[公告]宜科科技：2010年半年度财务报告
宁波宜科科技实业股份有限公司 Ningbo YAK Technology Industrial CO . , LTD. 2010年半年度财务报告 二0一0年八月 资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 66,304,961.05 22,861,231.01 50,631,594.33 6,390,224.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 5,463,656.75 6,616,966.77 应收账款 85,614,541.97 15,333,822.31 67,500,241.49 15,069,482.60 预付款项 16,792,221.09 11,893,833.38 35,323,211.62 11,561,443.01 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 2,790,882.84 其他应收款 2,261,414.98 2,088,826.91 2,014,712.48 10,446,729.80 买入返售金融资产 存货 80,911,855.77 2,520,872.35 81,778,148.54 4,534,873.73 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 257,348,651.61 57,489,468.80 243,864,875.23 48,002,753.27 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 28,281,803.23 271,247,613.28 27,906,828.82 270,872,638.87 投资性房地产 固定资产 291,101,059.83 55,557,914.57 294,107,109.03 57,305,487.84 在建工程 18,461,926.43 685,818.70 15,971,311.13 645,948.70 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 49,712,790.89 20,016,135.71 53,257,163.31 20,296,389.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 519,498.39 0.00 750,504.05 递延所得税资产 1,004,875.50 361,188.77 926,535.82 364,060.58 其他非流动资产 非流动资产合计 389,081,954.27 347,868,671.03 392,919,452.16 349,484,525.46 资产总计 646,430,605.88 405,358,139.83 636,784,327.39 397,487,278.73 流动负债： 短期借款 43,000,000.00 30,000,000.00 37,000,000.00 21,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 1,780,000.00 2,510,000.00 应付账款 50,096,273.48 13,120,731.16 57,544,707.26 14,846,487.93 预收款项 5,145,778.76 391,750.96 2,105,593.49 1,745,801.43 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,583,459.02 70,296.85 4,038,484.29 170,000.00 应交税费 -5,459,127.82 -512,220.39 -3,162,154.15 -813,370.82 应付利息 308,602.50 35,842.50 266,412.50 27,877.50 应付股利 2,681,436.45 其他应付款 7,391,270.54 25,912,268.06 6,915,180.90 26,547,792.49 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 111,527,692.93 69,018,669.14 107,218,224.29 63,524,588.53 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 3,270,000.00 0.00 3,270,000.00 0.00 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,270,000.00 0.00 3,270,000.00 0.00 负债合计 114,797,692.93 69,018,669.14 110,488,224.29 63,524,588.53 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 202,248,900.00 202,248,900.00 202,248,900.00 202,248,900.00 资本公积 18,970,474.25 27,358,442.02 18,970,474.25 27,358,442.02 减：库存股 0.00 0.00 盈余公积 25,040,750.04 25,040,750.04 25,040,750.04 25,040,750.04 一般风险准备 0.00 0.00 未分配利润 91,348,965.15 81,691,378.63 86,056,768.25 79,314,598.14 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 337,609,089.44 336,339,470.69 332,316,892.54 333,962,690.20 少数股东权益 194,023,823.51 193,979,210.56 所有者权益合计 531,632,912.95 336,339,470.69 526,296,103.10 333,962,690.20 负债和所有者权益总计 646,430,605.88 405,358,139.83 636,784,327.39 397,487,278.73 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 利润表 20010年 1-6月 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 149,748,423.67 33,204,387.19 115,799,596.34 29,730,636.13 其中：营业收入 149,748,423.67 33,204,387.19 115,799,596.34 29,730,636.13 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 149,950,912.41 34,388,555.05 114,276,479.06 30,777,792.75 其中：营业成本 130,410,460.91 28,675,493.94 98,285,024.90 24,624,669.42 利息支出 0.00 0.00 0.00 0.00 手续费及佣金支出 0.00 0.00 0.00 0.00 退保金 0.00 0.00 0.00 0.00 赔付支出净额 0.00 0.00 0.00 0.00 提取保险合同准备金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 保单红利支出 0.00 0.00 0.00 0.00 分保费用 0.00 0.00 0.00 0.00 营业税金及附加 279,434.04 127,454.88 452,490.00 224,756.61 销售费用 1,229,855.27 105,684.02 840,838.42 68,143.51 管理费用 15,002,107.41 5,046,737.42 15,488,446.09 5,197,247.37 财务费用 2,004,873.01 452,330.19 -360,169.79 1,188,221.85 资产减值损失 1,024,181.77 -19,145.40 -430,150.56 -525,246.01 加：公允价值变动收益（损失以 “-” 号填列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 8,681,509.33 3,165,857.25 299,389.71 4,296,756.19 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 8,681,509.33 3,165,857.25 299,389.71 299,389.71 汇兑收益（损失以“ -”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 8,479,020.59 1,981,689.39 1,822,506.99 3,249,599.57 加：营业外收入 1,706,122.88 917,280.00 4,686,344.42 4,339,880.70 减：营业外支出 519,888.24 519,317.09 81,925.69 80,222.78 其中：非流动资产处置损失 0.00 0.00 0.00 0.00 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号填 列） 9,665,255.23 2,379,652.30 6,426,925.72 7,509,257.49 减：所得税费用 1,603,375.28 2,871.81 1,420,080.47 481,875.20 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 8,061,879.95 2,376,780.49 5,006,845.25 7,027,382.29 归属于母公司所有者的净利润 5,793,604.38 2,376,780.49 4,726,934.89 7,027,382.29 少数股东损益 2,268,275.57 0.00 279,910.36 0.00 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.03 0.02 （二）稀释每股收益 0.03 0.02 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 现金流量表 2010年 1-6月 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 145,894,543.36 33,104,735.60 128,683,420.85 37,499,178.