.72 3,903,285,391.85 3,844,699,471.06 少数股东权益 16,942,137.94 18,425,146.05 所有者权益合计 3,699,347,544.57 3,624,743,237.72 3,921,710,537.90 3,844,699,471.06 负债和所有者权益总计 3,932,549,798.80 3,832,920,336.62 4,219,902,823.31 4,118,449,663.98 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明 利 润 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010年 1-6月 单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 416,600,850.59 363,176,769.11 379,799,292.02 326,808,252.10 其中：营业收入 416,600,850.59 363,176,769.11 379,799,292.02 326,808,252.10 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 228,048,474.83 168,724,937.44 208,230,788.76 146,997,915.40 其中：营业成本 184,708,410.47 137,822,446.81 177,212,965.42 125,202,793.96 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备 金净额 保单红利支出 3 分保费用 营业税金及附加 12,869,598.24 12,079,198.31 11,897,652.83 10,865,700.62 销售费用 3,063,553.32 837,648.12 管理费用 39,619,346.36 31,144,461.20 34,134,279.42 27,055,696.67 财务费用 -12,409,691.81 -12,332,414.29 -16,197,248.94 -16,140,920.74 资产减值损失 197,258.25 11,245.41 345,491.91 14,644.89 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） -2,862,956.98 21,394,076.53 投资收益（损失以 “-”号填列） 16,790,274.30 11,063,445.40 24,005,652.01 22,592,720.08 其中：对联营企业和 合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以 “-” 号填列） 三、营业利润（亏损以 “-” 号填列） 202,479,693.08 205,515,277.07 216,968,231.80 202,403,056.78 加：营业外收入 1,036,315.74 957,513.60 35,649.74 13,400.00 减：营业外支出 2,064,239.27 1,986,331.04 1,259,324.20 其中：非流动资产处置 损失 75,565.23 1,255,602.42 四、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 201,451,769.55 204,486,459.63 215,744,557.34 202,416,456.78 减：所得税费用 47,727,823.47 48,355,753.56 44,591,771.30 40,170,706.60 五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 153,723,946.08 156,130,706.07 171,152,786.04 162,245,750.18 归属于母公司所有者 的净利润 155,206,954.19 156,130,706.07 172,386,116.11 162,245,750.18 少数股东损益 -1,483,008.11 -1,233,330.07 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.14 0.14 0.16 0.15 （二）稀释每股收益 0.14 0.14 0.16 0.15 七、其他综合收益 -288,886,939.41 -288,886,939.41 142,587,431.17 142,587,431.17 八、综合收益总额 -135,162,993.33 -132,756,233.34 313,740,217.21 304,833,181.35 归属于母公司所有者 的综合收益总额 -133,679,985.22 -132,756,233.34 314,973,547.28 304,833,181.35 归属于少数股东的综 合收益总额 -1,483,008.11 -1,233,330.07 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明 4 现 金 流 量 表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010年 1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收 到的现金 416,123,676.98 362,506,847.37 389,026,195.83 325,892,894.49 客户存款和同业存放款 项净增加额 向中央银行借款净增加 额 向其他金融机构拆入资 金净增加额 收到原保险合同保费取 得的现金 收到再保险业务现金净 额 保户储金及投资款净增 加额 处置交易性金融资产净 增加额 收取利息、手续费及佣 金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有 关的现金 25,174,680.76 23,867,530.53 4,778,217.02 4,394,220.00 经营活动现金流入小 计 441,298,357.74 386,374,377.90 393,804,412.85 330,287,114.49 购买商品、接受劳务支 付的现金 130,634,938.38 87,178,005.40 110,853,345.93 60,165,302.80 客户贷款及垫款净增加 额 存放中央银行和同业款 项净增加额 支付原保险合同赔付款 项的现金 支付利息、手续费及佣 金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工 支付的现金 61,843,326.99 52,147,326.76 50,286,305.83 42,717,968.61 5 支付的各项税费 63,203,519.20 59,623,918.87 62,063,686.99 59,797,730.52 支付其他与经营活动有 关的现金 16,009,877.63 11,555,388.62 15,696,730.56 11,790,832.08 经营活动现金流出小 计 271,691,662.20 210,504,639.65 238,900,069.31 174,471,834.01 经营活动产生的现 金流量净额 169,606,695.54 175,869,738.25 154,904,343.54 155,815,280.48 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 40,000,000.00 3,727,581.89 取得投资收益收到的现 金 16,795,607.57 11,063,445.40 22,806,281.31 22,592,720.08 处置固定资产、无形资 产和其他长期资产收回的现 金净额 104,086.67 854,661.09 处置子公司及其他营业 单位收到的现金净额 13,860,000.00 11,704,000.00 收到其他与投资活动有 关的现金 12,416,314.90 12,343,267.03 16,216,319.21 16,155,643.82 投资活动现金流入小 计 69,316,009.14 23,406,712.43 57,464,843.50 50,452,363.90 购建固定资产、无形资 产和其他长期资产支付的现 金 16,139,538.23 13,854,066.00 26,054,406.13 17,369,730.51 投资支付的现金 49,834,053.64 49,122,037.60 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业 单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有 关的现金 1,000,000.00 投资活动现金流出小计 65,973,591.87 13,854,066.00 76,176,443.73 17,369,730.51 投资活动产生的现金流 量净额 3,342,417.27 9,552,646.43 -18,711,600.23 