[公告]深天地Ａ：2010年半年度财务报告
深圳市天地（集团）股份有限公司2010年半年度报告 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度财务报告 （未经审计） 法人代表总经理财务总监会计机构负责人 签名杨国富黄海何素环谢兴云 盖章 二○一○年八月 1 深圳市天地（集团）股份有限公司2010年半年度报告 1、财务报表 深圳市天地(集团)股份有限公司 合并资产负债表 2010年6月30日 金额单位：人民币元 项 目附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金五、1 91,731,216.36 75,302,737.35 结算备付金 -- 拆出资金 -- 交易性金融资产 -- 应收票据 1,730,000.00 - 应收账款五、2 236,165,610.52 211,024,875.79 预付款项五、 3 13,517,730.48 12,596,493.97 应收保费 -- 应收分保账款 -- 应收分保合同准备金 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款五、 4 7,011,259.68 8,504,567.53 买入返售金融资产 -- 存货五、5 273,633,420.36 393,639,386.35 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 623,789,237.40 701,068,060.99 非流动资产： -- 发放贷款及垫款 -- 可供出售金融资产 -- 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资五、6 450,000.00 450,000.00 投资性房地产五、7 4,179,276.17 4,270,743.59 固定资产五、8 132,301,416.17 145,632,749.29 在建工程五、 161,854,944.24 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产五、10 5,288,760.21 5,481,767.97 开发支出 -- 商誉五、11 1,052,946.10 1,052,946.10 长期待摊费用五、12 14,673,241.31 13,798,090.46 递延所得税资产五、13 40,355,056.67 40,355,056.67 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 360,155,640.87 374,152,228.80 资产总计 983,944,878.27 1,075,220,289.79 2 深圳市天地（集团）股份有限公司2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 合并资产负债表（续） 2010年6月30日 金额单位：人民币元 项 目附注期末余额期初余额 流动负债： 短期借款五、16 264,500,000.00 210,000,000.00 向中央银行借款 -- 吸收存款及同业存放 -- 拆入资金 -- 交易性金融负债 -- 应付票据五、17 18,000,000.00 7,000,000.00 应付账款五、18 226,000,149.70 246,020,092.20 预收款项五、19 68,181,098.57 85,650,150.99 卖出回购金融资产款 -- 应付手续费及佣金 -- 应付职工薪酬五、20 16,815,912.69 16,155,060.95 应交税费五、21 3,019,860.69 10,651,452.60 应付利息五、22 341,550.00 - 应付股利五、23 9,334,304.89 3,104,149.71 其他应付款五、24 41,551,430.87 65,073,289.80 应付分保账款 -- 保险合同准备金 -- 代理买卖证券款 -- 代理承销证券款 -- 一年内到期的非流动负债五、25 -115,500,000.00 其他流动负债 -- 流动负债合计 647,744,307.41 759,154,196.25 非流动负债： 长期借款五、26 31,182,568.30 - 应付债券 -- 长期应付款五、27 326,107.33 2,134,578.62 专项应付款 -- 预计负债 -- 递延所得税负债 -- 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 31,508,675.63 2,134,578.62 负债合计 679,252,983.04 761,288,774.87 所有者权益（或股东权益）： -- 实收资本（或股本）五、28 138,756,240.00 138,756,240.00 资本公积五、29 84,919,540.47 84,919,540.47 减：库存股 -- 专项储备 -- 盈余公积五、30 37,257,775.24 37,257,775.24 一般风险准备 -- 未分配利润五、31 37,472,347.27 46,684,960.94 外币报表折算差额 -- 归属于母公司所有者权益合计 298,405,902.98 307,618,516.65 少数股东权益 6,285,992.25 6,312,998.27 所有者权益合计 304,691,895.23 313,931,514.92 负债和所有者权益总计 983,944,878.27 1,075,220,289.79 法定代表人： _____________主管会计工作负责人： _____________财务负责人：_____________ (附注系财务报表的组成部分) 3 深圳市天地（集团）股份有限公司2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 合并利润表 2010年 1-6月 金额单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入五、 32 417,402,989.75 189,153,054.84 其中：营业收入 417,402,989.75 189,153,054.84 利息收入 -- 已赚保费 -- 手续费及佣金收入 -- 二、营业总成本 417,214,769.56 193,107,881.41 其中：营业成本 371,272,881.58 157,679,345.13 利息支出 -- 手续费及佣金支出 -- 退保 -- 赔付支出净额 -- 提取保险合同准备金净额 -- 保单红利支出 -- 分保费用 -- 营业税金及附加五、 33 9,178,354.37 1,777,871.22 销售费用 5,367,737.90 4,857,099.68 管理费用 22,400,340.59 21,813,539.46 财务费用五、 34 8,995,455.12 4,866,631.49 资产减值损失五、 35 -2,113,394.43 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -- 投资收益（损失以“－”号填列） -- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -- 汇兑收益（损失以 “-”号填列） -- 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 188,220.19 -3,954,826.57 加：营业外收入五、 36 1,267,448.95 826,581.92 减：营业外支出五、 37 123,320.26 294,808.52 其中：非流动资产处置损失 -357,341.88 13,050.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,332,348.88 -3,423,053.17 减：所得税费用五、 38 4,341,813.39 -1,440,719.80 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,009,464.51 -1,982,333.37 其中：归属于母公司所有者的净利润 -2,982,458.49 -1,553,037.94 少数股东损益 -27,006.02 -429,295.43 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 -0.01（二）稀释每股收益 -0.02 -0.01 七、其他综合收益 -- 八、综合收益总额 -3,009,464.51 -1,982,333.37 归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,982,458.49 -1,553,037.94 归属于少数股东的综合收益总额 -27,006.02 -429,295.43 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 0元。 法定代表人： _____________主管会计工作负责人： _____________财务负责人： _____________ (附注系财务报表的组成部分) 4 深圳市天地（集团）股份有限公司2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 合并现金流量表 2009年 1-6月 金额单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 375,502,395.26 310,353,889.43 客户存款和同业存放款项净增加额 -- 向中央银行借款净增加额 -- 向其他金融机构拆入资金净增加额 -- 收到原保险合同保费取得的现金 -- 收到再保险业务现金净额 -- 保户储金及投资款净增加额 -- 处置交易性金融资产净增加额 -- 收取利息、手续费及佣金的现金 -- 拆入资金净增加额 -- 回购业务资金净增加额 -- 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金五、 41 9,394,158.13 12,686,443.67 经营活动现金流入小计 384,896,553.39 323,040,333.10 购买商品、接受劳务支付的现金 250,111,404.16 200,489,186.10 客户贷款及垫款净增加额 -- 存放中央银行和同业款项净增加额 -- 支付原保险合同赔付款项的现金 -- 支付利息、手续费及佣金的现金 -- 支付保单红利的现金 -- 支付给职工以及为职工支付的现金 26,439,829.16 22,126,584.75 支付的各项税费 31,704,839.08 33,348,814.96 支付其他与经营活动有关的现金五、 41 29,638,687.50 22,855,962.30 经营活动现金流出小计 337,894,759.90 278,820,548.11 经营活动产生的现金流量净额 47,001,793.49 44,219,784.99 二、投资活动产生的现金流量： -- 收回投资收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 174,150.00 1,852,200.