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 4,959,842.67 1,984,281.40 2,937,803.97 712,591.56 收到其他与经营活动有关的现金 9,316,836.88 41,047,975.95 6,145,606.67 5,264,713.53 经营活动现金流入小计 160,171,222.91 76,136,992.95 137,766,831.49 43,476,483.09 购买商品、接受劳务支付的现金 108,283,941.54 26,226,111.25 85,288,718.24 23,087,804.13 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 14,158,606.37 2,678,574.39 13,504,094.72 2,717,284.40 支付的各项税费 9,738,917.86 1,346,710.98 8,806,447.28 2,892,291.93 支付其他与经营活动有关的现金 6,200,833.70 36,593,071.54 6,927,147.34 2,480,951.56 经营活动现金流出小计 138,382,299.47 66,844,468.16 114,526,407.58 31,178,332.02 经营活动产生的现金流量净额 21,788,923.44 9,292,524.79 23,240,423.91 12,298,151.07 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,280,000.00 0.00 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 6,012,953.40 3,997,366.48 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 12,063.85 8,653.85 0.00 0.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 11,305,017.25 8,653.85 0.00 3,997,366.48 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 22,914,572.70 494,602.01 18,021,034.45 2,418,734.96 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 22,914,572.70 494,602.01 18,021,034.45 2,418,734.96 投资活动产生的现金流量净额 -11,609,555.45 -485,948.16 -18,021,034.45 1,578,631.52 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 取得借款收到的现金 43,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 43,000,000.00 30,000,000.00 20,000,000.00 10,000,000.00 偿还债务支付的现金 37,000,000.00 21,000,000.00 25,000,000.00 10,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 451,158.25 1,318,249.38 14,098,572.35 13,950,818.67 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 37,451,158.25 22,318,249.38 39,098,572.35 23,950,818.67 筹资活动产生的现金流量净额 5,548,841.75 7,681,750.62 -19,098,572.35 -13,950,818.67 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -54,843.02 -17,320.37 284,779.58 -14,761.26 五、现金及现金等价物净增加额 15,673,366.72 16,471,006.88 -13,594,403.31 -88,797.34 加：期初现金及现金等价物余额 50,631,594.33 6,390,224.13 58,184,356.26 4,928,261.86 六、期末现金及现金等价物余额 66,304,961.05 22,861,231.01 44,589,952.95 4,839,464.52 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 所有者权益（股东权益）变动 表 2010 年 1-6月 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：（人民币）元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余 额 202,248,900.00 27,358,442.02 25,040,750.04 79,314,598.14 333,962,690.20 加：会计政策变 更 0.00 前期差错更 正 0.00 二、本年年初余 额 202,248,900.00 27,358,442.02 0.00 25,040,750.04 0.00 79,314,598.14 0.00 0.00 333,962,690.20 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列 ） 0.00 0.00 0 0 0 2,376,780.49 2,376,780.49 （一）净利 润 2,376,780.49 2,376,780.49 （二）直接计入所有者权 益的利得和损 失 0.00 0.00 0.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净 额 0.00 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 0.00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影 响 0.00 4．其 他 0.00 上述（一）和（二）小 计 0 2,376,780.49 2,376,780.49 （三）所有者投入和减 少 0.00 0.00 0.00 0.00 资本 1.所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 202,248,900.00 27,358,442.02 25,040,750.04 0.00 81,691,378.63 336,339,470.69 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 所有者权益（股东权益）变动表（续） 2010年 1-6月 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：（人民币）元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益少数股东权 益 所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 134,832,600.00 94,774,742.02 24,073,297.92 84,090,789.02 337,771,428.96 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 134,832,600.00 94,774,742.02 24,073,297.92 84,090,789.02 337,771,428.96 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 67,416,300.00 -67,416,300.00 0 967,452.12 -4,776,190.88 -3,808,738.76 （一）净利润 9,674,521.24 9,674,521.24 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 --0.