[中报]宝商集团：2010年半年度报告
1 宝鸡商场（集团）股份有限公司 二○一○年半年度报告 二○一○年八月十九日 2 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无 法保证或存在异议。 公司全体董事均出席本次董事会会议。 公司刘志强董事长、财务总监及财务负责人陈玉倩保证：公司半年度报告中财务 报告的真实、完整。 公司2010 年半年度财务报告未经审计。 目录 第一节 公司基本情况…………………………………………………………3 第二节 股本变动及主要股东持股情况………………………………………5 第三节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………………7 第四节 董事会报告……………………………………………………………9 第五节 重要事项…………………………………………………………… 11 第六节 财务报告…………………………………………………………… 17 第七节 备查文件目录……………………………………………………… 18 3 第一节 公司基本情况 一、公司基本情况 ㈠公司法定中文名称：宝鸡商场（集团）股份有限公司 公司法定英文名称：Bao ji Department Store(Group) Co., Ltd ㈡公司法定代表人：刘志强 ㈢公司联系人及联系方式： 董事会秘书 证券事务代表 姓 名 骞军法 王娟 联系地址 宝鸡市经二路114 号 宝鸡市经二路114 号 联系电话 0917-3229516 0917-3229516 传 真 0917-3229516 0917-3229516 电子信箱 qjf@bsjt.net wangjuan@bsjt.net ㈣公司注册地址：宝鸡市渭滨区经二路114 号 办公地址：宝鸡市渭滨区经二路114 号 邮政编码：721000 互联网网址：http://www.bsjt.net 电子信箱：bsjt@bsjt.net ㈤选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》 登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室 ㈥公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：宝商集团 股票代码：000796 ㈦其他有关资料 企业法人营业执照注册号：61030010039712 税务登记号码：610302221303013 公司聘请的会计师事务所：中磊会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市丰台区桥南科学城星火路1 号（昌宁大厦8 层） 二、主要财务数据和指标 单位：元 项目 本报告期 上年同期 报告期比上年同期增减（%） 4 营业利润 26,196,448.31 18,497,703.85 41.62% 利润总额 26,200,757.52 8,522,985.40 207.41% 净利润(归属于母公司股东的净利11,278,590.11 5,673,986.93 98.78% 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 7,021,447.64 14,414,716.09 -51.29% 经营活动产生的现金流量净额 71,746,003.89 8,398,905.78 754.23% 每股收益（基本） 0.0457 0.0230 98.70% 每股收益（稀释） 0.0457 0.0230 98.70% 净资产收益率 2.64% 1.66% 0.98% 每股经营活动产生的现金流量 净额 0.2910 0.0341 754.23% 项目 报告期期末 上年末 报告期末比上年末增减（%） 总资产 844,704,976.70 803,526,097.37 5.12% 归属于上市公司股东的所有者权428,681,905.88 421,924,318.78 1.60% 归属于上市公司股东的每股净资1.74 1.71 1.75% 扣除非经常损益的项目 单位：元 项目 金额 非流动资产处置损益 4,342,914.27 除上述各项外的其他营业外收支净额 -85,370.18 小计 4,257,544.09 所得税影响 401.62 非经常性净损益合计 4,257,142.47 公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号计算净资产收益率和每股收益 净资产收益率 每股收益(元) 报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本 每股收益 稀释 每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.63% 2.64% 0.0457 0.0457 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 1.64% 1.65% 0.0285 0.0285 5 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份 42,914,178 17.41% 42,914,178 17.41% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 42,847,964 17.38% 42,847,964 17.38% 其中：境内非国有法 人持股 42,847,964 17.38% 42,847,964 17.38% 境内自然人持 股 66,214 0.03% 66,214 0.03% 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持 股 二、无限售条件股份 203,627,837 82.59% 203,627,837 82.59% 1、人民币普通股 203,627,837 82.59% 203,627,837 82.59% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 246,542,015 100.00% 246,542,015 100.00% 注：报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 6 二、前十名股东及前十名无限售条件股东持股情况 单位：股 股东总数 37,193 户 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股 比例 持股总数 持有有限售 条件股份数 质押或冻结 的股份数量 海航商业控股有限公司 法人 17.38 42,847,964 42,847,964 0 中国工商银行—诺安平衡 证券投资基金 法人 3.81 9,399,893 0 0 郑智 自然人 0.71 1,756,884 0 0 王蔚 自然人 0.70 1,713,800 0 0 包头市北普实业有限公司 法人 0.41 1,009,711 0 0 戈玉祥 自然人 0.35 863,386 0 0 朱月星 自然人 0.28 680,000 0 0 刘峻 自然人 0.26 634,920 0 0 魏军英 自然人 0.24 591,132 0 0 李天梅 自 然 人 0 . 2 3 563,792 0 0 前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有流通股数量 股份种类 中国工商银行—诺安平衡证券投资基 金 9,399,893 人民币普通股 郑智 1,756,884 人民币普通股 王蔚 1,713,800 人民币普通股 包头市北普实业有限公司 1,009,711 人民币普通股 戈玉祥 863,386 人民币普通股 朱月星 680,000 人民币普通股 刘峻 634,920 人民币普通股 魏军英 591,132 人民币普通股 李天梅 563,792 人民币普通股 王旭 561,600 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明：公司前十名股东和前十名无限售条件股东 中未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动情况信息披露管理办 法》中规定的一致行动人。 三、控股股东及实际控制人 报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变更。公司控股股东为海航商业控 股有限公司，公司实际控制人为海南航空股份有限公司工会委员会。 7 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份情况 职务 姓名 性 别 年 龄 任期起止日期 报告期初 限制性股 票数量 报告期末 限制性股 票数量 变动 原因 董事长 刘志强 男 42 2010.3.31-2013.3.30 0 0 副董事长 魏存功 男 64 2010.3.31-2013.3.30 14,284 14,284 总裁 辛 笛 男 42 2010.3.31-2013.3.30 0 0 常务副总裁 艾兆元 男 48 2010.3.31-2013.3.30 0 0 独立董事 白永秀 男 55 2010.3.31-2013.3.30 0 0 独立董事 胡东山 男 38 2010.3.31-2013.3.30 0 0 独立董事 霍学喜 男 50 2010.5.18-2013.3.30 0 0 董事会秘书 骞军法 男 30 2010.3.31-2013.3.30 0 0 董事长兼总裁 高建平 男 50 2006.10.17-2010.3.30 0 0 董事兼副总裁 高 屹 男 43 2006.10.17-2010.3.30 0 0 董事 尹训国 男 55 2006.10.17-2010.3.30 0 0 独立董事 强力 男 49 2006.10.17-2010.3.30 0 0 独立董事 武晓玲 女 56 2006.10.17-2010.3.30 0 0 副总裁 王中仁 男 46 2006.10.17-2010.3.30 0 0 副总裁 张玉阁 男 45 2006.10.17-2010.3.30 0 0 监事会召集人 马长钊 男 48 2006.10.17-2010.3.30 21,094 21,094 监事 李长明 男 48 2006.10.17-2010.3.30 0 0 监事 彭国祥 男 60 2006.10.17-2010.3.30 0 0 财务总监 刘 畅 男 43 2006.10.17-2010.3.30 0 0 董事会秘书 马明庆 男 52 2006.10.17-2010.3.30 0 0 合计 35,378 35,378 报告期内，公司副董事长魏存功、监事会召集人马长钊所持股份总额未发生变化。 二、报告期内，董事、监事及高管人员的变动情况 ㈠董事的变动情况 8 2010 年3 月15 日公司第五届董事会第三十九次会议审议通过了《关于提名第六 届董事会董事及独立董事候选人的议案》，经公司2010 年第一次临时股东大会审议， 刘志强、魏存功、辛笛、艾兆元当选公司第六届董事会董事，白永秀、胡东山当选第 六届董事会独立董事。因公司重组原因，暂有一名独立董事推迟换选，在此之前由第 五届董事会独立董事武晓玲继续履行相关职责。公司第六届董事会由董事刘志强、魏 存功、辛笛、艾兆元和独立董事白永秀、胡东山、武晓玲组成。2010 年4 月21 日独 立董事武晓玲向公司提交《辞职申请》，2010 年5 月18 日经公司2009 年年度股东 大会审议，霍学喜当选公司第六届董事会独立董事，武晓玲女士辞职后公司独立董事 人数共三人，超过董事人数的三分之一，符合《公司章程》及相关法律规定。 ㈡监事的变动情况 2010 年3 月15 日公司第五届监事会第十八次会议审议通过了《关于提名第六届 监事会股东代表监事候选人的议案》，同意提名王晓、李安凤为公司第六届监事会股 东代表监事候选人。经2010 年3 月31 日公司2010 年第一次临时股东大会审议，王 晓、李安凤当选公司第六届监事会股东代表监事，与职工代表监事彭国祥共同组成公 司第六届监事会。 ㈢高管人员变动情况 2010 年3 月31 日公司第六届董事会第一次会议选举刘志强先生为公司董事长、 魏存功先生为公司副董事长，高建平先生不再担任公司任何职务。聘任辛笛先生为公 司总裁、艾兆元先生为公司常务副总裁、陈玉倩女士为公司财务总监、骞军法先生为 公司董事会秘书，高建平先生不再担任公司总裁，高屹先生、王中仁先生、张玉阁先 生不再担任公司副总裁，刘畅先生不再担任公司财务总监，马明庆先生不再担任公司 任何职务。 9 第四节 董事会报告 一、管理层讨论与分析 报告期内，公司在“抓机遇，扩大生产规模，创品牌，打造核心产品”的方针指 导下，努力拓展铁路餐饮业务，积极筹备天津航空食品有限公司，出资设立海航铁路 餐饮控股管理有限公司。重组工作完成后，新的经营团队对公司存量资产进行了梳理， 2010 年5 月7 日公司就国贸酒店产权纠纷与宝鸡国际贸易中心有限公司达成《执行 和解协议》，截止本报告出具日，该协议履行顺利。 公司投资新建的新疆海航汉莎航空食品有限公司和甘肃海航汉莎航空食品有限 公司，均于2010 年1 月开业并投入生产。两家航食企业的投产加大了公司在西部航 空食品领域的市场占有率，公司紧抓西部二次开发带来的航空业高速增长的机遇，不 断完善公司在西部机场的布局。 下半年，公司将继续以项目拓展和业务发展为主线，创新经营、强化管理、树立 品牌、提升能力，全面完成经营生产任务，力争实现资产与规模的全面突破。 2010 年上半年，公司实现营业收入18,579.38 万元，实现归属于母公司的净利 润1,127.86 万元。 二、公司经营情况 ㈠总体经营情况 单位：元 项 目 2010年1-6月 2009年1-6月 增减比例(%) 营业收入 185,793,780.19 467,754,754.13 -60.28% 营业利润 26,196,448.31 18,497,703.85 41.62% 净利润 11,278,590.11 5,673,986.93 98.78% 营业收入同比减少，营业利润、净利润同比增加主要影响因素为：2009 年本公 司完成与海航商业控股有限公司重大资产置换工作，公司主营业务由集中一地的超市 零售业务变更为分散全国的食品配餐业务。 ㈡主营业务的范围及经营状况 公司的主营业务为航空食品及铁路配餐业。本公司业务涉及的地区较为分散。 1.主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减 营业成本比上 年同期增减 毛利率比上 年同期增减 10 （%） （%） （%） 食品配餐服务业 13,827.79 8,992.42 34.97% - - - 商品销售 - - - -100.00% -100.00% -12.34% 路桥收入 - 214.18 - - - - 客房餐饮 849.16 80.76 90.49% 15.29% -86.81% 73.59% 药品销售 1,248.99 1,030.06 17.53% 26.20% 34.64% -5.17% 房地产销售 - - - -100.00% -100.00% -42.89% 合计 15,925.94 10,317.43 35.22% -60.61% -70.92% 22.99% 2. 主营业务分地区情况 单位：万元 地区 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入 比上年同 期增减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减（%） 北京地区 4,374.66 3,487.24 20.29% - - - 武汉地区 2,736.41 1,572.53 42.53% - - - 海口地区 1,798.91 1,464.38 18.60% - - - 三亚地区 2,898.43 1,515.75 47.70% - - - 宜昌地区 222.74 118.58 46.76% - - - 宝鸡地区 2,098.15 1,325.01 36.85% -94.80% -96.26% 24.71% 兰州地区 988.22 340.95 65.50% 773.31% 427.53% 22.61% 新疆地区 808.42 493.00 39.02% - - - 合计 15,925.94 10,317.43 35.22% -60.61% -70.92% 22.99% 其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易 总金额为61.92 万元。 ㈢报告期利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力较上年同期发生变化， 是由于2009 年本公司重大资产重组工作完成，公司主营业务由集中一地的超市零售 业务变更为分散全国的食品配餐业务。 ㈣报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 ㈤报告期内公司无参股公司投资收益。 ㈥报告期公司无公允计量的项目。 ㈦经营中的问题与困难及解决措施： 六家航食公司在统一质量标准控制、规范化管理等方面有待提高。部分企业产品 和服务质量有待加强。 三、投资情况 ㈠报告期内无募集资金的使用或报告期之前募集资金的使用延续到报告期内的 情况。 11 ㈡报告期内无重大非募集资金投资项目情况。 三、下半年的经营计划修改计划 公司未对下半年的经营计划进行修改。 四、年初至下一报告期期末利润预测 公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发 生大幅度变动的情况不会发生。 第五节 重要事项 一、治理结构情况 公司已严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中国证监会有关 法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，制定了《年报信息披露重大差错责 任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《董事、监 事及高管等股份变动管理制度》，建立健全了各项规章制度，构建和完善了较为合理、 有效的内控体系，确保公司正常规范运作，认真履行信息披露义务。公司治理实际情 况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会陕西监管局陕证监发【2010】33 号《关于开展“解决同业竞争、减少关联交易”专项活动的通知》，完成自查工作并 向陕西证监局提交了自查报告。根据中国证券监督管理委员会陕西监管局陕证监发 【2010】35 号《关于进一步加强内幕信息管理工作的通知》要求，完成自查并提交 公司第六届董事会第四次会议审议。 根据中国证券监督管理委员会陕西监管局陕证监函【2010】112 号《关于开展公 司治理专项活动的函》制定《公司治理专项活动计划》积极开展公司治理专项活动自 查工作，不断提升公司规范运作水平。 二、利润分配方案及执行情况 ㈠报告期内公司没有以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金增股 本方案。 ㈡2010 年中期公司不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 三、重大诉讼、仲裁事项 12 本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司关于《联营合同》纠纷案，宝鸡市中级人民 法院于2010 年元月12 日向本公司送达（2006）宝市中法民二初字第045 号民事裁定 书裁定：准许原告宝鸡国际贸易中心有限公司撤回起诉。至此，该案终结。2010 年 5 月7 日本公司与宝鸡国际贸易中心有限公司、第三人陕西新型房地产开发有限公司 就申请执行最高人民法院（2003）民二终字第190 号”民事判决书一案达成《执行和 解协议》。截止本报告出具日，该协议执行顺利，该协议预计于2010 年下半年履行完 毕。 四、公司证券投资、持有其他上市公司股权、参股商业银行等金融企业股权情况 ㈠公司未有证券投资 ㈡持有非上市金融企业股权情况 单位：万元、万股 所持对象名称 初始 投资 金额 持有 数量 占该公司股 权比例 期末账 面值 报告期所有 者权益变动 会计 核算 科目 股份 来源 宝鸡市商业银行 500 724 4.36% 500 - 长期 股权 投资 购入 陕西永安财产保险股份有限公 司 2,000 2,000 1.2025% 2,000 - 长期 股权 投资 购入 四、重大资产收购、出售及资产重组事项 ㈠重大资产收购 报告期内公司无重大资产收购事项。 ㈡重大资产出售 报告期内公司无重大资产出售事项。 ㈢报告期内公司无资产重组事项 五、重大关联交易事项 ㈠与日常经营相关的关联交易 报告期内，公司与海南航空股份有限公司签订了《配餐服务框架协议》。协议约 定由本公司及下属企业向海南航空及其下属企业提供配餐服务；定价原则根据市场规 则，公允定价。公司与海南航空签订《配餐服务框架合同》，可保持公司重组后航空 配餐业务销售渠道的稳定，有利于提升公司的市场竞争能力，不损害其他股东的利益。 报告期内与海南航空股份有限公司发生的关联交易总额为6694.07 万元，占交易 13 预计金额的53.56%，占同类交易金额的36.03%。 ㈡资产收购、出售发生的关联交易 报告期内，公司未发生资产收购、出售发生的重大关联交易事项。 ㈢非经营性债权债务往来或担保事项 报告期内，公司未发生非经营性债权债务往来的重大关联交易事项。 报告期内，公司向控股子公司宝商集团陕西辰济药业有限公司提供400 万元借款 担保。 ㈣其他重大关联交易 六、重大合同及其履行情况 ㈠重大交易、托管、承包、租赁事项 报告期内，公司继续履行与三亚凤凰国际机场有限公司订立的《托管协议》，据 此协议，本公司拥有对三亚凤凰国际机场有限责任公司所持有的三亚汉莎航空食品有 限公司6%股权除股权收益和处置之外的全部股东权利。除此之外，公司无其他报告 期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托管、承包、租赁其他公司资 产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。 ㈡重大担保 报告期内，公司无重大担保事项。 ㈢重大委托资产管理事项 报告期内，公司无重大委托资产管理事项。 七、公司或股东承诺事项 承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况 股改承诺 海航商业 控股有限 公司 在股权分置改革方案实施后首个交易日起六十个月内，不通过 证券交易所挂牌交易出售所持有的股票。 履行中 收购报告书 或权益变动 报告书中所 作承诺 不适用 重大资产重 组时所作承 诺 海航商业 控股有限 公司、海 航集团 1、商业控股、海航集团关于保持上市公司人员、资产、机构 独立性的承诺 2、商业控股、海航集团关于减少和规范关联交易的承诺 3、商业控股、海航集团关于避免同业竞争的承诺 履行中 14 海航商业 控股有限 公司 1、关于资产置换产生的5049.23万元负债，商业控股承诺在置 入资产业绩高于本次交易前宝商集团业绩的情况下，债务3年 停息挂账，该部分资产所产生的收益也由宝商集团享有，锁定 期满之后由商业控股与宝商集团协商该债务的处理方案，或以 资产、现金形式清偿债务，或免除、部分免除该债务。 2、商业控股关于置出资产瑕疵的承诺函 ⑴就宝鸡商业无法取得所属中山路店房产该等房产权证。 商业控股承诺：商业控股已经深刻了解该等资产所存在的权利 瑕疵和风险，对该资产目前的现状予以完全的认可和接受，并 保证即使该资产存在未明示之瑕疵和风险，亦保证即使该资产 存在未明示之瑕疵和风险，亦永远不向宝商集团追索，对该等 未能过户资产可能给宝商集团或者宝鸡商业造成的损失，愿意 承担全部赔偿责任。 ⑵对宝鸡商业出资资产中，存在部分承租房屋未取得房屋所有 权证的情形，同时存在部分租赁土地上自建房屋，或租赁房屋 改扩建的情形。 