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到其他与投资活动有关的现金五、 41 -- 投资活动现金流入小计 174,150.00 1,852,200.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,636,742.01 10,191,347.37 投资支付的现金 -- 质押贷款净增加额 -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金五、 41 -- 投资活动现金流出小计 3,636,742.01 10,191,347.37 投资活动产生的现金流量净额 -3,462,592.01 -8,339,147.37 三、筹资活动产生的现金流量： -- 吸收投资收到的现金 -- 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- 取得借款收到的现金 225,908,471.29 155,000,000.00 发行债券收到的现金 -- 收到其他与筹资活动有关的现金五、 41 -- 筹资活动现金流入小计 225,908,471.29 155,000,000.00 偿还债务支付的现金 255,725,902.99 160,198,770.88 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,463,290.77 11,036,656.83 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -- 支付其他与筹资活动有关的现金五、 41 -- 筹资活动现金流出小计 264,189,193.76 171,235,427.71 筹资活动产生的现金流量净额 -38,280,722.47 -16,235,427.71 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 5,258,479.01 19,645,209.91 加：期初现金及现金等价物余额 75,302,737.35 63,316,286.92 六、期末现金及现金等价物余额 80,561,216.36 82,961,496.83 法定代表人： _____________ 主管会计工作负责人： _____________财务负责人： _____________ (附注系财务报表的组成部分) 5 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 合并股东权益变动表 2010 年 1-6月 金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本 （或股本） 资本公积盈余公积未分配利润其他 实收资本 （或股本） 资本公积盈余公积未分配利润其他 一、上年年末余额 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 46,684,960.94 -6,312,998.27 313,931,514.92 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 37,287,292.77 3,751,307.69 301,972,156.17 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 其他 -- 二、本年年初余额 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 46,684,960.94 -6,312,998.27 313,931,514.92 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 37,287,292.77 -3,751,307.69 301,972,156.17 三、本年增减变动金额 （减少以“-”号填列） ----9,212,613.67 --27,006.02 -9,239,619.69 ----16,760,721.84 --429,295.43 -17,190,017.27（一）净利润 -2,982,458.49 -27,006.02 -3,009,464.51 -1,553,037.94 -429,295.43 -1,982,333.37（二）其他综合收益 -- 上述（一）和（二）小 计 ----2,982,458.49 --27,006.02 -3,009,464.51 ----1,553,037.94 --429,295.43 -1,982,333.37（三）所有者投入-------------- 和减少资本 1．所有者投入资本 -- 2．股份支付计入所有 者权益的金额 -- 3．其他 -- （四）利润分配 ----6,230,155.18 ---6,230,155.18 ----15,207,683.90 ---15,207,683.90 1．提取盈余公积 -- 2．提取一般风险准备 -- 3．对所有者（或股 东）的分配 -6,230,155.18 -6,230,155.18 -15,207,683.90 -15,207,683.90 4．其他 -- （五）所有者权益 内部结转 -------------- 1．资本公积转增资本 （或股本） -- 2．盈余公积转增资本-- （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 -- 4．其他 -- （六）专项储备 -- 1．本期提取 -- 2．本期使用 -- 四、本期期末余额 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 37,472,347.27 -6,285,992.25 304,691,895.23 138,756,240.00 84,919,540.47 37,257,775.24 20,526,570.93 -3,322,012.26 284,782,138.90 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人：_____________ 财务负责人：____________ 6 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 母公司资产负债表 2010年6月30日 金额单位：人民币元 司 项目附注期末余额期初余额 流动资产： 货币资金 71,256,321.45 33,140,248.24 结算备付金 -- 拆出资金 -- 交易性金融资产 -- 应收票据 730,000.00 - 应收账款十三、1 82,546,284.11 78,033,531.95 预付款项 423,916.03 210,841.34 应收保费 -- 应收分保账款 -- 应收分保合同准备金 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款十三、 2 178,336,653.17 171,464,263.15 买入返售金融资产 -- 存货 4,573,672.53 5,045,566.09 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 337,866,847.29 287,894,450.77 非流动资产： -- 发放贷款及垫款 -- 可供出售金融资产 -- 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资十三、3 122,242,061.47 122,242,061.47 投资性房地产 2,541,769.26 2,584,020.84 固定资产 57,146,098.70 61,606,236.11 在建工程 161,854,944.24 163,110,874.72 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 -- 开发支出 -- 商誉 -- 长期待摊费用 1,597,700.07 1,672,967.35 递延所得税资产 43,783,130.09 43,783,130.09 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 389,165,703.83 394,999,290.58 资产总计 727,032,551.12 682,893,741.35 7 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 母公司资产负债表（续） 2010年6月30日 司 金额单位：人民币元 项目附注期末余额期初余额 流动负债： 短期借款 264,500,000.00 210,000,000.00 向中央银行借款 -- 吸收存款及同业存放 -- 拆入资金 -- 交易性金融负债 -- 应付票据 15,000,000.00 7,000,000.00 应付账款 73,511,356.13 39,951,029.08 预收款项 1,524,936.60 3,384,936.60 卖出回购金融资产款 -- 应付手续费及佣金 -- 应付职工薪酬 7,567,398.42 7,815,636.74 应交税费 18,881,107.24 21,523,406.84 应付利息 -- 应付股利 6,230,155.18 - 其他应付款 80,213,600.56 116,376,271.75 应付分保账款 -- 保险合同准备金 -- 代理买卖证券款 -- 代理承销证券款 -- 一年内到期的非流动负债 -- 其他流动负债 -- 流动负债合计 467,428,554.13 406,051,281.01 非流动负债： 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 -- 预计负债 -- 递延所得税负债 -- 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 -- 负债合计 467,428,554.13 406,051,281.01 所有者权益（或股东权益）： -- 实收资本（或股本） 138,756,240.00 138,756,240.00 资本公积 80,067,278.20 80,067,278.20 减：库存股 -- 专项储备 -- 盈余公积 37,257,775.24 37,257,775.24 一般风险准备 -- 未分配利润 3,522,703.55 20,761,166.90 外币报表折算差额 -- 归属于母公司所有者权益合计 259,603,996.99 276,842,460.34 少数股东权益 -- 所有者权益合计 259,603,996.99 276,842,460.34 负债和所有者权益总计 727,032,551.12 682,893,741.35 法定代表人： _____________主管会计工作负责人： _____________ 财务负责人： _____________ (附注系财务报表的组成部分) 