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0 0.00 9,674,521.24 9,674,521.24 （三）所有者投入和减少 资本 0 0 0 0.00 1.所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 967,452.12 -14,450,712.12 0 -13,483,260.00 1．提取盈余公积 967,452.12 -967,452.12 0.00 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -13,483,260.00 -13,483,260.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结 转 67,416,300.00 -67,416,300.00 0 0 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 67,416,300.00 -67,416,300.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 202,248,900.00 27,358,442.02 25,040,750.04 0.00 79,314,598.14 333,962,690.20 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 合并所有者权益（股东权益）变动表 2010年 1-6月 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：（人民币）元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 202,248,900.00 18,970,474.25 25,040,750.04 -86,056,768.25 193,979,210.56 526,296,103.10 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 202,248,900.00 18,970,474.25 25,040,750.04 -86,056,768.25 193,979,210.56 526,296,103.10 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 0.00 0.00 0 0.00 5,292,196.90 44,612.95 5,336,809.85 （一）净利润 5,793,604.38 2,268,275.57 8,061,879.95 （二）直接计入所有者权 益的利得和损失 0 0 0.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 0.00 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影响 0.00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 0.00 4．其他 0.00 上述（一）和（二）小计 0 0.00 5,793,604.38 2,268,275.57 8,061,879.95 （三）所有者投入和减少 资本 0 0 457,773.83 457,773.83 1.所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 457,773.83 457,773.83 （四）利润分配 0.00 -501,407.48 -2,681,436.45 -3,182,843.93 1．提取盈余公积 0.00 2.提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 -2,681,436.45 -2,681,436.45 4．其他 -501,407.48 -501,407.48 （五）所有者权益内部结 转 0 0 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 四、本期期末余额 202,248,900.00 18,970,474.25 25,040,750.04 0.00 91,348,965.15 194,023,823.51 531,632,912.95 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 合并所有者权益（股东权益）变动表（续 ） 2010 年 1-6月 编制单位：宁波宜科科技实业股份有限公司单位：（人民币）元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 134,832,600.00 86,386,774.25 24,073,297.92 -93,945,013.44 199,754,481.84 538,992,167.45 加：会计政策变 更 0.00 前期差错更 正 0.00 二、本年年初余 额 134,832,600.00 86,386,774.25 0.00 24,073,297.92 93,945,013.44 199,754,481.84 538,992,167.45 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列 ） 67,416,300.00 -67,416,300.00 0.00 967,452.12 -7,888,245.19 -5,775,271.28 -12,696,064.35（一）净利 润 7,782,036.72 -391,605.47 7,390,431.25 （二）直接计入所有者权 益的利得和损 失 0 0 0.00 1．可供出售金融资产公 允价值变动净 额 0.00 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的影 响 0.00 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影 响 0.00 4．其 他 0.00 上述（一）和（二）小 计 0 0.00 7,782,036.72 -391,605.47 7,390,431.25 （三）所有者投入和减 少 0 0 0.00 资本 1.所有者投入资 本 0.00 2．股份支付计入所有者 权益的金 额 0.00 3．其 他 0.00 （四）利润分 配 967,452.12 -15,670,281.91 -5,383,665.81 -20,086,495.60 1．提取盈余公 积 967,452.12 -967,452.12 0.00 2.提取一般风险准 备 0.00 3．对所有者（或股东） 的分 配 -13,483,260.00 -5,383,665.81 -18,866,925.81 4．其 他 -1,219,569.79 -1,219,569.79 （五）所有者权益内部结 转 67,416,300.00 -67,416,300.00 0.00 1．资本公积转增资本（或 股本 ） 67,416,300.00 -67,416,300.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或 股本 ） 0.00 3．盈余公积弥补亏 损 0.00 4．其 他 0.00 四、本期期末余 额 202,248,900.00 18,970,474.25 25,040,750.04 0.00 86,056,768.25 193,979,210.56 526,296,103.10 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 资产减值准备表 编制单位:宁波宜科科技实业股份有限公司 2010年 1-6月单位：人民币元 项目期初余额本期增加数 本期减少数 期末数 因资产价值回升转回其他原因转回合计 一、坏帐准备合计 5,392,615.38 921,381.99 48859.15 31,859.88 80,719.03 6,262,746.62 其中：应收帐款 4,933,883.97 921,381.99 14077.77 6,685.75 20,763.52 5,834,502.44 其他应收款 458,731.41 29,468.28 34781.38 25,174.13 59,955.51 428,244.18 二、短期投资跌价准备合计 0.00 其中：股票投资 0.00 债券投资 0.00 三、存货跌价准备合计 3,515,867.53 251,640.43 129449.78 0 129449.78 3,638,058.18 其中：库存商品 2,830,755.27 204349.28 129449.78 129,449.78 2,905,654.77 原材料 685,112.26 47,291.15 732,403.41 四、长期投资减值准备合计 其中：长期股权投资 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 其中：房屋、建筑物 机器设备 六、无形资产减值准备合计 其中：专利权 商标权 七、在建工程减值准备合计 八、委托贷款减值准备合计 九、合计 8,908,482.91 1,173,022.42 178,308.93 31,859.88 210,168.81 9,900,804.80 公司法定代表人：张国君主管会计工作负责人：张令华会计机构负责人：郑俊英 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 宁波宜科科技实业股份有限公司 二 O一 0年半年度财务报表附注 一、公司基本情况 宁波宜科科技实业股份有限公司（以下简称公司或本公司，原名宁波牦牛服装辅料有限责任公司） 原由宁波青春实业投资有限公司出资 1,008万元（占 60%）、鄞县牦牛职工持股会出资 672万元（占 40%）组建，业经鄞县会计师事务所验证。