商业控股承诺：商业控股已经深刻了解该等资产所存在的权利 瑕疵和风险，对该资产目前的现状予以完全的认可和接受，并 保证即使该资产存在未明示之瑕疵和风险，亦保证即使该资产 存在未明示之瑕疵和风险，亦永远不向宝商集团追索。 ⑶就宝商集团尚未取得全部债权人同意转移相关债务。 商业控股承诺：因上述未取得债权人同意转移而导致宝商集团 或者因该部分债权人要求提前清偿而导致宝鸡商业遭受的任 何损失，本公司将在接到宝商集团或宝鸡商业通知后十日内无 条件全额补偿其各自所遭受的全部损失。 ⑷就本次商业控股与宝商集团的重大资产置换事宜，商业控股 已与宝商集团签署了《资产置换协议》。 商业控股承诺：如因商业控股原因导致宝商集团、航食公司承 担超出《资产置换协议》所涵盖范围之外的经营损失，商业控 股将代宝商集团、航食公司承担。 履行中 海南航空 股份有限 公司 1、海南航空关于规范关联交易的承诺 2、海南航空关于维持航食公司业务经营稳定性的承诺 履行中 发行时所作 承诺 不适用 其他承诺（含 追加承诺） 不适用 15 注：“商业控股”指海航商业控股有限公司； “海航集团”指海航集团有限 公司；“宝商集团”指宝鸡商场(集团)股份有限公司；“宝鸡商业”指宝商集团宝鸡商 业经营管理有限责任公司；“海南航空”指海南航空股份有限公司、“航食公司”指海 南航空食品有限公司、三亚汉莎航空食品有限公司、北京新华空港航空食品有限公司、 宜昌三峡机场航空食品有限公司、新疆海航汉莎航空食品有限公司、甘肃海航汉莎航 空食品有限公司等六家航食公司。 八、财务报告审计及更换会计师事务所情况 本报告期财务报告未经审计。 本报告期，公司主营业务发生变化，为保障重组后续审计工作的顺利展开，经公 司第六届董事会第二次会议、2009 年年度股东大会审议通过，同意聘请中磊会计师 事务所有限责任公司为公司2010 年年度会计审计机构。 九、接受稽查情况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人无在报告 期内有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责 任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、证券市场禁 入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十、接待调研、沟通、采访等活动情况 报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关 规定，本着公开、公平、公正的原则，接待了机构投资者、媒体及个人投资者的调研 及来访。接待过程中，主要交流公司基本情况、一般经营情况，未发生私下提前或选 择性地向特定对象单独披露、透露公司未公开重大信息的情形，保证了信息披露的公 平性。 接待调研、沟通、采访等活动情况表 时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料 2010 年3 月23 日 公司 实地调研 李宝强 公司未来发展情况 2010 年5 月18 日 公司 实地调研 王建华 公司重组完成后的发展情 况及置入资产的盈利情况 十一、内控制度的建立及执行情况 公司建立了符合现代管理要求的法人治理结构及内部组织结构，依据公司实际情 况，设立公司内部经营管理机构，各部门以标准化工作手册的方式，建立覆盖公司各 16 环节的内部控制制度。公司内控制度较为完善，形成了较为科学的决策机制、执行机 制和监督机制，能够保证公司各项业务活动的健康运行。随着公司不断发展的需要， 公司内部控制将不断加强和完善。 十二、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明 ㈠持有其他上市公司股权情况 公司未持有其他上市公司股权的情况。 ㈡大股东其附属企业占用公司资金情况 不存在大股东及其附属企业占用上市公司资金的情形。 ㈢独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 公司独立董事根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发56 号文）的规定，对公司本报告期的相关情况进行了调查， 发表如下独立意见： 本报告期内，公司大股东及其附属企业不存在占用公司资金的情形。 报告期内，公司与关联方之间的资金往来程序合法，定价公允，没有损害公司和 全体股东的利益。 ㈣公司持股5%以上股东遵守国家法定的承诺，无特别承诺。 十三、信息披露索引 序号 刊登时间 刊登报刊 刊登内容 1 2010-1-4 《证券时报》、《中国证 券报》、《证券日报》 重大资产置换暨关联交易实施情况报 告书2010-001 2 2010-3-16 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 第五届董事会第三十九次会议决议公 告2010-002、关联交易公告2010-003、 关于召开宝商集团2010 年第一次临时 股东大会的通知2010-004、第五届监事 会第十八次决议公告2010-005 3 2010-4-1 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010-006、第六届董事会第一次会议决 议公告2010-007、第六届监事会第一次 会议决议公告2010-008 4 2010-4-22 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 法定代表人及联系方式变更公告 2010-009 17 5 2010-4-27 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 第六届董事会第二次会议决议公告 2010-010、关于召开2009 年年度股东 大会的通知2010-011、第六届监事会第 二次会议决议公告2010-012、2009 年 年度报告2010-013、2010 年第一季度 报告2010-014 6 2010-5-13 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 关于重大案件进展情况的公告 2010-015 7 2010-5-19 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 2009 年年度股东大会决议公告 2010-016 8 2010-5-20 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 关于独立董事武晓玲辞职的公告 2010-017、第六届董事会第三次会议决 议公告2010-018 、关联交易公告 2010-019、20 9 2010-7-20 《证券时报》、《中国证 券报》、《上海证券报》 第六届董事会第四次会议决议公告 2010-021 刊载公告互联网网站名称及检索路径：巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） 第六节 财务报告 财务报告未经审计（附后） 18 第七节 备查文件 （一）载有法定代表人签名的半年度报告文本； （二）载有公司董事长刘志强、财务总监及财务负责人陈玉倩签名并盖章的财务 报告文本； （三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》上公开披露过的 所有文件的正本及公告； （四）其他有关资料。 宝鸡商场（集团）股份有限公司 董事长：刘志强 二〇一〇年八月十九日 19 宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月财务会计报告 （未经审计） 一、财务报表---------------------------------- 1-13页 二、财务报表附注------------------------------ 14-72页 二〇一〇年八月十九日 20 资产负债表 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2010年6月30日 2009年12月31日 资产 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八.1 268,295,519.28 46,802,730.76 221,951,814.63 10,660,283.48 交易性金融资产 应收票据 41,580.00 11,760.00 应收账款 八.2 十五.1 72,328,372.45 5,510,000.00 75,583,895.02 5,510,000.00 预付款项 八.3 3,536,317.60 21,800.00 2,309,933.19 21,800.00 应收利息 - 334,425.00 应收股利 其他应收款 八.4 十五.2 62,179,009.48 56,901,020.86 69,034,161.63 57,349,156.33 存货 八.5 45,182,084.90 69,880.05 42,492,644.44 55,812.45 一年内到期的非 流动资产 其他流动资产 流动资产合计 451,562,883.71 109,305,431.67 411,718,633.91 73,597,052.26 非流动资产： 可供出售金融资 产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 八.6 十五.3 38,204,836.13 327,204,672.42 38,060,468.47 392,055,964.10 投资性房地产 八.7 13,933,205.64 12,051,262.23 14,123,843.34 12,214,484.73 固定资产 八.8 284,271,354.14 55,581,775.50 250,780,454.08 57,351,820.58 在建工程 八.9 1,600,023.05 32,659,519.71 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 八.10 53,383,454.62 23,447,834.83 55,152,934.12 24,551,266.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 748,166.89 - 递延所得税资产 八.11 751,872.40 751,872.40 其他非流动资产 249,180.12 278,371.34 非流动资产合 计 393,142,092.99 418,285,544.98 391,807,463.46 486,173,536.22 资产总计 844,704,976.70 527,590,976.65 803,526,097.37 559,770,588.48 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 21 资产负债表（续） 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 2010年6月30日 2009年12月31日 负债和股东权益 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 八.13 50,000,000.00 50,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 八.14 52,639,527.87 10,066.75 40,756,494.47 10,066.75 预收款项 八.15 11,062,395.54 1,514,312.41 应付职工薪酬 八.16 26,080,841.36 1,605,241.69 31,028,447.86 4,425,685.05 应交税费 八.17 8,406,687.95 -528,836.27 8,240,794.93 -320,407.59 应付利息 应付股利 八.18 19,284,365.82 1,243,446.84 10,201,322.17 