[中报]沈阳化工：2010年半年度报告
二○一○年半年度报告 （正文） 沈阳化工股份有限公司 二○一○年八月二十四日 1 目录 第一章重要提示 .......................................................................................1 第二章公司基本情况 .............................................................................. 1 第三章股本变动及股东情况 ..................................................................3 第四章董事、监事和高级管理人员情况 ..............................................8 第五章管理层讨论与分析 ......................................................................9 第六章重要事项 .....................................................................................11 第七章财务报告 .................................................................................... 14 第八章备查文件 .................................................................................... 74 2 沈阳化工股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第一章重要提示 1．公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料 不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 ,并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 2．没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 3．公司董事长王大壮、总会计师王毅及会计主管范国燕声明：保证本报告 中财务报告的真实、完整。 4．本报告中财务报告未经审计。 第二章公司基本情况 2.1公司基本资料 1．公司的法定中文名称：沈阳化工股份有限公司 英文名称：SHENYANG CHEMICAL INDUSTRY CO.,LTD. 英文缩写：SYCC 2．法定代表人：王大壮 3．董事会秘书：杨志国 证券事务代表：曹旭 联系地址：沈阳市铁西区卫工北街 46号 联系电话：024-25553506 1 联系传真：024-25553060 电子信箱：000698@126.com 4．注册地址：沈阳市经济技术开发区沈大路 888号（110141） 办公地址：沈阳市铁西区卫工北街 46号（110026） 互联网网址：http://www.sychem.com 5．选定的中国证监会指定报纸：《中国证券报》、《证券时报》 选定的中国证监会指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券办公室 6．股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：沈阳化工 股票代码：000698 7．其他有关资料 公司最近一次变更注册登记日期：2009年 6月 8日 地点：沈阳市开发区工商局 企业法人营业执照注册号：210131000002654 税务登记号码；210114243490075 2 2.2主要财务数据和指标 2.2.1主要财务数据和指标 单位：（人民币）元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期 末增减（％） 总资产 7,006,176,679.66 7,045,007,689.67 -0.55% 归属于上市公司股东的所有者权 益 2,898,038,133.00 2,797,004,586.59 3.61% 股本 660,928,528.00 660,928,528.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资 产（元 /股） 4.38 4.23 3.55% 报告期（ 1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增 减（％） 营业总收入 3,760,226,141.58 2,224,652,211.40 69.03% 营业利润 85,036,107.98 8,081,413.21 952.24% 利润总额 94,426,720.89 11,915,647.42 692.46% 归属于上市公司股东的净利润 96,221,365.19 14,511,379.65 563.08% 归属于上市公司股东的扣除非经 常性损益后的净利润 86,904,184.10 11,280,153.32 670.42% 基本每股收益（元 /股） 0.146 0.027 440.74% 稀释每股收益（元 /股） 0.146 0.027 440.74% 净资产收益率（ %） 3.32% 0.53% 2.79% 经营活动产生的现金流量净额 137,558,493.07 149,874,989.47 -8.22% 每股经营活动产生的现金流量净 额（元 /股） 0.21 0.28 -25.00% 2.2.2非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 18,567.66 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规 定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 9,646,572.09 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -274,526.84 少数股东权益影响额 -73,431.82 合计 9,317,181.09 第三章股本变动及股东情况 3.1本公司在报告期末的股份变动情况 3 3.1.1股份变动情况表 单位：股 本次变动前本次变动增减（ +，-）本次变动后 数量比例 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他小计数量比例 一、有限售条 件股份 33,906,549 5.13% 33,906,549 5.13% 1、国家持股 2、国有法人 持股 33,800,000 5.11% 33,800,000 5.11% 3、其他内资 持股 106,549 0.02% 106,549 0.02% 其中：境内 非国有法人 持股 境内自 然人持股 106,549 0.02% 106,549 0.02% 4、外资持股 其中：境外 法人持股 境外自 然人持股 5、高管股份 二、无限售条 件股份 627,021,979 94.87% 627,021,979 94.87% 1、人民币普 通股 627,021,979 94.87% 627,021,979 94.87% 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 660,928,528 100.00% 660,928,528 100.00% 3.2股东情况 3.2.1本公司在报告期期末股东人数为 67,191人 3.2.2前十名股东持股情况表 股东总数 67,191 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的 股份数量 沈阳化工集团有限公国有法人 33.08% 218,663,539 33,800,000 0 4 司 海通证券股份有限公 司 境内非国有 法人 2.36% 15,600,000 0 0 中国人民财产保险股 份有限公司－传统普 通保险产品 境内非国有 法人 2.36% 15,600,000 0 0 恒泰证券股份有限公 司 境内非国有 法人 2.25% 14,850,000 0 0 中国建设银行－鹏华 价值优势股票型证券 投资基金 境内非国有 法人 1.66% 10,999,827 0 0 全国社保基金一零六 组合 境内非国有 法人 1.29% 8,554,065 0 0 法国爱德蒙得洛希尔 银行 境外法人 1.06% 7,000,000 0 0 中国建设银行－农银 汇理策略价值股票型 证券投资基金 境内非国有 法人 0.61% 3,999,916 0 0 丰和价值证券投资基 金 境内非国有 法人 0.48% 3,188,390 0 0 兴业银行股份有限公 司－中欧新趋势股票 型证券投资基金 (LOF) 境内非国有 法人 0.45% 2,999,910 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 海通证券股份有限公司 15,600,000人民币普通股 中国人民财产保险股份有限公司 －传统－普通保险产品 15,600,000人民币普通股 恒泰证券股份有限公司 14,850,000人民币普通股 中国建设银行－鹏华价值优势股 票型证券投资基金 10,999,827人民币普通股 全国社保基金一零六组合 8,554,065人民币普通股 法国爱德蒙得洛希尔银行 7,000,000人民币普通股 中国建设银行－农银汇理策略价 值股票型证券投资基金 3,999,916人民币普通股 丰和价值证券投资基金 3,188,390人民币普通股 兴业银行股份有限公司－中欧新 趋势股票型证券投资基金 (LOF) 2,999,910人民币普通股 中国建设银行－华夏红利混合型 开放式证券投资基金 2,306,375人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 无 3.2.3前十名股东中有限售条件股东持股数量及限售条件 有限售条件股东名 称 持有的有限售 条件股份数量 可上市交易时 间 新增可上 市交易股 限售条件 5 份数量 沈阳化工集团有限 公司 33,800,000 2011年 8月 8 日 33,800,000其认购的公司非公开发行股票自 2008年 8月 8日起 36个月内不得 交易或转让。 