[中报]广聚能源：2010年半年度报告
股票代码：000096 股票简称：广聚能源公告编号：[2010]016号 2010年半年度报告 目录 第一节重要提示、释义…………………………………………………………2 第二节公司基本情况……………………………………………………………3 第三节股本变动及主要股东持股情况…………………………………………5 第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6 第五节董事会报告………………………………………………………………6 第六节重要事项…………………………………………………………………10 第七节财务报告（未经审计）…………………………………………………15 第八节备查文件…………………………………………………………………16 1 第一节重要提示、释义 一、重要提示 （一）公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性负个别及连带责任。 （二）没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性 和完整性无法保证或存在异议。 （三）本公司法定代表人王建彬先生、主管财务副总经理陈丽红女士和会计 机构负责人李伶女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 （四）本报告期财务报告未经审计。 二、释义 除非另有说明，以下简称在本报告中之含义如下： （一）本公司、公司：深圳市广聚能源股份有限公司 （二）深南石油集团：深圳市深南石油（集团）有限公司 （三）南山石油：深圳市南山石油有限公司 （四）深南燃气：深圳市深南燃气有限公司 （五）广聚控股：深圳广聚投资控股有限公司 （六）广聚亿升：深圳市广聚亿升石油化工储运有限公司 （七）深南电：深圳南山热电股份有限公司 （八）妈湾电力：深圳妈湾电力有限公司 （九）三鼎油运：深圳市三鼎油运贸易有限公司 （十）东海仓储：东莞东海石油产品仓储有限公司 （十一）广聚地产：深圳广聚房地产有限公司 第二节公司基本情况 一、基本资料 （一）公司法定中文名称：深圳市广聚能源股份有限公司 公司法定英文名称： SHENZHEN GUANGJU ENERGY CO.,LTD. （二）股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：广聚能源 股票代码：000096 （三）公司法定代表人：王建彬 （四）公司董事会秘书：嵇元弘 证券事务代表：赵国栋 联系地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼 邮政编码：518054 联系电话：0755－86000096 传真：0755－86331111 电子信箱：gjnygf@126.com 公司国际互联网网址：www.gj000096.com （五）公司注册地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼 公司办公地址：深圳市南山区海德三道天利中央商务广场22楼 （六）公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》 中国证监会指定国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处 （七）其它有关资料 公司首次注册日期：1999年2月18日 公司首次注册地点：深圳市蛇口新街蛇口大厦六楼 企业法人营业执照注册号：440301103152424 税务登记号码：440300708483247 组织机构代码：70848324-7 公司聘请的会计师事务所名称: 利安达会计师事务所有限责任公司 办公地址：北京市朝阳区八里庄西里100号1号楼东区2008室 二、主要财务数据与指标 （一）主要财务数据与指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减 调整前调整后调整后 总资产 1,826,107,876.00 1,836,698,814.21 1,836,698,814.21 -0.58% 归属于上市公司股东的所有者权益 1,668,425,448.81 1,642,202,740.47 1,642,202,740.47 1.60% 股本 528,000,000.00 528,000,000.00 528,000,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产 3.16 3.11 3.11 1.61% 报告期 上年同期 本报告期比上年同 期增减 调整前调整后调整后 营业总收入 671,640,318.41 360,594,542.80 360,594,542.80 86.26% 营业利润 38,937,978.01 60,024,728.65 60,289,746.39 -35.42% 利润总额 39,258,913.50 63,644,418.12 63,909,435.86 -38.57% 归属于上市公司股东的净利润 32,968,957.94 62,013,692.13 62,278,709.87 -47.06% 归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润 27,648,032.84 49,714,830.15 49,979,847.89 -44.68% 基本每股收益 0.0624 0.1175 0.1180 -47.12% 稀释每股收益 0.0624 0.1175 0.1180 -47.12% 净资产收益率 1.98% 3.91% 3.93% 减少 1.95个百分点 经营活动产生的现金流量净额 -53,799,875.48 -27,816,280.23 -27,816,280.23 -93.41% 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股） -0.1019 -0.0527 -0.0527 -93.36% 说明:本公司于 2006年 9月 30日取得广聚亿升 30%股权，采用权益法核算；于 2009年 12月 31日取得广聚亿升另 70%股权，对广聚亿升由权益法转为成本法核算，并根据《企业会计准 则第 20号——企业合并》对依据《企业会计准则解释第 1号》核算的原长期股权投资进行追 溯调整；基于此，本公司对 2009年 6月 30日的合并资产负债表期末数相应项目重述如下： 调增长期股权投资 2,066,297.46元，调增未分配利润 2,824,956.35元，调减盈余公积 758,658.89 元，对 2009年半年度合并利润表调增投资收益 265,017.74元；对母公司 2009年 6月 30日资 产负债表期末数相应项目重述如下：调增长期股权投资 2,406,089.46元，调减未分配利润 1,876,767.73元，调减盈余公积 758,658.89元，调增资本公积 5,041,516.08元，对 2009年半年 度利润表调增投资收益 1,157,867.86元。 （二）非经常性损益项目及金额 非经常性损益项目金额/元 非流动资产处置损益 85,963.69 交易性金融资产投资收益和公允价值变动损益 4,905,215.92 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 674,415.00 其它营业外收支净额 234,971.80 非经常性损益的所得税影响数 -461,899.82 少数股东权益影响额（税后） -117,741.49 合计 5,320,925.10 第三节股本变动及主要股东持股情况 一、股份变动情况表 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 一、有限售条件股份 17,210,752 3.26% 19,584 19,584 17,230,336 3.26% 1、国家持股 2、国有法人持股 17,152,000 3.25% 17,152,000 3.25% 3、其他内资持股 其中：境内非国有法人持股 境内自然人持股 4、外资持股 其中：境外法人持股 境外自然人持股 5、高管股份 58,752 0.01% 19,584 19,584 78,336 0.01% 二、无限售条件股份 510,789,248 96.74% -19,584 -19,584 510,769,664 96.74% 1、人民币普通股 510,789,248 96.74% -19,584 -19,584 510,769,664 96.74% 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 三、股份总数 528,000,000 100.00% 528,000,000 100.00% 二、报告期期末股东情况 截至报告期期末，本公司股东总数为 49,788户。其中，有限售条件股东 3名（含 两名高管），无限售条件股东49,785名。 （一）公司前10名股东持股情况 名 次 股东名称 期末持股 量（股） 持股比 例(％) 持有有限售条件的 股份数量（股） 股份质押 或冻结情况 股东性质 1 深圳市深南石油（集团）有限公司 304,171,468 57.61 17,152,000 无国有法人 2 深圳市深南实业有限公司 14,566,685 2.76 0 无国有法人 3 上海市房屋维修资金管理中心 9,272,221 1.76 0 未知未知 4 东海证券－交行－东风 5号集合资 产管理计划 6,489,675 1.23 0 未知 基金、 理财产品 5 中信信托有限责任公司－武当 17 期 2,500,000 0.47 0 未知 基金、 理财产品 6 陈利源 2,243,441 0.42 0 未知境内自然人 7 鸿阳证券投资基金 1,645,000 0.31 0 未知 基金、 理财产品 8 宝盈鸿利收益证券投资基金 1,200,000 0.23 0 未知 基金、 理财产品 9 张敏芝 800,000 0.15 0 未知境内自然人 10 招商银行－南方策略优化股票型 证券投资基金 787,952 0.15 0 未知 基金、 理财产品 （二）公司前10名无限售条件股东持股情况 序 号 股东名称（全称） 期末持有无限售条件的股份数量 （股） 股份种类 1 深圳市深南石油（集团）有限公司 287,019,468 人民币普通股 2 深圳市深南实业有限公司 14,566,685 人民币普通股 3 上海市房屋维修资金管理中心 9,272,221 人民币普通股 4 东海证券－交行－东风 5号集合资产管理计划 6,489,675 人民币普通股 5 中信信托有限责任公司－武当 17期 2,500,000 人民币普通股 6 陈利源 2,243,441 人民币普通股 7 鸿阳证券投资基金 1,645,000 人民币普通股 8 宝盈鸿利收益证券投资基金 1,200,000 人民币普通股 9 张敏芝 800,000 人民币普通股 10 招商银行－南方策略优化股票型证券投资基金 787,952 人民币普通股 上述前10名股东及前10名无限售条件股东关联关系或一致行动的说明：深南 石油集团系深南实业的股东，构成关联关系。除上述关联关系外，公司未知其他 股东间是否存在关联关系或为《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定 的一致行动人。 