1,243,446.84 其他应付款 八.19 127,243,527.23 113,482,972.82 111,879,083.25 141,536,659.70 一年内到期的非流动 负债 其他流动负债 流动负债合计 294,717,345.77 115,812,891.83 253,620,455.09 146,895,450.75 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负债合计 294,717,345.77 115,812,891.83 253,620, 455.09 146,895,450.75 股东权益： 股本 八.20 246,542,015.00 246,542,015.00 246,542,015.00 246,542,015.00 资本公积 八.21 330,748,588.55 367,171,690.04 330,748,588.55 367,171,690.04 减：库存股 - - 盈余公积 八.22 50,894,454.38 50,894,454.38 50,894,454.38 50,894,454.38 未分配利润 八.23 -199,503,152.05 -252,830,074.6 0 -206,260,739.15 -251,733,021.6 9 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合 计 428,681,905.88 421,924,318.78 少数股东权益 八.24 121,305,725.05 127,981,323.50 股东权益合计 549,987,630.93 411,778,084.82 549,905,642.28 412,875,137.73 负债和股东权益总计 844,704,976.70 527,590,976.65 803,526,097.37 559,770,588.48 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 22 合并利润表 2010年1-6月 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 （未经审计） 上年同期金额 （已审计） 上年金额 一、营业总收入 185,793,780.19 467,754,754.13 287,885,114.04 其中：营业收入 八.25 185,793,780.19 467,754,754.13 287,885,114.04 二、营业总成本 164,893,016.07 449,110,683.99 259,421,293.96 其中：营业成本 八.25 104,096,963.80 356,639,019.53 166,089,044.63 营业税金及附加 八.26 4,000,355.84 4,566,087.14 5,402,311.37 销售费用 31,905,623.54 44,432,672.87 34,914,988.69 管理费用 24,725,289.45 40,226,576.75 48,808,635.61 财务费用 八.27 213,781.11 -35,059.59 1,625,136.94 资产减值损失 八.28 -48,997.67 3,281,387.29 2,581,176.72 加：公允价值变动收益(损失以 "-"填列) 投资收益(损失以"-"填列) 八.29 5,295,684.19 -146,366.29 12,273,454.67 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 569,867.66 汇兑收益（损失以“-”填 列） 三、营业利润(亏损以"-"填列) 26,196,448.31 18,497,703.85 40,737,274.75 加：营业外收入 八.30 339,942.33 329,024.29 2,226,428.42 减：营业外支出 八.31 335,633.12 10,303,742.74 1,116,287.51 其中：非流动资产处置损失 33,096.17 8,898,451.98 905,322.59 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 26,200,757.52 8,522,985.40 41,847,415.66 减：所得税费用 八.32 6,233,236.89 3,332,768.25 7,790,340.07 五、净利润(净亏损以"-"填列) 19,967,520.63 5,190,217.15 34,057,075.59 归属于母公司股东的净利润 11,278,590.11 5,673,986.93 24,989,491.38 少数股东损益 8,688,930.52 -483,769.78 7,460,103.13 六、每股收益 — （一）基本每股收益 0.0457 0.0230 0.1014 （二）稀释每股收益 0.0457 0.0230 0.1014 七、其他综合收益 - 八、综合收益总和 19,967,520.63 5,190,217.15 34,057,075.59 （一）归属于母公司所有者的综合收 益总额 11,278,590.11 5,673,986.93 24,989,491.38 （二）归属于少数股东的综合收益总 额 8,688,930.52 -483,769.78 7,460,103.13 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 23 合并现金流量表 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 （未经审计） 上年同期金额 （已审计） 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 212,639,536.20 492,318,626.20 286,547,329.89 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 八.34 44,574,424.80 30,796,458.01 69,165,817.83 经营活动现金流入小计 257,213,961.00 523,115,084.21 355,713,147.72 购买商品、接受劳务支付的现金 88,877,721.54 355,050,985.64 135,415,325.81 支付给职工以及为职工支付的现金 41,617,809.01 31,876,809.68 53,713,747.57 支付的各项税费 19,822,689.00 14,408,852.99 31,862,184.76 支付其他与经营活动有关的现金 八.34 35,149,737.56 113,379,530.12 89,628,198.57 经营活动现金流出小计 185,467,957.11 514,716,178.43 310,619,456.71 经营活动产生的现金流量净额 71,746,003.89 8,398,905.78 45,093,691.01 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 - - 取得投资收益收到的现金 425,500.00 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 680.00 251,858.25 459,235.13 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - - 收到其他与投资活动有关的现金 11,960,945.07 - 883,750.00 投资活动现金流入小计 12,387,125.07 251,858.25 1,342,985.13 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 12,603,454.38 7,910,541.25 25,635,969.71 投资支付的现金 - 2,500,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 551,087.00 - 投资活动现金流出小计 13,154,541.38 7,910,541.25 28,135,969.71 投资活动产生的现金流量净额 -767,416.31 -7,658,683.00 -26,792,984.58 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 4,000,000.00 84,000,000.00 130,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 500,000.00 筹资活动现金流入小计 4,000,000.00 84,000,000.00 130,500,000.00 偿还债务支付的现金 8,000,000.00 84,000,000.00 127,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,468,418.94 1,816,430.00 7,393,763.40 支付其他与筹资活动有关的现金 161,070.00 - 筹资活动现金流出小计 28,629,488.94 85,816,430.00 134,393,763.40 筹资活动产生的现金流量净额 -24,629,488.94 -1,816,430.00 -3,893,763.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,393.99 -334,409.14 五、现金及现金等价物净增加额 八.34 46,343,704.65 -1,076,207.22 14,072,533.89 加：期初现金及现金等价物余额 八.34 221,951,814.63 - 206,573,099.32 六、期末现金及现金等价物余额 八.34 268,295,519.28 -1,076,207.22 220,645,633.21 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 24 母公司利润表 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 （未经审计） 上年同期金额 （已审计） 上年金额 一、营业收入 十五.4 3,488,163.80 6,722,555.88 20,000,132.52 减：营业成本 十五.4 2,712,484.32 4,228,543.18 8,903,081.25 营业税金及附加 191,849.01 386,136.37 797,403.09 销售费用 1,666,631.26 33,445.81 32,545.81 管理费用 4,295,183.44 2,511,428.81 8,284,212.63 财务费用 -25,957.41 206,645.14 881,708.91 资产减值损失 -59.03 -4,728.34 1,558,985.47 加：公允价值变动收益(损失以"-" 填列) 投资收益(损失以"-"填列) 十五.5 4,253,234.88 - 11,960,945.07 其中：对联营企业和合营企业 的投资收益 二、营业利润(亏损以"-"填列) -1,098,732.91 -638,915.09 11,503,140.43 加：营业外收入 1,680.00 8,818.99 11,107.99 减：营业外支出 545,367.98 559,443.91 其中：非流动资产处置损失 497,941.68 - 三、利润总额(亏损总额以"-"填列) -1,097,052.91 -1,175,464.08 10,954,804.51 减：所得税费用 - 四、净利润(净亏损以"-"填列) -1,097,052.91 -1,175,464.08 10,954,804.51 