8 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 母公司利润表 2010年1-6月 金额单位：人民币元 司 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入十三、4 81,722,864.20 101,072,460.79 其中：营业收入 81,722,864.20 101,072,460.79 利息收入 -- 已赚保费 -- 手续费及佣金收入 -- 二、营业总成本十三、4 93,101,133.92 99,223,441.72 其中：营业成本 78,633,415.53 80,381,726.80 利息支出 -- 手续费及佣金支出 -- 退保金 -- 赔付支出净额 -- 提取保险合同准备金净额 -- 保单红利支出 -- 分保费用 -- 营业税金及附加 142,743.68 1,437,833.58 销售费用 1,510,384.77 1,139,565.20 管理费用 9,328,943.50 11,527,651.82 财务费用 3,485,646.44 3,936,483.31 资产减值损失 -800,181.01 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -- 投资收益（损失以“－”号填列） -- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -- 汇兑收益（损失以“-”号填列） -- 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,378,269.72 1,849,019.07 加：营业外收入 355,871.00 45,908.00 减：营业外支出 64,013.78 92,826.95 其中：非流动资产处置损失 22,143.97 -20,650.00 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -11,086,412.50 1,802,100.12 减：所得税费用 -78,104.33 -1,015,990.37 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -11,008,308.17 2,818,090.49 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.08 0.02（二）稀释每股收益 -0.08 0.02 七、其他综合收益 -- 八、综合收益总额 -11,008,308.17 2,818,090.49 法定代表人：_____________ 主管会计工作负责人： _____________ 财务负责人： _____________ (附注系财务报表的组成部分) 9 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 母公司现金流量表 2010年1-6月 司 金额单位：人民币元 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 67,736,770.96 53,723,338.77 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 -- 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 28,104,069.53 30,170,446.21 经营活动现金流入小计 95,840,840.49 83,893,784.98 购买商品、接受劳务支付的现金 59,990,282.75 51,166,733.99 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 10,236,064.42 9,692,823.14 支付的各项税费 6,398,476.84 9,278,802.56 支付其他与经营活动有关的现金 40,925,969.50 16,464,229.26 经营活动现金流出小计 117,550,793.51 86,602,588.95 经营活动产生的现金流量净额 -21,709,953.02 -2,708,803.97 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 134,150.00 95,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流入小计 134,150.00 95,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 454,492.52 3,262,188.02 投资支付的现金 -- 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流出小计 454,492.52 3,262,188.02 投资活动产生的现金流量净额 -320,342.52 -3,167,188.02 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 -- 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 194,500,000.00 155,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流入小计 194,500,000.00 155,000,000.00 偿还债务支付的现金 140,000,000.00 147,800,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,523,631.25 5,953,572.42 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流出小计 146,523,631.25 153,753,572.42 筹资活动产生的现金流量净额 47,976,368.75 1,246,427.58 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 25,946,073.21 -4,629,564.41 加：期初现金及现金等价物余额 33,140,248.24 44,098,559.19 六、期末现金及现金等价物余额 59,086,321.45 39,468,994.78 法定代表人： _____________主管会计工作负责人： ___________财务负责人：_________ _ (附注系财务报表的组成部分) 10 司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 深圳市天地(集团)股份有限公司 母公司股东权益变动表 2010年1-6月 金额单位：人民币元 项目 本期金额上期金额 实收资本 （或股本） 资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 实收资本 （或股本） 资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 138,756,240.00 80,067,278.20 37,257,775.24 20,761,166.90 276,842,460.34 138,756,240.00 80,067,278.20 37,257,775.24 43,444,775.87 299,526,069.31 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 其他 -- 二、本年年初余额 138,756,240.00 80,067,278.20 37,257,775.24 20,761,166.90 276,842,460.34 138,756,240.00 80,067,278.20 37,257,775.24 43,444,775.87 299,526,069.31 三、本年增减变动金额（减少以“-”号 填列） ----17,238,463.35 -17,238,463.35 ----12,389,593.41 -12,389,593.41（一）净利润 -11,008,308.17 -11,008,308.17 2,818,090.49 2,818,090.49（二）其他综合收益 -- 上述（一）和（二）小计 ----11,008,308.17 -11,008,308.17 ---2,818,090.49 2,818,090.49（三）所有者投入和减少资本 ---------- 1．所有者投入资本 -- 2．股份支付计入所有者权益的金额 -- 3．其他 -- （四）利润分配 ----6,230,155.18 -6,230,155.18 ----15,207,683.90 -15,207,683.90 1．提取盈余公积 -- 2．提取一般风险准备 -- 3．对所有者（或股东）的分配 -6,230,155.18 -6,230,155.18 -15,207,683.90 -15,207,683.90 4．其他 -- （五）所有者权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本） -- 2．盈余公积转增资本（或股本） -- 3．盈余公积弥补亏损 -- 4．其他 -- （六）专项储备 ---------- 1．本期提取 -- 2．本期使用 -- 四、本期期末余额 138,756,240.00 80,067,278.20 37,257,775.24 3,522,703.55 259,603,996.99 138,756,240.00 80,067,278.20 37,257,775.24 31,055,182.46 287,136,475.90 法定代表人： _____________主管会计工作负责人： _____________财务负责人： _____________ 11 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 2、财务报表附注 一、公司基本情况 深圳市天地（集团）股份有限公司（以下简称“本公司”）于 1991年 6月 18日经股份制改组成立， 1993年 2月公开发行人民币普通股 7,600万股，并于 1993年 4月 29日在深圳证券交易所上市交易。 本公司于 1994年 6月按 10:2的比例向全体股权登记日的在册股东送股 ,送股后,注册资本增加为 9120 万元；于1995年8月按10:2的比例向全体股权登记日的在册股东送股 ,送股后,注册资本增加为10944万元； 于 1996年 8月按 10:0.5的比例向全体股权登记日的在册股东送股,送股后,注册资本增加为 11491.2万元； 于 1998年 7月按 10:1.5的比例向全体股权登记日的在册股东送股,送股后,注册资本增加为 13214.88万元； 于 1999年 8月按 10:0.5的比例向全体股权登记日的在册股东送股,送股后,注册资本增加为 13875.62万元； 2006年 3月，本公司实施股权分置改革，改革后本公司股本总额不变，股份结构发生变化，原来非流通股 股东持有的非流通股获得上市流通权，至此，本公司全部股份均成为流通股，其中：有限售条件的流通股 78,254,910股，占全部股份的 56.4%，无限售条件的流通股 60,501,330股，占全部股份的 43.6%。 