[中报]大连圣亚：2010年半年度报告
大连圣亚旅游控股股份有限公司 600593 2010年半年度报告 0 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示..........................................................................2 二、公司基本情况......................................................................2 三、股本变动及股东情况................................................................4 四、董事、监事和高级管理人员情况......................................................5 五、董事会报告........................................................................5 六、重要事项..........................................................................8 七、财务会计报告（未经审计）.........................................................14 1 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 刘达 主管会计工作负责人姓名 周昱今 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 李炳罡 公司负责人刘达、主管会计工作负责人周昱今及会计机构负责人（会计主管人员）李炳罡声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 大连圣亚旅游控股股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 大连圣亚 公司的法定英文名称 Dalian Sunasia Tourism Holding CO.,LTD 公司的法定英文名称缩写 Sunasia 公司法定代表人 刘达 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 肖峰 孙宇 联系地址 中国辽宁省大连市沙河口区中 山路 608-6-8 中国辽宁省大连市沙河口区中 山路 608-6-8 电话 0411-84685225 0411-84685225 传真 0411-84685217 0411-84685217 电子信箱 xf@sunaisa.com sunyu@sunasia.com (三) 基本情况简介 注册地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8 注册地址的邮政编码 116023 办公地址 中国辽宁省大连市沙河口区中山路 608-6-8 办公地址的邮政编码 116023 公司国际互联网网址 www.sunasia.com 电子信箱 tzb@sunasia.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 2 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 公司半年度报告备置地点 公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 大连圣亚 600593 无 (六) 公司其他基本情况 公司法人营业执照注册号：企股辽大总第 02426 公司税务登记号码：210204604862592 公司聘请的境内会计师事务所名称：中准会计师事务所有限公司 公司聘请的境内会计师事务所办公地址：北京市海淀区首体南路 22号国兴大厦四层 (七) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:元 币种:人民币 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减(%) 总资产 618,741,621.15 652,259,649.72 -5.14 所有者权益（或股东权益） 267,462,309.04 269,317,492.53 -0.69 归属于上市公司股东的每 股净资产（元／股） 2.9072 2.9274 -0.69 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期 增减(%) 营业利润 -2,355,747.18 -8,558,263.97不适用 利润总额 -1,841,825.88 -8,576,259.57不适用 归属于上市公司股东的净 利润 -1,855,183.49 -8,213,593.62不适用 归属于上市公司股东的扣 除非经常性损益的净利润 -8,756,336.00 -8,195,598.02不适用 基本每股收益(元) -0.02 -0.09不适用 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) -0.10 -0.09不适用 稀释每股收益(元) -0.02 -0.09不适用 加权平均净资产收益率 (%) -0.69 -3.19增加 2.50个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 12,281,674.56 39,235,356.26 -68.70 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.1335 0.4265 -68.70 2、非经常性损益项目和金额 单位：元 币种：人民币 非经常性损益项目 金额 说明 非流动资产处置损益 6,387,231.21 转让大连星海湾商务区圣亚 旅游管理有限公司股权取得 的投资收益 计入当期损益的政府补助（与企业 业务密切相关，按照国家统一标准 定额或定量享受的政府补助除外） 430,000.00收到驰名商标奖励款 3 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 除上述各项之外的其他营业外收入 