[公告]沈阳化工：2010年半年度财务报告
沈阳化工股份有限公司二○一○年半年度财务报告 第一部分 财务报表 资产负债表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 112,413,718.50 78,153,936.17 220,185,576.74 133,693,302.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 354,981,570.13 161,986,643.44 223,342,660.23 92,340,018.09 应收账款 96,908,279.62 32,564,952.06 59,888,438.59 16,906,314.39 预付款项 62,183,208.78 224,641.34 235,976,338.88 1,364,916.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 4,976,124.82 4,976,124.82 其他应收款 11,203,290.67 562,539,616.80 17,262,599.58 567,814,460.70 买入返售金融资产 存货 636,487,438.69 88,396,363.41 493,767,199.14 62,920,123.80 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 144,642,482.53 61,616,176.90 134,293,321.86 61,616,176.90 流动资产合计 1,418,819,988.92 990,458,454.94 1,384,716,135.02 941,631,437.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,904,397,986.84 1,904,397,986.84 投资性房地产 固定资产 4,958,656,050.15 637,478,828.75 2,276,297,989.39 665,410,905.78 在建工程 161,154,085.21 27,740,654.94 3,159,820,386.48 27,599,908.42 工程物资 3,590,487.18 1,742,043.63 15,170,498.42 856,738.12 固定资产清理 602,400.61 602,400.61 602,400.61 602,400.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 395,725,801.93 39,973,532.11 138,570,617.54 40,556,621.66 开发支出 163,163.46 163,163.46 49,325.00 49,325.00 商誉 长期待摊费用 33,675,914.61 35,991,549.62 递延所得税资产 33,788,787.59 22,122,629.50 33,788,787.59 22,122,629.50 其他非流动资产 非流动资产合计 5,587,356,690.74 2,634,221,239.84 5,660,291,554.65 2,661,596,515.93 资产总计 7,006,176,679.66 3,624,679,694.78 7,045,007,689.67 3,603,227,953.85 流动负债： 短期借款 1,214,645,516.27 500,000,000.00 609,895,516.27 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 116,000,000.00 应付账款 274,172,309.62 170,367,543.95 265,147,612.51 161,771,466.81 预收款项 52,461,860.66 18,794,112.42 63,691,504.45 19,578,507.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,953,399.10 10,506,385.32 33,614,207.73 18,255,539.33 应交税费 20,698,950.57 6,220,604.84 57,145,681.60 8,250,827.05 应付利息 6,558,418.37 13,216,310.87 6,365,000.00 应付股利 468,992.04 468,992.04 6,110,163.32 6,110,163.32 其他应付款 592,535,841.84 50,061,643.98 683,068,982.69 42,822,107.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 143,464,711.23 293,928.54 135,765,000.21 587,857.08 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 2,362,959,999.70 756,713,211.09 2,483,654,979.65 763,741,468.87 非流动负债： 长期借款 1,344,000,000.00 1,344,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 401,173,379.05 3,813,834.12 418,506,362.16 3,813,834.12 非流动负债合计 1,745,173,379.05 3,813,834.12 1,762,506,362.16 3,813,834.12 负债合计 4,108,133,378.75 760,527,045.21 4,246,161,341.81 767,555,302.99 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 660,928,528.00 660,928,528.00 660,928,528.00 660,928,528.00 资本公积 1,352,240,271.94 1,349,534,212.84 1,352,240,271.94 1,349,534,212.84 减：库存股 专项储备 4,812,181.22 2,216,263.19 盈余公积 241,790,726.96 241,790,726.96 241,790,726.96 241,790,726.96 一般风险准备 未分配利润 638,266,424.88 609,682,918.58 542,045,059.69 583,419,183.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 2,898,038,133.00 2,864,152,649.57 2,797,004,586.59 2,835,672,650.86 少数股东权益 5,167.91 1,841,761.27 所有者权益合计 2,898,043,300.91 2,864,152,649.57 2,798,846,347.86 2,835,672,650.86 负债和所有者权益总计 7,006,176,679.66 3,624,679,694.78 7,045,007,689.67 3,603,227,953.85 利润表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 3,760,226,141.58 719,900,178.12 2,224,652,211.40 564,035,585.00 其中：营业收入 3,760,226,141.58 719,900,178.12 2,224,652,211.40 564,035,585.