33,082,633.39 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数 股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流入小 计 偿还债务支付的现金 6 分配股利、利润或偿付 利息支付的现金 64,105,884.80 64,105,884.80 88,425,810.62 88,425,810.62 其中：子公司支付给少 数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有 关的现金 筹资活动现金流出小 计 64,105,884.80 64,105,884.80 88,425,810.62 88,425,810.62 筹资活动产生的现 金流量净额 -64,105,884.80 -64,105,884.80 -88,425,810.62 -88,425,810.62 四、汇率变动对现金及现金 等价物的影响 五、现金及现金等价物净增 加额 108,843,228.01 121,316,499.88 47,766,932.69 100,472,103.25 加：期初现金及现金等 价物余额 1,475,667,178.26 1,385,234,956.23 1,269,574,383.97 1,188,604,255.80 六、期末现金及现金等价物 余额 1,584,510,406.27 1,506,551,456.11 1,317,341,316.66 1,289,076,359.05 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明 7 合并所有者权益变动表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 1,090, 1,821, 419,04 572,55 18,425 3,921, 1,090, 1,424, 392,56 461,78 19,293 3,387, 一、上年年末余额 000,00 676,09 9,690. 9,603. ,146.0 710,53 000,00 013,77 5,890. 4,241. ,390.2 657,29 0.00 7.41 47 97 5 7.90 0.00 1.06 82 75 0 3.83 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 1,090, 1,821, 419,04 572,55 18,425 3,921, 1,090, 1,424, 392,56 461,78 19,293 3,387, 二、本年年初余额 000,00 676,09 9,690. 9,603. ,146.0 710,53 000,00 013,77 5,890. 4,241. ,390.2 657,29 0.00 7.41 47 97 5 7.90 0.00 1.06 82 75 0 3.83 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） -288,8 86,939 .41 68,006 ,954.1 9 -1,483 ,008.1 1 -222,3 62,993 .33 142,58 7,431. 17 19,786 ,116.1 1 -2,092 ,450.4 0 160,28 1,096. 88 155,20 -1,483 153,72 172,38 -1,233 171,15 （一）净利润 6,954. ,008.1 3,946. 6,116. ,330.0 2,786. 19 1 08 11 7 04 -288,8 -288,8 142,58 142,58 （二）其他综合收益 86,939 86,939 7,431. 7,431. .41 .41 17 17 -288,8 155,20 -1,483 -135,1 142,58 172,38 -1,233 313,74 上述（一）和（二）小计 86,939 6,954. ,008.1 62,993 7,431. 6,116. ,330.0 0,217. .41 19 1 .33 17 11 7 21 （三）所有者投入和减少资本 -859,1 20.33 -859,1 20.33 1．所有者投入资本 -859,1 20.33 -859,1 20.33 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 8 -87,20 -87,20 -152,6 -152,6 （四）利润分配 0,000. 0,000. 00,000 00,000 00 00 .00 .00 1．提取盈余公积-87,20 -87,20 -152,6 -152,6 2．提取一般风险准备 0,000. 0,000. 00,000 00,000 00 00 .00 .00 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 1,090, 1,532, 419,04 640,56 16,942 3,699, 1,090, 1,566, 392,56 481,57 17,200 3,547, 四、本期期末余额 000,00 789,15 9,690. 6,558. ,137.9 347,54 000,00 601,20 5,890. 0,357. ,939.8 938,39 0.00 8.00 47 16 4 4.57 0.00 2.23 82 86 0 0.71 公司负责人：郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明 9 母公司所有者权益变动表 编制单位：华北高速公路股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减：库存 股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 1,090,00 0,000.00 1,819,33 2,418.22 411,262, 338.47 524,104, 714.37 3,844,69 9,471.06 1,090,00 0,000.00 1,421,26 6,741.32 384,778, 538.82 438,350, 517.50 3,334,39 5,797.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 1,090,00 0,000.00 1,819,33 2,418.22 411,262, 338.47 524,104, 714.37 3,844,69 9,471.06 1,090,00 0,000.00 1,421,26 6,741.32 384,778, 538.82 438,350, 517.50 3,334,39 5,797.64 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） -288,886 ,939.41 68,930,7 06.07 -219,956 ,233.34 142,587, 431.17 9,645,75 0.18 152,233, 181.35 （一）净利润 156,130, 706.07 156,130, 706.07 162,245, 750.18 162,245, 750.18 （二）其他综合收益 -288,886 ,939.41 -288,886 ,939.41 142,587, 431.17 142,587, 431.17 上述（一）和（二）小 计 -288,886 ,939.41 156,130, 706.07 -132,756 ,233.34 142,587, 431.17 162,245, 750.18 304,833, 181.35 （三）所有者投入和减 少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -87,200, 000.00 -87,200, 000.00 -152,600 ,000.00 -152,600 ,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 -87,200, 000.00 -87,200, 000.00 -152,600 ,000.00 -152,600 ,000.00 3．对所有者（或股 10 东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 1,090,00 0,000.00 1,530,44 5,478.81 411,262, 338.47 593,035, 420.44 3,624,74 3,237.72 1,090,00 0,000.00 1,563,85 4,172.49 384,778, 538.82 447,996, 267.68 3,486,62 8,978.99 公司负责人： 郑海军 主管会计工作负责人 ：罗翼 会计机构负责人：田英明 11 财务报表附注 一、公司基本情况 华北高速公路股份有限公司(以下简称“本公司”)系经国家经贸委以国经贸企改 [1998]817号《关于同意设立华北高速公路股份有限公司的复函》批准，由华建 交通经济开发中心、天津市京津塘高速公路公司、京津塘高速公路北京市公司和 河北省公路开发有限公司四家企业共同发起，通过募集方式设立的股份有限公 司。 