和支出 83,921.30 合计 6,901,152.51 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 9,462户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性 质 持股比 例(%) 持股总数 报告 期内 增减 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 大连星海湾金融商务区投资管 理股份有限公司 国有法 人 24.03 22,104,000 0 0 未 知 辽宁迈克集团股份有限公司 境内非 国有法 人 10.3 9,480,000 0 0 未 知 N.Z. UNDERWATER WORLD ENGINEERING AND DEVELOPMENT CO LIMITED 境外法 人 8.01 7,368,000 0 0 未 知 大连神洲游艺公司 境内非 国有法 人 2.67 2,456,000 0 0 未 知 中融国际信托有限公司－中融 恒泰一号 境内非 国有法 人 2.19 2,020,442 0 0 未 知 上海丰润投资顾问有限公司 境内非 国有法 人 1.31 1,201,490 0 0 未 知 谢庆旭 境内自 然人 1.31 1,143,108 0 0 未 知 中国工商银行－汇添富均衡增 长股票型证券投资基金 境内非 国有法 人 1.09 999,953 0 0 未 知 甘晓梅 境内自 然人 0.09 789,900 0 0 未 知 于为学 境内自 然人 0.08 768,200 0 0 未 知 4 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数 量 股份种类及数量 大连星海湾金融商务区投资管理股份有 限公司 22,104,000 人民币普通 股 辽宁迈克集团股份有限公司 9,480,000 人民币普通 股 N.Z. UNDERWATER WORLD ENGINEERING AND DEVELOPMENT CO LIMITED 7,368,000 人民币普通 股 大连神洲游艺公司 2,456,000 人民币普通 股 中融国际信托有限公司－中融恒泰一号 2,020,442 人民币普通 股 上海丰润投资顾问有限公司 1,201,490 人民币普通 股 谢庆旭 1,143,108 人民币普通 股 中国工商银行－汇添富均衡增长股票型 证券投资基金 999,953 人民币普通 股 甘晓梅 789,900 人民币普通 股 于为学 768,200 人民币普通 股 上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前五名股东间不存在关联关系，公司未知其他股东 之间是否存在关联关系或一致行动。 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010年 4月 27日，公司董事戚杰先生辞去本公司董事职务。 2010年 6月 29日，公司召开 2009年度股东大会审议通过了，选举肖峰先生为公司第四届董事会 成员的议案。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，公司围绕着今年年初提出的“抓队伍、抓管理、抓绩效、抓创新”的经营方针，严抓经营 管理，不断创新营销手段，保证了公司报告期内经营业绩的稳定，同时为迎接公司经营旺季打下了良 好的基础。公司实现营业收入 4,182.71万元，比去年同期增加 395.91万元，增长10.45%，营业利润 -235.57万元，比去年同期减少亏损 620.26万元，减亏率 72.47%；实现利润-185.52万元，比去年同 期减少亏损 635.84万元，减亏率77.41%。 1、报告期内，公司整体经营情况 公司为位于东北地区的旅游行业上市公司，项目所在地为东北地区的大连和哈尔滨两地，受季节性旅 游特质的影响，使得公司经营收入状况呈现季节性浮动。 1） 大连项目经营情况 5 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 报告期内，大连项目实现主营业务收入 2527.79万元，营业利润为-820.79万元。 大连为东北地区的海滨城市，夏季海滨旅游为大连市的主要旅游概念，因此冬季为大连旅游经营淡季， 1月份-3月份为公司大连项目经营淡季，4月份-6月份为公司大连项目的经营恢复期。 ① 报告期内，利用经营淡季，加强营销宣传工作 根据上述情况，1月份-3月份大连公司把营销的重点力量锁定在春节假期里，针对本地市民推出多种 活跃市场的促销手段，聚集了人气，保证了销售业绩的稳步增长。延续 1月份—3月份的良好态势，4 月份-6月份营销工作继续稳扎稳打、大步向前。在口岸区建立圣亚直通车，并推出自驾游优惠卡，直 接拉动了业绩增长。同时，加强网络宣传手段，综合应用网络新闻、论坛、视频、博客等多媒体手段， 加强网络口碑，达成话题传播，提高公司的知名度和影响力。 ② 报告期内，利用经营淡季，对现有项目进行局部改造调整 公司对海洋世界、外广场、极地世界入口等进行了一系列改造调整，新改建的极地世界入口-----“极 地大本营”，以营造极地探险科考人员在极地探险真实环境为依据，使游客真正置身于极地，同时观 看极地动物，营造极地新感受，打造了极地世界新亮点。 ③ 报告期内，利用经营淡季，丰富动物及训练行为 公司利用经营淡季，引进动物，其中包括白鲸、海象等一些珍稀动物，同时加强动物训练，在原有表 演的基础上融入更多的现代元素，其中最为成功的案例“功夫海象”，它已经成为国内海象表演动作 最多、表演内容最丰富的海洋极地动物，目前公司正在继续训练功夫海象学习更多的舞蹈动作，让每 一位来观看演出的游客能够欣赏到更多更精彩的杰克逊舞蹈模仿秀，以期能给游客带去更多的快乐。 2） 哈尔滨项目经营情况 报告期内，哈尔滨项目实现主营业务收入 1,654.92万元，营业利润为 182.26万元。 哈尔滨冰雪旅游享誉全国，公司哈尔滨极地馆项目快速融入到城市品牌中，同时借鉴大连公司已经成 型的饲养、训练经验，已经成为哈尔滨旅游业的主流景区。1月份-2月份为哈尔滨旅游旺季，哈尔滨 极地馆项目成为公司新的利润增长点。 2、报告期内，主要财务指标大幅变化情况说明 （1）应收账款期末余额 19,835.00元，较期初减少 455,165.00元，减少比率为95.82%，主要系本期 收回前期的应收账款所致。 （2）存货期末余额 7,164,784.22元，较期初增加 1,969,858.70元，增长比率为37.92%，主要系公 司之控股子公司大连昊丰房地产开发有限公司存货本期有所增加所致。 （3）在建工程期末余额 12,250,352.70元，较期初增加 10,189,844.86元，增长率494.53%，增加的 主要内容为本期公司对经营场馆进行了改造，本报告期末尚未完工。 （4）应付股利期末 8,737,391.12元，较期初减少 6,999,786.50元，减少比率为44.48%，主要系本 期公司支付前期欠付的股东股利所致。 （5）其他应付款期末余额为 44,676,786.59元，较期初减少 23,556,896.25元，减少比率为34.52%， 主要系本期公司将所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司的股权转让给公司的第一大股东 大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，以股权转让价款冲减前期应付大股东的往来款所致。 （6）一年内到期的非流动负债期末余额为 10,000,000.00元,较期初减少 12,000,000.00元,减少比率 为54.55%,主要系本期偿还到期的银行借款所致。 （7）其他流动负债期末余额为 284,785.00元，较期初增加 73,328.00元，增长率为34.68%，主要原 因系本期公司递延收益增加所致。 （8）销售费用本期发生数为 4,557,635.29元，较上年同期增加 1,266,358.47元，增长率为38.48%， 主要系本期公司为减少受上海世博会的影响增加广告宣传、促销等营销措施而增加了营销费用所致。 （9）资产减值损失本期发生额为-609,270.99元，较上年同期减少 330,566.39元，主要系公司本期 收回与大连地中海温泉公园有限公司往来款共 12,000,000.00元，而相应冲回以前年度计提的坏账准 备所致。 （10）投资收益本期发生额为 9,587,231.21元，较期初增加 6,387,231.21元，增长率为199.60%， 主要原因系本期公司将所持有的大连星海湾商务区圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给 大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司，取得股权转让收益所致。 （11）营业利润本期发生额为-2,355,747.18元，较上年同期的-8,558,263.97元增加 6,202,516.79 元。增长主要原因系本期主营业务收入及投资收益均大幅增加所致。 （12）营业外收入本期发生额为 594,002.59元，较上年同期增加 594,002.59元，增加的主要内容为 公司本期取得政府驰名商标奖励款及保险理赔款所致。 （13）营业外支出本期发生额为 80,081.29元，较上年同期增加 62,085.69元，增长率为 345%，增加 6 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 的主要内容为本期公司公益捐款 50,000.00元。 （14）净利润本期发生额为-1,841,825.88元，较上年同期的-8,576,259.57元增加 6,734,433.69元， 增加的主要原因系本期主营业务收入及投资收益均大幅增加所致。 （15）收到其他与经营活动有关的现金本期发生额为 15,740,720.56元，较上年同期减少 14,497,275.93元，减少比率为47.94%，主要原因为本期减少大额其他与经营活动有关的现金所致。 （16）支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为 18,172,219.44元，较上年同期增加 11,491,660.80元，增长比率为172.02%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所 致。 （17）经营活动现金流出小计本期发生额 45,119,781.10元，较上年同期增加 16,403,603.27元，增 长比率为57.12%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所致。 （18）经营活动产生的现金流量净额本期发生额 12,281,674.56元，较上年同期减少 26,953,681.70 元，减少比率为68.70%，主要原因为本期增加大额其他与经营活动有关的现金支出所致。 （19）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金本期发生额 22,061,505.28元，较上年同 期增加 19,120,621.44元，增长比率为650.17%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。 （20）投资活动现金流出小计本期发生额 22,061,505.28元，较上年同期增加 19,120,621.44元，增 长比率为650.17%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。 （21）投资活动产生的现金流量净额本期发生额-18,864,900.51元，较上年同期减少 19,124,016.67 元，减少比率为7,380.48%，主要原因为本期增加场馆改造等项目投资所致。 （22）分配股利、利润或偿付利息支付的现金本期发生额 14,825,128.51元，较上年同期增加 7,876,425.62元，增长率为 113.35%，主要原因为本期支付前期所欠股利所致。 （23）筹资活动产生的现金流量净额本期发生额-11,946,228.51元，较上年同期的-26,948,702.89 元增加 15,002,474.38元,主要原因本期短期借款增加,而偿还借款的支出减少所致。 3、报告期内，面临的主要困难及解决措施 1）公司第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司（简称 “大股东”）受让公司原第 一大股东股权时承诺在十二个月内向上市公司注入优质资产或项目，但未能在规定期限内实现承诺， 资产注入承诺时间延长六个月即延长至 2010年8月26日。 