[公告]S ST华新：2010年半年度财务报告
北京深华新股份有限公司 2010年 1-6月 财 务 报 告 目录 目录页次 一、财务报表 合并及母公司资产负债表 3-6 合并及母公司利润表 7-8 合并及母公司现金流量表 9-10 合并及母公司所有者权益变动表 11-14 二、财务报表附注 15-85 2 北京深华新股份有限公司 财 务 报 表 合并资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 1 18,603,646.20 24,528,531.60 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 2 5284260.16 15,469,490.00 应收票据 3 400,000.00 应收账款 4 61859290.17 63,874,855.51 预付款项 5 2123973.56 2,082,946.12 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 6 9603165.48 5,835,524.43 买入返售金融资产 存货 7 72070875.07 71,232,581.60 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 169,545,210.64 183,423,929.26 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 911587.24 911,587.24 投资性房地产 9 5489056.43 6,075,079.10 固定资产 10 31885512.58 33,529,588.57 在建工程 11 740,000.00 550,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 12 5824438.77 5,890,211.47 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 13 1474792.11 1,474,792.11 其他非流动资产 非流动资产合计 46325387.13 48,431,258.49 资产总计 215,870,597.77 231,855,187.75 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ 3 合并资产负债表（续） 2010年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注五 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 15 14,200,000.00 14,350,000.00 向中央银行借款 - 吸收存款及同业存放 - 拆入资金 - 交易性金融负债 应付票据 应付账款 16 38,117,442.25 48,737,527.36 预收款项 17 47,115,730.47 43,600,704.13 卖出回购金融资产款 - 应付手续费及佣金 - 应付职工薪酬 18 8,303,077.73 7,811,337.84 应交税费 19 11,070,799.47 18,168,702.00 应付利息 应付股利 - 其他应付款 20 11,211,784.93 8,709,690.52 应付分保账款 - 保险合同准备金 - 代理买卖证券款 - 代理承销证券款 - 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 - 流动负债合计 130,018,834.85 141,377,961.85 非流动负债： - 长期借款 应付债券 - 长期应付款 201,667.46 - 专项应付款 预计负债 21 3,806,265.38 5,113,106.85 递延所得税负债 13 1,103,223.32 1,584,240.00 其他非流动负债 非流动负债合计 5,111,156.16 6,697,346.85 负债合计 135,129,991.01 148,075,308.70 所有者权益（或股东权益）： - 实收资本（或股本） 22 147,017,448.00 147,017,448.00 资本公积 23 21,189,201.07 21,189,201.07 减：库存股 - 专项储备 24 1,071,629.05 1,071,629.05 盈余公积 25 2,531,376.92 2,531,376.92 一般风险准备 - 未分配利润 26 -128,084,929.11 -124,552,705.98 外币报表折算差额 - 归属于母公司所有者权益合计 43,724,725.93 47,256,949.06 少数股东权益 37,015,880.83 36,522,929.99 所有者权益合计 80,740,606.76 83,779,879.05 负债和所有者权益总计 215,870,597.77 231,855,187.75 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ 4 母公司资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注十一 期末余额 年初余额 流动资产： 货币资金 302,872.65 1,454,624.83 交易性金融资产 - 应收票据 - 应收账款 1 - 预付款项 223,016.87 103,016.87 应收利息 - 应收股利 187,500.00 187,500.00 其他应收款 2 2,599,336.46 2,604,070.46 存货 - 一年内到期的非流动资产 - 其他流动资产 - 流动资产合计 3,312,725.98 4,349,212.16 非流动资产： 可供出售金融资产 - 持有至到期投资 - 长期应收款 - 长期股权投资 3 83,498,797.54 83,498,797.54 投资性房地产 5,489,056.43 6,075,079.10 固定资产 171,601.30 68,786.65 在建工程 - 工程物资 - 固定资产清理 - 生产性生物资产 - 油气资产 - 无形资产 开发支出 - 商誉 - 长期待摊费用 - 递延所得税资产 - 其他非流动资产 - 非流动资产合计 89,159,455.27 89,642,663.29 资产总计 92,472,181.25 93,991,875.45 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ 5 母公司资产负债表（续） 2010年 6月 30日 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注十一 期末余额 年初余额 流动负债： 短期借款 - 交易性金融负债 - 应付票据 - 应付账款 1,415,515.84 1,415,515.84 预收款项 - 应付职工薪酬 24,120.00 应交税费 101,897.49 48,512.12 应付利息 0.00 - 应付股利 - 其他应付款 47,956,072.97 47,398,472.49 一年内到期的非流动负债 - 其他流动负债 - 流动负债合计 49,473,486.30 48,886,620.45 非流动负债： 长期借款 - 应付债券 - 长期应付款 - 专项应付款 - 预计负债 3,806,265.38 5,113,106.85 递延所得税负债 - 其他非流动负债 - 非流动负债合计 3,806,265.38 5,113,106.85 负债合计 53,279,751.68 53,999,727.30 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 147,017,448.00 147,017,448.00 资本公积 21,189,201.07 21,189,201.07 减：库存股 - 专项储备 - 盈余公积 2,531,376.92 2,531,376.92 一般风险准备 - 未分配利润 -131,545,596.42 -130,745,877.84 所有者权益（或股东权益）合计 39,192,429.57 39,992,148.15 负债和所有者权益（或股东权益）总计 92,472,181.25 93,991,875.45 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ 6 合并利润表 2010年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 51,486,817.20 67,996,909.72 其中：营业收入 27 51,486,817.20 67,996,909.