经营范围主要包括：商品混凝土及其原材料的生产、销售；水泥制品的生产、销售（具体生产场地执 照另行申办）；在合法取得土地使用权的地块上从事房地产开发；物流服务；机电设备维修；物业管理； 投资兴办实业（具体项目另行申办）；国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品及限制项目）； 经营进出口业务（按深府办函[1994]278 号文执行）。 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 本公司财务报告业经本公司 2010年 8月 23日第六届董事会第九次会议批准对外报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 6月 30日的财务状况，以及 2010年 1-6月份的经营成果和现金流量等有关信息。 12 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 3. 会计年度 采用公历年度，以 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。 4. 记账本位币 以人民币为记账本位币。 5.计量属性 会计核算以权责发生制为记账基础；会计计量属性一般采用历史成本计量，如所确定的会计要素采用 重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。其 中，对金融资产和金融负债以公允价值进行初始计量，其他资产和负债按历史成本进行初始计量。对可供 出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行后续计量； 其他资产及负债按历史成本或摊余成本进行后续计量。 6. 外币业务核算方法 会计年度内涉及的外币经营性业务，按业务发生日中国人民银行公布的市场汇率折合为人民币入账。 期末货币性项目中的非记账本位币余额按期末中国人民银行公布的汇率进行调整，由此产生的折算差额， 属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借 款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用 公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不产生汇兑差额。 7. 现金等价物的确定标准 将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金，且价值变动风险很小的投资视为现金等价 物。 8.金融资产的核算方法 金融资产和金融负债的分类 本公司的金融资产在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性 金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款及应收款 项、可供出售金额资产四类。 本公司的金融负债在初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性 金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 金融工具的确认和后续计量 金融资产及金融负债初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 13 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 金融资产的后续计量。对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计 量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益；可供出售金融资产的公允价值变动，除减值损失及外 币货币性金融资产形成的汇兑差额确认为当期损益外，直接在所有者权益内确认，并在该项金融资产终止 确认时转出，计入当期损益；对持有至到期的投资及贷款和应收款项采用采用实际利率法，按摊余成本进 行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益；在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生 金融资产，按照成本计量。 金融负债的后续计量。本公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量。但下列情况除外： a. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用。 b. 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的 衍生金融负债，按照成本计量。 c. 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以 公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金 额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；②初始确认 金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 金融工具公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场 的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场 交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产转移的确认和计量 金融资产的转移，指本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，则终止确认该金融资产；本公 司保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 本公司对于金融资产转移满足终止确认条件的，按照因转移而收到的对价，及原值接计入所有者权益 的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和，与所转移金融资产的账 面价值之间的差额计入当期损益。本公司对于金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融 14 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 金融资产减值 本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据， 包括下列各项： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； D. 债务人很可能倒闭或进行其它财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投 资成本； G. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； H. 其它表明金融资产发生减值的客观证据。 金融资产减值损失的计量 A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； B.持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； C.应收款项减值损失的计量于坏账准备政策中说明。 D.可供出售金融资产减值损失的计量： 可供出售金融资产发生减值的，即使该金融资产没有终止确认，本公司将原值接计入所有者权益的因 公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值的，本公司按该金融资产未来现金流量现值低于账面价值的差 额，确认为减值损失，计入当期损益。该等资产发生的减值损失，在以后会计期间不得转回。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值 损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失则予以转回，计入当期损益。 9.应收款项坏账的确认标准、坏账准备的计提方法 坏账的确认标准 15 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 a.债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； b.债务人逾期未履行偿债义务超过三年而且有明显特征表明无法收回的应收款项。 坏账准备的计提方法 c.本公司对坏账损失采用备抵法核算。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，对预计回 收时间可确定的应收款项，按其未来现金流量现值低于账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备；单项金额非重大的应收款项及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起先按类似 信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定各项组合计提坏账准备的比例，据此计算应计提 的坏账准备。 d.（1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项的确认标准单笔金额 100万元以上的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值 的差额计提坏账准备。经单独测试后未减值的采用 账龄分析法计提坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提 方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大但账龄达到 5年以上的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法： 应收账款余额百分比法计提的比例(%) 其他应收款余额百分比法计提的比例（%） 100%以上 100%以上 （3）账龄分析法 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内 5.00 5.00 1至 2年 10.00 10.00 2至 3年 30.00 30.00 3至 4年 50.00 50.00 16 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 司 4至 5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 计提坏账准备的说明本公司于资产负债表日对应收款项进行减值测试，计提坏账准备。