自 1999年 4月至 2001年 4月，经过多次股权转让和增 资，公司注册资本变更为 2,777.78万元。 2001年 4月 18日公司董事会临时会议通过了如下决议：同意宁波牦牛服装辅料有限责任公司整体 变更为宁波宜科科技实业股份有限公司，公司以经审计的宁波牦牛服装辅料有限责任公司净资产 53,232,593.43元中的 53,230,000.00元按 1：1比例折为股本（股票面值 1元，均为普通股，全部由 发起人持有），余额 2,593.43元计入资本公积。至此，宁波市鄞州新华投资有限公司持有 18,630,500 股（占 35.00%），宁波振华科技投资有限公司持有 17,257,166股（占 32.42%），雅戈尔集团股份有 限公司持有 10,646,000股（占 20.00%）, 宁波市鄞州英华服饰有限公司持有 2,661,500股（占 5.00%）， 张国君持有 2,118,554股（占 3.98%），钱锡坤持有 745,220股（占 1.40%），马镜跃持有 638,760股 （占 1.20%），王宗臻持有 532,300股（占 1.00%），业经大华会计师事务所有限公司验证并出具“华 业字（2001）954号”验资报告。 2004年 8月 12日经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2004]133号文《关于核准宁波宜科科技 实业股份有限公司公开发行股票的通知》核准，公司向社会公开发行人民币普通股股票 3,000万股。 发行方式为全部向二级市场投资者定价配售，每股发行价为人民币 6.42元。变更后的累计注册资本 实收金额为人民币 83,230,000.00元，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具“安永大 华业字（2004）第 960号”验资报告。 2006年 5月 23日，公司以资本公积人民币 29,130,500.00元转增股本。转增后，公司总股本为 112,360,500.00股，注册资本为人民币 112,360,500.00元。业经上海立信长江会计师事务所有限公司 验证并出具信长会师报字（2006）第 11279号验资报告。 2007年 4月 18日，公司以资本公积人民币 22,472,100.00元转增股本。转增后，公司总股本为 134,832,600股，注册资本为人民币 134,832,600.00元。业经立信会计师事务所有限公司验证并出具 信会师报字（2007）第 11710号验资报告。 2009年 5月 8日，公司以资本公积人民币 67,416,300.00元转增股本。转增后，公司总股本为 202,248,900股，注册资本为人民币 202,248,900.00元。业经立信会计师事务所有限公司验证并出具 信会师报字（2009）第 11495号验资报告。公司于 2009年 5月 31日换领注册号为 330200000007870 的企业法人营业执照。法定代表人：石东明。 财务报表附注第 1页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 经营范围：服装辅料、服饰的研究、开发、制造、加工；服饰、服装辅料技术咨询；服装原辅材料、 化工原料的批发、零售、代购、代销；汽车货运服务；实业项目投资；自营和代理货物和技术的进 出口，但国家限定经营和禁止进出口货物和技术的除外。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经 营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公 积不足冲减的，调整留存收益。 公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减 的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与公司不一致的，公司在合并日按照公司会计政策进行调整，在此基础 上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值 财务报表附注第 2页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 与其账面价值的差额，计入当期损益。 公司在购买日对合并成本进行分配。 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产，其所带来的经济利益很可能流入公司 且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产， 单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行 有关义务很可能导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计 量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公司采 用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按公司的会计政策、会计期 间进行必要的调整。 合并财务报表以公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司 的长期股权投资后，由公司编制。 合并财务报表时抵销公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合 并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成 的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减公司的所有者权益；若公 司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公 司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告 年末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子 公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告年末的 现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表； 该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 财务报表附注第 3页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (七) 现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限 短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的 投资，确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理 外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率 折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定 日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2、外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未 分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用 交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所 有者权益项目下单独列示。 处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务 报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例 计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资； 应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 财务报表附注第 4页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损 益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确 定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应 收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现 值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息） 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动 计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确 认该金融资产。 