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 52,234,425.60 65,725,123.72 其中：营业成本 27 32,869,561.02 41,686,151.25 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 28 306,564.87 397,102.47 销售费用 5,494,070.59 9,501,879.86 管理费用 13,239,885.07 13,802,746.04 财务费用 324,344.05 337,244.10 资产减值损失 29 0.00 0.00 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 30 -1,705,422.80 7,153,244.89 投资收益（损失以“－”号填列） 31 -594,263.97 2,300.00 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,047,295.17 9,427,330.89 加：营业外收入 32 877,642.34 500,043.61 减：营业外支出 33 443,533.94 72,880.20 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,613,186.77 9,854,494.30 减：所得税费用 34 426,085.52 969,646.65 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,039,272.29 8,884,847.65 归属于母公司所有者的净利润 -3,532,223.13 6,504,550.96 少数股东损益 492,950.84 2,380,296.69 六、每股收益： （一）基本每股收益 -0.02 0.04（二）稀释每股收益 -0.02 0.04 七、其他综合收益 八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 - 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ 7 母公司利润表 2010年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注十一本期金额 上期金额 一、营业收入 4 1,030,167.00 454,699.76 减：营业成本 4 107,223.26 120,134.98 营业税金及附加 - 销售费用 - 管理费用 2,241,743.17 2,409,303.87 财务费用 -319.45 -282.89 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - 投资收益（损失以“－”号填列） 5 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,318,479.98 -2,074,456.20 加：营业外收入 519,027.84 减：营业外支出 266.44 - 其中：非流动资产处置损失 - 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -799,718.58 -2,074,456.20 减：所得税费用 - 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -799,718.58 -2,074,456.20 五、每股收益： -- （一）基本每股收益 -0.01 -0.21（二）稀释每股收益 -0.01 -0.21 六、其他综合收益 - 七、综合收益总额 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： _____________ 8 合并现金流量表 2010年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 65184182.59 74,720,583.04 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 37 1,595,216.01 793,557.90 经营活动现金流入小计 66,779,398.60 75,514,140.94 购买商品、接受劳务支付的现金 46,242,815.07 47,800,191.63 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 11,241,746.61 14,048,701.10 支付的各项税费 8,344,152.81 7,770,359.66 支付其他与经营活动有关的现金 37 13,117,794.81 11,536,186.92 经营活动现金流出小计 78,946,509.30 81,155,439.31 经营活动产生的现金流量净额 -12,167,110.70 -5,641,298.37 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 7,146,407.39 1,647,244.89 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 7,146,407.39 1,647,244.89 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 261,727.00 2,903,787.55 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 261,727.00 2,903,787.55 投资活动产生的现金流量净额 6,884,680.39 -1,256,542.66 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 4,600.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 9,950,000.00 15,950,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 9,954,600.00 15,950,000.00 偿还债务支付的现金 10,381,750.00 6,410,694.02 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 615,305.09 369,714.34 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 10,997,055.09 6,780,408.36 筹资活动产生的现金流量净额 -1,042,455.09 9,169,591.64 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -6,324,885.40 2,271,750.61 加：期初现金及现金等价物余额 24,928,531.60 5,798,805.12 六、期末现金及现金等价物余额 18,603,646.20 8,070,555.73 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： ____________ 9 母公司现金流量表 2010年二季度 编制单位：北京深华新股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 - 收到的税费返还 - 收到其他与经营活动有关的现金 2,296,980.84 2,434,603.68 经营活动现金流入小计 2,296,980.84 2,434,603.68 购买商品、接受劳务支付的现金 - 支付给职工以及为职工支付的现金 743,899.80 879,254.40 支付的各项税费 223,150.10 175,172.25 支付其他与经营活动有关的现金 2,482,002.57 1,307,490.08 经营活动现金流出小计 3,449,052.47 2,361,916.73 经营活动产生的现金流量净额 -1,152,071.63 72,686.95 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 投资支付的现金 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 支付其他与投资活动有关的现金 - 投资活动现金流出小计 - 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 - 取得借款收到的现金 - 收到其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流入小计 - 偿还债务支付的现金 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 -319.45 -282.89 支付其他与筹资活动有关的现金 - 筹资活动现金流出小计 -319.45 -282.89 筹资活动产生的现金流量净额 -319.45 282.89 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -1,151,752.18 72,969.84 加：期初现金及现金等价物余额 1,454,624.83 227,181.40 六、期末现金及现金等价物余额 302,872.65 300,151.24 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： ____________ 10 合并所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司 2010年二季度 单位：元币种：人民币 项目 本年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,071,629.05 2,531,376.92 --124,552,705.98 - 36,522,929.99 83,779,879.05 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,071,629.05 2,531,376.92 --124,552,705.98 -36,522,929.99 83,779,879.05 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） ---- -3,532,223.13 -492,950.84 -3,039,272.29 （一）净利润 ------3,532,223.13 - 492,950.84 -3,039,272.29 （二）其他综合收益 ------- 上述（一）和（二）小计 ------3,532,223.13 -492,950.84 -3,039,272.29 （三）所有者投入和减少资本 -------- 1．