对于 单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失， 计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的 单项金额重大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备，按应收款项的账 龄和规定的提取比例确认减值损失。 10.存货核算方法 a. 存货的分类 存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、外购商品、委托代销商品、完工开发产品、在 建开发产品和已完工未结算款等。 b. 房地产开发成本按实际成本在在建开发产品核算，开发用土地计入在建开发成本科目，公共配套 设施费按实际完工成本计入在建开发产品，房地产项目完工时根据实际决算或预计发生成本计入完工开发 产品。 c. 存货盘存制度采用永续盘存制，各类存货的购入与入库按实际成本计价；发出按移动平均法计价； 开发产品的发出按个别认定法计价；低值易耗品采用一次摊销法或五五摊销法摊销，包装物在领用时一次 摊销进入成本费用。 d. 期末，存货按成本与可变现净值孰低法计价。在对存货进行全面盘点的基础上，对存货因遭受毁损、 全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备，提取 时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。但对于数量繁多、单价较低的存货按存货类别计 提存货跌价准备。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用以及相关税费后的价值。 11.长期股权投资核算方法 （1）长期股权投资的初始计量： A. 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行 17 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。 b. 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定的 合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。 B. 除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括 与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约 定价值不公允的除外。 d. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7 号——非 货币性资产交换》确定。 e. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12号——债务重组》 确定。 (2) 长期股权投资的后续计量： 本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算； a. 对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报表时按权 益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； b. 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的 长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； c. 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；年度终了按应分享或应 分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该 投资的账面价值以及其它实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）； 12．投资性房地产的种类及计量模式 （1）投资性房地产的范围：指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的 土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物； （2）初始计量投资性房地产按照下列规定确定其成本进行初始计量： a.外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 18 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 b.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c. 以其它方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 （3）后续计量 公司期末采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （4）折旧或摊销 公司对投资性房地产采用直线法计提折旧或进行摊销。 13.固定资产计价及其折旧方法 （1）固定资产的确认标准：是指同时具有下列特征的有形资产： a.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； b.使用寿命超过一个会计年度。 (2) 固定资产分为房屋建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他。 （3）固定资产的计价方法：固定资产按照成本进行初始计量。投资者投入固定资产的成本，按照投 资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、债务重组、企 业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第 7号——非货币性资产交换》、《企 业会计准则第 12号——债务重组》、《企业会计准则第 20号——企业合并》和《企业会计准则第 21号—— 租赁》确定。与固定资产有关的后续支出，符合固定资产的确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定 资产确认条件的，在发生时计入当期损益。 （4）固定资产的折旧方法： 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，公司对所有固定资产计提折旧。折旧 采用平均年限法计算，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计残值（原值的 5%）确定其折旧率 如下： 类别净残值率折旧年限（年）年折旧率 房屋建筑物 5% 10-35年 2.71%-9.5% 机器设备 5% 7-10年 9.5%-13.57% 电子设备 5% 5年 19% 运输设备 5% 6年 15.83% 其他设备 5% 5年 19% 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定 19 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定资产按租赁期和估 计净残值确定折旧率，计提折旧。 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。公允价值减去 处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14.在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本入账，其中包括直接建筑及安装成本， 以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。在建工程在达到预定可使用状态时， 确认固定资产，并停止利息资本化。 15.无形资产计价和摊销方法 无形资产按取得时的实际成本计价，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当 期损益；使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。 16.商誉 商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控 制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。 企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时 应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。 17.长期待摊费用核算方法 长期待摊费用按实际发生额入账。 a. 开办费：在公司开始生产经营当月一次计入开始生产经营当月损益； b. 其他长期待摊费用：其他长期待摊费用按受益期限平均摊销。 不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 18.资产减值准备确定方法和计提依据 本公司对除存货、金融资产、递延所得税资产外的资产减值，按以下方法确定： 20 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 资产负债表日，如果有证据表明资产被闲置、有终止使用计划或市价大幅下跌、外部环境发生重大变 化时，需对资产进行减值测试，按资产的可收回金额低于其账面价值的差额，确认资产减值损失，计入当 期损益，计提相应的资产减值准备。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否 存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计 未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额，如果难以对单项 资产的可回收金额进行估计，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可收回金额。 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 商誉减值的处理：商誉应结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，将商誉的账面价值按 照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。在进行减值测试时，先按照不包含商誉的资产组或者 资产组组合进行减值测试，确认相应的资产减值损失，再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测 试，确认相应的商誉减值损失。 19.