备注：公司于 2009年 6月实施完成 2008年度利润分配方案，即以 2008年 12月 31日总股本 508,406,560 股，以资本公积金按每 10股转增 3股向全体股东转增股本。因次，参与认购公司非公开发行股票的本公司 控股股东沈阳化工集团有限公司所持有的限售股份数量相应调整。报告期内，本公司控股股东处在承诺履 行期中，且未有占用上市公司资金及违规担保情况发生。 3.3本公司控股股东及实际控制人在报告期内没有发生变更情况。 第四章董事、监事和高级管理人员情况 4.1本公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况 姓名职务年初持股数期末持股数 王大壮董事长 14,567 14,567 杨志国董事、董事会秘书 7,414 7,414 张振阳副总经理 5,230 5,230 田奇宏副总经理 2,597 2,597 4.2董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，公司第五届董事会董事曹秀英因退休，董事张铁华因工作调动不 能继续履行董事职责，于 2010年 1月向公司董事会提出辞职申请。鉴于此情况， 公司董事会于 2010年 1月 19日召开公司第五届董事会第三次会议，审议通过选 举王毅、周振江为公司第五届董事会董事，并提请公司 2010年度第一次临时股 东大会审议批准。 报告期内，公司第五届监事会主席白永立、监事王毅因工作调动不能继续履 行监事职责，于 2010年 1月向公司监事会提出辞职申请。鉴于此情况，公司监 事会于 2010年 1月 19日召开公司第五届监事会第二次会议，审议通过选举胡宁 为第五届监事会股东代表监事，经公司职工代表组组长会议审议通过选举杨晔为 公司第五届监事会职工代表监事，并提请公司 2010年度第一次临时股东大会审 议批准。 报告期内，公司于 2010年 3月 29日召开第五届董事会第四次会议，审议通 6 过了《选举公司董事长的议案》及《选举新一届董事会下设委员会的议案》 第五章管理层讨论与分析 5.1经营活动总体状况 上半年，公司紧紧围绕年初制订的各项经济指标和工作目标，抢抓机遇，扎 实工作，克服金融危机给企业带来的严重影响以及氯碱化工产品产能集中释放等 不利影响，取得了良好成绩，保持了上市公司整体经济的可持续发展。 上半年公司实现销售收入 376,023万元，同比增长 69.03%，实现净利润 9,622 万元，同比增长 563.08%。 5.1.1主营业务的范围及经营情况 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（ %） 营业收入 比上年同 期增减（ %） 营业成本 比上年同 期增减（ %） 毛利率比上 年同期增减 （%） 石油化工 283,212.93 245,647.97 13.26% 89.99% 121.17% -12.23% 氯碱化工 90,812.24 79,323.09 12.65% 36.01% 25.41% 7.38% 轮胎模具 1,997.44 1,401.72 29.82% -3.96% -8.11% 3.18% 主营业务分产品情况 汽油 66,680.14 59,033.81 11.47% 35.59% 89.01% -25.02% 柴油 42,531.29 42,405.08 0.30% 40.03% 93.67% -27.62% 丙烯 13,025.94 9,254.01 28.96% 698.70% 598.80% 10.16% 丙烯酸及酯 81,105.75 62,116.10 23.41% 72.49% 44.64% 14.75% 聚乙烯 17,723.10 15,479.11 12.66% MTBE 4,190.82 4,276.32 -2.04% 液化气 7,827.59 5,300.32 32.29% 燃料气 4,194.27 4,289.95 -2.28% 轻质燃料油 4,633.30 4,838.03 -4.42% 裂解石脑油 3,863.63 4,314.00 -11.66% 芳烃 9,381.34 9,848.66 -4.98% 重质燃料油 3,142.45 3,341.46 -6.33% 糊树脂 53,213.98 41,627.51 21.77% 47.79% 15.10% 22.22% 烧碱 10,206.67 11,915.96 -16.75% -22.03% 28.11% -45.70% 液氯 3,373.42 3,259.05 3.39% 85.84% 39.02% 32.53% 环氧丙烷 10,817.88 10,624.28 1.79% 90.28% 82.46% 4.21% 其他 40,111.04 34,449.13 14.12% 6.49% 21.50% -10.61% 5.1.2主营业务及其结构发生重大变化的原因说明 7 报告期内公司主营业务及主营业务结构未发生较大变化，主要为氯碱化工、 石油化工、模具加工等。 5.1.3主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明 报告期内，公司狠抓市场，提高竞争优势，对产品价格实施日常管理，使报 告期主要产品糊树脂、丙烯酸及酯、聚乙烯、丙烯价格较上年同期有大幅增长； 同时公司加强现场管理，强化工艺纪律，产品消耗同比降低。 5.1.4利润构成与上年度相比没有发生重大变化 5.1.5经营中的困难和解决方案 报告期内，市场形势虽然有所好转，但受经济危机后效应的影响，还有很多 不确定因素。一方面，受国家宏观调控政策和收紧银根利率上调预期的影响，国 内劳动力成本增加的同时国外需求下降，国际贸易摩擦的增加都将影响未来经济 经济形势的发展；另一方面同行业产能集中释放，公司将面临产能过剩、价格回 落、库存增加的不利局面。 为应对下半年的诸多困难，公司董事会调整工作思路，本着“事在人为”的 理念，克服困难，拼搏进取，确保公司的稳定发展。 一、延续上半年的营销策略及降低生产成本等方法，继续强化各项管理，扎 实开展工作，奖惩分明。对于指标和工作完成好的同志予以奖励，对于在工作过 程中不进职、不尽责的通知坚决调整。 二、抓好市场营销工作。各部门协同合作，掌握好市场行情的同时做好价格 分析。原材料采购紧跟市场变化，保持合理用量，防止采购价格大起大落带来的 风险。 三、加强应收账款管理。营销及财务部门针对客户信用等级评估回款风险， 对可能出现的回款问题及时采取相应措施，将风险控制并降低在合理的范围内。 5.2募集资金使用情况 5.2.1募集资金运用 报告期内公司无募集资金使用情况或报告期之前募集资金使用延续到报告 期内的情况。 5.2.2重大非募集资金投资项目 8 报告期内公司无重大非募集资金投资项目 5.3 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上 年同期相比发生大幅变动的警示及说明 不适用 5.4 董事会下半年无经营计划修改计划 第六章重要事项 6.1 公司治理情况 公司认真贯彻落实《公司法》、《证券法》和上市公司治理准则等法律法规， 深入开展公司治理活动，不断完善法人治理结构和内部控制体系，进一步提高了 公司规范运作水平，公司治理实际情况符合中国证监会的有关规定。 报告期内，公司完成了董事会下设各委员会的改选工作，并经公司第五届董 事会第四次会议审议通过。 报告期内，为加强公司定期报告及重大事项在编制、审议和披露期间，对公 司外部信息报送和使用方面的规范化管理，公司制定了《年报信息披露重大差错 责任追究制度》及《外部信息使用人管理制度》，并经公司第五届董事会第四次 会议及第五届董事会第六次会议审议通过。 公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》 等法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立和完善公司各项管理和控制制 度，使公司的运作更加科学规范，切实维护广大投资者的利益。 6.2 公司利润分配情况 公司 2010年度中期不分配、不转增。 