所有者投入资本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 -------- 3．其他 -------- （四）利润分配 -------- 1．提取盈余公积 -------- 2．提取一般风险准备 -------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------- 4．其他 --------- （五）所有者权益内部结转 --------- 1．资本公积转增资本（或股本） --------- 2．盈余公积转增资本（或股本） --------- 3．盈余公积弥补亏损 --------- 4．其他 --------- （六）专项储备 -------- 1．本期提取 -------- 2．本期使用 ---------- 四、本期期末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,071,629.05 2,531,376.92 --128,084,929.11 - 37,015,880.83 80,740,606.76 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： ____________ 11 合并所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司 2010年二季度 单位：元币种：人民币 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计实收资本 （或股本） 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 -514,743.27 2,531,376.92 --131,944,597.21 -32,688,952.91 71,997,124.96 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 147,017,448.00 21,189,201.07 -514,743.27 2,531,376.92 --131,944,597.21 -32,688,952.91 71,997,124.96 三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列） ---556,885.78 --7,391,891.23 -3,833,977.08 11,782,754.09 （一）净利润 ------7,391,891.23 -2,238,463.07 9,630,354.30（二）其他综合收益 ---------- 上述（一）和（二）小计 ------7,391,891.23 -2,238,463.07 9,630,354.30（三）所有者投入和减少资本 --------1,595,514.01 1,595,514.01 1．所有者投入资本 ---------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---------- 3．其他 --------1,595,514.01 1,595,514.01（四）利润分配 ---------- 1．提取盈余公积 ---------- 2．提取一般风险准备 ---------- 3．对所有者（或股东）的分配 ---------- 4．其他 ---------- （五）所有者权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本） ---------- 2．盈余公积转增资本（或股本） ---------- 3．盈余公积弥补亏损 ---------- 4．其他 ---------- （六）专项储备 ---556,885.78 -----556,885.78 1．本期提取 ---569,022.78 -----569,022.78 2．本期使用 ---12,137.00 -----12,137.00 四、本期期末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 -1,071,629.05 2,531,376.92 --124,552,705.98 -36,522,929.99 83,779,879.05 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： ____________ 12 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司 2010年二季度 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存 股 专项 储备 盈余公积一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --130,745,877.84 39,992,148.15 加：会计政策变更 ---- --- 前期差错更正 ---- --- 其他 ---- --- 二、本年年初余额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --130,745,877.84 39,992,148.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ---- -- 799,718.58 -799,718.58 （一）净利润 ---- -- 799,718.58 -799,718.58 （二）其他综合收益 ---- - 0.00 上述（一）和（二）小计 ---- -- 799,718.58 -799,718.58 （三）所有者投入和减少资本 ---- --- 1．所有者投入资本 ---- --- 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---- --- 3．其他 ---- --- （四）利润分配 ---- --- 1．提取盈余公积 ---- --- 2.提取一般风险准备 ---- --- 3．对所有者（或股东）的分配 ---- --- 4．其他 ---- --- （五）所有者权益内部结转 ---- --- 1．资本公积转增资本（或股本） ---- --- 2．盈余公积转增资本（或股本） ---- --- 3．盈余公积弥补亏损 ---- --- 4．其他 ---- --- （六）专项储备 ---- --- 1．本期提取 ---- --- 2．本期使用 ---- --- 四、本期期末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --131,545,596.42 39,192,429.57 13 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京深华新股份有限公司 2010年二季度 单位：元币种：人民币 项目 上年金额 实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --99,884,657.81 70,853,368.18 加：会计政策变更 -------- 前期差错更正 -------- 其他 -------- 二、本年年初余额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --99,884,657.81 70,853,368.18 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -------30,861,220.03 -30,861,220.03（一）净利润 -------30,861,220.03 -30,861,220.03（二）其他综合收益 -------- 上述（一）和（二）小计 -------30,861,220.03 -30,861,220.03（三）所有者投入和减少资本 -------- 1．