资产组的确定方法 资产组的认定 本公司对资产组的认定是以其产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依 据，并结合本公司管理生产经营活动的方式和资产的持续使用或者处置方式等。 资产组的减值 a.本公司对资产组账面价值的确定基础与其可收回金额的确定方式相一致。 b.本公司资产组账面价值包括可直接归属于资产组与可以合理和一致地分摊至资产组的资产账面价 值，通常不包括已确认负债的账面价值，但如不考虑该负债就无法确定资产组可收回金额的除外。 c.本公司对资产组可收回金额的确定是按照该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未 来现金流量的现值两者之间较高者确定。 d.资产负债表日，本公司对资产组进行减值测试。按资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的差额确认资产减值损失；计提资产组的减值准备先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资 产的账面价值，并作为各单项资产的减值损失处理计入当期损益；抵减后的各资产的账面价值不得低于以 下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零，因 此而导致的未能分摊的减值准备，按相关资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分 摊。 21 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 20．职工薪酬 （1）职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司将 应付的职工薪酬确认为负债。 （2）对计提应付职工薪酬的职工福利、养老保险、医疗保险等费用开支，国家规定计提基础和计提 比例的按国家标准计提。对于没有规定计提基础和计提比例的费用支出，公司合理预计，并在年末时根据 实际发生数和合理预计数的差额予以冲回或补提。 21.预计负债的确认原则 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债： a.该义务是企业承担的现时义务； b.该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； c.该义务的金额能够可靠地计量。 确认负债的金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计 数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法 确定： a.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定； b. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作 为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。 22.借款费用 (1) 借款费用资本化的确认条件 借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。企业 发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成 本；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，包括需 要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和 存货等资产。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化： a.资产支出已经发生； b.借款费用已经发生； c.为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (2) 资本化金额的确定 22 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定： a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。 b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部 分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资 本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 (3) 暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且时间连续超过 3个月，则暂停借款费用的资本化，将其 确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 (4) 停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化，以后发生的借款费用于发生 当期确认费用。 23.收入确认原则 本公司的营业收入主要包括商品销售收入、房地产销售收入、工程施工收入、物业管理收入等，其收 入确认原则如下： 商品销售 已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关 的收入可以收到，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认收入实现。 房地产销售收入 销售合同已经签订；相关的收入已经收取入账，并开具了收款收据或发票；完工开发产品移交条件已 经达到，业主（买方）已经签订了收楼意见书，完工开发产品所有权上的主要风险和报酬已转移；并且该 项销售的成本能可靠地计量，上述条件同时满足时，确认为当期营业收入。 提供劳务 在劳务已经提供，收入及相关的成本能够可靠地计量，经济利益能够流入时，确认收入的实现。 让渡资产使用权 在与交易相关的经济利益能够流入，收入的金额能够可靠计量的情况下，按有关合同、协议规定的时 间和方法确认收入的实现。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率确认利息收入。 建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计量，合同完工进 23 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时，于决算日按完工百分比法确认 收入的实现。合同完工进度按累计发生的成本占预计总成本的比例确定。 当建造合同的结果不能可靠地估计时，于决算日按已经发生并预计能够收回的成本金额确认收入，并 将已经发生的成本记入当年度损益类账项。 如果预计合同总成本将超出合同总收入，将预计的损失立即记入当年度损益类账项。 24.政府补助 （1）确认原则：政府补助同时满足下列条件的，予以确认： a.企业能够满足政府补助所附条件； b. 企业能够收到政府补助。 （2）计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）会计处理：与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况 处理： a. 用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入 当期损益。 b. 用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 25．所得税的会计处理方法 公司所得税采用资产负债表债务法进行会计处理。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异 的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或 资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。公司当期所得税和递延所得税作为所得 税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： a. 企业合并； b. 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产，除非可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的： a.该项交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，未能同时满足：暂时性差异在可 24 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 递延所得税负债的确认 本公司对所有应纳税暂时性差异均确认为递延所得税负债，除非应纳税暂时性差异是在以下交易中产 生的： a.商誉的初始确认，或者同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企 业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额； b.对于子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控 制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。 递延所得税资产减值 本公司于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够 的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。 26.合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下： A. 母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间接方 式合计拥有半数以上权益性资本； B. 被母公司控制的其它被投资企业，包括： a. 通过与被投资企业的其它投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权； b. 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策； c. 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员； d. 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。 （2）合并采用的方法 A. 合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其它相关资料为合并基 础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、 交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B. 