三、报告期内，本公司控股股东和实际控制人未发生变化。 第四节董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事及高管人员持有本公司股票情况 2010年4月20日，陈景德先生因到退休年龄，辞去董事、副董事长职务，苏 仲武先生因到退休年龄，故辞去监事、监事会主席职务，其持有本公司股票按照 《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》的规 定予以锁定半年。 姓名职务期初持股数期末持股数期末限售股数 陈景德已退休 13,056 13,056 13,056 苏仲武已退休 65,280 65,280 65,280 二、报告期内董事、监事、高级管理人员变更情况 2010年4月20日，公司四届董事会十五次会议，陈景德先生因到退休年龄，辞 去董事、副董事长职务；经股东推荐， 2010年5月11日召开的2009年年度股东大会 选举徐政军先生为第四届董事会董事，2010年5月31日召开的四届董事会十七次会 议选举徐政军先生为副董事长。2010年4月20日，公司第四届监事会第七次会议， 苏仲武先生因到退休年龄，故辞去监事、监事会主席职务；经股东推荐， 2010年5 月11日召开的2009年年度股东大会选举李叶文先生为第四届监事会监事，同日召 开的第四届监事会第九次会议选举李叶文先生为监事会主席。 第五节董事会报告 一、报告期内经营情况 2010年上半年，国内经济逐渐企稳回升，油、气市场需求量随之提高。公司 根据市场形势采取了积极的经营措施，调整策略，深化体制改革，规范子公司管 理，保持了主营业务的稳定。上半年，公司实现营业收入 6.71亿元，同比增长 86.26%；营业成本 6.09亿元，同比增长 98.81%；费用总额 0.45亿元，同比下降 3.25%。 油品业务方面，上半年国内经济逐步企稳回升及油品批零差价扩大，各经销 商促销力度加大，手段繁多，导致市场竞争异常激烈，公司各下属油站亦有针对 性地加大促销力度，使成品油零售业务销量大幅提高，但营业成本亦增加较快， 导致毛利率小幅下降。上半年，油品销售总量同比增加 55.46%，营业收入同比增 加 118.90%，营业成本同比增加 126.75%，费用同比下降 5.31%。综合毛利率同比 下降 3.2个百分点，油品经营利润同比增加 124.85%。 液化气业务方面，一级市场价格持续上涨，瓶装液化气市场无序竞争现象严 重，销售价差大幅下降，造成液化气业务毛利率下降。在营业收入大幅增加的情 况下，盈利难以实现同步增长。深南燃气积极拓展采购渠道，降低经营成本；同 时转变经营思路，着手进行组织结构和经营体制改革。上半年，液化气业务营业 收入同比增长 41.66%，成本同比上升 58.31%，费用同比下降 39.1%，综合毛利率 同比下降 9.52个百分点。 液体石化仓储方面，广聚亿升合理调整组织结构，精简人员。承继处理历史 存在的问题，并结合实际情况，对现有设备进行改造、修缮并根据国家现行的标 准对库区实施升级改造事项重新规划。上半年，在市场竞争异常激烈的情况下， 经过透彻的研究，制定了有相对优势的价格争取客户。同时，经多方拜访，东向 惠州、南向香港及在本地区开拓了新的客户，保持了化工入仓量，同比基本持平。 广聚亿升上半年实现营业收入 1473万元；总费用 864万元，同比减少25%；考虑 固定资产及土地按土地使用权评估增值等非经营因素影响，经营成本增加75％， 致使广聚亿升上半年亏损。 公司上半年收到妈湾电力现金分红 6,099.00万元，同比增长 120.93%；核算深 南电投资收益-4,747.40万元，同比下降 471.83%；核算三鼎油运投资收益 431.43 万元，同比下降 1.98%；核算协孚供油投资收益-24.46万元，同比下降 213.21%。 2010年上半年，公司实现营业利润 3,893.80万元，归属于上市公司股东的净 利润 3,296.90万元，同比分别下降 35.42%、47.06%。 （一）总体经营情况 单位：万元 本报告期上年同期 同比增减 （％） 主要影响因素 营业收入 67,164.03 36,059.45 86.26 石油产品销量增加，油、气 销价上涨 营业利润 3,893.80 6,028.97 -35.42核算深南电投资收益大幅下 降 归属于上市公司股东的 净利润 3,296.90 6,227.87 -47.06 （二）主营业务范围及经营状况 1.主营业务范围 公司主要从事油品、液化石油气销售、液体化工品仓储及电力投资 , 是深圳市 乃至珠三角地区油品及液化石油气的主要经销商之一。 2.主营业务分行业、产品和地区情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率营业收入同比营业成本同比毛利率同比 油品经营 41,855.15 38,575.89 7.83% 118.90% 126.75%减少 3.2个百分点 液化石油气经营 23,762.36 21,498.10 9.53% 41.66% 58.31%减少 9.52个百分点 主营业务分产品情况 油品 41,855.15 38,575.89 7.83% 118.90% 126.75%减少 3.2个百分点 液化石油气 23,762.36 21,498.10 9.53% 41.66% 58.31%减少 9.52个百分点 其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金 额为 0元。 报告期内以产品销售地区划分的营业收入情况： 单位：万元 地区营业收入与上年同比 广东 67,164.03 86.26% （三）现金流量情况 单位：万元 项目本报告期上年同期增减额增减率主要影响因素 经营活动产生的现金流量净额 -5,379.99 -2,781.63 -2,598.36 93.41% 支付的货款及税费 增加 投资活动产生的现金流量净额 -19.13 529.13 -548.26 103.62% 上年同期收到减持 深南电股权款 筹资活动产生的现金流量净额 -133.49 0 -133.49 - 第二加油站支付华 泰企业分红款 （四）报告期内公司利润构成、主营业务或其结构均未发生重大变化。 （五）报告期内公司无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （六）公司报告期内来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%（含10%）以上的情况： 单位：万元 公司名称持股比例注册资本主要产品归属于母公司股东的净利润 妈湾电力 6.42% 56,000 发电、供电业务等 60,026.05 南山热电 18.61% 60,276.26 发电、供电业务等 -25,507.35 三鼎油运 22% 3,010 原油运输等 1,961.06 （七）面临的问题、风险与对策及下半年发展计划 油品业务方面，借助上半年已经呈现的良好发展态势，把握采购时机，降低 经营风险，提高零售利润率，完善管理机制，根据市场变化采取更加灵活的经营 策略，在保证油品销量的同时尽可能降低成本。 液化气业务方面，下半年市场环境仍然难以改善，面临业务量下滑、亏损面 扩大的风险，经营前景堪忧。公司将加大力度稳定货源，降低成本，加强管理， 稳步进行组织结构调整和经营机制改革。积极寻找、引进有行业实力的战略投资 者，引进优势资源，使企业走出困境。 液体石化仓储业务方面，广聚亿升将积极引进人才，减少仓储品种，经营并 储存有发展前景的化工产品，以争取规模优势，并依此方针，对库区进行总体规 划。 此外，公司将加强安全生产，完善管理制度和办事流程，确保规范运作。努 力寻找适合公司的、有较好发展前景的新业务，以谋求公司持续稳定的发展。 二、公司投资情况 （一） 募集资金的投资情况 本报告期内，公司没有利用募集资金进行投资的情况。 （二） 非募集资金投资情况 本报告期内，公司没有利用非募集资金进行投资的情况。 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司不断理顺内部管理程序，修订及补充各项管理制度，加大贯 彻执行力度，持续提高公司管理水平。 公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理 制度》、《产权管理规定》、《内部审计规定》等规章制度，在公司系统内严格执行， 加强公司内部管理。 按照深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础 工作专项活动的通知》（深证局发[2010]109号）的要求，公司系统内开展了规范财 务会计基础工作专项活动。公司制定了财务会计基础工作专项活动的工作方案， 经4月20日召开的审计委员会会议审议通过后实施。 5月31日前完成了自查工作， 形成了自查报告并经审计委员会和董事会审议通过。目前，公司正在针对自查中 发现的不足之处进行整改提高。 公司继续加强投资者关系管理，通过电话、现场接待等方式最大限度保证了 与投资者之间的交流。 公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在实质性差异。 二、公司实施利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案的情况 （一）报告期实施的分红派息方案 本公司2010年5月11日召开的2009年年度股东大会审议通过了《关于 2009年度 利润分配及分红派息方案》，决定不进行现金股利分配，也不进行公积金转增股本。 （二）本半年度公司不进行现金股利分配或公积金转增股本。 （三）报告期内公司未制定发行新股方案。 三、报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前发生但持续到报告 期的重大诉讼、仲裁事项。 四、公司证券投资情况 报告期末按市值占总投资金额比例大小排列的前十只证券： 序号证券 品种 证券 代码 证券简称初始投资 金额 持有数量 (张) 期末 账面值 占期末证券 总投资比例 报告期 损益 1 债券 122921 10郴州债 3,079,080.33 29,070 3,149,153.10 13.21% 70,072.77 2 债券 120308 03沪杭甬 2,913,966.31 28,340 2,911,935.00 12.22% -2,031.31 3 债券 122974 09镇城投 2,459,606.68 24,890 2,565,910.10 10.77% 106,303.42 4 债券 122932 09宜城债 2,305,167.23 22,000 2,398,660.00 10.06% 93,492.77 5 债券 122918 10阜阳债 2,027,713.20 20,000 2,114,400.00 8.87% 86,686.80 6 债券 122940 09咸城投 1,839,637.25 18,000 2,044,800.00 8.58% 205,162.75 7 债券 122944 09株城投 1,693,791.74 16,000 1,778,560.00 7.46% 84,768.26 8 债券 122936 09鹤城投 1,560,846.71 15,000 1,677,150.00 7.04% 116,303.29 9 债券 120305 03电网(2) 1,567,221.29 15,100 1,567,078.00 6.58% -143.29 10 债券 122964 09龙湖债 1,365,591.40 12,950 1,390,053.00 5.83% 24,461.60 期末持有的其他证券投资 2,098,887.17 - 2,235,040.00 9.38% 136,152.83 报告期因出售转入投资收益的上年 公允价值损益 -67,390.10 ----67,390.10 报告期已出售证券投资损益 --- 4,051,376.13 合计 22,844,119.21 -23,832,739.20 100% 4,905,215.92 说明：本公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于进行证券投资的 议案》，同意公司进行债券投资和新股申购，合计投资金额不超过 1亿元人民币。 