6.3 报告期内公司无重大仲裁、诉讼事项 6.4 报告期内，公司无重大资产收购、出售事项 6.5 关联交易事项 9 6.5.1日常关联交易 报告期内，公司发生的采购物资、接受劳务、销售货物等关联交易均为日常 关联交易。经公司第五届董事会第五次会议审议通过，预计公司 2010年度日常 关联交易总额为 59,000万元。报告期内为本公司提供物资设备、劳务及销售货 物的关联方主要为大庆中蓝石化有限公司、蓝星石化有限公司天津石油化工厂、 中国蓝星哈尔滨石化有限公司、蓝星硅材料有限公司、山东蓝星东大化工有限责 任公司、中蓝国际化工有限公司、蓝星沈阳轻工机械设计研究所等。 公司的日常关联交易符合相关法律法规及制度的规定，双方的交易行为是在 市场经济的原则下公平合理地进行，以达到互惠互利的目的，对公司独立性不会 构成影响，没有损害本公司及股东的利益，可以满足公司日常生产经营正常运作。 6.5.2非经营性关联债权、债务往来 单位：万元 关联方 向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金 发生额余额发生额余额 沈阳化工集团有限公司 0.00 0.00 640.36 2,735.88 合计 0.00 0.00 640.36 2,735.88 6.6重大合同 1、在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 2、在报告期内，没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人 进行现金资产管理事项。 6.7担保 6.7.1对外担保情况 截止 2010年 6月 30日，本公司为沈阳红梅味精股份有限公司（以下简称“红 梅味精”）提供连带责任担保 3,073万元。为促进解决红梅味精相关债务问题， 沈阳市国资委计划将其大股东沈阳红梅企业集团有限责任公司拥有的部分土地 进行处置，目前正在办理相关手续。由沈阳红梅企业集团有限责任公司使用土地 处置收益偿还红梅味精所欠光大银行沈阳支行的 3,073万元贷款本金及其相应利 10 息。光大银行沈阳支行收到上述款项后，即解除本公司对上述贷款的连带担保责 任。 沈阳市国资委已对上述担保解决方案出具了正式的书面文件。 此外，公司的控股股东沈阳化工集团有限公司承诺，在上述担保事项中沈阳 化工的连带担保责任未合法解除前，沈阳化工因履行连带担保责任而产生的任何 经济损失全部由沈阳化工集团有限公司承担。 6.7.2截止 2010年 6月 30日，本公司以保证方式为控股子公司提供连带责任担 保余额为 116,280万元。 6.8其他重大事项 6.8.1独立董事关于对公司资金占用情况及对外担保情况的独立意见 根据证监发（2003）56号文《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市 公司对外担保若干问题的通知》的文件精神，经审议，公司独立董事钟田丽、李 国运、杨光发表独立意见如下： 截止 2010年 6月 30日，公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公 司资金的情形。 我们认为，报告期内公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，严格 控制担保风险。没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。 公司担保事项审议和决策程序合法，没有损害中小股东的利益。 6.8.2公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东在报告期内发生或以前期间 发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况 承诺事项承诺内容履行情况 发行时所作承诺 公司控股股东沈阳化工集团有 限公司认购的公司非公开发行 股票的限售期自 2008年 8月 8 日起 36个月内不上市流通。 正在履行。 6.8.3报告期接待调研、沟通、采访等情况表 接待时间接待地点接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的 资料 2010年 04 月 13日 公司办公室实地调研 申银万国、安 信证券、南方 基金 公司生产经营情况 2010年 05 月 04日 公司办公室实地调研 东方证券、嘉 实基金 公司生产经营情况 11 2010年 05 月 11日 公司办公室实地调研 招商证券、中 投证券、中银 基金、中欧基 金、招商基金、 国投瑞银基金 公司生产经营情况 6.8.4报告期内公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人未有受 到有权机关调查，中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，深交所公开谴责的情 形。 6.8.5公司不存在《上市公司信息披露工作指引第 4号—证券投资》中规定的证 券投资情况 6.8.6报告期，公司未持有上市公司股权、非上市金融企业、拟上市公司股权情 况 6.8.7报告期内，公司会计政策、会计估计和核算方法未发生变化 第七章财务报告 7.1本财务报告未经审计 7.2财务报表 资产负债表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 112,413,718.50 78,153,936.17 220,185,576.74 133,693,302.26 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 354,981,570.13 161,986,643.44 223,342,660.23 92,340,018.09 应收账款 96,908,279.62 32,564,952.06 59,888,438.59 16,906,314.39 预付款项 62,183,208.78 224,641.34 235,976,338.88 1,364,916.96 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 12 应收利息 应收股利 4,976,124.82 4,976,124.82 其他应收款 11,203,290.67 562,539,616.80 17,262,599.58 567,814,460.70 买入返售金融资产 存货 636,487,438.69 88,396,363.41 493,767,199.14 62,920,123.80 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 144,642,482.53 61,616,176.90 134,293,321.86 61,616,176.90 流动资产合计 1,418,819,988.92 990,458,454.94 1,384,716,135.02 941,631,437.92 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,904,397,986.84 1,904,397,986.84 投资性房地产 固定资产 4,958,656,050.15 637,478,828.75 2,276,297,989.39 665,410,905.78 在建工程 161,154,085.21 27,740,654.94 3,159,820,386.48 27,599,908.42 工程物资 3,590,487.18 1,742,043.63 15,170,498.42 856,738.12 固定资产清理 602,400.61 602,400.61 602,400.61 602,400.61 生产性生物资产 油气资产 无形资产 395,725,801.93 39,973,532.11 138,570,617.54 40,556,621.66 开发支出 163,163.46 163,163.46 49,325.00 49,325.00 商誉 长期待摊费用 33,675,914.61 35,991,549.62 递延所得税资产 33,788,787.59 22,122,629.50 33,788,787.59 22,122,629.50 其他非流动资产 非流动资产合计 5,587,356,690.74 2,634,221,239.84 5,660,291,554.65 2,661,596,515.93 资产总计 7,006,176,679.66 3,624,679,694.78 7,045,007,689.67 3,603,227,953.85 流动负债： 短期借款 1,214,645,516.27 500,000,000.00 609,895,516.27 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 40,000,000.00 116,000,000.00 应付账款 274,172,309.62 170,367,543.95 265,147,612.51 161,771,466.81 预收款项 52,461,860.66 18,794,112.42 63,691,504.45 19,578,507.32 