合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时，则将子公司的会计政策调 25 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 整为母公司的会计政策。 27.利润分配方法 本公司的税后利润，在弥补以前年度亏损后按以下顺序分配： 项目计提比例 提取法定公积金 10% 支付普通股股利由股东大会决定 三、税项 1、企业所得税 本公司企业所得税的适用税率为 22%；本公司下属的株洲分公司和株洲天地混凝土有限公司系本公司 分别于 2006年、2009年在湖南省株洲市新设立的分、子公司，适用所得税税率均为 25%；本公司下属的 株洲市中亿实业混凝土有限公司系本公司在株洲收购的非全资子公司，适用所得税税率为 25%；西安千禧 国际置业有限公司系本公司在陕西西安收购的全资子公司，适用所得税税率为 25%。 2、增值税 本公司商品销售收入适用增值税，销项税率为 6%。 本公司的控股子公司深圳市天地建筑材料有限公司、深圳天地远东混凝土有限公司、下属的远东分公 司、深圳市天地混凝土有限公司、下属的株洲分公司、株洲市中亿实业混凝土有限公司、株洲天地混凝土 有限公司、深圳市天地混凝土公司横岗分公司销售商品增值税税率为 6%，进项税不可以抵扣销项税。本 公司下属的东建混凝土分公司销售商品增值税税率在 2010年 1月为 3%，2010年 2月起变为 6%（目前该 公司已获得增值税免税资格）。 根据《财政部国家税务总局关于资源综合利用及其他产品增值税政策问题的通知》财税【 2008】156 号文规定，经相关税务机关审核批准，我公司下属天地混凝土公司、横岗分公司、远东分公司以及东建分 公司分别获得了符合免税项目规定的商品混凝土的免征增值税的税收优惠资格，其中：天地混凝土公司和 横岗分公司减免期为 2010年全年，远东分公司和东建分公司减免期为 2010年下半年。 3、营业税 本公司房地产开发收入、物业管理收入、运输收入等适用营业税。其中：房地产开发收入的税率为 5%； 物业管理收入的税率为 5%；运输收入的税率为 3%。 26 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 4、城建税及教育费附加 本公司城建税和教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别为 1%和 3%；本公 司下属的株洲分公司、株洲市中亿实业混凝土有限公司、株洲天地混凝土有限公司、西安千禧国际置业有 限公司，均适用城建税税率为 7%。 5、房产税 本公司自用房产以房产原值的 70%为计税依据，适用税率为 1.2%，出租房产以出租收入为计税依据 , 适用税率为 12%。 6、土地增值税 本公司房地产项目土地增值税，以转让房地产所取得的增值额为计算依据，适用四级超率累进税率。 根据深圳市人民政府深府办函[2005]93号、深圳市地方税务局税发 [2005]521文的规定，从 2005年 11 月 1日起，对在深圳市从事房地产开发和房地产转让并取得收入的单位和个人，按照《中华人民共和国土 地增值税暂行条例》的有关规定征收土地增值税；对房地产开发企业采取“先预征、后清算、多退少补 ”的 征收方式，即在项目全部竣工结算前转让房地产取得销售收入的先按预征率征收税款（转让别墅、度假村、 酒店式公寓的按销售收入的 1%预征，转让其他房地产的按销售收入的 0.5%预征。根据深圳市地税局深地 税告［2008］5号《关于调整我市土地增值税预征率的通告》，从 2008年 7月 1日开始调整土地增值税预 征率，具体调整如下：普通标准住宅按销售收入 1%预征，别墅为 3%，其他类型房地产为 2%），待工程全 部竣工，办理结算后再进行清算，多退少补税款。 本公司之子公司西安千禧国际置业有限公司转让房地产取得销售收入按照国家相关税收政策先按预 征税率征收税款，待工程全部竣工，办理结算后再进行清算，多退少补税款。 27 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元币种：人民币 子公司全称 子公司 类型 注 册 地 业 务 性 质 注册资 本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数 股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 生产、加工、购销 深圳市天地 混凝土有限 公司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 2043 万 商品混凝土及各 类混凝土预制件 产品和道路普通 20,430,000.00 0 100% 100% 是 货物运输 深圳市深康 大岭山石矿 有限公司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 345万 矿山地质环境治 理 3,450,000.00 0 100% 100% 是 深圳市砼剂 开发有限公 司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 100万 混凝土外加剂的 生产、销售 1,000,000.00 0 100% 100% 是 深圳市天地 物业管理有 限公司 全资 子公 司 深 圳 服 务 业 300万 物业管理、国内商 业、物资购销业 8,040,742.93 0 100% 100% 是 深圳市天地 东建混凝土 有限公司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 2000 万 预拌混凝土及混 凝土预制件产品 的产销、加工和普 通货运等 20,000,000.00 0 100% 100% 是 生产销售水泥制 深圳市深秦 实业有限公 司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 2000 万 品；建筑材料、建 筑机械、建筑产品 及其技术开发；国 27,143,208.96 0 100% 100% 是 内商业、物资供销 28 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 2010年半年度报告 业等 钢筋混凝土新型 深圳市天地 新型构件有 限公司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 500万 构件、玻璃丝纤维 混凝土异型构件 及水泥制品的技 5,000,000.00 0 100% 100% 是 术开发和销售 深圳市天地 石材有限公 司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 520万 采石、花岗石、大 理石荒料、板材的 加工 12,971,987.80 0 100% 100% 是 深圳天地远 东混凝土有 限公司 控股 子公 司 深 圳 加 工 业 1000 万港币 生产经营加工搅 拌混凝土、水泥结 构件 11,000,000.00 0 90% 90% 是 1,727,387.41 深圳市天地 石矿有限公 司 控股 子公 司 深 圳 加 工 业 1250 万 开采碎石、石粉 12,500,000.00 0 80% 80% 是 深圳市天地 建材有限公 司 全资 子公 司 深 圳 加 工 业 70万 主营建筑材料 的生产和销售 1,000,000.00 0 100% 100% 是 株洲天地混 凝土有限公 司 全资 子公 司 株 洲 工 业 1500 万 商品混凝土、水泥 制品、建筑材料的 生产和销售 20,114,458.24 0 100% 100%是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围期末实际出资额 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 持股 比例(%) 表决权比 例(%) 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 额 深圳市 天地建 筑材料 有限公 控 股 子 公 深 圳 加 工 业 1200万 建筑装饰 材料、石 材的购销 及货物运 12,000,000.00 0 85% 85% 是 1,725,135.88 29 司 深圳市（天地）集团股份有限公司 司 司 输等 司 司 输等 2010年半年度报告 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 经营范围期末实际出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目余 额 持股 比例 (%) 表决权 比例(%) 是否 合并 报表 少数 股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益冲减子 公司少数股东分担的本期亏 损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份 额后的余额 西安千 禧国际 置业有 限公司 全 资 子 公 司 西 安 房 地 产 开 发 1200万 房地产开发及 销售；承接装饰 工程；物业管理 及其配套服务 设施建设 12,000,000.00 0 100% 100% 是 株洲市 中亿实 业混凝 土有限 公司 控 股 子 公 司 株 洲 工 业 1000万 商品混凝土、水 泥制品、建筑材 料的生产和销 售 11,989,267.00 0 80% 71%是 2,833,468.96 30 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 2、本报告期无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 3、本报告期无合并范围发生变更的说明 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期无新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 （2）本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。 5、本期未发生同一控制下企业合并 6、本期未发生的非同一控制下企业合并 7、本期未发生反向购买 8、本期未发生的吸收合并 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元币种：人民币 项目 期末数 期初数 外币金额折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 人民币 129,195.69 97,367.05 银行存款： 人民币 91,602,020.67 75,205,370.30 合计 91,731,216.36 75,302,737.35 期末银行存款中有 12,900,000.00元为银行承兑汇票保证金存款。