上述四家企业以其共同投资建设的京津塘高速公路的经营性净资产作为出资，并 以其作为存量资产折股，同时向社会公开发行人民币普通股 A股。 经中国证券监督管理委员会证监发字〖1999〗73号文《关于核准华北高速公路 股份有限公司(筹)公开发行股票的通知》批准，一九九九年七月二日本公司采用 “上网定价”方式向社会公开发行人民币普通股 A股 34,000万股，每股面值人 民币 1.00元。发行后的总股本为 109,000万股，其中国家股 75,000万股，社会 公众股 34,000万股。 一九九九年九月二十七日,本公司向社会公开发行的人民币普通股 A股在深圳证 券交易所挂牌交易。一九九九年九月六日，本公司领取企业法人营业执照，注册 号为1000001003226，注册资本为 109,000万元人民币。 本公司已于 2006年4月19日实施了股权分置改革，股权分置改革完成后本公司 的股份总数维持不变。 本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设收费分公司、 养护分公司、办公室、经营管理部、投资发展部、人力资源部、计划财务部、审 计部、党群部、物业管理部、管理控制中心、董事会秘书办公室等部门，拥有 4 家子公司。 营业执照规定的经营范围为：投资开发、建设、经营收费公路；汽车修理；车辆 及机械设备租赁、咨询服务。 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部 2006年 2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会计准则及其应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”） 编制。 本财务报表以持续经营为基础列报。 12 2、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的经营成果和现 金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的 被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并 方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取 得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本 公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债 及或有负债按公允价值确认。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并 中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6、合并财务报表编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。 本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报 表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易 13 和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期 初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金 流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报 告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。 7、现金等价物的确定标准 现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计 入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期 汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期 汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 9、金融工具 金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具 的合同。 （1）金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的，终止确认： ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止； ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 （2）金融资产分类和计量 本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金 融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 14 益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易 费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资 产包括为了在短期内出售而取得的金融资产，以及衍生金融工具。对于此类金融 资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 持有至到期投资 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法， 按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失， 均计入当期损益。 应收款项 应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资 产，包括应收账款和其他应收款 可供出售金融资产 可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及 除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后 续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外 币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值 变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值 时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金 融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。 （3）金融负债分类和计量 本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债、其他金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融 负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 其他金融负债 15 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （4）衍生金融工具 本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其 公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允 价值为负数的确认为一项负债。 因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期 损益。 （5）金融工具的公允价值 本公司初始确认金融资产和金融负债时，应当按照公允价值计量。金融工具初始 确认时的公允价值通常指交易价格（即所收到或支付对价的公允价值），但是， 如果收到或支付的对价的一部分并非针对该金融工具，该金融工具的公允价值应 根据估值技术进行估计。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现 金流量折现法和期权定价模型等。 （6）金融资产减值 本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融 资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融 资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业 能够对该影响进行可靠计量的事项。 以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预 计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损 益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关 担保物的价值。