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 17,953,399.10 10,506,385.32 33,614,207.73 18,255,539.33 应交税费 20,698,950.57 6,220,604.84 57,145,681.60 8,250,827.05 应付利息 6,558,418.37 13,216,310.87 6,365,000.00 应付股利 468,992.04 468,992.04 6,110,163.32 6,110,163.32 其他应付款 592,535,841.84 50,061,643.98 683,068,982.69 42,822,107.96 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 13 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 143,464,711.23 293,928.54 135,765,000.21 587,857.08 其他流动负债 500,000,000.00 500,000,000.00 流动负债合计 2,362,959,999.70 756,713,211.09 2,483,654,979.65 763,741,468.87 非流动负债： 长期借款 1,344,000,000.00 1,344,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 401,173,379.05 3,813,834.12 418,506,362.16 3,813,834.12 非流动负债合计 1,745,173,379.05 3,813,834.12 1,762,506,362.16 3,813,834.12 负债合计 4,108,133,378.75 760,527,045.21 4,246,161,341.81 767,555,302.99 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 660,928,528.00 660,928,528.00 660,928,528.00 660,928,528.00 资本公积 1,352,240,271.94 1,349,534,212.84 1,352,240,271.94 1,349,534,212.84 减：库存股 专项储备 4,812,181.22 2,216,263.19 盈余公积 241,790,726.96 241,790,726.96 241,790,726.96 241,790,726.96 一般风险准备 未分配利润 638,266,424.88 609,682,918.58 542,045,059.69 583,419,183.06 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 2,898,038,133.00 2,864,152,649.57 2,797,004,586.59 2,835,672,650.86 少数股东权益 5,167.91 1,841,761.27 所有者权益合计 2,898,043,300.91 2,864,152,649.57 2,798,846,347.86 2,835,672,650.86 负债和所有者权益总计 7,006,176,679.66 3,624,679,694.78 7,045,007,689.67 3,603,227,953.85 法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕 利润表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 3,760,226,141.58 719,900,178.12 2,224,652,211.40 564,035,585.00 其中：营业收入 3,760,226,141.58 719,900,178.12 2,224,652,211.40 564,035,585.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 3,675,190,033.60 693,471,401.46 2,216,570,798.19 585,374,140.25 其中：营业成本 3,263,727,764.18 606,650,267.79 1,793,871,244.73 523,033,596.99 14 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 185,507,634.27 3,509,808.18 234,684,798.97 2,266,336.40 销售费用 53,042,172.99 12,462,041.59 41,183,662.70 7,256,372.74 管理费用 126,671,631.15 70,859,709.65 109,389,863.59 52,011,218.88 财务费用 46,240,831.01 -10,425.75 37,453,578.20 806,615.24 资产减值损失 -12,350.00 加：公允价值变动收 益（损失以 “-”号填列） 投资收益（损失 以 “ -”号填列） 其中：对联营 企业和合营企业的投资 收益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 85,036,107.98 26,428,776.66 8,081,413.21 -21,338,555.25 加：营业外收入 9,921,703.68 307,253.39 4,057,663.25 326,409.90 减：营业外支出 531,090.77 472,294.53 223,429.04 127,338.85 其中：非流动资产 处置损失 四、利润总额（亏损总 额以 “ -”号填列） 94,426,720.89 26,263,735.52 11,915,647.42 -21,139,484.20 减：所得税费用 41,949.26 1,066,984.72 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 94,384,771.63 26,263,735.52 10,848,662.70 -21,139,484.20 归属于母公司所有 者的净利润 96,221,365.19 26,263,735.52 14,511,379.65 -21,139,484.20 少数股东损益 -1,836,593.56 -3,662,716.95 六、每股收益： （一）基本每股收 益 0.146 0.027（二）稀释每股收 益 0.146 0.027 七、其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 八、综合收益总额 94,384,771.63 26,263,735.52 10,848,662.70 -21,139,484.20 归属于母公司所有 者的综合收益总额 96,221,365.19 26,263,735.52 14,511,379.65 -21,139,484.20 归属于少数股东的 综合收益总额 -1,836,593.56 -3,662,716.95 法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕 15 现金流量表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现 金流量： 销售商品、提供劳 务收到的现金 3,435,742,869.36 345,035,518.80 1,971,133,659.97 365,602,683.24 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 845,257.10 收到其他与经营活 动有关的现金 14,248,854.85 3,036,972.01 20,090,571.32 18,038,011.13 经营活动现金流 入小计 3,449,991,724.21 348,072,490.81 1,992,069,488.39 383,640,694.37 购买商品、接受劳 务支付的现金 2,821,816,907.95 208,436,326.63 1,392,375,063.97 250,075,031.34 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费 及佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 135,648,961.11 68,894,865.73 127,511,978.11 59,269,576.54 16 支付的各项税费 308,346,829.19 42,914,097.36 282,995,551.10 30,623,931.08 支付其他与经营活 动有关的现金 46,620,532.89 62,847,334.99 39,311,905.74 25,866,768.98 经营活动现金流 出小计 3,312,433,231.14 