公司证券投资严格执行公司有关内控制度。报告期证券投资收益约 490万元，占利 润总额的12.49%。 五、持有其它上市公司股权情况 单位：万元 证券代码证券简称初始投资金额 占该公司股 权比例 期末账面值报告期损益 报告期所有者权 益变动 会计核算科目股份来源 000037 深南电 A 17,462.71 18.61% 33,050.03 -4,747.40 -4,747.40 长期股权投资股东投入 六、报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售以及 企业合并事项 （一）报告期内公司不存在收购资产情况。 （二）报告期内公司不存在出售资产情况。 （三）报告期内公司不存在企业合并事项的情况。 （四）公司系统内部股权整合事项 公司的油、气资产由专业公司经营，但产权安排上一直存在交叉持股，增加 了公司的管理成本。为节约资源，实现公司 “扁平化”和加强“专业化”管理，公司董 事会审议通过《关于内部股权转让的议案》，经深圳市国资部门批准，免予资产评 估、免予公开挂牌征集受让方，以协议转让方式进行转让，在深圳联合产权交易 所办理交易鉴证。具体方式为： 广聚控股及南山石油以协议转让方式将南山石油 10%股权，深南燃气 10%股 权转让予本公司, 深南燃气将广聚投控 10%股权转让予本公司；本公司将所持惠州 市惠阳区(广聚能源)朝晖加油站 28%股权、深圳市聚能加油站有限公司 10%股权、 深圳市石化第二加油站有限公司 55%股权转让给南山石油，将所持南山分公司和 盐田分公司全部资产、深圳市合为实业有限公司 10%股权转让给深南燃气；深圳 市合为实业有限公司将持有的深圳中鹏沙头角加油站有限公司 40%股权转让给南 山石油。公司已于日前基本完成转让手续。 在本次转让中，南山分公司和盐田分公司将其全部资产转让给深南燃气后， 正在办理注销手续。 本次股权转让后，公司属下石油、燃气、投资控股公司交叉管理状况得到改 善，本公司对各专业公司的考核更加客观而真实。 七、报告期内公司关联交易事项 （一）报告期内，公司无重大日常经营性关联交易情况。 （二）公司报告期内不存在资产收购、出售发生的关联交易。 （三）公司与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项： 1. 非经营性关联债权债务往来 单位：万元 关联方向关联方提供资金关联方向公司提供（偿还）资金 发生额余额发生额余额 东海仓储 127 238 0 0 广聚地产 10 0 10 0 广聚控股 59 5 181 0 广聚香港 0 -870 0 0 合计 196 -627 191 0 其中：报告期内公司的控股股东及其子公司占用公司资金的发生额 0元，余额 0元。 2、关联方担保 本报告期内，公司无为全资、参资企业以外的公司进行的担保事项。 2008年6月，公司的参资企业三鼎油运与中国船舶重工国际贸易有限公司(“中 国船舶”)、大连船舶重工集团有限公司(“大连船舶”)签订了《76,000载重吨成品/原 油船建造合同》。三鼎油运股东会决定，由三鼎油运各方股东各自为该项目提交一 份履约保函给中国船舶及大连船舶，承诺按持股比例为造船合同的履约承担连带 担保责任。公司按持股比例，为三鼎油运向中国船舶和大连船舶提供 8,923.2 万元 人民币范围内的连带担保责任，担保期限自 2008年6月20日起至2012年5月31日， 同时三鼎油运为本公司出具反担保函。 八、重大合同及其履行情况信息 （一）报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租 赁事项： 本公司无重大托管、承包、租赁其它公司资产或其他公司托管、承包、租赁 上市公司资产的事项。 (二)重大担保事项 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期 （协议签署日） 担保金额担保类型担保期 是否履 行完毕 是否为关 联方担保 三鼎油运 2008年 6月 20日 8,923.20 连带责任保证至 2012.5.31 否否 报告期内担保发生额合计 8,923.20 报告期末担保余额合计（A） 8,923.20 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 0.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 0.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 8,923.20 担保总额占净资产的比例 5.35% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（ C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供 的担保金额（D） 0.00 担保总额超过净资产 50％部分的金额(E) 0.00 上述三项担保金额合计*（C+D+E） 0.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 公司为参资企业三鼎油运向中国船舶和大连船舶 提供 8923.2万元人民币范围内的连带担保责任， 三鼎油运亦为本公司出具了反担保函。 （三）报告期内，公司无委托他人进行现金资产管理事项，亦无以前期间发 生但延续到报告期的委托他人进行的现金资产管理。 九、公司及持有公司股份5%以上的股东的重要承诺事项 本报告期内，公司及持有公司股份5%以上的股东深南石油集团无新增承诺事 项，深南石油集团严格履行了以前期间发生并延续到报告期的各项承诺事项，包 括： （一）在公司上市前作出的不竞争承诺； （二）公司股权分置改革时期作为有限售条件流通股股东作出的承诺，并严 格遵守中国证监会关于上市公司解除限售存量股份规定的承诺； （三）办理深圳蛇口大厦六、七楼房产证的承诺。 十、报告期内接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间 接待地 点 接待方式接待对象谈论主要内容及提供的资料 2010年 05月 07日公司集体调研 东海证券、申银万国证券、 涌金投资 公司经营情况及发展 十一、其它重要事项 本报告期公司公告索引如下： 公告日期公告编号公告内容报刊名称版面 [2010]001 第四届董事会第十五次会议决议公告 D128 [2010]002 2009 年年度报告摘要 中国证券报 D127 2010.4.20 [2010]003 2009 年年度报告全文巨潮资讯网 - [2010]004 第四届监事会第七次会议决议公告 中国证券报 D128[2010]005 关于召开2009 年年度股东大会的通知 [2010]006 关于投资茶光工业区升级改造项目的公告 [2010]007 第四届董事会第十六次会议决议公告 中国证券报 D0172010.4.30 [2010]008 第四届监事会第八次会议决议公告 [2010]009 2010年第一季度季度报告正文 2010.5.12 [2010]010 2009 年年度股东大会决议公告 中国证券报 B005[2010]011 第四届监事会第九次会议决议公告 2010.5.29 [2010]012 第四届董事会第十七次会议决议公告中国证券报 D008 [2010]013 2009 年年度报告补充公告巨潮资讯网 - 十二、独立董事对大股东及其关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和 独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保 若干意见的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》和深圳证监局《关 于加强上市公司资金占用和违规担保信息披露工作的通知》的精神，我们本着认 真负责的态度，对公司大股东及其关联方占用公司资金情况和公司对外担保情况 进行了核查，现将有关情况说明如下：公司报告期内对全资子公司的担保发生额 为0万元，报告期末对全资子公司担保余额为 0万元；报告期内对外担保发生额为 0 万元，报告期末对外担保余额为8,923.2万元。 我们认为：公司严格按照《公司章程》等规定，规范对外担保行为，控制对 外担保风险。公司对参资企业的担保是按参资企业各股东持股比例承担的担保责 任，该企业亦为公司出具了反担保函。上述担保决策程序合法、合规，没有损害 公司股东利益。 独立董事：冼国明邵瑞庆马鸿翔方齐云 二〇一〇年八月二十日 十三、报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 没有受中国证监会稽查、行政处罚、或被其他行政管理部门处罚及证券交易所公 开谴责的情形。 第七节财务报告 一、公司本期财务报告未经审计。 二、财务报表合并范围没有发生变化。 三、财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表附后。 四、财务报表附注附后。 第八节备查文件目录 一、载有董事长签名的半年度报告文本； 二、载有公司法定代表人、主管财务副总经理和会计机构负责人签名并盖章 的财务报告文本； 三、报告期内在《中国证券报》披露过的公司文件正本及公告原稿； 四、公司章程文本。 