[中报]神剑股份：2010年半年度报告
安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 安徽神剑新材料股份有限公司 ANHUI SHENJIAN NEW MATERIALS CO., LTD 2010 年半年度报告 证券代码：002361 证券简称：神剑股份 披露时间：2010年 8 月 25 日 - 1 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 重 要 提 示 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在 任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带责任； 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性和完整性无法保 证或存在异议的情形； 公司全体董事均出席了审议半年度报告的第一届董事会第十二次会议； 本公司2010 年半年度财务报告未经会计师事务所审计； 本公司董事长刘志坚先生、财务负责人刘绍宏先生及会计机构负责人刘绍宏先生 声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 - 2 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介 ··································································4 第二节 主要财务数据和指标 ······························································5 第三节 股本变动及股东情况 ·······························································6 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ···········································7 第五节 董事会报告 ···············································································8 第六节 重要事项 ··················································································14 第七节 财务报告 (未经审计)·······························································16 第八节 备查文件目录 ··········································································55 - 3 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 第一节 公司基本情况简介 一、公司名称 : 公司中文名称：安徽神剑新材料股份有限公司 公司英文名称：Anhui Shenjian New Materials Co.,Ltd 公司中文名称缩写：神剑股份 公司英文名称缩写：shenjian gufen 二、公司法定代表人：刘志坚 三、公司联系人和联系方式： 股票简称神剑股份 股票代码 002361 上市证券交易所深圳证券交易所 董事会秘书证券事务代表 姓名王敏雪程乃林 联系地址安徽省芜湖经济技术开发区桥北工业园安徽省芜湖经济技术开发区桥北工业园 电话 0553-5316355 0553-5316333-8060 传真 0553-5316577 0553-5316577 电子信箱 wmx@shen-jian.com.cn chengnailin@163.com 四、公司联系方式 公司注册地址：安徽省芜湖经济技术开发区桥北工业园保顺路8号 公司办公地址：安徽省芜湖经济技术开发区桥北工业园保顺路8号 邮政编码：241008 互联网网址：http：//www.shen-jian.com.cn 电子信箱：wang@shen-jian.com.cn 五、公司信息披露媒体 指定信息披露报纸：《证券时报》、《中国证券报》 登载半年度报告的中国证监会指定信息披露网站网址：www.cninfo.com.cn 半年度报告备置地点：公司董事会办公室 六、公司股票上市交易所、股票简称和股票代码股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：神剑股份 股票代码：002361 七、其它有关资料 公司首次登记注册日期：2002年4月18日 公司首次登记注册地点：安徽省芜湖市大桥镇桥北工业园 公司最近一次变更登记注册日期：2010年4月23日 - 4 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 公司最近一次变更登记注册地点：芜湖市工商行政管理局 公司法人营业执照注册号：340208000000909 公司税务登记证号：340207737335032 公司聘请的会计师事务所：华普天健会计师事务所（北京）有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：北京市西城区西直门街2号成铭大厦C21层 第二节 主要财务数据和指标 一、主要会计数据 金额单位：人民币 元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增 减（％） 总资产 601,745,615.84 295,947,806.98 103.33% 归属于上市公司股东的所有者权益 476,604,949.57 153,037,464.51 211.43% 股本 80,000,000.00 60,000,000.00 33.33% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/ 股） 5.96 2.55 133.73% 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 231,055,512.32 183,751,681.97 25.74% 营业利润 20,231,870.67 21,333,446.82 -5.16% 利润总额 20,820,570.67 21,581,086.82 -3.52% 归属于上市公司股东的净利润 17,697,485.06 18,321,029.70 -3.40% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损 益后的净利润 17,197,090.06 17,940,535.70 -4.14% 基本每股收益（元/股） 0.24 0.31 -22.58% 稀释每股收益（元/股） 0.24 0.31 -22.58% 净资产收益率（%） 4.84% 14.78% -9.94% 经营活动产生的现金流量净额 -61,593,589.08 4,630,346.50 -1,430.22% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/ 股） -0.7699 0.0772 -1,097.28% 二、非经常性损益项目 金额单位：人民币 元 非经常性损益项目金额附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切 相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持 续享受的政府补助除外 587,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,200.00 所得税影响额 -88,305.00 合计 500,395.00 - - 5 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 第三节 股本变动及股东情况 一、股份变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例发行新股送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件 股份 60,000,000 100.00% 60,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 60,000,000 100.00% 60,000,000 75.00% 其中：境内非国 有法人持股 境内自然人持 股 60,000,000 100.00% 60,000,000 75.00% 4、外资持股 其中：境外法人 持股 境外自然人持 股 5、高管股份 二、无限售条件 股份 20,000,000 20,000,000 20,000,000 25.00% 1、人民币普通股 20,000,000 20,000,000 20,000,000 25.00% 2、境内上市的外 资股 3、境外上市的外 资股 4、其他 三、股份总数 60,000,000 100.00% 20,000,000 20,000,000 80,000,000 100.00% 二、前10名股东和前10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 11,212 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件股 份数量 质押或冻结的股份 数量 刘志坚境内自然人 35.25% 28,200,000 28,200,000 0 王敏雪境内自然人 4.50% 3,600,000 3,600,000 0 王学良境内自然人 4.50% 3,600,000 3,600,000 0 李保才境内自然人 4.50% 3,600,000 3,600,000 0 刘绍宏境内自然人 4.50% 3,600,000 3,600,000 0 贾土岗境内自然人 4.50% 3,600,000 3,600,000 0 吴德清境内自然人 1.25% 1,000,000 1,000,000 0 谭允水境内自然人 1.25% 1,000,000 1,000,000 0 - 6 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 陈海东境内自然人 1.25% 1,000,000 1,000,000 0 张延勇_ 境内自然人 1.25% 1,000,000 1,000,000 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 肖平 268,200人民币普通股 姚文莉_ 246,700人民币普通股 汤玉湘 227,047人民币普通股 陈学 171,000人民币普通股 余敏逸 129,542人民币普通股 天津信托有限责任公司 120,000人民币普通股 周庆芝 105,400人民币普通股 石珊 87,970人民币普通股 高德忠 84,290人民币普通股 中国建设银行－国泰中小盘成长股票型 证券投资基金 80,726人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 无 三、控股股东及实际控制人变更情况 报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变化，实际控制人为刘志坚先 生。 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事、高级管理人员持有公司股份及变动情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员持有公司股份未发生变动。 