公司及大股东积极推动承诺相关工作，制定了资产注入方案，并准备实施，但由于国家宏观政策发生 变化，不支持与土地有关的资产注入项目，资产注入工作未能按计划实施。公司及公司大股东将密切 关注国家宏观政策的调整情况，积极推进资产注入计划。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:元 币种:人民币 分行业或 分产品 营业收入 营业成本 营业利润 率 (%) 营业收入 比上年同 期增减 (%) 营业成本 比上年同 期增减 (%) 营业利润率比 上年同期增减 (%) 分行业 旅游业 41,116,839.10 26,861,927.27 34.67 11.87 0.44 增加 7.44个 百分点 2、主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 大连地区 24,567,651.00 11.96 哈尔滨地区 16,549,188.10 11.74 主营业务中大连地区的主营业务收入占公司全部主营业务收入的59.75%，其他地区占 40.25%。 3、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 本期投资收益比上年同期增加 6,387,231.21元，增长率199.60%，为本期公司处置长期股权投资产生 的投资收益增加。 7 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 公司继续加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。 内部环境方面，公司已根据有关法律法规和公司章程，建立了规范的公司治理结构和议事规则，明确 了决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。 公司董事会下设审计委员会进一步完善治理结构，促进董事会科学高效决策。审计委员会负责审 查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制设计及其他有关 事宜等。公司审计部为专门的内审机构并配备专门审计人员，负责执行内部控制的监督和检查，独立 行使审计监督职权。内部审计人员均要求具备会计等专业知识，保证公司内部审计工作的有效运行。 在公司董事会的监督与指导下，审计部依法独立开展公司内部审计、督查工作，采取定期与不定期检 查的方式，对公司和子公司财务、重大项目、生产经营活动等进行审计、核查，对经济效益的真实性、 合法性、合理性做出合理评价，并对公司内部管理体系以及子公司内部控制制度的情况进行监督检查。 风险控制方面，公司执行严格的授权审批控制，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程 序和相应责任，各级管理人员都能够在授权范围内行使职权和承担责任。同时，加强会计系统控制， 严格执行国家统一的会计准则制度，加强会计基础工作，保证会计资料的真实完整。 公司根据内部控制目标，结合风险应对策略，综合运用控制措施，对各种业务和事项实施有效控 制，进一步加强了企业内部的控制。 目前公司拥有三名独立董事，占董事会成员比例1/3，符合《上海证券交易所上市规则》、《公 司法》和《证券法》等相关法律法规的要求。报告期内，公司独立董事对公司对外担保和人事任免等 事项发表了独立意见。 对照财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和《上海证券交易所上市公司 内部控制指引》等相关法律法规的要求，公司已制定的内部管理制度有：《公司章程》、《股东大会 议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度实施细则》、《独立董事 年报工作制度》、《总经理工作细则》、《公司信息披露制度》、《公司关联交易决策制度》、《公 司投资者关系工作制度》、《公司董事会审计委员会工作细则》、《公司董事会薪酬与考核委员会工 作细则》、《公司董事会战略委员会工作细则》、《公司董事会提名委员会工作细则》、《审计委员 会年报审核程序》、《内控环境手册》等。上述内控制度的建立健全和有效执行，为公司的持续健康 发展奠定了较好的基础。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 本报告期，公司不分配利润、不进行公积金转赠。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 本报告期 ，公司亏损，未进行现金分红。 8 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 (四) 重大诉讼仲裁事项 单位:元 币种:人民币 起诉(申 请)方 应诉(被 申请)方 承担连 带责任 方 诉讼仲 裁类型 诉讼(仲 裁)基本 情况 诉讼(仲裁)涉 及金额 诉讼(仲 裁)进展 诉讼(仲 裁)审理 结果及 影响 诉讼(仲 裁)判决 执行情 况 珠海晶 艺玻璃 工程有 限公司 大连圣 亚旅游 控股股 份有限 公司 11,000,000.00 尚未结 案 2002年 8月，公司与珠海晶艺玻璃工程有限公司（以下简称"晶艺公司"）签定了装饰工程合同，2003 年4月上述工程基本完工。双方在工程决算过程中对部分工程量及工程单价未能够达成共识，2005年 6月 20日晶艺公司向大连市中级人民法院提起诉讼，要求公司支付其工程款14,152,112.47元及损失 257,584.32元。公司认为依据实际工程量及市场平均价格所做出的测算，其工程款已足额支付，同时 由于工程存在严重质量问题，公司就此案件向法院提出反诉，就工程款结算事项与质量问题产生的损 失 1,100万元请求对方偿付。此案已经法院多次开庭审理，法院已就工程价款、工程质量问题及因质 量问题产生的损失等事项委托相关部门进行司法鉴定。目前尚未结案。