董事长签字：王建彬 深圳市广聚能源股份有限公司 董事会 二〇一〇年八月二十四日 深圳市广聚能源股份有限公司 半年度财务报告 自2010年1月1日起至2010年6月30日止 （未经审计） 目录 页次 一、合并资产负债表 1 二、合并利润表 2 三、合并现金流量表 3 四、合并股东权益变动表 4-5 五、资产负债表 6 六、利润表 7 七、现金流量表 8 八、股东权益变动表 9-10 九、财务报表附注 11-68 1 合并资产负债表 会合 01 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币 元 资产附注期末余额期初余额负债和股东权益 附注期末余额期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 六、1 538,570,154.03 594,107,983.41短期借款 交易性金融资产 六、2 23,832,739.20 19,420,385.30交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 六、3 11,960,717.68 9,184,666.23应付账款 六、17 4,420,763.41 4,660,387.57 预付款项 六、4 18,135,376.13 5,876,314.38预收款项 六、18 15,659,641.31 4,783,555.37 应收利息 应付职工薪酬 六、19 26,103,056.49 43,214,381.98 应收股利 六、5 60,990,000.00 应交税费 六、20 1,803,979.74 23,651,343.00 其他应收款 六、6 11,955,159.18 6,907,724.40应付利息 存货 六、7 43,875,400.47 21,341,970.28应付股利 六、21 38,696,228.69 38,696,228.69 一年内到期的非流动资产 其他应付款 六、22 34,443,224.80 41,844,887.20 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 709,319,546.69 656,839,044.00其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 121,126,894.44 156,850,783.81 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 六、8 628,445,987.41 680,080,807.90长期应付款 投资性房地产 六、9 18,010,975.05 18,546,181.58专项应付款 固定资产 六、 10 152,537,902.03 160,738,354.18预计负债 六、23 345,631.12 345,631.12 在建工程 六、 11 3,766,760.20 3,717,240.47递延所得税负债 六、15 30,960,312.73 31,443,058.40 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 31,305,943.85 31,788,689.52 生产性生物资产 负债合计 152,432,838.29 188,639,473.33 油气资产 股东权益 无形资产 六、 12 169,583,705.77 172,184,680.35实收资本（或股本） 六、24 528,000,000.00 528,000,000.00 开发支出 资本公积 六、25 383,214,204.75 389,691,995.45 商誉 六、 13 133,426,447.96 133,426,447.96减：库存股 长期待摊费用 六、 14 6,092,598.15 6,242,105.03盈余公积 六、26 266,571,587.14 266,571,587.14 递延所得税资产 六、 15 4,923,952.74 4,923,952.74未分配利润 六、27 495,759,195.59 462,790,237.65 其他非流动资产 外币报表折算差额 -5,119,538.67 -4,851,079.77 非流动资产合计 1,116,788,329.31 1,179,859,770.21归属于母公司股东权益合计 1,668,425,448.81 1,642,202,740.47 少数股东权益 六、28 5,249,588.90 5,856,600.41 股东权益合计 1,673,675,037.71 1,648,059,340.88 资产总计 1,826,107,876.00 1,836,698,814.21负债和股东权益总计 1,826,107,876.00 1,836,698,814.21 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 1 合并利润表 会合 02 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年 1-6月 金额单位：人民币元 项目附注 2010年 1-6月 2009年1 -6月 一、营业收入 六、29 671,640,318.41 360,594,542.80 减：营业成本 六、29 609,383,319.29 306,514,821.48 营业税金及附加 六、30 1,259,070.81 392,921.78 销售费用 29,083,232.31 32,666,705.76 管理费用 18,127,361.10 19,142,510.01 财务费用 六、31 -2,183,246.81 -5,268,150.82 资产减值损失 六、32 -762,993.51 -1,657,421.05 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 六、33 853,839.79 249,706.84 投资收益（损失以“-”号填列） 六、34 21,350,563.00 51,236,883.91 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -43,855,633.44 16,174,842.22 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 38,937,978.01 60,289,746.39 加：营业外收入 六、35 738,367.13 3,881,868.36 减：营业外支出 六、36 417,431.64 262,178.89 其中：非流动资产处置损失 72,214.89 25,225.99 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 39,258,913.50 63,909,435.86 减：所得税费用 六、37 5,562,073.21 919,779.94 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 33,696,840.29 62,989,655.92 归属于母公司股东的净利润 32,968,957.94 62,278,709.87 少数股东损益 727,882.35 710,946.05 五、每股收益： （一）基本每股收益 六、38 0.0624 0.1180（二）稀释每股收益 六、38 六、其他综合收益六、39 -6,746,249.60 10,600,472.83 七、综合收益总额 26,950,590.69 73,590,128.75 归属于母公司所有者的综合收益 26,222,708.34 72,879,182.70 归属于少数股东的综合收益 727,882.35 710,946.05 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 2 合并现金流量表 会合 03表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年1 -6月单位：人民币元 项 目 附注 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 760,031,269.68 406,049,390.60 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 六、 40 5,361,052.75 12,641,745.56 经营活动现金流入小计 765,392,322.43 418,691,136.16 购买商品、接受劳务支付的现金 712,967,813.22 343,237,445.15 支付给职工以及为职工支付的现金 38,674,971.89 23,786,628.53 支付的各项税费 34,366,976.84 23,559,804.58 支付其他与经营活动有关的现金 六、40 33,182,435.96 55,923,538.13 经营活动现金流出小计 819,192,197.91 446,507,416.39 经营活动产生的现金流量净额 -53,799,875.48 -27,816,280.23 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 10,470,872.88 取得投资收益收到的现金 5,517,592.79 8,314,080.56 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 415,700.00 1,873,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 5,933,292.79 20,657,953.44 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,566,087.13 2,013,366.93 投资支付的现金 3,558,514.11 12,747,072.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 327,095.35 支付其他与投资活动有关的现金 六、40 279,085.19 投资活动现金流出小计 6,124,601.24 15,366,619.57 投资活动产生的现金流量净额 -191,308.45 5,291,333.87 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,334,893.86 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 1,334,893.86 筹资活动产生的现金流量净额 -1,334,893.86 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -211,751.59 五、现金及现金等价物净增加额 -55,537,829.38 -22,524,946.36 加：期初现金及现金等价物余额 594,107,983.41 673,870,540.19 六、期末现金及现金等价物余额 538,570,154.03 651,345,593.83 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 3 合并股东权益变动表 会合 04表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年6月30日单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88 三、本年增减变动金额 -6,477,790.70 32,968,957.94 -268,458.90 -607,011.51 25,615,696.83 （一）净利润 32,968,957.94 727,882.35 33,696,840.29 （二）其他综合收益 -6,477,790.70 -268,458.90 -6,746,249.60 上述（一）和（二）小计 -6,477,790.70 32,968,957.94 -268,458.90 727,882.35 26,950,590.69 （三）股东投入和减少资本 1．