二、公司董事、监事和高级管理人员变动情况 报告期内，董事、监事、高级管理人员未发生变动。 - 7 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 第五节 董事会报告 一、报告期内公司经营情况的回顾 （一）、报告期内公司总体经营情况报告期内，公司的主营业务稳步增长，业务结构和市 场环境未发生显著变化。2010年上半年，公司实现营业总收入23,105.55万元，归属母公司净利 润1,769.75 万元，分别比去年同期增长25.74%、-3.40%。 （二）、公司主营业务及其经营情况 1、主营业务 本公司属于粉末涂料用聚酯树脂制造业。 经营范围主要包括：聚酯树脂、环氧树脂、TGIC固化剂、流平剂、增光剂（不含危险 品）制造、销售。化工原料（不含危险品）销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和 本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务，但国家限定公司经营或禁止 出口的商品及技术除外（凭许可证经营）。 本公司的主要产品包括：粉末涂料专用热固性饱和聚酯树脂。 2、公司主营业务及其经营情况 ⑴、主营业务分行业、产品情况表 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上年 同期增减 （%） 合成树脂制造业 23,101.45 19,884.55 13.93% 25.77% 31.56% -3.80% 主营业务分产品情况 户外型树脂 17,142.07 14,874.03 13.23% 30.50% 38.65% -5.10% 混和型树脂 5,959.38 5,010.52 15.92% 21.26% 23.62% -1.61% 助剂 0.00 0.00 0.00% -100.00% -100.00% ⑵、主营业务分地区情况表 单位：万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%） 境内小计 21,825.61 26.11% 境外小计 1,279.94 19.85% - 8 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 3、报告期内公司资产构成情况 单位:元 资产项目 金额 占总资产的比例 增减幅度 （％）期末数 期初数 期末数 期初数 货币资金 252,562,905.09 55,550,596.13 41.97% 18.77% 354.65% 应收票据 99,609,362.19 27,858,572.52 16.55% 9.41% 257.55% 应收账款 102,459,372.10 85,607,594.72 17.03% 28.93% 19.68% 预付款项 8,299,725.39 12,558,264.27 1.38% 4.24% -33.91% 其他应收款 485,678.76 414,110.32 0.08% 0.14% 17.28% 存货 53,469,096.40 28,214,917.34 8.89% 9.53% 89.51% 固定资产 51,632,769.68 52,432,310.41 8.58% 17.72% -1.52% 在建工程 799,656.88 681,020.00 0.13% 0.23% 17.42% 无形资产 31,572,646.65 31,909,623.93 5.25% 10.78% -1.06% 4、非经常性损益情况 单位:元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 - 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持 续享受的政府补助除外 587,500.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,200.00 所得税影响额 -88,305.00 合计 500,395.00 - 5、报告期内公司费用构成情况 单位:元 项目 报告期 上年同期 同比增减（%） 销售费用 6,156,664.72 4,701,339.22 30.96% 管理费用 3,773,512.48 3,094,696.73 21.93% 财务费用 631,175.36 2,032,467.71 -68.95% 所得税 3,123,085.61 3,260,057.12 -4.20% - 9 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 6、主要供应商、客户情况 单位:万元 前五名供应商情况 报告期末 上年同期 同比增减（%） 合计采购金额 15,965.16 9,767.03 63.46% 占年度采购总金额的比例 62.03% 56.82% 9.17% 应付账款余额 2,909.08 2,499.01 16.41% 占应付账款余额的比例 54.34% 46.26% 17.47% 前五名客户情况 报告期末 上年同期 同比增减（%） 合计销售金额 9,584.87 6,818.27 40.58% 占年度销售总金额的比例 41.49% 37.12% 11.77% 应收账款余额 5,343.20 2,802.26 90.67% 占应收账款余额的比例 49.41% 32.22% 53.35% 二、公司下半年工作展望 2010年下半年，公司将继续提高产品质量、加强市场开拓、加强内部管理及控制， 争取全年取得更好的经营业绩。 三、对2010年1-9月经营业绩的预计 2010年 1-9月预计的经 营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30% 2010年 1-9月净利润同 比变动幅度的预计范围 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增 长变动幅度为： -10.00% ～～ 20.00% 2009年 1-9月经营业绩归属于上市公司股东的净利润（元）： 28,665,830.85 业绩变动的原因说明经营业绩稳定。 四、报告期内投资情况 （一）、募集资金使用情况 单位：万元 募集资金总额 34,000.00 报告期内投入募集资金总额 134.16报告期内变更用途的募集资金总 额 0.00 累计变更用途的募集资金总额 0.00 已累计投入募集资金总额 1,881.37累计变更用途的募集资金总额比 例 0.00% 承诺投资项目 是否 已变 更项 目 （含 部分 变 更） 募集 资金 承诺 投资 总额 调整 后投 资总 额 截至期 末承诺 投入金 额(1) 报告 期内 投入 金额 截至 期末 累计 投入 金额 (2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额(3) ＝ (2)( 1) 截至 期末 投入 进度 （ % ） (4) ＝ (2)/(1 ) 项目达到预 定可使用状 态日期 报告期 内实现 的效益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 年产５万吨节能环否 19,350 19,350 6,881.37 134. 1,881. -27.34 2011年 10 0.00否否 - 10 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 保型粉末涂料专用 聚酯树脂 .00 .00 16 37 5,000.0 0 % 月 08日 合计 -19,350 .00 19,350 .00 6,881.37 134. 16 1,881. 37 - 5,000.0 0 --0.00 -- 未达到计划进度或 预计收益的情况和 原因（分具体项 目） 无 项目可行性发生重 大变化的情况说明 无 募集资金投资项目 实施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目 实施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目 先期投入及置换情 况 适用 经公司 2010年第一届董事会第九次会议决议批准，使用部分募集资金置换预先投入募 集资金投资项目的投资 17,472,087.38元。 用闲置募集资金暂 时补充流动资金情 况 不适用 项目实施出现募集 资金结余的金额及 原因 不适用 尚未使用的募集资 金用途及去向 募集资金采取了专户储存方式 实际募集资金净额 超过计划募集资金 金额部分的使用情 况 不适用 募集资金使用及披 露中存在的问题或 其他情况 无 （二）、报告期内，公司无重大投资项目。 五、公司董事会日常工作情况 (一)、报告期内董事会的会议情况及决议内容 报告期内，公司共召开3次董事会会议，具体内容如下： 1、董事会召开次数与方式 年内召开董事会会议次数 3 其中：现场会议次数 2 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 1 - 11 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 2、董事会会议及信息披露情况 会议届次召开日期信息披露报纸披露日期 一届九次2010年3月 23日 《证券时报》 《中国证券报》 2010年3月2 3日 一届十次2010年4月 12日 《证券时报》 《中国证券报》 2010年4月1 2日 一届十一次2010年5月 24日 《证券时报》 《中国证券报》 2010年5月2 5日 3、公司董事长、独立董事及其他董事履行职责情况 （1）报告期内，公司全体董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易 所中小企业板块上市公司董事行为指引》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股 票上市规则》及《公司章程》等法律、法规及规章制度的规定和要求，履行董事职 责，遵守董事行为规范，积极参加相关培训，提高规范运作水平，发挥各自的专业特 长，积极的履行职责。董事在董事会会议投票表决重大事项或其他对公司有重大影响 的事项时，严格遵循公司董事会议事规则的有关审议规定， 审慎决策，切实保护公 司和股东特别是社会公众股股东的利益。 （2）公司董事长在履行职责时，严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交 易所中小企业板块上市公司董事行为指引》和《公司章程》规定，行使董事 长职权， 履行职责。在召集、主持董事会会议时，带头执行董事会集体决策机制，积极推动公 司治理工作和内部控制建设、督促执行股东大会和董事会的各项决议，确保董事会 依法正常运作。保证独立董事和董事会秘书的知情权，及时将董事会工作运行情况通 报其他董事。督促其他董事、监事、高管人员积极参加监管部门组织的培训，并借 “三会”召开之际，积极地向公司董事、监事及其他高级管理人员宣传新的法律、法 规，提高董事、监事、高管人员的依法履职意识，确保公司规范运作。 （3）公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司独立董事工作制度》的 规定，本着对公司和投资者认真负责的态度，独立公正地履行职责，不受公司主要股 东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响。独 立董事能够按 时出席公司董事会会议，在深入了解公司生产经营状况和重大事项情况的基础上，认 真审议各项议案，对董事会的科学决策及公司的良性发展发挥了积极的作用。 （4）报告期内，公司董事出席董事会情况如下： - 12 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 董事会姓名具体职务应出席次数 现场出席 次数委托出席次数 刘志坚董事长、总经理 3 3 0 王学良副董事长、副总经理 3 3 0 李保才董事、副总经理 3 3 0 刘绍宏董事、副总经理 3 3 0 王敏雪董事、副总经理 3 3 0 陈守武董事、经理助理 3 3 0 刘泽曦独立董事 3 3 0 孙益民独立董事 3 3 0 杨政独立董事 3 3 0 程乃胜 独立董事 3 3 0 （二）公司投资者关系管理报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》、《信 息披露管理制度》的相关要求，认真作好投资者关系管理工作。指定董事会秘书作为 投资者关系管理负责人，安排专人作好投资者来访接待工作，并作好各次接待的资料 存档工作。 报告期内接待调研、沟通情况如下： 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 04月 02日公司证券部实地调研 东海证券有限责任公 司 公司经营现状；产品和市场 2010年 04月 15日公司证券部实地调研 国元证券股份有限公 司 公司经营现状；产品和市场 2010年 04月 22日公司证券部实地调研国联安公司经营现状；产品和市场 2010年 04月 29日公司证券部实地调研新时代证券公司经营现状；产品和市场 2010年 05月 10日公司证券部实地调研 工银瑞信基金管理有 限公司 公司经营现状；产品和市场 2010年 06月 23日公司证券部实地调研 杉杉龙田投资管理有 限公司 公司经营现状；产品和市场 （三）公司信息披露 报告期内已披露的重要信息索引 公告编号名称公告时间 2010－001 关于签订募集资金三方监管协议的公告 2010年 3月 18日 2010－002 第一届董事会第九次会议决议公告2010年 3月 23日 - 13 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 2010－003 第一届监事会第九次会议决议公告 2010－004 关于用募集资金置换预先投入募集资金投资项 目的自筹资金 2010－005 关于用募集资金超额部分归还银行贷款及补充 流动资金的公告 置换自筹资金鉴证报告 募集资金使用等相关事项的保荐意见 2010－006 第一届董事会第十次会议决议公告 2010年 4月 12日 2010－007 第一届监事会第十次会议决议公告 2010年 4月 13日 2010－008 关于召开 2009年度股东大会的公告 2010年 4月 13日 独立董事对相关事项发表的独立意见 2010年 4月 13日 2010－009 关于完成注册资本工商变更登记的公告 2010年 4月 29日 2010－010 2009年度股东大会决议公告 2010年 5月 6日 2009年度股东大会法律意见书 2010－011 第一届董事会第十一次会议（临时）决议公告 2010年 5月 25日 2010－012 关于网下配售股份上市流通的提示性公告 2010年 5月 28日 公司信息披露报纸为《证券时报》、《中国证券报》，信息披露网站为巨潮资 讯网（www.cninfo.com.cn）。 第六节 重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治 理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，及时制 订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《外部信息使用人管理制度》《重大资金 往来内部控制制度》等各项规章制度，不断完善法人治理结构，进一步规范公司运 作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理实际情况符合中国证监会发布的有 关上市公司治理的规范性文件。 报告期内，公司、公司董事会及董事均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评 及证券交易所公开谴责。 二、报告期内利润分配情况 2010年中期公司不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。 三、报告期内，本公司无重大仲裁、诉讼事项。 - 14 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 四、报告期内，公司无破产重组事项。 五、公司未持有其他上市公司股权，未对证券公司、保险公司、信托公司和期货 公司等金融企业进行参股。 六、报告期内，公司未有收购及出售资产的情况。 七、报告期内，公司无股权激励计划实施情况。 八、报告期内，无关联交易事项。 九、报告期内，公司未发生证券投资情况。 十、报告期内，公司无更换或解聘会计师事务所的情况。 十一、报告期内重大合同及履行情况： 1、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大托管、承 包等事项。 2、重大担保，报告期内，公司未发生重大担保情况。 3、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期内的重大委托他人 进行现金资产管理的事项。 十二、公司股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 正常履行。 - 15 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 第七节财务报告（未经审计） 资产负债表 编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司2010年 6月 30日单位：人民币元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 252,562,905.09 252,562,905.09 55,550,596.13 55,550,596.13 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 99,609,362.19 99,609,362.19 27,858,572.52 27,858,572.52 应收账款 102,459,372.10 102,459,372.10 85,607,594.72 85,607,594.72 预付款项 8,299,725.39 8,299,725.39 12,558,264.27 12,558,264.27 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 485,678.76 485,678.76 414,110.32 414,110.32 买入返售金融资产 存货 53,469,096.40 53,469,096.40 28,214,917.34 28,214,917.34 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 516,886,139.93 516,886,139.93 210,204,055.30 210,204,055.30 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 51,632,769.68 51,632,769.68 52,432,310.41 52,432,310.41 在建工程 799,656.88 799,656.88 681,020.00 681,020.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,572,646.65 31,572,646.65 31,909,623.93 31,909,623.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 854,402.70 854,402.70 720,797.34 720,797.34 其他非流动资产 非流动资产合计 84,859,475.91 84,859,475.91 85,743,751.68 85,743,751.68 资产总计 601,745,615.84 601,745,615.84 295,947,806.98 295,947,806.98 流动负债： 短期借款 7,000,000.00 7,000,000.00 51,000,000.00 51,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 58,540,000.00 58,540,000.00 42,457,043.22 42,457,043.22 应付账款 53,537,658.17 53,537,658.17 37,701,299.91 37,701,299.91 预收款项 1,942,584.70 1,942,584.70 3,757,064.49 3,757,064.49 - 16 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 925,102.87 925,102.87 1,071,226.47 1,071,226.47 应交税费 2,959,631.27 2,959,631.27 6,275,414.79 6,275,414.79 应付利息 应付股利 其他应付款 98,806.76 98,806.76 76,741.09 76,741.09 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 136,882.50 136,882.50 571,552.50 571,552.50 流动负债合计 125,140,666.27 125,140,666.27 142,910,342.47 142,910,342.47 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 125,140,666.27 125,140,666.27 142,910,342.47 142,910,342.47 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 80,000,000.00 80,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 资本公积 302,088,857.95 302,088,857.95 16,218,857.95 16,218,857.95 减：库存股 专项储备 盈余公积 7,864,715.35 7,864,715.35 7,864,715.35 7,864,715.35 一般风险准备 未分配利润 86,651,376.27 86,651,376.27 68,953,891.21 68,953,891.21 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 476,604,949.57 476,604,949.57 153,037,464.51 153,037,464.51 少数股东权益 所有者权益合计 476,604,949.57 476,604,949.57 153,037,464.51 153,037,464.51 负债和所有者权益总计 601,745,615.84 601,745,615.84 295,947,806.98 295,947,806.98 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘志坚主管会计工作的负责人：刘绍宏会计机构负责人：刘绍宏 - 17 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 利润表 编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司2010 