383,092,624.71 1,842,194,498.92 365,835,307.94 经营活动产生 的现金流量净额 137,558,493.07 -35,020,133.90 149,874,989.47 17,805,386.43 二、投资活动产生的现 金流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 处置固定资产、无 形资产和其他长期资产 收回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 入小计 购建固定资产、无 形资产和其他长期资产 支付的现金 288,598,103.64 5,390,232.19 212,913,963.88 4,092,710.80 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 2,000,000.00 投资活动现金流 出小计 288,598,103.64 5,390,232.19 214,913,963.88 4,092,710.80 投资活动产生 的现金流量净额 -288,598,103.64 -5,390,232.19 -214,913,963.88 -4,092,710.80 三、筹资活动产生的 现金流量： 吸收投资收到的现 金 其中：子公司吸收 少数股东投资收到的现 金 取得借款收到的现 金 999,000,000.00 500,000,000.00 1,648,800,000.00 505,000,000.00 发行债券收到的现 金 500,000,000.00 500,000,000.00 收到其他与筹资活 动有关的现金 10,000,000.00 17 筹资活动现金流 入小计 999,000,000.00 500,000,000.00 2,158,800,000.00 1,005,000,000.00 偿还债务支付的现 金 893,800,000.00 500,000,000.00 1,929,818,150.00 975,012,150.00 分配股利、利润或 偿付利息支付的现金 68,932,247.67 15,129,000.00 100,914,667.10 22,786,031.34 其中：子公司支付 给少数股东的股利、利 润 支付其他与筹资活 动有关的现金 2,000,000.00 2,000,000.00 筹资活动现金流 出小计 962,732,247.67 515,129,000.00 2,032,732,817.10 999,798,181.34 筹资活动产生 的现金流量净额 36,267,752.33 -15,129,000.00 126,067,182.90 5,201,818.66 四、汇率变动对现金及 现金等价物的影响 五、现金及现金等价物 净增加额 -114,771,858.24 -55,539,366.09 61,028,208.49 18,914,494.29 加：期初现金及现 金等价物余额 213,162,009.05 133,669,734.57 495,340,310.10 139,516,416.93 六、期末现金及现金等 价物余额 98,390,150.81 78,130,368.48 556,368,518.59 158,430,911.22 法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕 18 所有者权益变动表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 归属于母公司所有者权益 少数 股东 权益 所有 者权 益合 计 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本 公积 减：库 存股 专项 储备 盈余 公积 一般 风险 准备 未分 配利 润 其他 一、上年年末余额 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 241,7 90,72 6.96 542,0 45,05 9.69 1,841, 761.2 7 2,798, 846,3 47.86 508,4 06,56 0.00 1,504, 762,2 39.94 606,8 42.52 241,7 91,31 2.68 503,9 63,32 5.03 48,75 3,553. 97 2,808, 283,8 34.14 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 241,7 90,72 6.96 542,0 45,05 9.69 1,841, 761.2 7 2,798, 846,3 47.86 508,4 06,56 0.00 1,504, 762,2 39.94 606,8 42.52 241,7 91,31 2.68 503,9 63,32 5.03 48,75 3,553. 97 2,808, 283,8 34.14 三、本年增减变动金额 （减少以 “ -”号填列） 4,812, 181.2 2 96,22 1,365. 19 -1,836 ,593.3 6 99,19 6,953. 05 152,5 21,96 8.00 -152,5 21,96 8.00 -15,99 3,013. 95 -3,662 ,716.7 5 -19,65 5,730. 7096,22 -1,836 94,38 14,51 -3,662 10,84 （一）净利润 1,365. ,593.5 4,771. 1,379. ,716.9 8,662. 19 6 63 65 5 70（二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 96,22 1,365. 19 -1,836 ,593.5 6 94,38 4,771. 63 14,51 1,379. 65 -3,662 ,716.9 5 10,84 8,662. 70（三）所有者投入和 减少资本 0.20 0.20 0.20 0.20 1．所有者投入资本 19 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 0.20 0.20 0.20 0.20-30,50 -30,50 （四）利润分配 4,393. 4,393. 60 60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -30,50 4,393. 60 -30,50 4,393. 60 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 152,5 21,96 8.00 -152,5 21,96 8.00 1．资本公积转增资 本（或股本） 152,5 21,96 8.00 -152,5 21,96 8.00 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 4,812, 181.2 4,812, 181.2 2 2 1．本期提取 10,23 6,432. 32 10,23 6,432. 32 2．本期使用 5,424, 251.1 5,424, 251.1 20 0 0 四、本期期末余额 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 4,812, 181.2 2 241,7 90,72 6.96 638,2 66,42 4.88 5,167. 91 2,898, 043,3 00.91 660,9 28,52 8.00 1,352, 240,2 71.94 606,8 42.52 241,7 91,31 2.68 487,9 70,31 1.08 45,09 0,837. 22 2,788, 628,1 03.44 法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕 母公司所有者权益变动表 编制单位：沈阳化工股份有限公司 2009年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 所有者 权益合 计 一、上年年末余额 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 241,790 ,726.96 583,419 ,183.06 2,835,6 72,650. 86 508,406 ,560.00 1,502,0 56,180. 84 5,857.1 9 241,791 ,312.68 608,067 ,780.11 2,860,3 27,690. 82 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 241,790 ,726.96 583,419 ,183.06 2,835,6 72,650. 86 508,406 ,560.00 1,502,0 56,180. 84 5,857.1 9 241,791 ,312.68 608,067 ,780.11 2,860,3 27,690. 