所有者投入资本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 -------- 3．其他 -------- （四）利润分配 -------- 1．提取盈余公积 -------- 2.提取一般风险准备 -------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------- 4．其他 -------- （五）所有者权益内部结转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本） -------- 3．盈余公积弥补亏损 -------- 4．其他 -------- （六）专项储备 -------- 1．本期提取 -------- 2．本期使用 -------- 四、本期期末余额 147,017,448.00 21,189,201.07 --2,531,376.92 --130,745,877.84 39,992,148.15 法定代表人：_____________主管会计工作负责人： _____________ 会计机构负责人： ____________ 14 北京深华新股份有限公司 财务报表附注 2010年二季度 （除另有说明外，以人民币元为货币单位） 一、公司基本情况 1、公司概况 公司名称：北京深华新股份有限公司 英文名称：BEIJING SHENHUAXIN CO.,LTD. 注册地址：北京市延庆县百泉街 10号 2栋 349室 注册资本：人民币 14,701.74万元 企业法人营业执照注册号：440301104570732 企业法定代表人：严立虎 2、公司历史沿革 北京深华新股份有限公司（以下简称“本公司”）原名为深圳市华新股份有限公司，2010年 7月 13 日变更为北京深华新股份有限公司。北京深华新股份有限公司系经深圳市人民政府办公厅深府办 (1988)1691号文批准，于 1988年 12月 31日设立的股份有限公司。 1995年 3月 9日经中国证券监督管理 委员会证监发字 [1995]31号文批准上市，本公司持有深司字 N24466号企业法人营业执照，注册资本 14,701.74万元。 3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 公司所处行业：综合类 经营范围：高新技术项目的开发及相关产品的技术服务，计算机网络系统工程、计算机软件、硬件的 技术开发、生产（具体项目另行申报）；安装及系统集成，电子技术产品的技术开发、生产，信息咨询服 务（以上不含限制项目）；相关产品的销售及其他国内商业、物资供销业（不含专营、专控、专卖商品）； 投资兴办实业、高科技项目（具体项目另行申报）。经营深贸管审证字第 207号《审定书》规定的进出口 项目。房地产开发经营（福田区 B405-0213地块）。 15 主要产品或提供的劳务主业：本公司主要产品有加气站设备。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告业经本公司 2010年 8月 23日第七届董事会第十一次会议批准对外报出。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和其他 各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 6月 30日的财务状况，以及 2010年 1至 6月份的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计 量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而 支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的， 母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项 资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整 的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费 16 用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合 并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负 债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合并对价付 出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。对合并 成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债 表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范 围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公 司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数 股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其进行调 整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合并当期 的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财务报 表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产总额或 前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期的期初起编 制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 17 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已 知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 18 费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资 成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 19 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状 况等确定单项金额重大的应收账款标准为 100万元， 其他应收款标准为 50万元。 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减 值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个 别坏账准备。 信用风险特征组合的确定依据应收款项组合的确定依据是指账龄超过三年的应收款项，经减值 测试后存在减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减 值的单位进行个别计提坏账准备。 （3）对于单项金额不重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄分 析法计提坏账准备，坏账准备的计提比例如下： 账龄分析法 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 1年以内（含 1年） 0.5 0.5 1－2年 5 5 20 2－3年 20 20 3年以上 30 30 11、存货 （1）存货的分类 存货分为原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 存货的购入与入库按实际成本计价，原材料、在产品、产成品、包装物的发出按加权平均法计价；低 值易耗品领用时按一次转销法摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计 费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭 受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个 存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可 变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 21 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的， 在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资 初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资 本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能 