五、其他综合收益 — 六、综合收益总和 -1,097,052.91 -1,175,464.08 10,954,804.51 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 25 母公司现金流量表 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 （未经审计） 上年同期金额 （已审计） 上年金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,388,905.10 6,311,422.27 11,484,405.67 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 23,278,925.82 4,689,815.38 36,995,027.85 经营活动现金流入小计 26,667,830.92 11,001,237.65 48,479,433.52 购买商品、接受劳务支付的现金 830,399.60 852,539.64 2,095,258.69 支付给职工以及为职工支付的现金 2,548,982.60 1,686,213.68 3,816,130.31 支付的各项税费 737,557.60 1,004,349.18 1,803,247.48 支付其他与经营活动有关的现金 8,272,834.75 66,383,278.05 32,726,390.61 经营活动现金流出小计 12,389,774.55 69,926,380.55 40,441,027.09 经营活动产生的现金流量净额 14,278,056.37 -58,925,142.90 8,038,406.43 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 9,925,645.84 - - 取得投资收益收到的现金 - - 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 250,000.00 250,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金 净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 11,960,945.07 - 投资活动现金流入小计 21,886,590.91 250,000.00 250,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产 支付的现金 22,200.00 25,920.00 32,302.00 投资支付的现金 - - 取得子公司及其他营业单位支付的现金 净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 22,200.00 25,920.00 32,302.00 投资活动产生的现金流量净额 21,864,390.91 224,080.00 217,698.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 80,000,000.00 80,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 80,000,000.00 80,000,000.00 偿还债务支付的现金 - 80,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 115,050.00 905,650.00 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 115,050.00 80,905,650.00 筹资活动产生的现金流量净额 79,884,950.00 -905,650.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 36,142,447.28 21,183,887.10 7,350,454.43 加：期初现金及现金等价物余额 10,660,283.48 - 3,309,829.05 六、期末现金及现金等价物余额 46,802,730.76 21,183,887.10 10,660,283.48 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 26 合并股东权益变动表 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 2010 年1-6 月 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东 权益合计 一、上年年末余额 246,542,015.00 330,748,588.55 - 50,894,454.38 -206,248,463.96 127,981,323.50 549,917,917.47 加：会计政策变更 前期差错更正 - 其他 -12,275.19 -12,275.19 二、本年年初余额 246,542,015.00 330,748,588.55 - 50,894,454.38 -206,260,739.15 127,981,323.50 549,905,642.28 三、本年增减变动金额（减少以“－” 号填列） - - - 6,757,587.10 -6,675,598.45 81,988.65 （一）净利润 11,278,590.11 8,688,930.52 19,967,520.63 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - 11,278,590.11 8,688,930.52 19,967,520.63 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - -4,521,003.01 -15,364,528.97 -19,885,531.98 1.提取盈余公积 - 2.提取职工奖励及福利基金 - 3.对股东的分配 -15,084,168.77 -15,084,168.77 4.其他 -4,521,003.01 -280,360.20 -4,801,363.21 （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 27 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）其他直接计入股东权益 - 四、本年年末余额 246,542,015.00 330,748,588.55 - 50,894,454.38 -199,503,152.05 121,305,725.05 549,987,630.93 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 合并股东权益变动表（续） 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 2009 年1-6 月 项 目 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -244,190,237.15 49,149,140.21 384,814,141.43 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -244,190,237.15 49,149,140.21 384,814,141.43 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） - 5,673,986.93 -483,769.78 5,190,217.15 （一）净利润 5,673,986.93 -483,769.78 5,190,217.15 （二）其他综合收益 - 28 上述（一）和（二）小计 5,673,986.93 -483,769.78 5,190,217.15 （三）股东投入和减少资本 - - - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的 金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - 1.提取盈余公积 - 2.提取职工奖励及福利基金 3.对股东的分配 4.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - （六）其他直接计入股东权益 四、本年年末余额 246,542,015.00 282,418,768.99 - 50,894,454.38 -238,516,250.22 48,665,370.43 390,004,358.58 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 29 母公司股东权益变动表 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 2010 年1-6 月 项 目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 246,542,015.00 367,171,690.04 - 50,894,454.38 -251,733,021.69 412,875,137.73 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 246,542,015.00 367,171,690.04 - 50,894,454.38 -251,733,021.69 412,875,137.73 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - - -1,097,052.91 -1,097,052.91 （一）净利润 -1,097,052.91 -1,097,052.91 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -1,097,052.91 -1,097,052.91 （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 246,542,015.00 367,171,690.04 - 50,894,454.38 -252,830,074.60 411,778,084.82 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 30 母公司股东权益变动表（续） 编制单位：宝鸡商场（集团）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 2009 年1-6 月 项目 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 246,542,015.00 282,152,806.59 - 50,894,454.38 -262,687,826.20 316,901,449.77 加：会计政策变更 - 前期差错更正 - 其他 - 二、本年年初余额 246,542,015.00 282,152,806.59 - 50,894,454.38 -262,687,826.20 316,901,449.77 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） - - - -1,175,464.08 -1,175,464.08 （一）净利润 -1,175,464.08 -1,175,464.08 （二）其他综合收益 - 上述（一）和（二）小计 - - - - -1,175,464.08 -1,175,464.08 （三）股东投入和减少资本 - - - - - 1.股东投入资本 - 2.股份支付计入股东权益的金额 - 3.其他 - （四）利润分配 - - - - - - 1.提取盈余公积 - 2.