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减 值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有 类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融 资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征 的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融 资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失 予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准 备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 16 可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售 金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计 入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且 客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为 减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。 （7）金融资产转移 金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方 （转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该 金融资产。 本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别 下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的 资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程 度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 10、应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司单项金额重大的应收款项的确认标准 期末余额达到 1000万元（含 1000万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方 的客户应收款项为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 17 单独测试未发生减值的单项金额重大的应收款项，以账龄为信用风险组合依据账 龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据、计提方法 单项金额不重大但按类似信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项：指 期末单项金额未达到上述 1000万元标准的，按照逾期状态进行组合后风险较大 的应收款项，具体包括账龄在 3年以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户 应收款项。 按上述信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的计提方法： 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。 （3）其他不重大应收款项坏账准备的计提方法： 以账龄为信用风险组合依据账龄分析法计提坏账准备，见附注二、10、（4）。 （4）账龄分析法以下比例计提坏账准备： 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年）不计提不计提 1至 2年 5 5 2至 3年 10 10 3至 4年 30 30 4至 5年 50 50 5年以上 100 100 本公司对纳入合并范围的公司间的应收款项，如果不存在发生坏账损失迹象时， 不计提坏账准备。 （5）本公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货分为原材料、低值易耗品、工程材料等。 （2）发出存货的计价方法 本公司存货取得时按实际成本计价 18 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用以及相关税费后的金额。 本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照 单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失 的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。 （4）存货的盘存制度 本公司存货盘存制度采用永续盘存制。 （5）低值易耗品的摊销方法 本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。 12、长期股权投资 （1）初始计量投资成本确定 本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该 项投资而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并 包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资 成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。 （2）后续计量及损益确认方法 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股 权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期 的损益。 本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取 得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值、会计政策和会计期间方面的 调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。 本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计 算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。 19 对于 2007年 1月 1日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资， 如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的 股权投资借方差额，确认投资损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合 营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。其中，控制是指有权决定 一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。 重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥 有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除非有明确证 据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均 确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的 表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种 情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 25。 持有的对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允 价值不能可靠计量的长期股权投资，本公司计提资产减值的方法见附注二、 9（6） 13、固定资产 （1）固定资产确认条件 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿 命超过一个会计年度的有形资产。 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠 地计量时，固定资产才能予以确认。 