发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长期股 权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换入的 长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 22 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共同控制或重大 影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资的成 本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未 发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长 期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并 调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少 长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以 后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致 的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果 存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，长期股 权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在 23 以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 （1）投资性房地产按照成本进行初始计量： a.外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。 b.自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。 c.以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。 (2)后续计量 与投资性房地产有关的后续支出，如与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业且该投资性房 地产的成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本；否则在发生时计入当期损益。 公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。 （3）折旧及减值准备 比照本附注（14）固定资产的折旧和减值准备执行。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资 产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产 资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20 10 4.5 机器设备 10 10 9 其他设备 5 10 18 运输设备 5 10 18 24 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术陈旧、 损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金 额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资租入 固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直接归属于 租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其 差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自 有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。 15、在建工程 A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。在 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程有 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入工 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：（1） 在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经落后并且所 带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 16、借款费用 A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计 25 入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足 下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非 现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。 在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 19、无形资产 A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使用权 等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当 期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复 核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某项无 形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项无形资产 的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍 然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，无形资产的可收 回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失， 26 计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值 准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产 的装修费用在自生产经营之日起 5年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以 后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损 益。 21、附回购条件的资产转让 无 22、预计负债 A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承担的 现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收 到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负债的账面 金额。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无 27 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 24、回购本公司股份 无 25、收入 A、销售商品收入 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入 企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 B、提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的 会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关的劳务收入。 C、让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的 时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 D、自贡通达机器制造有限公司主营业务为 CNG压缩机成套设备的制造、销售。其商品销售收入确认 具体标准为以购货方 CNG压缩机成套设备安装调试合格时，确认收入的实现。 