股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -1,334,893.86 -1,334,893.86 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -1,334,893.86 -1,334,893.86 4．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 528,000,000.00 383,214,204.75 266,571,587.14 495,759,195.59 -5,119,538.67 5,249,588.90 1,673,675,037.71 法定代表人： 工作主管会计工作负责人：会计机构负责人： 4 合并股东权益变动表 会合 04表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年6月 30日单位：人民币元 项目 2009年度金额 归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计 股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 528,000,000.00 372,338,044.08 224,836,294.98 435,534,188.57 -4,851,079.77 42,005,538.97 1,597,862,986.83 三、本年增减变动金额 17,353,951.37 41,735,292.16 27,256,049.08 -36,148,938.56 50,196,354.05 （一）净利润 111,231,341.24 1,109,030.34 112,340,371.58 （二）其他综合收益 17,353,951.37 17,353,951.37 上述（一）和（二）小计 17,353,951.37 111,231,341.24 1,109,030.34 129,694,322.95（三）股东投入和减少资本 -37,257,968.90 -37,257,968.901.股东投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 -37,257,968.90 -37,257,968.90（四）利润分配 41,735,292.16 -83,975,292.16 -42,240,000.001．提取盈余公积 41,735,292.16 -41,735,292.162. 提取一般风险准备 3．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.004．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本年年末余额 528,000,000.00 389,691,995.45 266,571,587.14 462,790,237.65 -4,851,079.77 5,856,600.41 1,648,059,340.88 法定代表人： 工作主管会计工作负责人：会计机构负责人： 5 资产负债表 会企 01 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年 6月 30日金额单位：人民币元 资产附注期末余额期初余额负债和股东权益 附注期末余额期初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 88,213,586.33 100,983,731.32短期借款 交易性金融资产 106,380.00交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 十三、1 7,640,998.48应付账款 337,958.85 1,731,926.97 预付款项 942,569.03预收款项 832,145.28 应收利息 应付职工薪酬 19,020,477.01 30,026,361.10 应收股利 196,626,707.92 87,000,000.00应交税费 105,629.19 2,865,719.08 其他应收款 十三、2 7,388,557.68 417,850.01应付利息 存货 5,967,029.80应付股利 26,435,082.48 26,435,082.48 一年内到期的非流动资产 其他应付款 12,557,606.52 22,539,158.82 其他流动资产 一年内到期的非流动负债 流动资产合计 292,228,851.93 203,058,558.64其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 58,456,754.05 84,430,393.73 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 十三、3 1,323,332,075.36 1,300,137,262.33长期应付款 投资性房地产 专项应付款 固定资产 26,977,208.79 32,169,591.04预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 生产性生物资产 负债合计 58,456,754.05 84,430,393.73 油气资产 股东权益 无形资产 75,775.89 89,310.87股本 528,000,000.00 528,000,000.00 开发支出 资本公积 361,187,589.05 367,665,379.75 商誉 减：库存股 长期待摊费用 盈余公积 266,571,587.14 266,571,587.14 递延所得税资产 891,124.64未分配利润 428,397,981.73 289,678,486.90 其他非流动资产 股东权益合计 1,584,157,157.92 1,451,915,453.79 非流动资产合计 1,350,385,060.04 1,333,287,288.88 资产总计 1,642,613,911.97 1,536,345,847.52负债和股东权益总计 1,642,613,911.97 1,536,345,847.52 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 6 利润表 会企 03 表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年1 -6月金额单位：人民币元 项目附注 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、营业收入 十三、4 102,610,608.18 84,263,129.34 减：营业成本 十三、4 93,078,144.76 71,017,446.08 营业税金及附加 64,326.98 63,860.69 销售费用 4,372,045.69 11,833,668.41 管理费用 5,637,929.25 7,696,764.64 财务费用 -1,052,927.40 -4,705,346.26 资产减值损失 -673,294.65 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 249,706.84 投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 137,564,892.75 33,511,311.08 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 4,069,704.74 4,617,701.17 二、营业利润（亏损以 “-”号填列） 138,749,276.30 32,117,753.70 加：营业外收入 76,700.00 84,850.00 减：营业外支出 106,481.47 179,502.57 其中：非流动资产处置损失 49,461.47 23,502.57 三、利润总额（亏损总额以 “-”号填列） 138,719,494.83 32,023,101.13 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以 “-”号填列） 138,719,494.83 32,023,101.13 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 -6,477,790.70 10,587,791.46 七、综合收益总额 132,241,704.13 42,610,892.59 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 7 现金流量表 会合 03表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年1 -6月单位：人民币元 项 目 附注 2010年 1-6月 2009年 1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 118,921,828.37 97,839,838.64 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 9,647,293.64 6,542,647.26 经营活动现金流入小计 128,569,122.01 104,382,485.90 购买商品、接受劳务支付的现金 110,094,434.77 124,158,732.99 支付给职工以及为职工支付的现金 14,135,886.62 7,673,178.29 支付的各项税费 4,338,510.73 5,624,232.50 支付其他与经营活动有关的现金 23,998,611.28 10,370,655.20 经营活动现金流出小计 152,567,443.40 147,826,798.98 经营活动产生的现金流量净额 -23,998,321.39 -43,444,313.