对股东的分配 - 3.其他 - （五）股东权益内部结转 - - - - - - 1.资本公积转增股本 - 2.盈余公积转增股本 - 31 3.盈余公积弥补亏损 - 4.其他 - 四、本年年末余额 246,542,015.00 282,152,806.59 - 50,894,454.38 -263,863,290.28 315,725,985.69 公司法定代表人：刘志强 主管会计工作负责人：陈玉倩 会计机构负责人：陈玉倩 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 32 一、 公司的基本情况 宝鸡商场（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）是经陕西省经济体制改 革委员会“陕改发（1992）69 号”、“陕改发（1993）4 号”及“陕股办（1993）3 号”文件批准，于1993 年3 月由原宝鸡商场作为发起人，采用定向募集方式设立的股 份有限公司。 1997 年6 月，经中国证券监督管理委员会“证监发字（1997）275 号“文件批准， 本公司向社会公开发行人民币普通股3,000 万股，每股面值人民币1.00 元，发行价格 7.74 元人民币，发行完毕后，本公司总股本为6,228.736 万股。本公司股票于1997 年7 月3 日在深圳证券交易所挂牌交易。 2006 年3 月24 日，海航集团有限公司（以下简称“海航集团”）分别与宝鸡市 国有资产监督管理委员会、宝鸡卷烟厂、宝鸡大众投资有限责任公司签订了《国家股 股权转让协议》、《股权转让协议》受让其持有的本公司22.27%的股权，此后，海航 集团成为本公司的第一大股东。 2008 年4 月1 日，海航集团与海航商业控股有限公司（以下简称“商业控股”） 签订《股权增资协议》，海航集团以其所持本公司42,847,964 股（占本公司股份总数 的17.38%）有限售条件的流通股向商业控股增资。2008 年4 月11 日，上述股权过户 手续已经办理完毕，海航集团不再为本公司股东，商业控股成为本公司第一大股东， 海航集团为本公司最终控制方。 本公司股票发行后，经多次送股、转增及配股，截止2010 年6 月30 日，本公司 股份总数为246,542,015 股。 2008 年6 月20 日，本公司第五届董事会第二十九次会议审议通过《宝鸡商场（集 团）股份有限公司重大资产置换暨关联交易预案》和《关于宝鸡商场（集团）股份有 限公司资产置换框架协议》，2008 年12 月30 日，本公司与商业控股签署《关于宝鸡 商场（集团）股份有限公司与海航商业控股有限公司之资产置换协议书》，协议约定： “本公司将其持有的宝商集团宝鸡商业经营管理有限责任公司（以下简称“宝鸡商业”） 100%股权（以下简称“置出资产”）置出给海航商业控股有限公司（以下简称“商业 控股”），以换取商业控股持有的海南航空食品有限公司51%的股权、三亚汉莎航空 食品有限公司49%的股权、北京新华空港航空食品有限公司100%的股权、宜昌三峡航 空食品有限公司100%的股权、甘肃海航汉莎航空食品有限公司51%的股权、新疆海航 汉莎航空食品有限公司51%的股权（上述6 家公司统称“置入资产”或“各航食公司”）。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 33 本次重大资产重组基准日（即2008 年9 月30 日）至交割日（2009 年12 月31 日）置 出资产的损益由本公司承担或享有，置入资产由本公司和商业控股各享有50%”。 2009 年11 月10 日，中国证券监督管理委员会以“证监许可[2009]1157 号”《关 于核准宝鸡商场（集团）股份有限公司重大资产重组方案的批复》核准本公司重大资 产重组事项。 2009 年12 月30 日，各航食公司及宝鸡商业之股东工商变更登记手续已全部办理 完毕，本公司与商业控股于2009 年12 月31 日签订《资产交接确认书》。 本公司及其子公司（以下简称“本集团”）在上述重大资产置换完成后主要从事 航空配餐、铁路配餐、酒店经营管理、药品生产与销售、房地产开发与销售。 二、 财务报表的编制基础 本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁 布的企业会计准则及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财 务报表的编制方法”所述会计政策和估计编制。 三、 遵循企业会计准则的声明 本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及 本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1. 会计期间 本集团的会计期间为公历1 月1 日至12 月31 日。 2. 记账本位币 本集团以人民币为记账本位币。 3. 记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资 产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 34 4. 现金及现金等价物 本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表 之现金等价物指持有期限不超过3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值 变动风险很小的投资。 5. 金融资产和金融负债 （1） 金融资产 本集团按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项及可供出售金融资产四大 类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期 内出售的金融资产，在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意 图和能力持有至到期的非衍生金融资产。 3）贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生 金融资产。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未 被划分为其他类的金融资产。 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产，取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费 用计入初始确认金额。当某项金融资产收取现金流量的合同权利已终止或与该金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允 价值进行后续计量；贷款和应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成 本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值 变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其 公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益，同时调整公允价值变动损益。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 35 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账面价值扣除原直接计入股东权益的公允 价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团于资产负债表日 对其他金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原 直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损失。 （2） 金融负债 本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债和其他金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始 确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行 后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出 计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 金融工具存在活跃市场的，活跃市场中的市场报价用于确定其公允价值。在活跃 市场上，本集团已持有的金融资产或拟承担的金融负债以现行出价作为相应资产或负 债的公允价值；本集团拟购入的金融资产或已承担的金融负债以现行要价作为相应资 产或负债的公允价值。金融资产或金融负债没有现行出价和要价，但最近交易日后经 济环境没有发生重大变化的，则采用最近交易的市场报价确定该金融资产或金融负债 的公允价值。 金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考 熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其 他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 6. 应收款项坏账准备 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 36 本集团将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不 抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿 付债务等；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合 计提坏账准备，计入当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本 集团按规定程序批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 本集团将单项金额超过500 万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据 表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额，单独进行减值测试，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本集团将其与经单独测试后未减值的应收款项 一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似 信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本年度各项组 合计提坏账准备的比例，据此计算本年度应计提的坏账准备。本集团将应收账款中有 确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏 账准备。本集团对关联方之应收款项不计提坏账准备。 应收款项按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 本公司原经营性应收款项 计提比例（%） 各航食公司应收款项 计提比例（%） 1 年以内 5 3 1-2 年 8 5 2-3 年 10 10 3-4 年 30 50 4-5 年 50 100 5 年以上 60 100 因本公司2009 年度的发生的重大资产重组置入之各航食公司的业务性质与本公 司原经营业务不同，故各航食公司的应收款项计提比例仍按照其管理层批准之计提比 例计提坏账准备。 7. 