26、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府补助， 确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资 产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。 收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 28 27、递延所得税资产 /递延所得税负债 A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异 产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资 产不予确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的， 确认相应的递延所得税资产： 1/ 暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/ 未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税 款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/ 该项交易不是企业合并； 2/ 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件 的： 1/ 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/ 暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 无 29、持有待售资产 无 30、资产证券化业务 无 29 31、套期会计 无 32、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策无变更 会计政策变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计无变更 会计估计变更的内容和原因 审批程序 受影响的报表项目名称 影响金额 无 33、前期会计差错更正 本报告期未发生前期会计差错更正。 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税应税销售收入 17%、13% 营业税租赁收入 5% 城市维护建设税应纳增值税、营业税额 1%、3% 教育费附加应纳增值税、营业税额 3%、7% 企业所得税应纳税所得额 20%、25% 30 四、企业合并及合并财务报 表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：元币种：人民币 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 重庆市深华新投资有限公司控股子公司深圳市有限公司 1,000万投资兴办实业；资产受托管理、投资信息咨 900万无 深圳市华新润达创业投资有限公司控股子公司深圳市有限公司 3,000万计算机软、硬件及通信产品技术开发和销售 2,700万无 自贡通达机器制造有限公司控股子公司自贡有限公司 2,500万制造、安装、批零、租赁机器设备及零配件 396.7万无 广东寰球贸易发展有限公司控股子公司广州有限公司 3,000万批发、零售 2,850万无 新疆美辰燃气有限公司控股子公司新疆有限公司 1,924.86万天燃气配售 1,416万无 续上表： 子公司全称持股比例（%）表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中用于冲减 少数股东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分 担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初 所有者权益中所享有份额后的余额 重庆市深华新投资有限公 司 90 91 是 408,755.29 -- 深圳市华新润达创业投资有限公 司 90 91.67 是 2,799,670.99 -- 自贡通达机器制造有限公 司 44.87 56.87 是 26,557,018.45 -- 广东寰球贸易发展有限公 司 95 95 是 876,291.61 -- 新疆美辰燃气有限公 司 75 75 是 4,286,534.58 -- 31 注： 1、本公司持有重庆市深华新投资有限公司 90%股权，深圳市正汇软件通信有限公司持有重庆市深华 新投资有限公司 1%股权，故本公司以直接间接方式持有重庆市深华新投资有限公司 91%股份表决权。深 圳市正汇软件通信有限公司于 2010年 2月 3日更名为深圳市华新润达创业投资有限公司。 2、本公司持有深圳市华新润达创业投资有限公司 90%股权，重庆市深华新投资有限公司持有深圳市华新润 达创业投资有限公司 1.67%股权，故本公司以直接间接方式持有深圳是正汇软件通信有限公司 91.67%股份表 决权。 3、本公司原持有自贡通达机器制造有限公司 50.98%的股权，2008年 12月 8日自贡通达机器制造有 限公司因增资股权结构变更，变更后本公司持有自贡通达机器制造有限公司 44.87%的股权，自贡通达投资 有限公司持有自贡通达机器制造有限公司 12%的股权。自贡通达机器制造有限公司章程规定 5位董事会成 员中有 3位成员由本公司派任。 2008年 10月 28日自贡通达投资有限公司股东会决议将所持自贡通达机器 制造有限公司 12%股份的表决权授予本公司行使，期间自决议通过日起 5年，本公司以直接间接方式持有 自贡通达机器制造有限公司 56.87%股份表决权，对自贡通达机器制造有限公司具有实际控制权，本公司仍 将其纳入合并报表范围。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 不适用 名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额 无 3、合并范围发生变更的说明 不适用 32 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 （1）本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 名称 期末净资产 本期净利润 无 （2）本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实 体 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 无 5、本期发生的同一控制下企业合并 被合并方 属于同一控制 下企业合并的 判断依据 同一控制的实 际控制人 合并本期期初至 合并日的收入 合并本期至合 并日的净利润 合并本期至合并日 的经营活动现金流 无 6、本期发生的非同一控制下企业合并 被合并方 商誉金额 商誉计算方法 无 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 子公司 出售日 损益确认方法 无 8、本期发生的反向购买 借壳方 判断构成反向购买的 依据 合并成本的确定方法 合并中确认的商誉或计入当期 的损益的计算方法 无 33 9、本期发生的吸收合并 吸收合并的类型并入的主要资产并入的主要负债 同一控制下吸收合并项目金额项目金额 无 非同一控制下吸收合并项目金额项目金额 无 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 子公司名称子公司原报表币种折算汇率备注 无 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元币种：人民币 项目期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 一、现金 人民币 58,906.32 13,297.73 现金小计 58,906.32 13,297.73 二、银行存款 人民币 9,951,407.53 21,455,448.04 银行存款小计 9,951,407.53 21,455,448.04 三、其他货币资金* 人民币 8,593,332.35 3,059,785.83 其他货币资金小计 8,593,332.35 3,059,785.83 合计 18,603,646.20 24,528,531.60 (2)*其他货币资金是截止 2010年 06月 30日，本公司存入证券公司 (第三方存管)的交易保证金。 （3）货币资金 2010年 06月 30日余额比 2009年年末余额下降 24.20%，主要系本公司子公司支付货款 所致。 34 2、交易性金融资产 （1） 单位：元币种：人民币 项目期末公允价值期初公允价值 1.交易性债券投资 -- 2.交易性权益工具投资 -- 3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 5,284,260.16 15,469,490.00 4.衍生金融资产 5. 