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 资产交易事项 1、出售资产情况 单位:元 币种:人民币 是否资所涉所涉资产出 为关产及的及的售为上 本年初起至出联交出资产债权市公司关 交易对 方 被出售 资产 出售 日 出售价格 售日该出售资 产为上市公司 贡献的净利润 出售产生的损 益 易（如 是，说 明定 售 定 价 产权 是否 已全 债务 是否 已全 贡献的 净利润 占利润 联 关 系 价原原部过部转总额的 则）则户移比例(%) 大连星 海湾金 融商务 区投资 管理股 份有限 公司 大连星 海湾圣 亚旅游 管理有 限公司 70.96% 的股权 2010 年5 月1 0 日 14,544,000.00 -195,600.49 6,387,231.21是 市 场 公 允 价 格 是是 控 股 股 东 公司本期将所持有的大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星海湾金融商 务区投资管理股份有限公司，股权转让价款 14,544,000.00元，取得股权转让收益 6,387,231.21元。 9 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、资产收购、出售发生的关联交易 单位:元 币种:人民币 转让 关联 方 关 联 关 系 关 联 交 易 类 型 关联交 易内容 关 联 交 易 定 价 原 则 转让资产的账 面价值 转让资产的评 估价值 转让价格 价格 与账 面价 值或 评估 价值 差异 较大 的原 关 联 交 易 结 算 方 式 转让资产获得 的收益 因 大连 星海 湾金 融商 务区 投资 管理 股份 有限 公司 控 股 股 东 股 权 转 让 转让所 持有的 大连星 海湾圣 亚旅游 管理有 限公司 70.96% 的股权 市 场 公 允 价 格 8,156,768.79 14,544,040.50 14,544,000.00 转 账 6,387,231.21 公司本期将所持有的大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星海湾金融商 务区投资管理股份有限公司，股权转让价款 14,544,000.00元，取得股权转让收益 6,387,231.21元。 2、关联债权债务往来 单位：元 币种：人民币 关联方 关联关系 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 发生额 余额 发生额 余额 大连星海湾 金融商务区 投资管理股 份有限公司 控股股东 -14,544,000.00 6,656,121.39 大连地中海 温泉公园有 限公司 联营公司 -12,000,000.00 17,709.93 辽宁迈克集 团股份有限 公司 参股股东 25,803.53 北京主题智 库顾问有限 公司 联营公司 42,966.00 北京艾肯联 合企业顾问 有限公司 其他 50,000.00 合计 -12,000,000.00 136,479.46 -14,544,000.00 6,656,121.39 关联债权债务形成原因 （1）公司的第一大股东大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司 替本公司支付前期欠付的股东股利 21,200,121.39元；公司将持有的 大连星海湾圣亚旅游管理有限公司70.96%的股权全部转让给大连星 10 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 海湾金融商务区投资管理股份有限公司，股权转让价款 14,544,000.00元，相抵后余额为 6,656,121.39元。 （2）大连地中海温泉公园有限公司期初余额为 12,017,709.93元,系 以前年度应付公司的往来款,本报告期大连地中海温泉公园有限公司 向公司支付资金 12,000,000.00元，用归还公司的往来款，本报告期 末大连地中海温泉公园有限公司的往来款余额为应付公司 17,709.93 元。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 单位:元 币种:人民币 公司对控股子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 9,000,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B） 32,000,000.00 公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保） 担保总额（A+B） 32,000,000.00 担保总额占公司净资产的比例(%) 11.96 报告期内公司提供的担保对象均为公司全资控股子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 其他对公司中小股 东所作承诺 星海湾投资将继续等待政府有权部门对星 海公园改造项目的批复，在六个月(8月 26 日)内将该项目注入上市公司，星海湾旅游 景区商铺项目计划将与星海公园改造项目 同步实施。 四、星海湾投资在未完成此次对大连圣亚的 重组承诺前，不对所持有的大连圣亚股份进 行减持。 依据相关规定，本公司将督促大连星海湾金 融商务区投资管理股份有星海湾投资将继 续等待政府有权部门对星海公园改造项目 的批复，在六个月内将该项目注入上市公 司，星海湾旅游景区商铺项目计划将与星海 公园改造项目同步实施。 公司及大股东积极推动承诺相关工作， 制定了资产注入方案，并准备实施，但 由于国家宏观政策发生变化，不支持与 土地有关的资产注入项目，资产注入工 作未能按计划实施。公司及公司大股东 将密切关注国家宏观政策的调整情况， 积极推进资产注入计划。 11 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行 政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 本公司之子公司哈尔滨圣亚极地公园有限公司与万盛基业投资有限责任公司签订了《股权转让协议 书》，受让其持有的北京蓝色奔腾旅游开发有限公司40%股权，股权受让价款为400万元，受让后， 公司对北京蓝色奔腾旅游开发有限公司持股比例为100%。截止 2009年 12月 31日，哈尔滨圣亚极地 公园有限公司已将股权转让款全部支付；但由于工商变更登记尚未办理完毕，故本期仍按60%进行合 并。