年1-6月单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 231,055,512.32 231,055,512.32 183,751,681.97 183,751,681.97 其中：营业收入 231,055,512.32 231,055,512.32 183,751,681.97 183,751,681.97 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 210,823,641.65 210,823,641.65 162,418,235.15 162,418,235.15 其中：营业成本 198,877,775.45 198,877,775.45 151,177,085.26 151,177,085.26 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 493,811.23 493,811.23 615,155.81 615,155.81 销售费用 6,156,664.72 6,156,664.72 4,701,339.22 4,701,339.22 管理费用 3,773,512.48 3,773,512.48 3,094,696.73 3,094,696.73 财务费用 631,175.36 631,175.36 2,032,467.71 2,032,467.71 资产减值损失 890,702.41 890,702.41 797,490.42 797,490.42 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“ -”号填 列） 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号 填列） 20,231,870.67 20,231,870.67 21,333,446.82 21,333,446.82 加：营业外收入 588,700.00 588,700.00 250,000.00 250,000.00 减：营业外支出 2,360.00 2,360.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“” 号填列） 20,820,570.67 20,820,570.67 21,581,086.82 21,581,086.82 减：所得税费用 3,123,085.61 3,123,085.61 3,260,057.12 3,260,057.12 五、净利润（净亏损以“-”号 填列） 17,697,485.06 17,697,485.06 18,321,029.70 18,321,029.70 归属于母公司所有者的净利 润 17,697,485.06 17,697,485.06 18,321,029.70 18,321,029.70 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.24 0.24 0.31 0.31（二）稀释每股收益 0.24 0.24 0.31 0.31 七、其他综合收益 八、综合收益总额 17,697,485.06 17,697,485.06 18,321,029.70 18,321,029.70 归属于母公司所有者的综合 收益总额 17,697,485.06 17,697,485.06 18,321,029.70 18,321,029.70 归属于少数股东的综合收益 总额 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘志坚主管会计工作的负责人：刘绍宏会计机构负责人：刘绍宏 - 18 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 现金流量表 编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司2010 年1-6 月 单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流 量： 销售商品、提供劳务收到的 现金 177,599,179.66 177,599,179.66 139,118,935.88 139,118,935.88 客户存款和同业存放款项净 增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净 增加额 收到原保险合同保费取得的 现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加 额 收取利息、手续费及佣金的 现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的 现金 220,000.00 220,000.00 363,248.00 363,248.00 经营活动现金流入小计 177,819,179.66 177,819,179.66 139,482,183.88 139,482,183.88 购买商品、接受劳务支付的 现金 222,422,999.98 222,422,999.98 120,165,062.72 120,165,062.72 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净 增加额 支付原保险合同赔付款项的 现金 支付利息、手续费及佣金的 现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付 的现金 4,664,247.49 4,664,247.49 3,125,443.02 3,125,443.02 支付的各项税费 10,692,141.71 10,692,141.71 9,637,202.63 9,637,202.63 支付其他与经营活动有关的 现金 1,633,379.56 1,633,379.56 1,924,129.01 1,924,129.01 经营活动现金流出小计 239,412,768.74 239,412,768.74 134,851,837.38 134,851,837.38 经营活动产生的现金流量 净额 -61,593,589.08 -61,593,589.08 4,630,346.50 4,630,346.50 二、投资活动产生的现金流 量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位 收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的 444,522.79 444,522.79 81,876.36 81,876.36 - 19 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 现金 投资活动现金流入小计 444,522.79 444,522.79 81,876.36 81,876.36 购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 2,394,876.61 2,394,876.61 532,218.31 532,218.31 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位 支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的 现金 投资活动现金流出小计 2,394,876.61 2,394,876.61 532,218.31 532,218.31 投资活动产生的现金流量 净额 -1,950,353.82 -1,950,353.82 -450,341.95 -450,341.95 三、筹资活动产生的现金流 量： 吸收投资收到的现金 315,000,000.00 315,000,000.00 其中：子公司吸收少数股东 投资收到的现金 取得借款收到的现金 17,000,000.00 17,000,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的 现金 筹资活动现金流入小计 332,000,000.00 332,000,000.00 49,900,000.00 49,900,000.00 偿还债务支付的现金 61,000,000.00 61,000,000.00 61,000,000.00 61,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息 支付的现金 725,437.25 725,437.25 1,545,321.90 1,545,321.90 其中：子公司支付给少数股 东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的 现金 9,696,434.35 9,696,434.35 筹资活动现金流出小计 71,421,871.60 71,421,871.60 62,545,321.90 62,545,321.90 筹资活动产生的现金流量 净额 260,578,128.40 260,578,128.40 -12,645,321.90 -12,645,321.90 四、汇率变动对现金及现金等 价物的影响 -21,876.54 -21,876.54 -46,504.16 -46,504.16 五、现金及现金等价物净增加 额 197,012,308.96 197,012,308.96 -8,511,821.51 -8,511,821.51 加：期初现金及现金等价物 余额 55,550,596.13 55,550,596.13 34,184,234.99 34,184,234.99 六、期末现金及现金等价物余 额 252,562,905.09 252,562,905.09 25,672,413.48 25,672,413.48 （所附注释系财务报表的组成部分） 法定代表人：刘志坚主管会计工作的负责人：刘绍宏会计机构负责人：刘绍宏 - 20 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 股东权益变动表 编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 60,000, 000.00 16,218, 857.95 7,864,7 15.35 68,953, 891.21 153,03 7,464.5 1 60,000, 000.00 16,218, 857.95 4,038,1 47.08 34,514, 776.80 114,77 1,781.8 3 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 60,000, 000.00 16,218, 857.95 7,864,7 15.35 68,953, 891.21 153,03 7,464.5 1 60,000, 000.00 16,218, 857.95 4,038,1 47.08 34,514, 776.80 114,77 1,781.8 3 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） 20,000, 000.00 285,87 0,000.0 0 17,697, 485.06 323,56 7,485.0 6 3,826,5 68.27 34,439, 114.41 38,265, 682.68 （一）净利润 17,697, 485.06 17,697, 485.06 38,265, 682.68 38,265, 682.68 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 17,697, 485.06 17,697, 485.06 38,265, 682.68 38,265, 682.68 （三）所有者投入和减少 资本 20,000, 000.00 285,87 0,000.0 0 305,87 0,000.0 0 1．