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 20,412,350.02 取得投资收益收到的现金 21,477,116.02 2,145,648.78 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 126,500.00 148,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 42,015,966.04 2,293,648.78 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 293,238.00 12,979.00 投资支付的现金 30,494,546.98 12,747,072.10 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 30,787,784.98 12,760,051.10 投资活动产生的现金流量净额 11,228,181.06 -10,466,402.32 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4.66 五、现金及现金等价物净增加额 -12,770,144.99 -53,910,715.40 加：期初现金及现金等价物余额 100,983,731.32 499,593,659.98 六、期末现金及现金等价物余额 88,213,586.33 445,682,944.58 法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人： 8 股东权益变动表 会企 04表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年6月3 0日金额单位: 人民币元 项目附注 本期金额 股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列 ) -6,477,790.70 138,719,494.83 132,241,704.13 （一）本年净利润 138,719,494.83 138,719,494.83（二）其他综合收益 -6,477,790.70 -6,477,790.70 上述（一）和（二）小计 -6,477,790.70 138,719,494.83 132,241,704.13 （三）股东投入资本 1. 股东本期投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 528,000,000.00 361,187,589.05 266,571,587.14 428,397,981.73 1,584,157,157.92 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 9 股 东 权 益 变 动 表 会企 04表 编制单位：深圳市广聚能源股份有限公司 2010年6月3 0日金额单位: 人民币元 项目附注 2009年金额 股本资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润股东权益合计 一、上年年末余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70 加： 1．会计政策变更 2．前期差错更正 二、本年年初余额 528,000,000.00 354,445,804.50 224,836,294.98 164,977,318.22 1,272,259,417.70 三、本年增减变动金额 (减少以“-”号填列 ) 13,219,575.25 41,735,292.16 124,701,168.68 179,656,036.09 （一）本年净利润 208,676,460.84 208,676,460.84 （二）其他综合收益 13,219,575.25 13,219,575.25 上述（一）和（二）小计 13,219,575.25 208,676,460.84 221,896,036.09 （三）股东投入资本 1. 股东本期投入资本 2．股份支付计入股东权益的金额 3．其他 （四）本年利润分配 41,735,292.16 -83,975,292.16 -42,240,000.00 1．提取盈余公积 41,735,292.16 -41,735,292.16 2．对股东的分配 -42,240,000.00 -42,240,000.00 3．其他 （五）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4. 其他 四、本年年末余额 528,000,000.00 367,665,379.75 266,571,587.14 289,678,486.90 1,451,915,453.79 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 10 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 深圳市广聚能源股份有限公司 财务报表附注 截止 2010年 6月 30日 （除特别说明外，金额以人民币元表述） 一、 公司基本情况 1、历史沿革 深圳市广聚能源股份有限公司（以下简称“本公司 ”或“公司”）系经深圳市人民政府办公厅 以深府办[1999]13号文《关于同意深圳市深南石油 (集团)有限公司等企业改组并以发起方式设 立深圳市广聚能源股份有限公司的批复》批准，由深圳市深南石油 (集团)有限公司(以下简称“深 南集团”)、深圳市南山区投资管理公司 (以下简称“南山区投公司”)、深圳市深南实业有限公司 (以 下简称“深南实业公司”)、深圳市洋润投资有限公司(以下简称“洋润投资公司”)、深圳市维思工 贸有限公司(以下简称“维思工贸公司 ”)作为发起人共同发起设立的股份有限公司。公司于 1999 年 2月 18日深圳市工商行政管理局办理了工商登记，本公司设立时总股本为 245,000,000股。 2000年 7月 3日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字 [2000]93号文《关于核准深圳 市广聚能源股份有限公司公开发行股票的通知》批准，本公司公开发行境内上市内资股 (A股) 股票，并于 2000年 7月 14日办理了工商变更登记手续。2000年 7月 24日，本公司 A股股票 在深圳证券交易所挂牌交易。发行后总股本增至 330,000,000股。 2003年 9月 29日，经本公司第二次临时股东大会批准，本公司实施了资本公积转增股本 方案：以 2002年 12月 31日总股本 330,000,000股为基数，每 10股转增 6股，共转增 198,000,000 股。转增后本公司总股份由 330,000,000股变更为 528,000,000股。 公司法定代表人为王建彬。注册资本：52800万元。注册地: 广东省深圳市。总部地址： 广东省深圳市。 2、所处行业 公司所属行业为批发和零售业。 3、经营范围 本公司及子公司主要经营范围为：兴办实业、国内商业、物资供销业、投资电力企业、销 售成品油及液化石油气和成品油仓储业务；房地产开发、物业管理。 4、主要商品（或提供的劳务等） 公司主要商品是成品油及液化石油气。 11 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 二、公司主要会计政策、会计估计 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2月 15日颁布的企业会计准则，并基于本附注第二部分所述的主要会计政策、会计估计而编 制。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的本年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。本公司之子公司广聚能源（香港）有限公司的记账本位币为港币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当先调整 资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并的会计处理方法 本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额应当计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定 合并财务报表按照 2006年 2月颁布的《企业会计准则第 33号——合并财务报表》执行。 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，合并了本公司及本公司直接或间接控制的子公司、 特殊目的主体的财务报表。控制是指本公司有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以 从该企业的经营活动中获取利益。 有证据表明母公司不能控制被投资单位的，不纳入合并报表范围。 （2） 购买或出售子公司股权的处理 本公司将与购买或出售子公司股权所有权相关的风险和报酬实质上发生转移的时间确认为 12 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 购买日和出售日。对于非同一控制下企业合并取得或出售的子公司，在购买日后及出售日前的 经营成果及现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；对于同一控制下企业合 并取得的子公司，自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量也已包括在合并利润表和合 并现金流量表中，合并财务报表的比较数也已作出了相应的调整。 购买子公司少数股权所形成的长期股权投资，公司在编制合并财务报表时，因购买少数股 权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日 (或合并日 )开始持续 计算的净资产份额之间的差额，调整所有者权益 (资本公积 )，资本公积不足冲减的，调整留存 收益。 （3）当子公司的会计政策、会计期间与母公司不一致时，对子公司的财务报表进行调整。 如果子公司执行的会计政策与本公司不一致，编制合并财务报表时已按照本公司的会计政 策对子公司财务报表进行了相应的调整；对非同一控制下企业合并取得的子公司，已按照购买 日该子公司可辨认的资产、负债及或有负债的公允价值对子公司财务报表进行了相应的调整。 （4）合并方法 在编制合并财务报表时，本公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账户及交易将予以 抵销。 被合并子公司净资产属于少数股东权益的部分在合并财务报表的股东权益中单独列报。少 数股东分担的亏损如果超过其在子公司的权益份额，如该少数股东有义务且有能力弥补，则冲 减少数股东权益；否则有关超额亏损将由本公司承担。 7、现金等价物的确定标准 本公司之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于 转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外 汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。 在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日 即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位 币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后 的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 （2）外币财务报表的折算 ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 13 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 ③现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项 目，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 本公司按照投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项和可供出售金融资产四大类。 