存货 本集团存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、房地产 开发成本等。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 37 存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加 权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用五五摊销法进行摊销。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分 陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值 的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值 按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有 的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生 的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。 8. 长期股权投资 长期股权投资主要包括本集团持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重 大影响的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主 要为任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经 营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制 或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本集团直接或 通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份，如果有明 确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企 业合并取得的长期股权投资，以在合并（购买）日为取得对被合并（购买）方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资， 按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资， 按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按 照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等 方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 38 本集团对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整； 对合营企业及联营企业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算； 对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能够可靠计 量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整 长期股权投资的成本。采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资 单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投 资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计 期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属 于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已 经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借 方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。 本集团对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在 活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对 因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，也改按成本法核算； 对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的，或 因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重 大影响的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采 用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而 计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期 投资收益。 9. 投资性房地产 本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权。 本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买 价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本， 由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值 率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折 旧(摊销)率如下： 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 39 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 土地使用权 50 0 2.00 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换 为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变 之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面 价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益 时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入 扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 10. 固定资产 本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营 管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值超过2,000 元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他设备，按其 取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价和进口关税等相 关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其 他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值， 但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁 开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确 认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固 定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固 定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本 或当期费用。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%) 1 房屋建筑物 25-50 4 1.92-3.84 2 机器设备 15 4 6.40 3 运输设备 10 4 9.60 4 办公设备 15 4 6.40 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 40 本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进 行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该 固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费 后的金额计入当期损益。 11. 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营建筑工程按直接材料、直接工资、直接施 工费等计量；出包建筑工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备 的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包 括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等， 按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固 定资产原值差异进行调整。 12. 借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的 汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资 产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要 的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利 息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资 产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确 定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1 年以上）的购建或 者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等 资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间 连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 41 13. 