所有者投入资本 20,000, 000.00 285,87 0,000.0 0 305,87 0,000.0 0 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 （四）利润分配 3,826,5 68.27 - 3,826,5 68.27 1．提取盈余公积 3,826,5 68.27 - 3,826,5 68.27 - 21 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 80,000, 000.00 302,08 8,857.9 5 7,864,7 15.35 86,651, 376.27 476,60 4,949.5 7 60,000, 000.00 16,218, 857.95 7,864,7 15.35 68,953, 891.21 153,03 7,464.5 1 法定代表人：刘志坚主管会计工作的负责人：刘绍宏会计机构负责人：刘绍宏 - 22 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度财务报表附注 编制单位：安徽神剑新材料股份有限公司金额单位：人民币元 一、公司基本情况 安徽神剑新材料股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系由原安徽神剑新材料有限公 司整体变更设立，并于 2010年 3月 3日在在深圳证券交易所正式挂牌交易，股票简称 “神剑股 份”，股票代码“002361”。 截止 2010年 6 月 30日，公司总股本为 80,000,000 股，其中有限售条件的股份合计为 60,000,000 股，占总股本的 75%；无限售条件的股份合计为 20,000,000 股，占总股本的 25%。 本公司经营地址：芜湖市经济技术开发区桥北工业园保顺路 8 号。法定代表人：刘志坚。 公司经营范围：聚酯树脂、环氧树脂、 TGIC固化剂、流平剂、增光剂（不含危险品）制 造、销售。化工原料（不含危险品）销售。经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业所需 的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务。但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及 技术除外（凭许可证经营）。 二、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的 2010年上半年合并及母公司财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、 完整地反映了本公司 2010年 6 月 30日的财务状况、2010年上半年的经营成果和现金流量等有关 信息。 三、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、应用指南及准 则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 四、公司采用的主要会计政策和会计估计 1．会计期间 会计期间采用公历制，即自公历 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 2．记账本位币 以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计量属性 本公司以权责发生制为记账基础。 本公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定 的计量属性进行计量，包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计 23 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允 价值、重置成本、可变现净值或现值计量。 4．现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 5．外币业务核算方法 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位币。 资产负债表日按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： （1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确 认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 （2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。 （3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的 记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 6．金融资产和金融负债的分类、确认和计量 （1）金融资产划分为以下四类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工 具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。这类 资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期 损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独 确认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将 这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置时，其公允价值与初 始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 ②持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司明确意图和能力持有至到期的固定 利率国债、浮动利率公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为 初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持 有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有 至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③应收款项 主要是指本公司销售商品或提供劳务形成的应收款项。应收款项应按从购货方应收的合同或 协议价款作为初始确认金额。 24 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 ④可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期 投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取得该金融资产的公允价值和相关交 易费用之和作为初始确认金额。支付的价款包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但 尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利 计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本公 积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额计入投资收益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。 （2）金融负债在初始确认时划分为以下两类： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始确认时以公允价值计量，相关交 易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。 ②其他金融负债 （3）主要金融资产的公允价值确定方法： ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值； ②金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 7．金融资产转移确认依据和计量方法 （1）已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该项金融资产的确 认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： ①所转移金融资产的账面价值。 ②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益： a.终止确认部分的账面价值。 b.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 （2）金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项 金融负债。 8．金融资产减值 （1）本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： ①发行方或债务人发生严重财务困难。 25 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 ②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等。 ③债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步。 ④债务人可能倒闭或进行其他财务重组。 ⑤因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易。 ⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进 行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量。 ⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人 可能无法收回投资成本。 ⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。 ⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 （2）本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减值测试，并计提 减值准备： ①交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计入当期损益。 ②应收款项：应收款项包括应收账款和其他应收款等，资产负债表日对应收款项的账面价值 进行检查，有客观证据表明其发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按账龄作为类似信用 风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值 损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组 合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应 计提的坏账准备。 