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 3,675,190,033.60 693,471,401.46 2,216,570,798.19 585,374,140.25 其中：营业成本 3,263,727,764.18 606,650,267.79 1,793,871,244.73 523,033,596.99 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 185,507,634.27 3,509,808.18 234,684,798.97 2,266,336.40 销售费用 53,042,172.99 12,462,041.59 41,183,662.70 7,256,372.74 管理费用 126,671,631.15 70,859,709.65 109,389,863.59 52,011,218.88 财务费用 46,240,831.01 -10,425.75 37,453,578.20 806,615.24 资产减值损失 -12,350.00 加：公允价值变动收 益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失 以“-”号填列） 其中：对联营 企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 85,036,107.98 26,428,776.66 8,081,413.21 -21,338,555.25 加：营业外收入 9,921,703.68 307,253.39 4,057,663.25 326,409.90 减：营业外支出 531,090.77 472,294.53 223,429.04 127,338.85 其中：非流动资产 处置损失 四、利润总额（亏损总 额以“-”号填列） 94,426,720.89 26,263,735.52 11,915,647.42 -21,139,484.20 减：所得税费用 41,949.26 1,066,984.72 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 94,384,771.63 26,263,735.52 10,848,662.70 -21,139,484.20 归属于母公司所有 者的净利润 96,221,365.19 26,263,735.52 14,511,379.65 -21,139,484.20 少数股东损益 -1,836,593.56 -3,662,716.95 六、每股收益： （一）基本每股收 益 0.146 0.027 （二）稀释每股收 益 0.146 0.027 七、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 八、综合收益总额 94,384,771.63 26,263,735.52 10,848,662.70 -21,139,484.20 归属于母公司所有 者的综合收益总额 96,221,365.19 26,263,735.52 14,511,379.65 -21,139,484.20 归属于少数股东的 综合收益总额 -1,836,593.56 -3,662,716.95 现金流量表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 3,435,742,869.36 345,035,518.80 1,971,133,659.97 365,602,683.24 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 845,257.10 收到其他与经营活 动有关的现金 14,248,854.85 3,036,972.01 20,090,571.32 18,038,011.13 经营活动现金流 入小计 3,449,991,724.21 348,072,490.81 1,992,069,488.39 383,640,694.37 购买商品、接受劳 务支付的现金 2,821,816,907.95 208,436,326.63 1,392,375,063.97 250,075,031.34 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费 及佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 135,648,961.11 68,894,865.73 127,511,978.11 59,269,576.54 支付的各项税费 308,346,829.19 42,914,097.36 282,995,551.10 30,623,931.08 支付其他与经营活 动有关的现金 46,620,532.89 62,847,334.99 39,311,905.74 25,866,768.98 经营活动现金流 出小计 3,312,433,231.14 383,092,624.71 1,842,194,498.92 365,835,307.94 经营活动产生 的现金流量净额 137,558,493.07 -35,020,133.90 149,874,989.47 17,805,386.43 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 入小计 购建固定资产、无 形资产和其他长期资产 支付的现金 288,598,103.64 5,390,232.19 212,913,963.88 4,092,710.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流 出小计 288,598,103.64 5,390,232.19 214,913,963.88 4,092,710.80 投资活动产生 的现金流量净额 -288,598,103.64 -5,390,232.19 -214,913,963.88 -4,092,710.80 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现 金 其中：子公司吸收 少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现 金 999,000,000.00 500,000,000.00 1,648,800,000.00 505,000,000.00 发行债券收到的现 金 500,000,000.00 500,000,000.00 收到其他与筹资活 动有关的现金 10,000,000.00 筹资活动现金流 入小计 999,000,000.00 500,000,000.00 2,158,800,000.00 1,005,000,000.00 偿还债务支付的现 金 893,800,000.00 500,000,000.00 1,929,818,150.00 975,012,150.00 分配股利、利润或 偿付利息支付的现金 68,932,247.67 15,129,000.00 100,914,667.10 22,786,031.34 其中：子公司支付 给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活 动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流 出小计 962,732,247.67 515,129,000.00 2,032,732,817.10 999,798,181.34 筹资活动产生 的现金流量净额 36,267,752.33 -15,129,000.00 126,067,182.90 5,201,818.66 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 净增加额 -114,771,858.24 -55,539,366.09 61,028,208.49 18,914,494.29 加：期初现金及现 金等价物余额 213,162,009.05 133,669,734.57 495,340,310.10 139,516,416.93 六、期末现金及现金等 价物余额 98,390,150.81 78,130,368.48 556,368,518.59 158,430,911.22 合并所有者权益变动表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 241,7 90,72 6.96 542,0 45,05 9.69 1,841, 761.2 7 2,798, 846,3 47.86 508,4 06,56 0.00 1,504, 762,2 39.94 606,8 42.52 241,7 91,31 2.68 503,9 63,32 5.03 48,75 3,553. 97 2,808, 283,8 34.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 241,7 90,72 6.96 542,0 45,05 9.69 1,841, 761.2 7 2,798, 846,3 47.86 508,4 06,56 0.00 1,504, 762,2 39.94 606,8 42.52 241,7 91,31 2.68 503,9 63,32 5.03 48,75 3,553. 97 2,808, 283,8 34.14 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 4,812, 181.2 2 96,22 1,365. 19 -1,836 ,593.3 6 99,19 6,953. 05 152,5 21,96 8.00 -152,5 21,96 8.00 -15,99 3,013. 95 -3,662 ,716.7 5 -19,65 5,730. 70 96,22 -1,836 94,38 14,51 -3,662 10,84 （一）净利润 1,365. ,593.5 4,771. 1,379. ,716.9 8,662. 19 6 63 65 5 70 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 96,22 1,365. 19 -1,836 ,593.5 6 94,38 4,771. 