其他 合计 5,284,260.16 15,469,490.00 （2）变现有限制的交易性金融资产 单位：元币种：人民币 项目限售条件或变现方面的其他重大限制期末金额 无 3、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元币种：人民币 种类期末数期初数 银行承兑汇票 0.00 400,000.00 商业承兑汇票 - 合计 0.00 400,000.00 （2）期末公司已质押的应收票据情况： 单位：元币种：人民币 出票单位出票日期到期日金额备注 无 合计 35 （3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据 情况 出票单位出票日期到期日金额备注 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据 无 公司已经背书给其他方但尚未到期的票据 无 无已贴现或质押的商业承兑票据。 4、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 44,761,718.47 50.28 11,147,601.53 41.04 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 10,547,487.29 11.85 10,045,221.55 36.98 其他不重大应收账款 33,712,252.30 37.87 5,969,344.81 21.98 合计 89,021,458.06 100.00 27,162,167.89 100.00 单位：元币种：人民币 种类 期初数 账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的应收账款 47,817,066.43 52.52 15,305,563.77 56.35 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 10,547,487.29 11.59 10,045,221.55 36.98 其他不重大应收账款 32,672,469.68 35.89 1,811,382.57 6.67 合计 91,037,023.40 100.00 27,162,167.89 100.00 36 应收账款种类的说明： a. 本公司单项金额重大的应收账款指单笔金额为 100万元以上的客户应收账款，经减值测试后存在 减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减值的单位进行个别计提坏账准备 b. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指账龄超过三年的应 收款项，经减值测试后存在减值，公司按账龄提取坏账准备，并对其中已发生减值的单位进行个别计提 坏账准备 c. 单项金额不重大应收账款指除上述 ab外单笔金额为 100万元以下的客户应收账款，公司按账龄计 提坏账准备 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 应收账款账面余额坏账金额计提比例理由 中国石油天然气股份有限公司塔里 木油田分公司 2,568,000.00 12,840.00 0.50%测试无减值,按账龄计提 陕西金亿达集团有限公司 4,679,698.00 2,807,818.80 60.00%多年催收无效,损失可能性大 四川优机实业有限公司 871,495.00 4,357.48 0.50%测试无减值,按账龄计提 扬州恒泰燃气有限公司 1,311,200.00 65,560.00 5.00%测试无减值,按账龄计提 中国石油天然气股份有限公司华北 油田分公司 108,500.00 542.50 0.50%测试无减值,按账龄计提 陕西汇泰能源投资管理公司 1,556400.00 311,280.00 20.00%测试无减值,按账龄计提 大同华润燃气有限公司 1,388,800.00 69,440.00 5.00%测试无减值,按账龄计提 西安倡笙天然气有限公司 1,634,000.00 490,200.00 30.00%测试无减值,按账龄计提 怡泰安 1,947,992.17 1,947,992.17 100.00%账龄 5年以上,已过诉讼时效,无法收回 T.S.T 1,606,372.02 1,606,372.02 100.00%账龄 5年以上,已过诉讼时效,无法收回 山西中油压缩天然气有限公司 1,536,000.00 7,680.00 0.50%测试无减值,按账龄计提 J.M.D. TOOLS INC 1,479,674.12 1,479,674.12 100.00%账龄 5年以上,已过诉讼时效,无法收回 沁水蓝焰煤层气有限责任公司（晋城 矿务局） 1,456,000.00 7,280.00 0.50%测试无减值,按账龄计提 英杰公司 1,418,969.66 1,418,969.66 100.00%账龄 5年以上,已过诉讼时效,无法收回 山东天业国际能源有限公司 1,008,520.00 21,884.88 2.17%测试无减值,按账龄计提 重庆海丰清洁能源有限公司 1,258,052.00 62,902.60 5.00%测试无减值,按账龄计提 37 应收账款账面余额坏账金额计提比例理由 吉林省大地燃气公司 1,620,000.00 324,000.00 20.00%测试无减值,按账龄计提 长岭吉奥油气技术有限公司 1,167,184.50 233,436.90 20.00%测试无减值,按账龄计提 包头市申银天然气加气有限公司 601,020.00 120,204.00 20.00%测试无减值,按账龄计提 宁夏兰星石油销售公司 (宁夏兰星天 然气开发有限公司) 1,048,000.00 82,687.20 7.89%测试无减值,按账龄计提 长春市吉星车用气有限公司 2,682,698.00 13,413.49 0.50%测试无减值,按账龄计提 郑州燃气股份有限公司 2,618,000.00 13,090.00 0.50%测试无减值,按账龄计提 宁波兴光燃气集团公司 2,315,500.00 1,1577.50 0.50%测试无减值,按账龄计提 中石化江苏石油分公司 2,232,000.00 11,160.00 0.50%测试无减值,按账龄计提 南京华润燃气有限公司 1,888,243.00 9,441.21 0.50%测试无减值,按账龄计提 河北中石油昆仑天然气利用有限公 司 1,677,500.00 8,387.50 0.50%测试无减值,按账龄计提 新疆尉犁通燃气有限公司 (巴州洪通 工贸) 1,081,900.00 5,409.50 0.50%测试无减值,按账龄计提 合计 44,761,718.47 11,147,601.53 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 3年以上 10,547,487.29 11.85 10,045,221.55 10,547,487.29 11.59 10,045,221.55 （3）本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在 本期收回或转回比例较大的应收款项： 无 （4）本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备： 无 （5）本报告期实际核销的应收账款情况： 38 无 （6）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况： 无 （7）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限占应收账款总额的 比例(%) 陕西金亿达集团有限公司 销售客户 4,685,498.00 2-3年 5.26 长春市吉星车用气有限公司 销售客户 2,682,698.00 1年以内 3.01 郑州燃气股份有限公司 销售客户 2,618,000.00 1年以内 2.94 中国石油天然气股份有限公司塔里木油田 分公司 销售客户 2,568,000.00 1年以内 2.88 宁波兴光燃气集团公司销售客户 2,315,500.00 1年以内 2.60 合计 14,869,696.00 16.70 （8）应收关联方账款情况： 无 （9）终止确认的应收款项情况： 无 （10）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 无 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 金额比例(%) 金额比例(%) 1年以内 1,489,039.53 70.11 1,861,834.43 89.38 39 1-2年 373,600.00 17.59 -- 2-3年 241,334.03 11.36 201,111.69 9.66 3年以上 20,000.00 0.94 20,000.00 0.96 合计 2,123,973.56 100.00 2,082,946.12 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况： 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 四川省化工建设总公司供应商 255,600.00 2009年度预付货款 自贡东方金厦电站设备有限公司供应商 150,924.16 2010年度预付货款 济南格蓝压缩机有限公司供应商 140,786.00 2010年度预付货款 郑州格瑞克石油设备有限公司供应商 123,480.00 2010年度预付货款 四川省机械研究设计院供应商 118,000.00 2009年度质保金 合计 788,790.16 （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况： 无 （4）预付账款 2010年 06月 30日余额比 2009年末余额增加 2 %，主要系本年购回材料预付货款所致。