应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例具体如下： 账龄计提比例 1年以内 5% 1－2年 10% 2－3年 30% 3－4年 50% 4－5年 80% 5年以上 100% ③持有至到期投资：资产负债表日，本公司对于持有至到期投资有客观证据表明其发生了减 值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。 ④可供出售金融资产：资产负债表日，本公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，判 26 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可供出售金融资产的公允价值发生较 大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可 供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失 时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。 9．存货的核算方法 （1）存货分类：存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的 在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 （2）取得和发出的计价方法：取得的存货按成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。 （3）低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时按一次摊销法摊销。 （4）资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌 价准备，计入当期损益。可变现净值的确定方法：存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 （5）存货的盘存制度：采用永续盘存制。 10．长期股权投资 ⑴初始投资成本确定分别下列情况对长期股权投资进行初始计量企业合并形成的长期股权投 资，按照下列规定确定其初始投资成本： ①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对 价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成 本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间 的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；合并方以发行权益性证券作为合 并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资 成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之 间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； ②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第 20号—企业合并》确 定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 ③除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定 其初始投资成本： a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资 成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含 的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算； b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成 本； c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同 或协议约定不公允的除外； 27 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 d.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号— —非货币性资产交换》确定； e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务 重组》确定。 ⑵后续计量及损益确认方法根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长 期股权投资采用成本法或权益法核算。 ①采用成本法核算的长期投资，在被投资单位宣告分配的现金股利或利润，确认为当期投资 收益。 ②采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计算投资损益时按本 公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，在此基础上再抵销本公司与联营 企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投 资损益并调整长期股权投资账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允 价值与其账面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损时， 应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。以上调整均考虑重 要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账面净利润为基础，经调整未实现内 部交易损益后，计算确认投资损益。 a.无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 b.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比 ,两者之间的差额不具重要性 的。 c.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的原则对被投资单位 的净损益进行调整的。 ③在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确认的投资损失 ,应以其 他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同或协议中约定将履行其他额外的损失补 偿义务，还按《企业会计准则第 l3 号——或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 ④按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股利或利润，抵减长 期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润超过已确认损益调整的部分视同投 资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 ⑶确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ①存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： a.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； b.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意； c.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理 , 但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。当被投资单位处于法定 28 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 重组或破产中，或者在向投资方转移资金的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方 对被投资单位可能无法实施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，仍按照长期股权投资准则 的规定采用权益法核算。 ②存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响： a.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。 b.参与被投资单位的政策制定过程 ,包括股利分配政策等的制定。 c.与被投资单位之间发生重要交易。 d.向被投资单位派出管理人员。 e.向被投资单位提供关键技术资料。 ⑷长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法：本公司在资产负债表日对长期股权投资 进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化 判断长期股权投资是否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金 额低于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 11．固定资产的核算方法 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度 的有形资产。本公司固定资产包括房屋、建筑物、机械设备、运输设备、电子设备及办公设备。 固定资产在同时满足下列条件时，才予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定 的固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。本公司固定资产折旧按直线法计提，在不考虑减 值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值分别确定折旧年限和 年折旧率如下： 类别使用年限净残值率年折旧率 房屋 30-35年 5% 3.17%-2.71% 建筑物 15-20年 5% 6.33%-4.75% 机械设备 8-12年 5% 11.88%-7.92% 运输设备 6-8年 5% 15.83%-11.88% 其他设备 5-8年 5% 19.00%-11.88% 每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预 计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的 租赁为融资租赁。 29 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两 者中较低者确定。 