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 31 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 金额 比例(%) 金额比例(%)金额 比例(%) 金额 比例 (%) 单项金额 重大的应 收账款 177,282,729.43 61.52% 15,172,633.89 29.19% 159,352,895.59 60.59% 24,248,507.38 46.65% 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大的应 收账款 26,164,420.02 9.08% 26,164,420.02 50.33% 19,013,314.90 7.23% 19,013,314.90 36.58% 其他不重 大应收账 款 84,701,299.31 29.40% 10,645,784.33 20.48% 84,641,503.54 32.18% 8,721,015.96 16.77% 合计 288,148,448.76 100.00% 51,982,838.24 100.00% 263,007,714.03 100.00% 51,982,838.24 100.00% 应收账款种类的说明： ①本公司单项金额重大的应收款项指单笔余额为 100万元以上的客户应收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 5年以上的应收账款。 ③其他不重大应收账款指除单项金额重大的应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该 组合的风险较大的应收账款以外的应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例 (%) 理由 单项金额重大的应收账款 177,282,729.43 15,172,633.89 8.56 单独进行减值测试后存在减值或按账龄计提 （3）按信用风险特征组合（账龄分析）的应收账款情况如下： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 32 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1年以内 188,666,971.23 65.48% 6,416,285.07 181,407,490.84 68.97% 9,091,874.22 1至 2年 47,356,208.18 16.43% 4,146,012.47 37,712,192.53 14.34% 3,781,802.07 2至 3年 12,406,037.01 4.31% 3,594,277.37 4,470,666.61 1.70% 1,348,494.92 3至 4年 2,784,803.14 0.97% 1,279,989.12 2,742,473.22 1.04% 1,371,236.61 4至 5年 1,992,190.54 0.69% 1,604,035.55 1,810,085.72 0.69% 1,524,625.31 5年以上 34,942,238.66 12.12% 34,942,238.66 34,864,805.11 13.26% 34,864,805.11 合计 288,148,448.76 100.00% 51,982,838.24 263,007,714.03 100.00% 51,982,838.24 （4）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 5年以上 26,164,420.02 100% 26,164,420.02 19,013,314.90 100% 19,013,314.90 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明： 本公司单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款已全额计提坏账准 备，不会给本公司带来回收风险。 （5）本报告期无在报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回， 或在本期收回或转回比例较大的应收账款 （6）本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备。 33 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 （7）本报告期无实际核销的应收账款情况。 （8）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位。 （9）应收账款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额 的比例 (%) 中建五局一般往来单位 20,524,280.55 1-3年 7.12% 深圳市鹏城建筑集团有限 公司 受同一母公司控制 13,365,671.00 1-2年 4.64% 中建三局一般往来单位 12,837,354.22 1-2年 4.46% 深圳市建业工程公司一般往来单位 11,216,749.80 1-2年 3.89% 湛江四建一般往来单位 8,567,818.83 1-2年 2.97% 合计 66,511,874.40 23.08% （10）应收关联方账款情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例 (%) 深圳市鹏城建筑集团有限公司 受同一母公司控制 13,365,671.00 4.64% 深圳市东部工程有限公司 受同一母公司控制 845,733.20 0.29% 合计 14,211,404.20 4.93% （10）本报告期无终止确认的应收款项情况。 （11）本报告期不存在应收款项为标的进行证券化的情况。 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 34 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 单位：元币种：人民币 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%)金额 比例 (%) 1年以内 1,761,707.48 13.03% 840,463.97 6.67% 1至 2年 11,756,023.00 86.97% 11,756,030.00 93.33% 合计 13,517,730.48 100.00% 12,596,493.97 100.00% （2）预付款项金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系 欠款金额欠款时间 未结算原因 深圳市东部开发（集团）有限公司本公司之母公司 11,756,023.00 2008年 标的尚未交付 中国太平洋保险公司深圳分公司一般往来单位 268,686.27 2009年 -2010年 预付车辆保险费 株洲市国亚学校一般往来单位 225,000.00 2010年 6 月 预付房屋租金 中国平安财产保险公司深圳分公司一般往来单位 155,836.00 2010年 预付车辆保险费 中国石油化工股份有限公司湖南株洲石油分公司一般往来单位 119,115.50 2010年 标的尚未交付 合计 12,524,660.77 预付款项主要单位的说明： 预付深圳市东部开发（集团）有限公司的款项 11,756,023.00元是本公司下属东建公司应收深圳市鹏 城建筑集团有限公司的砼款折抵应付深圳市东部开发（集团）有限公司的购房款项而形成，由于该房产 属预售房产，暂未达到交付条件，故暂时在 “预付账款 ”科目中进行核算。 （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 本报告期末余额中持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东款项为 11,756,023.00元。 （4）预付款项的说明： 预付账款本期末较年初增加 921,236.51元，增加 7.31%，主要原因系本公司下属公司预付后期房屋租 35 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 金和车辆保险费增加所致。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例 (%) 金额比例 (%)金额比例 (%)金额 比例(%) 单项金额重大 的其他应收款 18,476,545.21 53.37% 17,115,012.28 61.99% 19,576,545.21 54.21% 17,711,545.21 64.15% 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大的其他应 收款 5,520,027.28 15.94% 5,520,027.28 19.99% 6,417,830.70 17.77% 6,417,830.70 23.25% 其他不重大其 他应收款 10,622,977.15 30.69% 4,973,250.40 18.02% 10,118,481.58 28.02% 3,478,914.05 12.60% 合计 34,619,549.64 100.00% 27,608,289.96 100.00% 36,112,857.49 100.00% 27,608,289.96 100.00% 其他应收款种类的说明： ①本公司单项金额重大的其他应收款项指单笔余额为 100万元以上的客户其他应收账款。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款： 5年以上的其他应收 款。 ③其他不重大其他应收账款指除单项金额重大的其他应收账款、单项金额不重大但按信用风险特征 组合后该组合的风险较大的其他应收账款以外的其他应收账款。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例(%)理由 单项金额重大的其他应收款 18,476,545.21 17,115,012.28 92.63% 单独进行减值测试后存在减值或按账龄计提 （3）按信用风险特征组合（账龄分析）的其他应收款情况如下： 36 公司 深圳市天地（集团）股份有限公司 2010年半年度报告 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1年以内 15,161,795.44 43.80% 10,275,910.67 15,768,017.70 43.66% 784,348.64 1至 2年 690,699.06 2.00% 85,804.41 511,217.30 1.42% 51,121.73 2至 3年 726,811.48 2.10% 238,453.58 841,687.82 2.33% 252,716.07 3至 4年 1,538,838.44 4.44% 792,060.54 2,234,577.73 6.19% 1,140,809.73 4至 5年 1,481,334.79 4.28% 1,195,990.33 1,545,816.24 4.28% 1,287,753.00 （未完）  |