按照经济实质将金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债两大类。 ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：包括交易性金融资产或 金融负债和指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。 交易性金融资产或金融负债是指满足下列条件之一的金融资产或金融负债： a、取得该金融资产或承担该金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购； b、属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短 期获利方式对该组合进行管理； c、属于衍生工具。但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生 工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生工具除外。 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债是指满足下列条件之一 的金融资产或金融： a、该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关利 得或损失在确认或计量方面不一致的情况； b、企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、 或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。 ②持有至到期投资：是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力 持有至到期的非衍生金融资产。主要包括本公司管理层有明确意图和能力持有至到期的固定利 率国债、浮动利率公司债券等。 ③应收款项：是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本 公司应收款项主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收账款以及其他应收款。 ④可供出售金融资产：是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及没有 划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项 的金融资产。 ⑤其他金融负债：指没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。 14 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 （2）金融资产和金融负债的计量 本公司金融资产或金融负债在初始确认时，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其 变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的 金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 本公司对金融资产和金融负债的后续计量方法如下： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后 续计量，公允价值变动及终止确认产生的利得或损失计入当期损益。 ②持有至到期投资，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生 减值或摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ③应收款项，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或 摊销产生的利得或损失计入当期收益。 ④可供出售金融资产，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计 入资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投 资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计 入投资损益。该类金融资产减值损失及外币货币性金融资产汇兑差额计入当期损益。可供出售 金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。 ⑤其他金融负债，与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本进行后续计量。 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及没 有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始 确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： a、《企业会计准则第 13号——或有事 项》确定的金额；b、初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的 累计摊销额的余额。 其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销时产生的损益 计入当期损益。 ⑥公允价值：是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿 的金额。在公平交易中，交易双方应当是持续经营企业，不打算或不需要进行清算、重大缩减 经营规模，或在不利条件下仍进行交易。存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的 报价应当用于确定其公允价值。不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。 ⑦摊余成本：金融资产或金融负债的摊余成本，是指该金融资产或金融负债的初始确认 金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差 额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。 ⑧实际利率法，是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计 算其摊余成本及各期利息收入或利息费用的方法。实际利率，是指将金融资产或金融负债在预期存 15 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的 利率。在确定实际利率时，应当在考虑金融资产或金融负债所有合同条款（包括提前还款权、看涨 期权、类似期权等）的基础上预计未来现金流量，但不应当考虑未来信用损失。 （3）金融资产的转移及终止确认 ①满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认： a、将收取金融资产现金流量的合同权利终止； b、该金融资产已经转移，且该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； c、该金融资产已经转移，但是企业既没有转移也没有保留该金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬，且放弃了对该金融资产的控制。 ②本公司在金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： a、所转移金融资产的账面价值； b、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 ③本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金 额的差额计入当期损益： a、终止确认部分的账面价值； b、终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认 部分的金额之和。 ④金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一 项金融负债。对于采用继续涉入方式的金融资产转移，企业应当按照继续涉入所转移金融资产 的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。 （4）金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ①本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； d、债务人可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对 其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； g、债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投 资人可能无法收回投资成本； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 16 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提 减值准备： a、持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了 减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 b、可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析， 判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发 生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定 该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值 损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损 失。 10、应收款项 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 本公司于资产负债表日，将应收账款余额大于 50万元，其他应收款余额大于 20万元的应 收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大主要指应收各类金额较小的客 户的款项，该等应收款项中包括部分账龄已超过三年及某些客户信用状况一般的款项。 