财务报表附注第 5页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公 司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条 件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金 融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融 负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；公司若与 债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债 的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部 分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非 现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值， 将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包 括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。对于处于限 售期的可供出售金融资产的公允价值采用下述方法估值计量： 如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本高于在证券交易所上市交易的市 价，应采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的价值。 如果估值日处于限售期的可供出售金融资产的初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同 一股票的市价，应按以下公式确定该股票的价值： 财务报表附注第 6页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl 其中： FV为估值日该非公开发行有明确锁定期的股票的价值； C为该非公开发行有明确锁定期的股票的初始取得成本（因权益业务导致市场价格除权时，应 于除权日对其初始取得成本作相应调整）； P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价； Dl为该非公开发行有明确锁定期的股票锁定期所含的交易所的交易天数； Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数（不含估值日当天）。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后， 预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允 价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当 期损益。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依 据、计提方法： 对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划 分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合 的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 3、账龄分析法 财务报表附注第 7页 账 龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年） 5 1－2年（含 2年） 10 10 2－3年（含 3年） 30 30 3年以上 50 50 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (十一) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、在产品、发出商品和委托加工物资等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估 计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 年末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类 别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途 或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价 准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十二) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合 并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 财务报表附注第 8页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现 金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成 本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交 换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠 计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大 于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始 投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者 权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分， 调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利 润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 财务报表附注第 9页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲 减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上 构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等 的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预 计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序 处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权 益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决 策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值 损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之 间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量 结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十三) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 财务报表附注第 10页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。 资产折旧年限和年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20－35 5－10 2.57－4.75 机器设备 10 5－10 9.00－9.50 电子设备 5－10 5－10 9.00－19.00 运输设备 5－10 5－10 9.00－19.00 固定资产装修 3－10 5－10 9.00－31.67 其他设备 5 5－10 18.00－19.00 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处 置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在 剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 (十四) 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可 使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原 来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 财务报表附注第 11页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处 置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。 企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定 资产组的可收回金额。 (十五) 无形资产 1、无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值， 并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提 下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非 有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换 出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值； 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 财务报表附注第 12页 项 目预计使用寿命（年）依据 土地使用权 50土地使用年限 商标权 10按受益年限 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据 公司无使用寿命不确定的无形资产。 4、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处 置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减 记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使 该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。 公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形 资产组的可收回金额。 (十六) 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中： 1、财务软件从交付使用起按 5年平均摊销。 2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短 的期限平均摊销。 (十七) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的 继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收 入实现。 财务报表附注第 13页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 2、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定 让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (十八) 政府补助 1、类型 政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补 助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购 买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收 益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的， 取得时直接计入当期营业外收入。 (十九) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债，但不包括商誉、 非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂 时性差异。 (二十) 主要会计政策、会计估计的变更 公司无主要会计政策、会计估计变更的情况。 财务报表附注第 14页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (二十一 ) 前期会计差错更正 公司无前期重大会计差错更正情况。 三、 税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种税率（%） 计税依据 增值税增值税应纳税额 17 营业税应税营业额 5 所得税应纳税所得额 15，12.5，25 城建税应纳营业税额、增值税额 7 教育费附加应纳营业税额、增值税额 2，5 (二) 税收优惠及批文 1、公司于 2008年 9月 7日换领高新技术企业证书，有效期三年。企业所得税税率按照 15％缴纳。 2、公司的子公司宁波莱龙宝马衬布有限公司 2006年度变更为外商投资企业， 2010年度享受所得税 减免的优惠政策，所得税实际税率为 12.5%。 财务报表附注第 15页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 四、 企业合并及合并财务报表 (一 ) 子公司情况 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际投资额 持股比 例(%) 表决权比 例(%) 是否合 并报表 少数股东权益 宁波莱龙宝马衬布有限公司有限责任公司宁波制造业人民币 1,752.38万元高档织物面料、辅料的纺织后整理及涂层的制造加工人民币 1,626.70万元 51.00 51.00是 31,464,816.75 宁波宜科宝马纺织品有限公司有限责任公司宁波制造业美元 420万元高档织物面料、辅料的纺织整理及涂层的制造加工人民币 1,793.99万元 51.00 51.00是 19,728,682.60 宁波宜科服饰辅料有限公司有限责任公司宁波制造业美元 16.67万元服饰、服饰制造、箱包的制造、加工人民币 55万元 40.00 40.00是 4,321,830.24 宁波牦牛服装衬料有限公司有限责任公司宁波制造业美元 33.33万元服装及其辅料制造人民币 162万元 40.00 40.00是 2,350,255.41 宁波宜阳宾霸纺织品有限公司有限责任公司宁波制造业美元 800万元高档面料织物的织染及后整理加工人民币 4,965.90万元 75.00 75.00是 16,045,240.69 苏州宜新织造有限公司有限责任公司苏州制造业人民币 7,700万元高档织物的织造、加工人民币 4,620万元 60.00 60.00是 30,187,523.93 汉麻产业投资控股有限公司有限责任公司云南制造业人民币 20,000万元 汉麻为主的各种产品开发；汉麻种植、生产、加工、运输 及销售；对相关企业的投资；汉麻开发研究，研究成果和 技术转让；化工原料销售；货物进出口；技术进出口 人民币 10,200万元 51.00 51.00是 89,925,473.89 合计 194,023,823.51 财务报表附注第 16页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (二) 合并范围发生变更的说明 1、与上年相比本期减少合并单位 1家，原因为：公司控股子公司宁波莱龙宝马衬布有限公司转让了 所持有的宁夏莱宝纺织有限公司 60%股权。 2、报告期内新纳入合并范围公司情况：无。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体：无。 (四) 本期发生的同一控制下企业合并：无。 (五) 本期发生的非同一控制下企业合并：无。 (六) 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 1家，原因为：公司控股子公司宁波莱龙宝马衬布有限公 司转让了所持有的宁夏莱宝纺织有限公司 60%股权。 (七) 本期发生的反向购买情况：无。 (八) 本期发生吸收合并情况：无。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 期末余额 年初余额 项目 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现 金 人民币 94,912.54 41,089.42 小计 94,912.54 41,089.42 银行存款 人民币 64,389,311.24 48,135,357.70 美 元 189,448.37 6.7909 1,286,524.95 210,568.94 6.8282 1,437,806.84 欧 元 25.67 8.2710 212.32 8,353.53 9.7971 81,840.37 小计 65,676,048.51 49,655,004.91 其他货币资金 人民币 534,000.00 935,500.00 财务报表附注第 17页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 小 计 534,000.00 935,500.00 合计 66,304,961.05 50,631,594.33 (二) 应收票据 1、应收票据的分类 种类期末余额年初余额 银行承兑汇票 5,463,656.75 6,616,966.77 2、期末无质押的应收票据。 3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 4、期末已背书未到期的应收票据前五名 出票单位出票日期到期日期金额 青岛红领服饰股份有限公司 2010-4-26 2010-10-19 400,000.00 罗蒙集团股份有限公司 2010-2-5 2010-8-4 300,000.00 希努尔男装股份有限公司 2010-2-3 2010-8-3 300,000.00 深圳市兴亿实业有限公司 2010-1-15 2010-7-14 300,000.00 宁波市鄞州拓威服饰有限公司 2010-3-30 2010-9-30 220,000.00 5、期末无已贴现或质押的商业承兑票据。 (三) 应收账款 1、应收账款按种类披露 期末余额年初余额 种类 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例（%） 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例（ %） 单项金额重大的应收账款 64,777,139.79 70.83 3,238,856.99 5.00 50,789,413.15 70.12 2,539,470.66 5.00 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 其他不重大应收账款 26,671,904.62 29.17 2,595,645.45 9.73 21,644,712.31 29.88 2,394,413.31 11.06 合计 91,449,044.41 100.00 5,834,502.44 72,434,125.46 100.00 4,933,883.97 财务报表附注第 18页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款 由 应收款项内容账面金额坏账准备金额计提比例(%) 理 温州伯爵服饰有限公司 18,300.00 18,300.00 100.00 难以收回 成都市易事发服装有限公司 535,854.30 535,854.30 100.00 难以收回 宁波市鄞州海豚服装辅料厂 42,711.50 42,711.50 100.00 难以收回 合计 596,865.80 596,865.80 100.00 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：无。 4、以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况：无。 错误！未找到引用源。 5、本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的 坏账准备：无。 6、本期实际核销的应收账款：无。 7、期末应收账款中应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：无。 8、期末应收账款金额前五名情况 占应收账款总 单位名称与公司关系金额账龄 额的比例(%) 宁波霞日宜科纺织品商贸有限公司联营企业 40,005,476.13 1年以内 43.75% SEDATEX.S.A客户 9,026,192.92 1年以内 9.87% 佩希亚州公司客户 8,909,132.08 1年以内 9.74% 宁波江东晨日工贸有限公司客户 4,784,655.65 1年以内 5.23% UAB"LININGAS"客户 2,051,683.01 1年以内 2.24% 9、期末应收账款中应收关联方款项 单位名称与公司关系金额占应收账款总额的比例(%) 宁波霞日宜科纺织品商贸有限公司联营企业 40,005,476.13 43.75% 财务报表附注第 19页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (四) 其他应收款 1、其他应收款按种类披露 期末余额年初余额 种类 账面金额 占总额 比例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 账面金额 占总额比 例(%) 坏账准备 坏账准备 比例(%) 单项金额重大的其 他应收款 1,191,948.07 44.32 284,597.40 23.88 1,465,960.03 59.27 293,094.86 19.99 单项金额不重大但 按信用风险特征组 合后该组合的风险 较大的其他应收款 其他不重大其他应 收款 1,497,711.09 55.68 143,646.78 9.59 1,007,483.86 40.73 165,636.55 16.44 合计 2,689,659.16 100 428,244.18 2,473,443.89 100.00 458,731.41 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容账面余额坏账准备金额计提比例(%) 理由 出口退税 263,709.42 0 0 出口退税，无坏账风险 3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：无。 4、以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及本期通过重组等其他方式收回的其他应收 款金额情况：无。 5、本期实际核销的其他应收款：无。 6、期末其他应收款中应收持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：无。 7、期末其他应收款金额前五名情况 单位名称与公司关系金额账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 性质或内容 云南省西双版纳云麻实业有限公司参股企业 500,000.00 5年以上 18.59% 采购款 出口退税非关联方 263,709.42 1年以内 9.38% 应收出口退税 上海龙凯国际货运代理有限公司非关联方 184,237.60 1年以内 6.85% 支付进口关税等 中国国际贸易促进委员会纺织行 业分会 非关联方 139,995.00 1年以内 5.20% 参展费用 财务报表附注第 20页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 张国君国际牡丹卡 公司高管 104,006.05 1年以内 3.87%信用卡 8、期末其他应收款中应收关联方款项 单位名称与公司关系金额占其他应收款总额的比例(%) 云南省西双版纳云麻实业有限公司参股企业 500,000.00 18.59% (五)预付款项 1、预付款项按账龄列示 期末余额年初余额 账龄 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内（含 1年） 5,284,518.18 31.47 22,865,063.13 64.73 1－2年（含 2年） 765,337.49 4.56 2,445,232.49 6.92 2－3年（含 3年） 704,749.42 4.20 34,300.00 0.10 3年以上 10,037,616.00 59.77 9,978,616.00 28.25 合计 16,792,221.09 100.00 35,323,211.62 100.00 2、期末预付款项金额前五名 单位名称与公司关系金额账龄未结算原因 鄞州中心区土地管理局非关联企业 9,978,616.00 5年以上尚未签订土地出让合同 宁波甬绿环境保护技术工程有限公司非关联企业 1,845,321.00 1年以内预付工程款 昆明全景秀丽园公司非关联企业 722,951.31 1年以内预付绿化款 江苏省电力公司苏州供电公司非关联企业 670,002.35 1年以内未取得发票 昆明昆华公司非关联企业 509,749.42 1年以内预付货款 合计 13,726,640.08 3、期末预付款项中无预付持公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。错误！未找到引 用源。 (六) 存货 1、存货分类 期末余额年初余额 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 31,069,953.69 732,403.41 30,337,550.28 36,570,794.89 685,112.26 35,885,682.63 在产品 13,826,996.48 13,826,996.48 9,760,818.99 9,760,818.99 库存商品 31,419,520.77 2,905,654.77 28,513,866.00 33,019,543.69 2,830,755.27 30,188,788.42 发出商品 0.00 0.00 150,374.16 150,374.16 委托加工物资 8,233,443.01 8,233,443.01 5,792,484.34 5,792,484.34 合计 84,549,913.95 3,638,058.18 80,911,855.77 85,294,016.07 3,515,867.53 81,778,148.54 财务报表附注第 21页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 2、存货跌价准备 本期减少额 存货种类年初账面余额本期计提额 转回转销 期末账面余额 原材料 685,112.26 47,291.15 732,403.41 库存商品 2,830,755.27 204,349.28 129,449.78 2,905,654.77 合计 3,515,867.53 251,640.43 129,449.78 3,638,058.18 3、存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因 货期末余额的比例（ %） 原材料成本高于可变现净值的差额计提 库存商品成本高于可变现净值的差额计提减记存货价值的影响因素已经消失 0.41 本期转回金额占该项存 财务报表附注第 22页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (七) 对合营企业投资和联营企业投资 （金额单位：元） 被投资单位名称企业类型 注册 地 法定 代表人 业务性质 注册资 本（万元） 公司持 股比例 (%) 公司在被投 资单位表决 权比例(%) 期末资产总额期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利润 联营企业 宁波霞日宜科纺织品商贸有 限公司 有限责任 公司 宁波黎祝辉商业 6,100.00 49.00 49.00 115,862,429.30 58,580,535.51 57,281,893.79 88,132,554.86 -144,400.18 (八) 长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位核算方法初始投资成本年初余额增减变动期末余额公司持股比例 (%) 公司在被投资单位 表决权比例 (%) 宁波霞日宜科纺织品商贸有限公司 权益法 29,890,000.00 25,,906,,828.82 374,974.41 26,281,803.23 49.00 49.00 云南省西双版纳云麻实业有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 10.00 10.00 合计 27,,906,,828.82 801,496.21 28,,281,803.23 本期现金红利 2、向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无。 