无形资产 本集团无形资产包括土地使用权、特许经营权及软件使用权等，按取得时的实际 成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成 本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或 协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和 其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最 短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复 核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无 形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估 计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14. 非金融长期资产减值 本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有 限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集 团将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的 资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失， 上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资 产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高 者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而 预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者 将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产 预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 42 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产 所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金 额等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 15. 长期待摊费用 本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年以上(不含1 年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用 项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 16. 职工薪酬 本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工 提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补 偿，计入当期损益。 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公 积金、工会经费和职工教育经费等与获得职工提供的服务相关的支出。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受 裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自 愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议 的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。 17. 预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项 相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现 时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考 虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大 的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计 负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 43 18. 收入确认原则 本集团的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、让渡资产使用权收入， 收入确认原则如下： （1） 本集团在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本集团既没 有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收 入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生 的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2） 本集团在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很 可能流入本集团、劳务的完成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产 负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按完工百分比法确认相关的劳务收 入，完工百分比按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定；提供劳务交易结果 不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按已经发生的能够得到 补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提供劳务交易 结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3） 与交易相关的经济利益很可能流入本集团、收入的金额能够可靠地计量时， 确认让渡资产使用权收入的实现。 19. 政府补助 政府补助在本集团能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为 货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按 照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能 可靠取得的，按照名义金额(1 元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为 递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损 失的，直接计入当期损益。 20. 递延所得税资产和递延所得税负债 本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价 值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得 额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 44 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间 的适用税率计量。 本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可 抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来 期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延 所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 21. 租赁 本集团在租赁开始日将租赁分为经营租赁。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为承租方的租金在租赁期内 的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益，本集团作为出租方的租金在租赁 期内的各个期间按直线法确认为收入。 22. 所得税的会计核算 所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当年所得税和递延所 得税。除将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当年所得税和递延所得税计入股 东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税 和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当年所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳 给税务部门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认 的递延所得税资产和递延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差 额。 23. 分部信息 本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营 分部为基础确定报告分部。经营分部，是指集团内同时满足下列条件的组成部分：该 组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；公司管理层能够定期评价该组成部 分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；公司能够取得该组成部分的财务 状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 24. 终止经营 宝鸡商场（集团）股份有限公司财务报表附注 2010 年1 月1 日至2010 年6 月30 日 （本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示） 45 终止经营是指本集团已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时 能够单独区分的组成部分，该组成部分按照本集团计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本集团组成部分被划归为持有待售：本集团已经就处置该组 成部分作出决议、本集团已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在 一年内完成。 25. 企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事 项。本集团在合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为 实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照 合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成 本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当 期损益。（未完）  |