本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （2）各类固定资产的折旧方法 本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折 旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准 备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定 资产的年折旧率如下： 20 类别使用年限（年）残值率%年折旧率% 公路及构筑物 30年 0 4.41[注] 收费设施 8-20年 5 4.75-11.88 监控设施 10年 5 9.50 通讯设施 20年 5 4.75 机械设备 12-14年 5 6.79-7.92 房屋及建筑物 25-30年 5 3.17-3.80 运输设备 10年 5 9.50 电子及其他设备 5年 5 19.00 [注]：本公司从 2007年 1月 1日起对公路及构筑物按剩余收费年限（不预留残值） 采用年限平均法计提折旧。本公司经营的京津塘高速公路总收费年限为 30年， 截至 2006年 12月 31日剩余收费年限为 22.67年，故从 2007年 1月 1日起公路及 构筑物的年折旧率为 4.41%。 其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金 额计算确定折旧率。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的， 在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁 资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 （5）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法 进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预 计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 （6）大修理费用 本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资 产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损 益。固定资产在定期大修理间隔期间仍计提折旧。 14、在建工程 本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程 支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用 等。 21 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法见附注二、25。 15、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以 支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 （2）借款费用资本化期间 本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续 超过 3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。 16、无形资产 本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿 命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的 经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预 期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。 本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。 本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形 资产的账面价值全部转入当期损益。 无形资产计提资产减值方法见本附注二、25。 22 17、研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计 量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。 本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目 立项后，进入开发阶段。 18、长期待摊费用 本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不 能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。 19、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债： ①该义务是本公司承担的现时义务； ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； ③该义务的金额能够可靠地计量。 如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补 偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所 确认负债的账面价值。 20、收入 （1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售该商品 有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。 23 （2）提供劳务 A、通行费收入 本公司收取车辆通行费方式有两种：一种采取预收方式，另一种采取现金方式， 两种方式按以下标准确认收入： ①采取预收方式收取车辆通行费的在提供劳务时确认。 ②采取现金方式收取车辆通行费的于收取现金提供劳务时确认。 B、其它劳务 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法 确认收入。 （3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本 公司确认收入。 （4）建造合同 期末，建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分比法在资产负债 表日确认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处 理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认， 合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为 费用，不确认收入。 21、政府补助 政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。 对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据 表明该项补助是按照固定的定额标准拨付的，可以按照应收的金额计量，否则应 当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量； 公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配， 计入当期损益；与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失， 则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益， 于费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损 益。 22、递延所得税资产、递延所得税负债 24 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直 接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为 所得税费用计入当期损益。 本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差 异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。 各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异 是在以下交易中产生的： （1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确 认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所 得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂 时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转 回。 