财务报表附注第 23页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (九) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 379,433,335.11 20,245,168.62 15,798,004.59 383,880,499.14 其中：房屋及建筑物 180,854,322.07 13,388,821.07 5,698,894.08 188,544,249.06 机器设备 178,497,900.88 6,663,368.83 7,836,127.45 177,325,142.26 运输设备 6,279,626.50 605,257.00 5,674,369.50 电子设备 3,778,590.03 83,203.86 280,656.59 3,581,137.30 固定资产装修 2,287,447.17 1,377,069.47 910,377.70 其他设备 7,735,448.46 109,774.86 7,845,223.32 二、累计折旧合计： 85,326,226.08 12,811,266.30 5,358,053.07 92,779,439.31 其中：房屋及建筑物 17,358,297.73 3,161,691.59 960,305.71 19,559,683.61 机器设备 55,734,602.13 8,478,935.80 2,724,668.27 61,488,869.66 运输设备 4,450,764.70 351,146.69 438,331.48 4,363,579.91 电子设备 2,640,062.33 156,586.31 116,935.43 2,679,713.21 固定资产装修 1,788,858.35 60,118.32 1,117,812.18 731,164.49 其他设备 3,353,640.84 602,787.59 0 3,956,428.43 三、固定资产账面净值合计 294,107,109.03 20,245,168.62 23,251,217.82 291,101,059.83 其中：房屋及建筑物 163,496,024.34 13,388,821.07 7,900,279.96 168,984,565.45 机器设备 122,763,298.75 6,663,368.83 13,590,394.98 115,836,272.60 运输设备 1,828,861.80 0.00 518,072.21 1,310,789.59 电子设备 1,138,527.70 83,203.86 320,307.47 901,424.09 固定资产装修 498,588.82 319,375.61 179,213.21 其他设备 4,381,807.62 109,774.86 602,787.59 3,888,794.89 （1）本期折旧额 12,811,266.30元。 （2）本期由在建工程转入固定资产原价为 14,476,840.02元。 （3）期末抵押或担保的房屋及建筑物原值为 33,129,770.41元，机器设备原值为 30,041,995.17 元，详见本附注八、（三）。 2、期末未办妥产权证书的固定资产 项目 账面原价 累计折旧 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋及建筑物 19,286,753.51 2,628,601.68 16,658,151.83正在办理之中 财务报表附注第 24页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (十) 在建工程 1、在建工程项目 期末余额年初余额 项目 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 设备款 16,837,425.22 16,837,425.22 15,109,589.11 15,109,589.11 厂 房 723,594.05 723,594.05 167,273.32 167,273.32 污水及水幕除尘 工程 652,818.70 652,818.70 645,948.70 645,948.70 ERP软件 其 他 248,088.46 248,088.46 48,500.00 48,500.00 合计 18,461,926.43 18,461,926.43 15,971,311.13 15,971,311.13 财务报表附注第 25页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 2、在建工程项目变动情况 工程项目名称年初余额本期增加转入固定资产其他减少资金来源期末余额 设备款 15,109,589.11 2,859,985.21 1,132,149.10其他来源 16,837,425.22 厂 房 167,273.32 13,901,011.65 13,344,690.92其他来源 723,594.05 污水及水幕除尘工程 645,948.70 6,870.00其他来源 652,818.70 其 他 48,500.00 199,588.46其他来源 248,088.46 合 计 15,971,311.13 16,967,455.32 14,476,840.02 18,461,926.43 财务报表附注第 26页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 (十一) 无形资产 项目年初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 1、账面原值合计 59,358,665.35 0 3,207,174.95 56,151,490.40（1）土地使用权 58,358,665.35 3,207,174.95 55,151,490.40（2）商标使用权 1,000,000.00 1,000,000.00 2、累计摊销合计 6,101,502.04 594,868.26 257,670.79 6,438,699.51（1）土地使用权 5,224,781.82 553,203.26 257,670.79 5,520,314.29（2）商标使用权 876,720.22 41,665.00 918,385.22 3、无形资产账面净值合计 53,257,163.31 3,544,372.42 49,712,790.89（1）土地使用权 53,133,883.53 3,502,707.42 49,631,176.11（2）商标使用权 123,279.78 41,665.00 81,614.78 本期摊销额 594,868.26元。 注：期末用于抵押或担保的无形资产原值为 10,277,462.28元，账面价值为 9,558,040.08 元，详见本附注八、（三）。 期末尚未办妥土地使用权证的无形资产原值为 672,500.00元。 (十二) 长期待摊费用 项目年初余额本期增加额本期摊销额期末余额 软件摊销 325,370.94 -1,083.19 33,547.02 290,740.73 装修费 9,424.02 1,177.98 8,246.04 大修费用 104,183.69 -104,183.69 0.00 0.00 其 他 311,525.40 -52,100.00 38,913.78 220,511.62 合计 750,504.05 -157,366.88 73,638.78 519,498.39 (十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产 项 目期末余额年初余额 递延所得税资产： 减值准备 849,667.21 765,077.53 折旧或摊销差额 155,208.29 161,458.29 小 计 1,004,875.50 926,535.82 财务报表附注第 27页 宁波宜科科技实业股份有限公司 2009年半年度 财务报表附注 2、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 递延所得税资产： 减值准备 4,694,001.75 折旧或摊销差额 620,833.17 小 计 5,314,834.92 (十四) 资产减值准备 本期减少 项目年初余额本期增加 转回转销 期末余额 坏账准备 5,392,615.38 907,304.22 37,172.98 6,262,746.62 存货减值准备 3,515,867.53 251,640.43 129,449.78 3,638,058.18 合计 8,908,482.91 1,158,944.65 166,622.76 9,900,804.80 (十五) 短期借款 1、短期借款分类 项目期末余额年初余额 抵押借款 13,000,000.00 10,000,000.00 信用借款 30,000,000.00 27,000,000.00 合计 43,000,000.00 37,000,000.00 公司的子公司苏州宜新织造有限公司以房产、机器设备和土地取得借款人民币 3,000万元。 详见本附注八、（三）。 2、已到期未偿还的短期借款：无。（未完）  |