融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确 定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租 赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提 折旧。 12．在建工程核算方法 本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造 的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确认为固定资产，并 计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计 提的折旧额。 13．无形资产核算方法 （1）无形资产计价：无形资产取得时按成本计价；期末按照账面价值与可收回金额孰低计 价。 （2）无形资产摊销方法：使用寿命有限的无形资产自可供使用时起在使用寿命内系统合理摊 销计入损益，摊销方法反映该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式。无法可靠确定预期实 现方式的，采用直线法进行摊销。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 （3）使用寿命有限的无形资产来源于合同性权利或其他法定权利的，其使用寿命不应超过合 同性权利或其他法定权利的期限；合同或法律没有规定使用寿命的，公司通常综合各方面因素判 断（如与同行业比较、参考历史经验，或聘用相关专家进行论证等），确定无形资产为公司带来 经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形 资产作为寿命不确定的无形资产。公司确定无形资产使用寿命通常考虑如下因素： ①运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息； ②技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③以该资产生产的产品或提供的服务的市场需求情况； ④现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤为维护该资产带来经济利益能力的预期维护支出、以及公司预计支付有关支出的能力； ⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制； ⑦与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。 （4）公司将企业内部研究开发项目的支出划分为研究阶段支出和开发阶段支出，具体如下： ①首先，公司根据研发项目的特点，将为获得新的技术和知识等进行的有计划的调查、研究 活动界定为研究阶段；将研究成果或其他知识应用于某项产品或具有实质性改进的产品的开发活 动界定为开发阶段。 30 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 ②其次，公司按所划分的研究阶段和开发阶段归集相应的支出。研究阶段发生的支出于发生 时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列条件时，确认为无形资产： a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； c.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 14．研究开发支出 本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究阶段支出是 指公司为获取新的技术和知识等进行的有计划调查等活动而发生的支出。研究阶段的支出，于发 生时计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用 于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等而发生的支出。开发 阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即： ⑴完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ⑵具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ⑶无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ⑷有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑸归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生 时计入当期损益。 15．长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产减值准备的计提 （1）期末，公司对各项资产进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值： ①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 ②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生 重大变化，从而对公司产生不利影响。 ③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金 流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 ④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 ⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 ⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现 31 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 ⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 资产存在减值迹象的，先估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用 后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值 的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （2）当有迹象表明一项资产发生减值的，本公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金 额。在认定资产组时，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入 为依据。同时，考虑公司管理生产经营活动的方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。 但认定的资产组不得大于公司所确定的报告分部。 （3）本公司进行资产减值测试时，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起分摊 至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。资产组或者资产 组组合的可收回金额低于其账面价值的，账面价值包括商誉的分摊额的，减值损失金额先抵减分 摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其 他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。 16．资产组的确定依据 资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资 产组。资产组应当由创造现金流入相关的资产组成，并考虑本公司管理经营活动的方式。 17．借款费用的会计核算方法 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可 销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间购建或者生产活动才能达到可使用或可销 售状态的存货、投资性房地产等。 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅 助费用和汇兑差额开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定 可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月，暂 停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建或生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用 的资本化。 32 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 （3）借款费用资本化金额的计算方法 ①借款利息的资本化金额：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，每一 会计期间的利息资本化金额，不超过专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款 资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。为购建或者生产开发 符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率 根据一般借款加权平均利率计算确定。每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实 际发生的利息金额。 借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调 整每期利息金额。 ②辅助费用：专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预 定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件 的资产成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发 生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 ③在资本化期间内，属于借款费用资本化范围的外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本 化。 18．股份支付的会计核算方法 股份支付分为以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。 （1）以现金结算的股份支付 以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的 公允价值计量。 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相 关成本或费用，相应增加负债。