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以 很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下 交易中产生的： （1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税 所得额； （2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时 满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可 能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该 资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清 偿负债方式的所得税影响。 于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间 很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以 转回。 23、经营租赁、融资租赁 本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资 租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。 25 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价 值，其差额作为未确认融资费用。 经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。 24、持有待售资产 （1）持有待售的固定资产 同时满足下列条件的固定资产划分为持有待售：一是本公司已经就处置该固定资 产作出决议；二是本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转 让很可能在一年内完成。 持有待售的固定资产包括单项资产和处置组。在特定情况下，处置组包括企业合 并中取得的商誉等。 持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净 额孰低进行计量。 某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确 认条件，企业应当停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量： ①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归 为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额； ②决定不再出售之日的再收回金额。 （2）符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。 25、资产减值 本公司对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续 计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、探明石油天然气 矿区权益和井及相关设施等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减 值，按以下方法确定： 本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象 的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、 使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减 值迹象，每年都进行减值测试。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流 量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难 26 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产 组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他 资产或者资产组的现金流入为依据。 当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可 收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相 关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中 受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。 减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不 包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面 价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 26、职工薪酬 职工工资、奖金、津贴、补贴、福利费、社会保险、住房公积金等，在职工提供 服务的会计期间内确认。对于资产负债表日后 1年以上到期的，如果折现的影响 金额重大，则以其现值列示。 27、公司年金计划 （1）参加员工的范围： 与本公司签订劳动合同并参加基本养老保险，且在年金计划方案公布后规定期限 内提出申请并填写企业年金申请表的员工。新录用员工试用期满后办理企业年 金。已退休员工不办理企业年金。 （2）企业年金基金缴费分别按下列方式、时间和比例计提： 企业缴费额度按国家规定为本公司上年度员工工资总额的 8.33%以内计提，其中 8%的比例用于员工账户分配，剩余部分用于解决（十年内）接近退休年龄的员 工。企业缴费按国家有关规定允许的列支渠道列支；个人缴费按员工本人上年度 工资总额 2%的比例缴纳，个人缴费由企业从员工本人工资中代扣。 28、分部报告 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部。 27 经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够 在日常活动中产生收入、发生费用；（2）企业管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）企业能够取得该组成部 分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 本公司报告分部包括：高速公路分部和其他业务分部。 经营分部的会计政策与本公司主要会计政策相同。 29、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策是否变更：否。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计是否变更：否。 30、前期会计差错更正 本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错：否。 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据法定税率% 增值税应税收入 17 营业税应税收入 3、5 城市维护建设税应纳流转税额 7 教育费附加应纳流转税额 3、4 企业所得税应纳税所得额 22、25 2、税收优惠及批文 本公司子公司华祺投资有限责任公司和洋浦华宇路桥科技有限公司分别为注册 在深圳和海南经济特区的企业，原适用的企业所得税税率为15%。根据国务院国 发（2007）39号《关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，自2008年1月1日 起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法实施后 5年内逐步过渡到法定税率。 本期适用的企业所得税税率为22%。 