63 14,51 1,379. 65 -3,662 ,716.9 5 10,84 8,662. 70 （三）所有者投入和 减少资本 0.20 0.20 0.20 0.20 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 3．其 他 0.20 0.20 0.20 0.20-30,50 -30,50 （四）利润分 配 4,393. 4,393. 60 60 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分 配 -30,50 4,393. 60 -30,50 4,393. 60 4．其他 （五）所有者权益内 部结 转 152,5 21,96 8.00 -152,5 21,96 8.00 1．资本公积转增资 本（或股本 ） 152,5 21,96 8.00 -152,5 21,96 8.00 2．盈余公积转增资 本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 4,812, 4,812, （六）专项储 备 181.2 181.2 2 2 1．本期提 取 10,23 6,432. 10,23 6,432. 32 32 5,424, 5,424, 2．本期使用 251.1 251.1 0 0 四、本期期末余额 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 4,812, 181.2 2 241,7 90,72 6.96 638,2 66,42 4.88 5,167. 91 2,898, 043,3 00.91 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 606,8 42.52 241,7 91,31 2.68 487,9 70,31 1.08 45,09 0,837. 22 2,788, 628,1 03.44 母公司所有者权益变动表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 241,790 ,726.96 583,419 ,183.06 2,835,6 72,650. 86 508,406 ,560.00 1,502,0 56,180. 84 5,857.1 9 241,791 ,312.68 608,067 ,780.11 2,860,3 27,690. 82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 241,790 ,726.96 583,419 ,183.06 2,835,6 72,650. 86 508,406 ,560.00 1,502,0 56,180. 84 5,857.1 9 241,791 ,312.68 608,067 ,780.11 2,860,3 27,690. 82 三、本年增减变动金额 2,216,2 26,263, 28,479, 152,521 -152,52 -51,643, -51,643, （减少以“-”号填列） 63.19 735.52 998.71 ,968.00 1,968.0 0 877.80 877.80（一）净利 润 26,263, 735.52 26,263, 735.52 -21,139, 484.20 -21,139, 484.20（二）其他综合收益 上述（一）和（二）26,263, 26,263, -21,139, -21,139, 小 计 735.52 735.52 484.20 484.20（三）所有者投入和 减少资 本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分 配 -30,504, 393.60 -30,504, 393.60 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股-30,504, -30,504, 东）的分 配 393.60 393.60 4．其他 （五）所有者权益内 部结 转 152,521 ,968.00 -152,52 1,968.0 0 1．资本公积转增资 本（或股本 ） 152,521 ,968.00 -152,52 1,968.0 0 2．盈余公积转增资 本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 2,216,2 63.19 2,216,2 63.19 1．本期提取 3,770,8 39.17 3,770,8 39.17 2．本期使用 1,554,5 75.98 1,554,5 75.98 四、本期期末余额 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 2,216,2 63.19 241,790 ,726.96 609,682 ,918.58 2,864,1 52,649. 57 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 5,857.1 9 241,791 ,312.68 556,423 ,902.31 2,808,6 83,813. 02 第二部分 报表附注 一公司基本情况 沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司”)是 1992年经沈阳市经济体制改革委员会以沈 体改发[1992]34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份有限公司，注册地为中华人 民共和国辽宁省沈阳市。沈阳化工集团有限公司 (以下简称“沈阳化工集团” )为本公司的母公 司，中国蓝星(集团)股份有限公司(以下简称“蓝星集团”)为母公司的控股股东，中国化工集 团公司为本公司的最终母公司。本公司设立时总股本为 149,400,000元，每股面值 1元。 1997年 1月经中国证券监督管理委员会证监发字[1997]23号和[1997]24号文批准，本公司向 境内投资者发行了 8,000万股人民币普通股，于 1997年 2月 20日在深圳证券交易所挂牌上 市交易，发行后总股本增至 229,400,000元。 1998年经中国证券监督管理委员会证监上字[1998]108号文批准，本公司以 1997年末总股 本 22,940万股为基数，向全体股东配售，配股总数 3,460.41万股，配股后总股本增至 264,004,100元。 1999年根据沈体改发[1999]26号文批复，本公司以 1998年末总股本为基数按每 10股送 2 股的比例，用 1998年末未分配利润派送红股 52,800,820元；以 1998年末总股本为基数， 按每 10股转增 4股的比例用资本公积转增股本 105,601,640元，本次送转股本后总股本增至 422,406,560元。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]211号文《关于沈阳化工股份有限公司股 权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006年 3月 22日进行股权分置改革。本公司全体 非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通 A股股东每 10 股支付 3.5股对价股份，共 65,498,751股企业法人股。 2008年经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]174号文核准，本公司于 2008年 7月 28 日向沈阳化工集团等六家特定对象共发行 8,600万股人民币普通股，每股面值 1元，发行后 总股本增至 508,406,560元。 2009年根据第四届董事会第二十五次会议决议，本公司以 2008年总股本为基数，按每 10 股转增 3股的比例用资本公积转增股本 152,521,968元，转增股本后总股本增至 660,928,528 元。 本公司及子公司主要经营氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品、汽车用涂料产品的 生产和销售以及槽车运输租赁业务。 二主要会计政策和会计估计 (1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定(以下合称“企业会计准则”)以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规 - 13 - 定编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2010年上半年的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 二 主要会计政策和会计估计(续) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢 价)不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司及子公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的 净利润在合并利润表中单列项目反映。 - 14 - 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 本公司及子公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 二 主要会计政策和会计估计(续) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以 资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于 资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子 公司对金融资产的持有意图和持有能力。本本公司及子公司本报告期内仅有应收款项。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。 (ii) 确认和计量 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 (iii) 金融资产减值 - 15 - 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 (iv) 金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1) 收取该金融资产现金流量的合同权 利终止；(2) 该金融资产已转移，且本公司及子公司将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方；(3) 该金融资产已转移，虽然本公司及子公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b) 金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。本公司及子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债， 其余的列示为非流动负债。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。借款期限在一年以下 (含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年 以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债， 其余借款列示为长期借款。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c) 金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参 数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。 (10) 应收款项 - 16 - 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。 (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： — 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司及子 公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 — 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 信用风险特征组合的确定以应收款项的账龄为基础，对账龄较长的款项逐项予以分析， 确认坏账准备的计提金额。 (c) 本公司及子公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 (d) 本公司及子公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 - 17 - (e) 低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次 转销法进行摊销。 (12) 长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司及子公司对合营企业和 联营企业的长期股权投资；以及本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司及子公司能 够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司及子公司能够对其 财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (a) 初始投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权 投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以 初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (b) 后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投 资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司及子公司按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司 及子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的， 继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变 动，在本公司及子公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部 分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及 子公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及子公司与被投资 单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及子公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司及子公司与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 (c) 确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 - 18 - 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d) 长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的 部分。 (13) 固定资产 (a) 固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备 等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公 司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入 账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及子公司且其成本 能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b) 固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净年折旧率 残值率 受腐蚀性房屋及建筑物 25年 5% 3.800% 非受腐蚀性房屋及建筑物 20-40年 5% 2.375% - 4.750% - 19 - 机器设备 10-30年 5% 3.167% - 9.500% 运输设备 5-16年 3% - 5% 5.938% -19.400% 计算机及电子设备 5-18年 5% 5.278% -19.000% 管线、防火防爆安全设备及其他 9-14年 3% - 5% 6.786% -10.778% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 (c) 当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (d) 固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (14) 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (15) 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (16) 无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有 股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 - 20 - (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 10-50年平均摊销。 (b) 专利权 专利权按照法律规定的有效年限 10-20年平均摊销。 (c) 非专利技术 非专利技术按照预计能为企业带来经济利益年限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (e) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： . 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； . 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； . 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； . 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； . 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (17) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出 减去累计摊销后的净额列示。 - 21 - (18) 长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (19) 职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 本公司及子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自 愿接受裁减而提出给予补偿的建议，当本公司及子公司已经制定正式的解除劳动 关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施、且本公司及子公司不能单方面撤回解 除劳动关系计划或裁减建议时，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的 预计负债，同时计入当期费用。 除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，于职工提供服务的期间确认应付的职工薪 酬，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。 (20) 股利分配 现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。 (21) 预计负债 因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，当履行该义务很可能导致经济利益的 流出，且其金额能够可靠计量时，确认为预计负债。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与 或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的， 通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现 - 22 - 还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。 于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳 估计数。 (22) 短期债券 短期债券按其公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊 余成本进行后续计量。 (23) 收入确认 收入的金额按照本公司及子公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应 收合同或协议价款的公允价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及 销售退回的净额列示。 与交易相关的经济利益能够流入本公司及子公司，相关的收入能够可靠计量且满足下 列各项经营活动的特定收入确认标准时，确认相关的收入： (a) 销售商品 本公司及子公司在已将产品或商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不 再对该产品或商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司 及子公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入。 (b) 让渡资产使用权 利息收入按照其他方使用本公司及子公司货币资金的时间，采用实际利率计算确定。 经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。 (c) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为 经营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 (24) 政府补助 政府补助为本公司及子公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费 - 23 - 返还、财政补贴等。 政府补助在本公司及子公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府 补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按 照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直 接计入当期损益。 (25) 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏 损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相 应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损) 的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应 的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得 税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。 递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款 抵减的应纳税所得额为限。 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负 债，除非本公司及子公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见 的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性 差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣 暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。 同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示： . 递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本公司及子公司内同一纳 税主体征收的所得税相关； . 本公司及子公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的 法定权利。 (26) 租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经 营租赁。 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 - 24 - (27) 终止经营 终止经营为已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表时能够在本公 司及子公司内单独区分的组成部分。 同时满足下列条件的组成部分划分为持有待售：(一)本公司及子公司已经就处置该组 成部分作出决议；(二)本公司及子公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；(三) 该项转让将在一年内完成。 (28) 分部信息 本公司及子公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以 经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司及子公司内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在 日常活动中产生收入、发生费用； (2) 本公司及子公司管理层能够定期评价该组成部分 的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； (3) 本公司及子公司能够取得该组成 部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相 似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。 (29)重要会计政策变更 无 (30) 重要会计估计和判断 本公司及子公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的 重要会计估计和关键判断进行持续的评价。 下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重 大调整的重要风险： (i) 所得税 本公司及子公司在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项 的最终税务处理都存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本公司及子公司 需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异， 该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。 (ii)应收款项的坏账准备 本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，确认减值损失需要利用假设和估计。 如果管理层对预计未来现金流量进行重新修订，将影响应收款项的减值准备。 (iii) 存货减值准备 - 25 - 本公司及子公司于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值 的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时估计要发生的成本估 计的销售费用及相关税费进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计。该差异将 对计提的存货减值准备产生影响。 (iv) 长期资产减值准备 根据会计政策，本公司及子公司资产组或资产组组合的可回收金额需要根据未来现金 流现值的计算决定，而此类计算要求使用估计。根据现有经验进行测试合理估计的结 果可能于下个会计期间实际结果有所不同，因而可能导致对资产负债表长期资产减值 的重大调整。本公司不能转回已计提的长期资产减值损失。 三税项 本公司及子公司适用的主要税种及其税率列示如下： 税种计税依据 企业所得税 增值税 营业税 消费税 应纳税所得额 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣 的进项税后的余额计算) 应纳税营业额 应纳税石油化工类产品销售量 (一) 企业所得税 税率 12.5%、15%及 25% 13%、17% 3%、5% 汽油 1,388元/吨、 柴油 940.8元/吨、 燃料油 812元/吨 根据辽宁省科技厅办公室《关于认定辽宁省 2008年第一批高新技术企业的通知》(辽 科发[2009]1号)，沈阳化工股份有限公司被认定为辽宁省2008年第一批高新技术企业， 有效期自 2008年 1月至 2010年 12月。根据相关规定，本公司自获得高新技术企业 认定后三年内，将享受企业所得税税率由目前的25%调整为15%的税收征收优惠政策。 公司下属子公司沈阳金碧兰化工有限公司作为经营期超过10年的外商投资企业，根据 《中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》以及有关规定，对本公司企业 所得税适用“两免三减半”税收优惠政策。金碧兰第一个获利年度为 2006年，自 2006 年度开始免税。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》 (国发[2007]39 号)规定，自2008年1月1日起，原享受企业所得税“两免三减半”、“五免五减半”等定期 减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优 惠办法及年限享受至期满为止。本年度金碧兰属于减半征收期，执行 12.5%的所得税税 率。 - 26 - (二) 增值税 本公司及子公司商品销售收入适用增值税，除农药类产品、石油液化气适用的增值税 税率为 13%外，其余产品增值税率为 17%。 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 (三) 消费税 根据财税[2008]167号《财政部国家税务总局关于提高成品油消费税税率的通知》，本 公司下属子公司沈阳石蜡化工有限公司汽油、柴油及燃料油销售收入适用的消费税率 为 1,388元/吨，940.8元/吨及 812元/吨。 - 27 - 四企业合并及合并财务报 表 (1) 子公司情 况 (a) 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司类注册地业务性质注册资 本 经营范围企业类型法人代组织机构代 型(万元) 表码 沈阳石蜡化工有限公司控股子 公 沈阳石油化工产品人民 币 危险化学品生产(许可证有效有限责任公司王大 24265259-7 司182,131 期 至 2012 年 3 月 10日止)； 运输设备租赁；技术转让技术 咨询；水煤浆加工；进出口业 务(国家法律法规限定和禁止 的项目除外)。 沈阳石蜡化工槽车有限公司控股子公沈阳自备铁路槽车运输人民 币 100 自备铁路槽车运输；槽车租赁有限责任公司孙泽 72092733-0 司 沈阳金碧兰化工有限公司控股子公沈阳化工及相关产品美 元 723 生产和销售化工及相关产品、有限责任公司冀宏 70202571-2 司环氧丙烷、聚醚多元醇、聚氨 酯原料及制品 沈阳化工集团运输有限公司控股子公沈阳专用铁路运输、装人民 币 100 铁路运输槽车信息咨询；自备有限责任公司田奇 72091255-0 司卸铁路槽车货物装卸；自备铁路 槽车租赁；刷洗服务；专用铁 路沿线货物调运。 (b) 通过同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司类 型 注册地业务性质注册资 本 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 (万元) - 28 - 沈阳子午线轮胎模具有限公司控股子公司沈阳轮胎模具加人民 币 3,817模具制造有限责任公司崔崇 71578107-4 工 沈阳关西涂料有限公司不纳入合并 范围的子公 司 沈阳汽车涂料生 产 美 元 500 汽车用涂料及与其相关 的化工产品制造 有限责任公司曹秀 60461537-2 (c) 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司类型注册地业务性质注册资 本 (万元) 经营范围企业类型法人代表组织机构代码 沈阳金脉石油有限公司 上海生生轮胎模具有限公司 控股子公司 控股子公司 沈阳 上海 汽油及石油产 品 轮胎模具加工 人民 币 350 人民 币 400 成品油、汽油、柴油、化工原料(不 含易燃易爆危险化学品)五金交电、 机电产品(不含汽车)金属材料、建筑 材料、汽车配件批发零售。 轮胎、橡塑、冷冲模具及成型机头 的加工制造 有限责任公司 有限责任公司 田奇 胡葆 71113816-1 73456254-7 - 29 - 五合并财务报表项目附注 (1) 货币资金 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 外币金汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额 额 库存现金 – 人民币 104,375.86 206,988.40 银行存款 – 人民币 97,459,988.92 181,916,437.46 美元 44.85 6 304.34 971.30 6.8282 6,632.23 97,460,293.26 181,923,069.69 其他货币资金– 人民币 14,849,049.38 38,055,518.65 112,413,718.50 220,185,576.74 (2) 应收票据 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 银行承兑汇票 354,981,570.13 223,342,660.23 (3) 应收账款 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 应收账款 167,640,059.82 130,620,218.79 减：坏账准备 70,731,780.20 70,731,780.2 96,908,279.62 59,888,438.59 (a)应收账款账龄分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 一年以内 84,004,187.13 46,974,695.77 一到二年 14,316,900.63 14,393,752.87 二到三年 8,311,594.07 8,280,646.83 三到四年 1,902,126.02 1,865,871.35 四到五年 1,622,166.31 1,622,166.31 五年以上 57,483,085.66 57,483,085.66 167,640,059.82 130,620,218.79 (b)应收账款按类别分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额占总额金额计提金额占总额金额计提 比例 比例比例比例 单项金额重大 145,061,846.34 86.53% 53,483,452.42 3 112,197,271.76 85. 