82 三、本年增减变动金额 （减少以 “ -”号填列） 2,216,2 63.19 26,263, 735.52 28,479, 998.71 152,521 ,968.00 -152,52 1,968.0 0 -51,643, 877.80 -51,643, 877.80（一）净利润 26,263, 735.52 26,263, 735.52 -21,139, 484.20 -21,139, 484.20（二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小计 26,263, 735.52 26,263, 735.52 -21,139, 484.20 -21,139, 484.20 21 （三）所有者投入和 减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -30,504, 393.60 -30,504, 393.60 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -30,504, 393.60 -30,504, 393.60 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 152,521 ,968.00 -152,52 1,968.0 0 1．资本公积转增资 本（或股本） 152,521 ,968.00 -152,52 1,968.0 0 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 2,216,2 63.19 2,216,2 63.19 1．本期提取 3,770,8 39.17 3,770,8 39.17 2．本期使用 1,554,5 75.98 1,554,5 75.98 22 四、本期期末余额 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 2,216,2 63.19 241,790 ,726.96 609,682 ,918.58 2,864,1 52,649. 57 660,928 ,528.00 1,349,5 34,212. 84 5,857.1 9 241,791 ,312.68 556,423 ,902.31 2,808,6 83,813. 02 法定代表人：王大壮总会计师：王毅会计主管：范国燕 23 7.3会计附注 一公司基本情况 沈阳化工股份有限公司 (以下简称“本公司” )是 1992年经沈阳市经济体制改革委员会以沈 体改发 [1992]34号文批准，以沈阳化工厂为基础改组设立的股份有限公司，注册地为中华人 民共和国辽宁省沈阳市。沈阳化工集团有限公司 (以下简称“沈阳化工集团” )为本公司的母公 司，中国蓝星(集团)股份有限公司(以下简称“蓝星集团” )为母公司的控股股东，中国化工集 团公司为本公司的最终母公司。本公司设立时总股本为 149,400,000元，每股面值 1元。 1997年 1月经中国证券监督管理委员会证监发字 [1997]23号和[1997]24号文批准，本公司向 境内投资者发行了 8,000万股人民币普通股，于 1997年 2月 20日在深圳证券交易所挂牌上 市交易，发行后总股本增至 229,400,000元。 1998年经中国证券监督管理委员会证监上字 [1998]108号文批准，本公司以 1997年末总股 本 22,940万股为基数，向全体股东配售，配股总数 3,460.41万股，配股后总股本增至 264,004,100元。 1999年根据沈体改发 [1999]26号文批复，本公司以 1998年末总股本为基数按每 10股送 2 股的比例，用 1998年末未分配利润派送红股 52,800,820元；以 1998年末总股本为基数， 按每 10股转增 4股的比例用资本公积转增股本 105,601,640元，本次送转股本后总股本增至 422,406,560元。 根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]211号文《关于沈阳化工股份有限公司股 权分置改革有关问题的批复》，本公司于 2006年 3月 22日进行股权分置改革。本公司全体 非流通股股东向股权分置改革方案所约定的股份变更登记日登记在册的流通 A股股东每 10 股支付 3.5股对价股份，共 65,498,751股企业法人股。 2008年经中国证券监督管理委员会证监许可[2008]174号文核准，本公司于 2008年 7月 28 日向沈阳化工集团等六家特定对象共发行 8,600万股人民币普通股，每股面值 1元，发行后 总股本增至 508,406,560元。 2009年根据第四届董事会第二十五次会议决议，本公司以 2008年总股本为基数，按每 10 股转增 3股的比例用资本公积转增股本 152,521,968元，转增股本后总股本增至 660,928,528 元。 本公司及子公司主要经营氯碱化工产品、石油化工产品、轮胎模具产品、汽车用涂料产品的 生产和销售以及槽车运输租赁业务。 二主要会计政策和会计估计 (1)财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他 相关规定 (以下合称“企业会计准则” )以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券 -24 的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规 定编制。 (2) 遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年上半年财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30日的合并及公司财务状况以及 2010年上半年的合并及公司经营成果 和现金流量等有关信息。 (3) 会计年度 会计年度为公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (4) 记账本位币 记账本位币为人民币。 二 主要会计政策和会计估计( ((((续) )))) (5) 企业合并 (a) 同一控制下的企业合并 合并方支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面 价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢 价)不足以冲减的，调整留存收益。 为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 (b) 非同一控制下的企业合并 购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合 并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计 入当期损益。 为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。 (6) 合并财务报表的编制方法 编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司。 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司及子公司开始将其纳入合并范围；从丧失 实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其 与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的 净利润在合并利润表中单列项目反映。 -25 在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照 本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下 企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调 整。 本公司及子公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以 抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股 东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。 二 主要会计政策和会计估计( ((((续) )))) (7) 现金及现金等价物 现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动 性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。 (8) 外币折算 外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币。为购 建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以 资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于 资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量 表中单独列示。 (9) 金融工具 (a) 金融资产 (i) 金融资产分类 金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、 应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及子 公司对金融资产的持有意图和持有能力。本本公司及子公司本报告期内仅有应收款项。 应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包 括应收账款和其他应收款等。 (ii) 确认和计量 应收款项采用实际利率法，以摊余成本计量。 (iii) 金融资产减值 -26 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司及子公司于资产负债 表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的， 计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来 信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回， 计入当期损益。 (iv)金融资产的终止确认 金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认： (1)收取该金融资产现金流量的合同权 利终止； (2)该金融资产已转移，且本公司及子公司将金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬转移给转入方； (3)该金融资产已转移，虽然本公司及子公司既没有转移也没 有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。 金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入所有者权益的公允价 值变动累计额之和的差额，计入当期损益。 (b)金融负债 金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其 他金融负债。本公司及子公司的金融负债主要为其他金融负债，包括应付款项、借款等。 应付款项包括应付账款、其他应付款等，以公允价值进行初始计量，并采用实际利率法 按摊余成本进行后续计量。付款期限在一年以下(含一年)的应付款项列示为流动负债， 其余的列示为非流动负债。 借款按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本 进行后续计量。借款期限在一年以下 (含一年)的借款列示为短期借款；借款期限在一年 以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的借款列示为一年内到期的非流动负债， 其余借款列示为长期借款。 当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部 分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。 (c)金融工具的公允价值确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的 金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允 价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用可观察到的市场参 数，减少使用与本公司及子公司特定相关的参数。 (10)应收款项 -27 应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司及子公司对外销售商品或提供劳务形 成的应收账款，按从购货方或劳务接受方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始 确认金额。 (a) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： —单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。当存在客观证据表明本公司及子 公司将无法按应收款项的原有条款收回款项时，计提坏账准备。 —单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。 (b) 单项金额不重大，但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险 特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的 应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。 信用风险特征组合的确定以应收款项的账龄为基础，对账龄较长的款项逐项予以分析， 确认坏账准备的计提金额。 (c) 本公司及子公司向金融机构转让不附追索权的应收账款，按交易款项扣除已转销应收 账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 (11) 存货 (a) 分类 存货包括原材料、在产品、产成品和周转材料等，按成本与可变现净值孰低列示。 (b) 发出存货的计价方法 存货发出时的成本按加权平均法核算，产成品和在产品成本包括原材料、直接人工以及 在正常生产能力下按系统的方法分配的制造费用。 (c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中， 以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费 后的金额确定。 (d) 本公司及子公司的存货盘存制度采用永续盘存制。 -28 (e)低值易耗品和包装物的摊销方法 周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品采用分次摊销法、包装物采用一次 转销法进行摊销。 (12)长期股权投资 长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本公司及子公司对合营企业和 联营企业的长期股权投资；以及本公司及子公司对被投资单位不具有控制、共同控制 或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。 子公司是指本公司能够对其实施控制的被投资单位；合营企业是指本公司及子公司能 够与其他方对其实施共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司及子公司能够对其 财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。 对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报 表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算；对被投 资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 (a)初始投资成本确定 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计量。采用权益法核算的长期股权 投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以 初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。 (b)后续计量及损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投 资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资，本公司及子公司按应享有或应分担的被投资单位的 净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账 面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司 及子公司负有承担额外损失义务且符合或有事项准则所规定的预计负债确认条件的， 继续确认投资损失并作为预计负债核算。被投资单位除净损益以外股东权益的其他变 动，在本公司及子公司持股比例不变的情况下，按照持股比例计算应享有或承担的部 分直接计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本公司及 子公司应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司及子公司与被投资 单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司及子公司的部分，予 以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司及子公司与被投资单位发生的内部交易损 失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。 -29 (c)确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指有权决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从其经营活动中获取利益。 在确定能否对被投资单位实施控制时，被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行 认股权证等潜在表决权因素也同时予以考虑。 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所享有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (d)长期股权投资减值 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时， 账面价值减记至可收回金额。减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的 部分。 (13)固定资产 (a)固定资产确认及初始计量 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及办公设备 等。 固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司及子公司、且其成本能够可靠计量 时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。本公司在进行公 司制改建时，国有股股东投入的固定资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入 账价值。 与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本公司及子公司且其成本 能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值； 所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (b)固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计 提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依 据尚可使用年限确定折旧额。 固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下： 预计使用寿命预计净年折旧率 残值率 受腐蚀性房屋及建筑物 25年 5% 3.800% -30 非受腐蚀性房屋及建筑物 20-40年 5% 2.375% -4.750% 机器设备 10-30年 5% 3.167% -9.500% 运输设备 5-16年 3% -5% 5.938% -19.400% 计算机及电子设备 5-18年 5% 5.278% -19.000% 管线、防火防爆安全设备及其他 9-14年 3% -5% 6.786% -10.778% 于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核并作 适当调整。 (c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (d)固定资产的处置 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定 资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计入当期损益。 (14)在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条 件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工 程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的 可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (15)借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定 资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用 状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产 达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的 购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化， 直至资产的购建活动重新开始。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生 的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。 对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专 门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定 一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期 间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。 (16)无形资产 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，以成本计量。公司制改建时国有 股股东投入的无形资产，按国有资产管理部门确认的评估值作为入账价值。 -31 (a) 土地使用权 土地使用权按使用年限 10-50年平均摊销。 (b) 专利权 专利权按照法律规定的有效年限 10-20年平均摊销。 (c) 非专利技术 非专利技术按照预计能为企业带来经济利益年限平均摊销。 (d) 定期复核使用寿命和摊销方法 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作 适当调整。 (e) 研究与开发 内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确 定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的， 予以资本化： . 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； . 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； . 能够证明该无形资产将如何产生经济利益； . 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； . 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的 开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上 列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。 (f) 无形资产减值 当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。 (17) 长期待摊费用 长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担 的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出 减去累计摊销后的净额列示。 -32 (18)长期资产减值 固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及 对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的， 进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计 提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计 算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确 定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。 (19)职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、 工会经费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务的相关支出。 本公司及子公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自（未完）  |