四、企业合并及合并财务报表 子公司概况： 28 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司业务 注册 经营 持股比例 % 表决是否 子公司全称 类型 注册地 性质 资本 范围直接间接 权合并 （万元） 持股持股 比例%报表 华祺投资有限 责任公司 天津华正高速 公路开发有限 公司 易通交通信息 发展有限公司 洋浦华宇路桥科 技有限公司 续： 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 控股子 公司 深圳市罗服务业 10,000.00投资兴办实业、国100.00 -100.00是 湖区解放内商业、物资供应 路信兴广业，投资咨询策划 京津塘高服务业 436.00市政工程养护及维86.03 -86.03是 速公路徐修；机械设备租赁； 庄收费站汽车配件、五金交 口电化工、日用百货、 蔬菜、建筑材料 北京市物流及5,000.00交通信息技术与网76.00 14.00 90.00是 技术 络技术开发、技术 海淀区服务、商务电子 海南省洋工程3,000.00路面再生技术开发67.00 -67.00是 浦施工 研究与应用，路桥 养护工程的设计施 从母公司所有者权益冲减子公司 期末实际出 实质上构成对子 少数股东 少数股东权益中用 少数股东分担的本期亏损超过少 子公司全称 资额（万元） 公司净投资的其 权益（万元） 于冲减少数股东损 数股东在该子公司期初所有者权 他项目余额益的金额（万元） 益中所享有份额后的余额 华祺投资有限 责任公司 10,000.00 ---天 津华正高速 公路开发有限 375.10 -102.95 11.50 易 通交通信息 发展有限公司 3,800.00 -253.34 246.66 洋浦华宇路桥 科技有限公司 2,010.00 -1,470.12 - 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 期末数期初数 项目 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 --251,915.20 --115,165.59 银行存款 --1,576,639,030.84 --1,469,527,195.43 其他货币资金 --7,619,460.23 --6,024,817.24 合计 --1,584,510,406.27 --1,475,667,178.26 2、交易性金融资产 29 项目期末公允价值期初公允价值 交易性权益工具投资 110,893,380.01 103,927,616.62 3、应收账款 （1）应收账款按账龄披露 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例% 坏账准备 1年以内 29,129,263.94 75.45 -35,299,106.47 80.38 - 1至 2年 6,883,821.42 17.83 344,191.08 6,304,819.50 14.36 315,240.98 2至 3年 295,365.24 0.76 29,536.52 341,818.42 0.78 34,181.84 3至 4年 1,305,666.44 3.38 391,699.93 1,237,944.78 2.82 371,383.43 4至 5年 886,010.08 2.30 443,005.04 618,787.08 1.41 309,393.54 5年以上 110,000.00 0.28 110,000.00 110,000.00 0.25 110,000.00 合计 38,610,127.12 100 1,318,432.57 43,912,476.25 100 1,140,199.79 （2）应收账款按种类披露 期末数期初数 种类 余额比例%坏账准备比例%余额比例%坏账准备比例% 单项金额重大--------的应收账款 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后2,301,676.52 5.96 944,704.97 41.04 1,966,731.86 4.48 790,776.97 40.21 该组合的风险 较大应收账款 其他不重大应 收账款 36,308,450.60 94.04 373,727.60 1.03 41,945,744.39 95.52 349,422.82 0.83 合计 38,610,127.12 100 1,318,432.57 3.41 43,912,476.25 100 1,140,199.79 2.60 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄 金额 期末数 比例%坏账准备金额 期初数 比例% 坏账准备 3至 4年 1,305,666.44 3.50 391,699.93 1,237,944.78 2.82 371,383.43 4至 5年 886,010.08 5.16 443,005.04 618,787.08 1.41 309,393.54 5年以上 110,000.00 2.92 110,000.00 110,000.00 0.25 110,000.00 合计 2,301,676.52 3.95 944,704.97 1,966,731.86 4.48 790,776.97 30 （4）截至 2010年 6月 30日，应收账款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权 股份的股东单位的款项。 （5）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总 额的比例 % 好丽友食品有限公司非关联方 6,632,585.85一年以内 17.18 中粮食品营销有限公司非关联方 5,068,210.70一年以内 13.13 云南交通职业技术学校非关联方 4,436,447.58一年以内 11.49 双城雀巢有限公司非关联方 4,168,686.18一年以内 10.80 北京市公联公司非关联方 3,220,000.00两年三年 8.34 合计 23,525,930.31 60.94 （6）截至 2010年 6月 30日，应收账款中无应收本公司关联方单位的款项。 4、其他应收款 （1）其他应收款按账龄披露 期末数期初数 账龄 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 7,304,745.13 69.79 -4,101,329.15 68.91 1 至 2年 1,881,554.68 17.98 94,077.73 557,338.26 9.36 27,866.91 2至 3年 1,057,622.39 10.10 105,762.24 966,083.95 16.23 96,608.40 3至 4年 222,544.57 2.13 66,763.37 245,900.20 4.13 73,770.06 4至 5年 --62,665.00 1.05 31,332.50 5年以上 --18,000.00 0.30 18,000.00 合计 10,466,466.77 100 266,603.34 5,951,316.56 100 247,577.87 （2）其他应收款按种类披露 期末数期初数 种类 余额比例%坏账准备比例%余额比例%坏账准备比例% 单项金额重大 的其他应收款 -------- 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大其他 222,544.57 2.13 66,763.37 30 326,565.20 5.49 123,102.56 37.7 应收款 31 其他不重大其他 应收款 10,243,922.20 97.87 199,839.97 1.95 5,624,751.36 94.51 124,475.31 2.21 合计 10,466,466.77 100 266,603.34 2.55 5,951,316.56 100 247,577.87 4.16 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 账龄 金额 期末数 比例%坏账准备金额 期初数 比例% 坏账准备 3至 4年 4至 5年 5年以上 222,544.57 2.11% 66,763.37 245,900.20 62,665.00 18,000.00 4.13 1.05 0.31 73,770.06 31,332.50 18,000.00 合计 222,544.57 2.11% 66,763.37 326,565.20 5.49 123,102.56 （4）截至 2010年 6月 30日，其他应收款中无应收持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位的款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额年限 占其他应收款 总额的比例 % 物流业务押金非关联方 1,457,620.00 4年以内 13.93 北京快通高速路电子收费系统有限公司非关联方 1,082,641.35 1年以内 10.34 事故货损押金非关联方 762,505.44 1年以内 7.29 收费站周转金非关联方 548,300.00 1年以内 5.24 路产损失赔偿费非关联方 138,850.00 1年以内 1.33 合计 3,989,916.79 38.13 （6）截至 2010年 6月 30日，其他应收款中无应收本公司关联方单位的款项。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 期末数 金额比例% 期初数 金额比例% 1年以内 8,307,388.11 98.97 311,359.53 78.32 1至 2年 ---- 2至 3年 ---- 3年以上 86,178.40 1.03 86,178.40 21.68 合计 8,393,566.51 100 397,537.93 100 32 （2）预付款项单位情况 单位名称与本公司关金额年限未结算原因 系 北京路驰沥青制品有限公司非关联方 2,976,057.68 1年以内预付工程款 日照正丰工贸公司非关联方 1,000,000.00 1年以内预付工程款 河南群德李建材开发公司非关联方 1,000,000.00 1年以内预付工程款 天津市昆仑工程装饰公司非关联方 1,100,000.00 1年以内预付工程款 中国石油北京公司非关联方 180,000.00 1年以内预付工程款 合计 6,256,057.68 （3）截至 2010年 6月 30日，预付款项中无预付持有本公司 5%（含 5%）以上表决 权股份的股东单位的款项。 