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径 大连圣亚关于大股 东承诺事项进展情 况的公告 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 2月 26 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚第四届董 事会 2010年度第一 次董事会会议决议 公告 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 4月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚第四届监 事会 2010年度第一 次监事会会议决议 公告 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 4月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚第一季度 季报 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 4月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚年报 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 4月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚年报摘要 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 4月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚 2009年度 控股股东及其他关 联方资金占用情况 的专项说明 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 4月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚第四届董 事会 2010年第一次 临时董事会会议决 议公告暨召开 2009 年度股东大会会议 通知 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 6月 8 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚为公司控 股子公司哈尔滨圣 亚极地公园有限公 司提供担保的公告 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 6月 18 日 http://www.sse.com.cn 12 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 大连圣亚 2009年度 股东大会会议资料 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 6月 23 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚 2009年度 股东大会的法律意 见书 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 6月 30 日 http://www.sse.com.cn 大连圣亚 2009年度 股东大会会议决议 公告 《上海证券报》、《证 券时报》 2010年 6月 30 日 http://www.sse.com.cn 13 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表 合并资产负债表 2010年6月30日 编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 （六）1 69,157,199.04 87,686,653.50 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 （六）2 19,835.00 475,000.00 预付款项 （六）4 44,833,108.42 37,726,187.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 （六）3 41,602,575.77 50,289,436.72 买入返售金融资产 存货 （六）5 7,164,784.22 5,194,925.52 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 （六）6 289,367.52 流动资产合计 162,777,502.45 181,661,570.36 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （六）8 59,716,349.25 59,716,349.25 投资性房地产 固定资产 （六）9 258,712,771.18 269,292,025.58 在建工程 （六） 10 12,250,352.70 2,060,507.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 （六） 11 5,723,757.24 6,397,290.90 油气资产 无形资产 （六） 12 43,925,628.78 55,261,592.71 14 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 开发支出 商誉 长期待摊费用 （六） 13 75,371,972.95 77,607,026.48 递延所得税资产 （六） 14 263,286.60 263,286.60 其他非流动资产 非流动资产合计 455,964,118.70 470,598,079.36 资产总计 618,741,621.15 652,259,649.72 流动负债： 短期借款 （六） 16 257,000,000.00 242,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 （六） 17 1,637,564.36 2,103,651.28 预收款项 （六） 18 13,670.00 16,475.00 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 （六） 19 305,942.61 305,942.61 应交税费 （六） 20 1,265,388.16 