53,910,209.85 48. 单项金额不重 大但按信用 风险特征组 合后该组合 风险较大 16,705,185.73 9.96% 16,571,532.45 9 16,705,185.73 12. 16,571,532.45 99. 其他不重大 5,873,027.75 3.50% 676,795.33 1,717,761.30 1. 250,037.90 14. 167,640,059.82 100.00% 70,731,780.20 4 130,620,218.79 100. 70,731,780.20 54. (c) 于 2010年 6月 30日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款分析 如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 中国石油天然气股份15,538,999.10 0.00 0.00% 账龄一年以内 ,未计提坏 有限公司辽宁销售分账 公司 沈阳燃气有限公司 12,188,992.00 0.00 0.00% 账龄一年以内未计提坏 账 山东玲珑轮胎有限公 11,070,507.55 5,095,078.17 46.02% 与该公司仍保持业务往 司 来。按可回收性的估计， 计提坏账 鞍钢股份有限公司 4,220,878.71 0.00 0.00% 账龄一年以内 ,未计提坏 账 丹东鸭绿江造纸有限3,615,963.14 3,615,963.14 100.00% 因对方公司在法院裁决 责任公司 执行后仍然无力支付，本 公司及子公司认为该应 收款项难以收回，因此全 额计提坏账准备。 其他 115,131,691.57 61,343,943.56 53.28% 161,767,032.07 70,054,984.87 43.31% (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收账款分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额金额计提比例金额金额计提比例 三年以上的应收款项 16,705,185.73 16,571,532.45 99.20% 16,705,185.73 16,571,532.45 99.20% (e) 于 2010年 06月 30日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠款 (2009年 12月 31日：无)。 (f) 于 2010年 06月 30日，余额前五名的应收账款分析如下： 与本公司及子公司关 占应收账款总额比 系金额年限 例 中国石油天然气股份有 一年以 限公司辽宁销售分公司 第三方 15,538,999.10内 9.27% 一年以 沈阳燃气有限公司 第三方 12,188,992.00内 7.27% 山东玲珑轮胎有限公司 第三方 11,070,507.55二年以内 6.60% 一年以 鞍钢股份有限公司第三方 4,220,878.71内 2.52% 丹东鸭绿江造纸有限责 五年以上 任公司 第三方 3,615,963.142.16% 46,635,340.50 27.82% (g) 于 2010年 06月 30日，应收账款中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东 的欠款(2009年 12月 31日：无)。 (4) 其他应收款 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 保证金 13,598,012.00 14,248,514.96 备用金 4,608,519.51 3,746,868.26 代垫款项 14,000,601.63 20,238,775.05 关联方往来款 6,465.12 38,748.90 住房基金存款 1,667,013.43 1,667,013.43 33,880,611.69 39,939,920.60 减：坏账准备 22,677,321.02 22,677,32 11,203,290.67 17,262,599.58 (a) 其他应收款账龄分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 一年以内 7,445,477.09 8,139,742.86 一到二年 441,216.94 2,884,274.67 二到三年 722,266.66 697,762.57 三到四年 878,046.80 1,693,243.16 四到五年 1,711,563.19 1,034,540.19 五年以上 22,682,041.01 25,490,357.15 33,880,611.69 39,939,920.60 (b) 其他应收款按类别分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额占总额金额计提比金额占总额金额计提 比例例比例比例 单项金额重 大 28,444,521.93 83.96% 18,937,988.71 66.5 34,768,842.16 87.05% 19,004,958.93 54. 单项金额不 重大但按 信用风险 特征组合 后该组合 风险较大 3,774,526.67 11.14% 3,442,965.84 91.2 3,774,526.67 9.45% 3,442,965.84 91. 其他不重大 1,661,563.09 4.90% 296,366.47 17.8 1,396,551.77 3.50% 229,396.25 16. 33,880,611.69 100.00% 22,677,321.02 66.9 39,939,920.60 100.00% 22,677,321.02 56. (c) 于 2010年 6月 30日，单项金额重大、或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账 准备计提如下： 账面余额坏账准备计提比例理由 账龄过长，预计无法收回，全 沈阳化工厂实业总公司 6,121,174.33 6,121,174.33 100.00% 额计提坏账 账龄较短，经常往来户，预计 石韦国际公司 5,879,155.61 0.00 0.00% 一年内能收回，不计提坏账 账龄过长，预计无法收回，全 沈阳市石油化学工业供销公司 4,707,351.40 4,707,351.40 100.00% 额计提坏账 账龄较短，可回收性强，按 5% 沈阳铁路于洪站 1,558,060.39 51,446.30 3.30% 计提坏账 账龄过长，预计无法收回，全 上海埃申工贸有限公司 815,667.12 815,667.12 100.00% 额计提坏账 其他 13,137,639.75 10,685,315.40 81.33% 按照可回收性计提坏账 32,219,048.60 22,380,954.55 69.46% (d) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的其他应收款分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额金额计提比例金额金额计提比例 三年以上的其他应收款 3,774,526.67 3,442,965.84 91.22% 3,774,526.67 3,442,965.84 91.22% (e) 于 2010年 06月 30日其他应收款中无持有本公司5%(含 5%)以上表决权股份的股东的欠 款(2009年 12月 31日：无)。 (f) 于 2010年 06月 30日，余额前五名的其他应收款分析如下： 与本公司及子公司关系金额年限占其他应收款总额比例 沈阳化工厂实业总公司 第三方 6,121,174.33五年以上 18.07% 石韦国际公司 第三方 5,879,155.61一年以内 17.35% 沈阳市石油化学工业供销公司第三方 4,707,351.40三年以上 13.89% 沈阳铁路于洪站 第三方 1,558,060.39一年以内 4.60% 上海埃申工贸有限公司 第三方 815,667.12五年以上 2.41% 19,081,408.85 56.32% (5) 预付款项 (a) 预付款项账龄分析如下： 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 金额占总额比例金额占总额比例 账龄 一年以内 61,627,912.83 99.11% 235,421,042.93 99.76% 一到二年 3,461.24 0.01% 147,770.74 0.06% 二到三年 376,628.11 0.61% 232,318.61 0.10% 三年以上 175,206.60 0.28% 175,206.60 0.07% 62,183,208.78 100.00% 235,976,338.88 100.00% 于 2006年 6月 30日，账龄超过一年的预付款项为 555,295.95元(2009年 12月 31日： 555,295.95元)，主要为尚未与供应商结算的采购款项。 (b) 于 2010年 6月 30日，余额前五名的预付款项分析如下： 与本公司金额占预付账预付时间未结算原因 及子公款总额 司关系比例 沈阳电业局电气安装公司第三方 32,474,663.60 52.22% 12个月以内工程未结算 中国石油天然气股份有限公 司东北化工销售分公司第三方 3,930,927.55 6.32% 1个月以内材料及发票未到 抚顺矿业集团有限公司煤炭分公司 第三方 3,693,994.75 5.94% 1个月以内材料及发票未到 沈阳市胜华天合工程有限公司第三方 2,868,320.90 4.61% 3个月以内工程未结算 沈阳透平机械股份公司 第三方 983,807.00 1.58% 6个月以内材料及发票未到 43,951,713.80 70.68% (c) 于 2010年 06月 30日，预付款项中无持有本公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位 的款项(2009年 12月 31日：无)。 (6) 存货 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 账面余额存货跌价准备账面价值账面余额存货跌价准备账面价值 原材料 123,532,373.96 20,483,794.58 103,048,579.38 131,998,583.54 20,483,794.58 111,514,788.96 在产品 58,565,308.61 6,295,417.97 52,269,890.64 38,234,475.15 6,295,417.97 31,939,057.18 自制半成品 102,321,678.00 0.00 102,321,678.00 171,849,386.09 0.00 171,849,386.09 产成品 382,243,969.49 3,438,720.89 378,805,248.60 181,864,203.18 3,438,720.89 178,425,482.29 低值易耗品 111,931.42 69,889.35 42,042.07 108,373.97 69,889.35 38,484.62 包装物 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 666,775,261.48 30,287,822.79 636,487,438.69 524,055,021.93 30,287,822.79 493,767,199.14 (7) 其他流动资产 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 预缴所得税 32,158,115.93 13,801,197.75 预缴增值税 45,006,250.13 62,752,801.53 预缴消费税 9,738,793.89 0.00 持有待售长期资产 57,739,322.58 57,739,322.58 144,642,482.53 134,293,321.86 (8) 固定资产 2009年 本年增加本年减少 2010年 12月 31日 06月 30日 原价合计 4,289,287,955.69 2,850,473,265.21 907,312.80 7,138,853,908.10 房屋、建筑物 860,246,537.70 521,475,499.33 72,347,896.00 机器设备 2,089,267,792.90 2,323,165,238.48 271595.96 112,991,821.65 运输工具 405,772,078.21 460,666.66 267800 3,233,277.41 计算机及电子设备 管线、防火防爆安全 设备及其他 290,944,294.95643,057,251.93 2,205,894.21 3,165,966.53 3606.84 1,084,618.261,309,564.86 累计折旧合计 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 管线、防火防爆安全 设备及其他 2,010,146,531.35 255,423,352.78 1,006,367,705.51 258,980,011.26 182,442,331.15 306,933,130.65 167422758.9 21,975,772.26 101,936,108.35 10,526,696.27 11,237,539.46 21,746,642.53 214867.22 0.00 111,796.92 99,643.80 3,426.50 0.00 2,177,354,423.00 277,399,125.041,108,192,016.94 269,407,063.73193,676,444.11328,679,773.18 账面净值合计 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 管线、防火防爆安全 设备及其他 2,279,141,424.34 604,823,184.92 1,082,900,087.39 146,792,066.95 108,501,963.80 336,124,121.28 2,683,050,506.34 499,499,727.072,221,229,130.13 -10,066,029.61-9,031,645.25-18,580,676.00 692,445.58 0.00 159,799.04 532,466.20 180.34 0.00 4,961,499,485.101,104,322,911.99 3,303,969,418.48 136,193,571.1499,470,138.21317,543,445.28 减值准备合计 房屋、建筑物 机器设备 2,843,434.95 8,152.97 2,760,110.76 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,843,434.958,152.972,760,110.76 运输工具 75,171.22 0.00 0.00 75,171.22 计算机及电子设备 管线、防火防爆安全 设备及其他 0.000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 账面价值合计 2,276,297,989.39 2,683,050,506.34 692,445.58 4,958,656,050.15 房屋、建筑物 机器设备 运输工具 计算机及电子设备 管线、防火防爆安全 设备及其他 604,815,031.95 1,080,139,976.63 146,716,895.73 108,501,963.80 336,124,121.28 499,499,727.07 2,221,229,130.13 -10,066,029.61 -9,031,645.25 -18,580,676.00 0.00 159,799.04 532,466.20 180.34 0.00 1,104,314,759.02 3,301,209,307.72 136,118,399.9299,470,138.21317,543,445.28 (9) 在建工程 2010年 06月 30日 2009年 12月 31日 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 50万吨/年热裂解(CPP)制乙烯项目 98,390,759.58 0.00 98,390,759.58 2,916,406,313.04 0.00 2,916,406,313.04 2007生技-1完善 PVC生产工艺项 目 0.00 0.00 2,881,054.40 0.00 2,881,054.40 2009生技-1改进工艺，减少腐蚀 1,503,801.05 0.00 1,503,801.05 0.00 0.00 0.00 2009安措-1液氯安全隐患改造 1,578,249.32 0.00 1,578,249.32 0.00 0.00 0.00（未完）  |