根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但 按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债 务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账 准备。 （3）本公司采用账龄分析法对应收款项计提的坏账准备的比例如下： 账龄应收账款计提比例%其他应收款计提比例% 1年以内（含 1年） 1.00 1.00 1-2年（含 2年） 5.00 5.00 2-3年（含 3年） 10.00 10.00 3-4年（含 4年） 30.00 30.00 4-5年（含 5年） 50.00 50.00 5年以上 100.00 100.00 （4）对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 17 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 11、存货 （1）存货的分类 本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、库存商品、低值易耗品、 库存材料和房地产开发产品等大类。 房地产开发产品指经营开发过程中为出售而持有的开发用土地、开发产品、意图出售而暂 时出租的开发产品、周转房。 （2）发出存货的计价方法 ①商品流通企业 取得的存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。 存货发出采用加权平均法核算。 ②房地产企业 a、购入并验收入库的材料按成本进行初始计量；发出材料按加权平均法核算。 b、开发用土地按取得时的成本进行初始计量；在项目开发时，按开发产品占地面积计算分 摊计入项目的开发成本。 c、开发成本按成本进行初始计量，待项目完工并验收合格后按实际成本转入开发产品。 d、开发产品按成本进行初始计量，发出（结转）开发产品按建筑面积平均法核算。 e、意图出售暂时出租的开发产品和周转房按成本进行初始计量，按公司同类固定资产的预 期使用年限分期平均分摊 f、公共配套设施按成本进行初始计量，如果公共配套设施早于开发产品完工的，在公共配 套设施完工决算后，按有关开发项目的建筑面积分配计入有关开发项目的开发成本；如果公共 配套设施晚于开发产品完工的，则先由有关开发产品预提公共配套设施费，待公共配套设施完 工决算后再按实际发生数与预提数之间的差额调整有关开发产品成本。 g、公司为开发房地产而借入的资金所发生的利息等借款费用，在资本化期间内，予以资本 化；资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本 化的期间不包括在内。当资本支出和借款费用已经发生及为使资产达到预定可使用或可销售状 态所必要的购建活动已经开始时，借款费用开始资本化。当购建符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。对于符合资本化条件的资产在购建过程中 发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化。 （3）维修基金的确认与计量 按照国务院颁布的《物业管理条例》及开发项目所在地的有关规定，维修基金在开发产品 销售时向购房者收取，或由公司计提并计入有关开发产品的开发成本，并统一缴付维修基金管 理部门。 （4）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 18 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 ① 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过 加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售 费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货， 其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。 ② 存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时， 提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的 存货，按照存货类别计提存货跌价准备。 计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以 恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （5）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （6）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品采用一次摊销法。液化石油气钢瓶采用五五摊销法。 12、长期股权投资 长期股权投资包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益 性投资，或者本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 （1）初始投资成本确定 本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量： ①合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产或承担 债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股 权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。公司以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为 长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成 本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 为企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法 律服务费用等，于发生时计入当期损益。 b、非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，合并成本为在购买日为取得对被购买方 的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。企业合并成本 19 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为合并资产负债表中的商 誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益（营业外收入）。为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本（债券及权益工 具的发行费用除外）。 ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确 定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中 包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换 出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两 个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 e、以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 (2)后续计量及损益确认方法 对子公司的长期股权投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，采用的成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 a、采用成本法核算时，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。取得被投资单位宣告发 放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 b、采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资 损益并调整长期股权投资的账面价值。 当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净利润或发生的净亏损的份 额。在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损时，在被投资单位账面净利润的基础 上，对被投资单位采用的与本公司不一致的会计政策、以本公司取得投资时被投资单位固定资 产及无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以本公司取得投资时有关资产的 公允价值为基础计算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响进行调整，并且将 20 深圳市广聚能源股份有限公司财务报表附注 本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益予以抵销，在此基础上确认投资损益。 本公司与被投资单位发生的内部交易损失，按照《企业会计准则第 8号——资产减值》等规定 属于资产减值损失的则全额确认。 在确认应分担的被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资及其他实质上构成对被投资 单位净投资的长期权益减记至零为限（投资企业负有承担额外损失义务的除外）；如果被投资单 位以后各期实现盈利的，在收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分 担额的金额，依次恢复长期权益、长期股权投资的账面价值。 对于首次执行日之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资 相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线法摊销，摊销金额计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不 能单独控制合营企业的生产经营活动。 B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致（未完）  |