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 88,454,054.99 84.46 88,454,054.99 92.99 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 6,538,129.87 6.24 6,538,129.87 6.87 其他不重大其他应收款 9,734,677.65 9.30 131,512.17 0.14 40 合计 104,726,862.51 100.00 95,123,697.03 100.00 单位：元币种：人民币 种类 期初数 账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大的其他应收款 88,454,054.99 87.61 88,454,054.99 92.99 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 6,538,129.87 6.48 6,538,129.87 6.87 其他不重大其他应收款 5,967,036.60 5.91 131,512.17 0.14 合计 100,959,221.46 100.00 95,123,697.03 100.00 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 其他应收款账面余额坏账金额计提比例理由 单项金额重大 88,454,054.99 88,454,054.99 100% 实际期限 5年以上 ,难以收回 其中大额明细 --- 深圳市华新进出口有限公司 43,843,163.76 43,843,163.76 100% 严重资不抵债，该公司按 1元拍卖出 售 尊荣 10,804,276.50 10,804,276.50 100% 实际期限 5年以上 深圳市斯多摩时装公司 7,838,380.51 7,838,380.51 100% 实际期限 5年以上 容业投资控股有限公司 5,981,320.07 5,981,320.07 100% 实际期限 5年以上 海口运通 5,000,000.00 5,000,000.00 100% 实际期限 5年以上 深圳市新风顺公司 2,000,000.00 2,000,000.00 100% 实际期限 5年以上 烟台公司 1,647,006.26 1,647,006.26 100% 实际期限 5年以上 四川天昊化工公司 1,150,000.00 1,150,000.00 100% 实际期限 5年以上 深圳市兴鹏海运实业有限公司 952,066.53 952,066.53 100% 实际期限 5年以上 博红实业公司 910,000.00 910,000.00 100% 实际期限 5年以上 深圳深沪针织有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 实际期限 5年以上 金瑞风实业有限公司 800,000.00 800,000.00 100% 实际期限 5年以上 深圳丰盛服装厂有限公司 700,000.00 700,000.00 100% 实际期限 5年以上 41 广发亚洲公司 649,347.00 649,347.00 100% 实际期限 5年以上 小计 83,075,560.63 83,075,560.63 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 3年以上 6,538,129.87 6.48 6,538,129.87 6,538,129.87 6.48 6,538,129.87 （4）本报告期实际核销的其他应收款情况： 无 （5）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况： 无 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位或项目名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额 的比例(%) 深圳市华新进出口有限公司 往来客户 43,843,163.76 3年以上 41.86 尊荣 往来客户 10,804,276.50 3年以上 10.32 深圳市斯多摩时装公司 往来客户 7,838,380.51 3年以上 7.48 容业投资控股有限公司 往来客户 5,981,320.07 3年以上 5.71 海口运通 往来客户 5,000,000.00 3年以上 4.77 合计 73,467,140.84 70.15 （7）应收关联方款项： 无 （8）终止确认的其他应收款项情况： 无 42 （9）以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额： 无 7、存货 （1）存货分类 单位：元币种：人民币 项目 期末数期初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 17,835,407.66 17,835,407.66 13,430,149.44 -13,430,149.44 半成品 - 在产品 13,131,791.83 13,131,791.83 17,221,129.64 -17,221,129.64 产成品 41,103,675.58 41,103,675.58 40,581,302.52 -40,581,302.52 合计 72,070,875.07 72,070,875.07 71,232,581.60 -71,232,581.60 （1）存货可变现净值确定依据的说明 本公司存货可变现净值确定依据：库存材料按市价，生产成本、产成品、低值易耗品等按预计售价减 去预计成本和销售所必需的预计税费后的净值确定。 （2）本公司期末存货不存在可变现净值低于账面成本的情况。 （3）期末存货余额中无利息资本化金额。 （4）期末存货余额中无抵押质押情况。 8、长期股权投资 （1）长期投资说明： 单位：元币种：人民币 被投资单位 核算 方法 初始投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 深圳市华新报关服务有限公司成本法 306,829.78 306,829.78 -306,829.78 20 深圳市兴鹏海运实业有限公司成本法 9,888,466.20 9,888,466.20 -9,888,466.20 18 深圳市建义利科贸有限公司成本法 200,000.00 200,000.00 -200,000.00 20 农信社股本金成本法 40,000.00 40,000.00 -40,000.00 - 陕西精密股份有限公司成本法 2,011,114.10 2,011,114.10 -2,011,114.10 0.49 深圳市斯多摩时装有限公司成本法 1,500,000.00 1,500,000.00 -1,500,000.00 75 威海华新公司成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 100 43 被投资单位 核算 方法 初始投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资单位 持股比例(%) 烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司成本法 2,905,012.77 2,905,012.77 -2,905,012.77 100 深圳市华新股份有限公司张家港公司成本法 3,030,044.21 3,030,044.21 -3,030,044.21 100 合计 20,381,467.06 20,381,467.06 -20,381,467.06 - 续上表： 单位：元币种：人民币 被投资单位 在被投资单位表决 权比例(%) 在被投资单位持股比例与表决 权比例不一致的说明 减值准备 本期计提减 值准备 本期现金 红利 深圳市华新报关服务有限公司 20 -306,829.78 - 深圳市兴鹏海运实业有限公司 18 -9,888,466.20 - 深圳市建义利科贸有限公司 20 -200,000.00 - 农信社股本金 ----- 陕西精密股份有限公司 0.49 -2,011,114.10 -- 深圳市斯多摩时装有限公司 75 -1,500,000.00 -- 威海华新公司 100 - 500,000.00 -- 烟台开发区(深圳)华新工贸发展公司 100 - 2,905,012.77 -- 深圳市华新股份有限公司张家港公司 100 - 2,158,456.97 -- 合计 -19,469,879.82 -- （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况： 无 注 1：由于精密股份 （未完）  |