6、存货 （1）存货分类 期末数期初数 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 1,763,624.40 -1,763,624.40 --低 值易耗品 672,608.93 -672,608.93 442,604.48 -442,604.48 工程材料 1,144,567.00 -1,144,567.00 2,084,971.50 -2,084,971.50 合计 3,580,800.33 -3,580,800.33 2,527,575.98 -2,527,575.98 （2）截至 2010年 6月 30日，存货不存在可变现净值低于账面价值的情况，故未计 提存货跌价准备。 7、可供出售金融资产 项目期末数期初数 可供出售权益工具 487,956,170.80 873,138,756.70 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目期初数本期增加本期减少期末数 对其他企业投资 3,030,000.00 --3,030,000.00 长期股权投资减值准备 ---- 合计 3,030,000.00 --3,030,000.00 33 （2）长期股权投资汇总表 被投资单位名称 核算 方法 初始投资 成本 期初余额 增减 变动 期末余额 在本投资 单位持股 比例% 在被投资 单位表决 权比例 % 减值 准备 本期现 金红利 北京快通高速路电 子收费系统有限公成本法 3,000,000.00 3,000,000.00 -3,000,000.00 10 10 -- 司 易运盛物流管理咨 询有限公司 成本法 30,000.00 30,000.00 -30,000.00 30 30 -- 合计 -3,030,000.00 -3,030,000.00 ---- 说明：截至 2010年 6月 30日，长期股权投资不存在减值迹象，故未计提长期股 权投资减值准备。 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 3,208,656,099.73 4,584,923.94 280,000.00 3,212,961,023.67 公路及构筑物 2,561,550,609.17 2,561,550,609.17 收费设施 236,156,170.94 236,156,170.94 监控设施 40,083,092.53 40,083,092.53 通讯设施 57,412,081.06 57,412,081.06 机械设施 106,794,814.45 1,810,000.00 108,604,814.45 房屋及建筑物 101,280,520.19 -101,280,520.19 运输设备 45,763,951.97 2,520,723.94 280,000.00 48,004,675.91 电子及其他设备 59,614,859.42 254,200.00 59,869,059.42 二、累计折旧合计 1,508,085,989.80 53,890,461.07 106,376.51 1,561,936,606.08 公路及构筑物 1,114,174,727.40 39,447,743.23 1,153,622,470.63 收费设施 176,625,002.83 6,253,408.23 182,878,411.06 监控设施 22,461,071.73 795,234.24 23,256,305.97 通讯设施 41,638,463.87 1,474,209.81 43,112,673.68 机械设施 74,041,611.25 3,091,183.49 77,132,794.74 房屋及建筑物 19,752,158.07 696,989.43 20,449,147.50 运输设备 19,676,011.99 845,558.17 106,376.51 20,453,964.21 电子及其他设备 39,716,942.66 1,286,134.47 41,030,838.29 三、固定资产账面净值合计 1,700,570,109.93 -49,305,537.13 173,623.49 1,651,024,417.59 34 公路及构筑物 1,447,375,881.77 -39,447,743.23 1,407,928,138.54 收费设施 59,531,168.11 -6,253,408.23 53,277,759.88 监控设施 17,622,020.8 -795,234.24 16,826,786.56 通讯设施 15,773,617.19 -1,474,209.81 14,299,407.38 机械设施 32,753,203.20 -1,281,183.49 31,472,019.71 房屋及建筑物 81,528,362.12 -696,989.43 80,831,372.69 运输设备 26,087,939.98 1,675,165.77 173,623.49 27,550,711.70 电子及其他设备 19,897,916.76 -1,031,934.47 18,838,221.13 四、减值准备合计 ---- 公路及构筑物 ---- 收费设施 ---- 监控设施 ---- 通讯设施 ---- 机械设施 ---- 房屋及建筑物 ---- 运输设备 ---- 电子及其他设备 ---- 五、固定资产账面价值合计 1,700,570,109.93 -49,305,537.13 173,623.49 1,651,024 公路及构筑物 1,447,375,881.77 -39,447,743.23 1,407,928,138.54 收费设施 59,531,168.11 -6,253,408.23 53,277,759.88 监控设施 17,622,020.8 -795,234.24 16,826,786.56 通讯设施 15,773,617.19 -1,474,209.81 14,299,407.38 机械设施 32,753,203.20 -1,281,183.49 31,472,019.71 房屋及建筑物 81,528,362.12 -696,989.43 80,831,372.69 运输设备 26,087,939.98 1,675,165.77 173,623.49 27,550,711.70 电子及其他设备 19,897,916.76 -1,031,934.47 18,838,221.13 说明： ①本期折旧额 53,890,461.07元； ②截至 2010年 6月 30日，固定资产不存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。 10、在建工程 （1）在建工程明细 项目期末数期初数 35 账面余额 减值 准备 账面净值账面余额 减值 准备 账面净值 京津塘全线收费系统改造工程 12,078,421.70 12,078,421.70 --- 京津塘高速公路 K84港湾工程 9,652,178.00 -9,652,178.00 1,157,570.00 -1,157,570.00 京津塘全线拓宽前期工程项目 3,510,000.00 -3,510,000.00 3,110,000.00 -3,110,000.00 杨村情报板安装工程 1,062,306.00 -1,062,306.00 1,062,306.00 -1,062,306.00 其他工程 2,466,054.00 -2,466,054.0 11,457.00 -11,457.00 合计 28,768,959.70 -28,768,959.70 5,341,333.00 -5,341,333.00 （2）重大在建工程项目变动情况 工程名称期初数本期增加 转入固定 资产 其他 减少 利息资 本化 期末数 京津塘全线收费系统改造工程 京津塘高速公路 K84港湾工程 京津塘全线拓宽前期工程项目 其他工程 1,157,570.00 3,110,000.00 1,073,763.00 12,078,421.70 8,494,608.00 400,000.00 2,454,597.00 - - - - - - - - - - - - 12,078,421.709,652,178.003,510,000.003,528,360.00 合计 5,341,333.00 23,427,626.70 ---28,768,959.70 续： 工程名称预算数（万元） 工程投入占 预算比例%工程进度%资金来源 京津塘全线收费系统改造工程 2,230.00 54.17 54.17自筹 京津塘高速公路 K84港湾工程 1,500.00 64.33 64.33自筹 京津塘全线拓宽前期工程项目 1,000.00 35.10 35.10自筹 其他工程 116.00 91.58 91.58自筹 （3）截至 2010年 6月 30日，在建工程不存在减值迹象，故未计提在建工程减值准备。 11、无形资产 无形资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 7,963,750.00 --7,963,750.00 土地使用权 7,963,750.00 --7,963,750.00 二、累计摊销合计 1,326,291.74 79,637.52 -1,405,929.26 土地使用权 1,326,291.74 79,637.52 -1,405,929.26 三、无形资产账面净值合计 6,637,458.26 -79,637.52 6,557,820.74 36 土地使用权 （未完）  |