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期 内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额， 将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。 （2）以权益工具结算的股份支付 以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具的公允价值计量。 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价 值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。 完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支 付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具 33 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。 19．职工薪酬 职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补助；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、失业 保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费等其他 与获得职工提供的服务相关的支出。于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的 收益对象计入相关的成本费用。 20．政府补助的会计核算方法 本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到政府补助确认为政府补助。政府补助为货 币性资产的，按照收到或应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公 允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1元计量。 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损 益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处 理： （1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期 间，计入当期损益。 （2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 21．收入确认的方法 （1）销售商品的收入，在下列条件均能满足时予以确认：①企业已将商品所有权上的主要风 险和报酬转移给购货方；②企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠地计量；④相关的经济利益很可能够流入企业；⑤相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的收入，按以下方法确认：公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠 估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权收入，在下列条件均能满足时予以确认：①相关的经济利益很可能流入 企业；②收入的金额能够可靠地计量。 22．所得税费用的会计核算方法 （1）递延所得税资产的确认 ①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的 递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)。 ②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 34 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 ③本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和 税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税 负债： ①商誉的初始确认； ②同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损)。 ③本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （3）所得税费用计量 本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税： a.企业合并； b.直接在所有者权益中确认的交易或事项。 23．主要会计政策、会计估计的变更 本期无会计政策、会计估计变更。 24．前期会计差错更正 本期无前期会计差错更正。 三、税项 1．主要税种及税率 税目 计税依据 法定税率 增值税 应税收入 17% 城建税 应交流转税额 7% 教育费附加 应交流转税额 3% 地方教育附加 应交流转税额 1% 房产税 房产原值的 70% 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 35 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 2．税收优惠及批文 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的 《关于公布安徽省 2008年第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》，本公司被认定为安徽 省 2008年度第三批高新技术企业，按照《企业所得税法》等相关法规规定，本公司自 2008年 1 月 1日起，三年内享受国家高新技术企业 15%的所得税税率。 四、财务报表主要项目注释 1．货币资金 （1）货币资金分类情况 项目 2010.06.30 2009.12.31 库存现金 26,380.18 74,437.69 银行存款 247,707,364.53 50,580,233.49 其他货币资金 4,829,160.38 4,895,924.95 合计 252,562,905.09 55,550,596.13 （2）货币资金 2010年 6月末余额较 2009年末增长 354.65%，主要系本期发行股票收到投资款所 致；（3）截至 2010年 6月 30日止，其他货币资金 4,829,160.38元为银行汇票资金和信用证保证 金。 其中：外币列示如下： 项 目 2010.06.30 2009.12.31 原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币 银行存款 4,734.55 765,905.54 其中：美元 697.19 6.7909 4,734.55 112,168.00 6.8282 765,905.54 合 计 697.19 6.7909 4,734.55 112,168.00 6.8282 765,905.54 2．应收票据 （1）应收票据分类情况 票据种类 2010.06.30 2009.12.31 银行承兑汇票 99,609,362.19 27,858,572.52 合计 99,609,362.19 27,858,572.52 （2）应收票据 2010年 6月末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位票 据； （3）截至 2010年 6月 30日止，本公司应收票据无用于质押的情况； （4）应收票据 2010年 6月末余额较 2009年末增加 7,175万元，主要系公司未到期银行承兑汇票 较多所致。 36 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 3．应收账款 （1）按照应收账款的类别列示如下： 类别 2010.06.30 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%）金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 53,432,044.09 49.41 2,671,602.20 47.11 50,760,441.89 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 189,492.59 0.18 140,323.41 2.47 49,169.18 其他不重大应收账款 54,508,291.39 50.41 2,858,530.36 50.41 51,649,761.03 合 计 108,129,828.07 100.00 5,670,455.97 100.00 102,459,372.10 2009.12.31 类别 账面余额 坏账准备 净额 金额 比例（%）金额 比例（%） 单项金额重大的应收账款 25,880,453.66 28.63 1,294,022.68 27.05 24,586,430.98 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 650,274.95 0.72 255,598.36 5.34 394,676.59 其他不重大应收账款 63,860,386.43 70.65 3,233,899.28 67.61 60,626,487.15 合 计 90,391,115.04 100.00 4,783,520.32 100.00 85,607,594.72 （2）按照应收账款的账龄列示如下： 账龄 2010.06.30 金额比例(%)坏账准备账面价值 1年以内 106,776,542.64 98.75 5,338,827.13 101,437,715.51 1－2年 789,162.11 0.73 78,916.21 710,245.90 2－3年 374,630.73 0.35 112,389.22 262,241.51 3年以上 189,492.59 0.18 140,323.41 49,169.18 合计 108,129,828.07 100.00 5,670,455.97 102,459,372.10 账龄 2009.12.31 金额比例(%)坏账准备账面价值 1年以内 88,923,240.99 98.38 4,446,162.05 84,477,078.94 1－2年 817,599.10 0.90 81,759.91 735,839.19 2－3年 409,913.58 0.45 122,974.07 286,939.51 3年以上 240,361.37 0.27 132,624.29 107,737.08 合计 90,391,115.04 100.00 4,783,520.32 85,607,594.72 （3）应收账款 2010年 6月末余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款 37 安徽神剑新材料股份有限公司 2010 年半年度报告 项； （4）单项金额重大的应收款项指欠款金额前五户的应收账款； （5）2010年 6月 30日应收账款中欠款金额前五名的单位详细情况如下： 单位名称款项性质欠款期限欠款金额 占应收账款总 额的比例 (%) 青岛海尔零部件采购有限公司 货款 1年以内 12,427,977.52 11.49 东莞杜邦华佳高性能涂料有限公司 货款 1年以内 11,450,546.00 10.59 阿克苏.诺贝尔粉末涂料 (宁波)有限公司 货款 1年以内 11,071,826.63 10.24 （未完）  |