1,775,957.93 应付利息 应付股利 （六） 21 8,737,391.12 15,737,177.62 其他应付款 （六） 22 44,676,786.59 68,233,682.84 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 （六） 23 10,000,000.00 22,000,000.00 其他流动负债 （六） 24 284,785.00 211,457.00 流动负债合计 323,921,527.84 352,384,344.28 非流动负债： 长期借款 （六） 25 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00 负债合计 329,921,527.84 358,384,344.28 所有者权益（或股东权 15 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 益）： 实收资本（或股本） （六） 26 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 （六） 27 203,349,737.88 203,349,737.88 减：库存股 专项储备 盈余公积 （六） 28 13,331,377.31 13,331,377.31 一般风险准备 未分配利润 （六） 29 -41,218,806.15 -39,363,622.66 外币报表折算差额 归属于母公司所有者 权益合计 267,462,309.04 269,317,492.53 少数股东权益 21,357,784.27 24,557,812.91 所有者权益合计 288,820,093.31 293,875,305.44 负债和所有者权益 总计 618,741,621.15 652,259,649.72 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 16 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位:大连圣亚旅游控股股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 60,303,419.43 83,565,189.98 交易性金融资产 应收票据 应收账款 （十二） 1 5,800.00 预付款项 18,446,471.99 11,691,572.87 应收利息 应收股利 其他应收款 （十二） 2 61,492,662.70 62,947,484.44 存货 508,412.77 578,585.56 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 140,756,766.89 158,782,832.85 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 （十二） 3 150,136,349.25 162,720,440.25 投资性房地产 固定资产 138,776,063.43 144,252,906.18 在建工程 12,219,752.70 2,060,507.84 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 5,224,280.46 5,823,636.44 油气资产 无形资产 33,576,244.70 34,095,240.14 开发支出 商誉 长期待摊费用 75,371,972.95 77,607,026.48 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 415,304,663.49 426,559,757.33 资产总计 556,061,430.38 585,342,590.18 流动负债： 短期借款 235,000,000.00 220,000,000.00 17 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 交易性金融负债 应付票据 应付账款 755,321.90 832,489.90 预收款项 应付职工薪酬 185,078.61 185,078.61 应交税费 -114,552.66 -244,460.12 应付利息 应付股利 8,737,391.12 15,737,177.62 其他应付款 43,099,064.92 60,812,495.39 一年内到期的非流动 负债 12,000,000.00 其他流动负债 284,785.00 211,457.00 流动负债合计 287,947,088.89 309,534,238.40 非流动负债： 长期借款 6,000,000.00 6,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 6,000,000.00 6,000,000.00 负债合计 293,947,088.89 315,534,238.40 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 92,000,000.00 92,000,000.00 资本公积 203,296,428.92 203,296,428.92 减：库存股 专项储备 盈余公积 13,617,418.11 13,617,418.11 一般风险准备 未分配利润 -46,799,505.54 -39,105,495.25 所有者权益（或股东权益） 合计 262,114,341.49 269,808,351.78 负债和所有者权益 （或股东权益）总计 556,061,430.38 585,342,590.18 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 18 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 41,827,076.40 37,868,001.40 其中：营业收入 （六） 30 41,827,076.40 37,868,001.40 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 53,770,054.79 49,626,265.37 其中：营业成本 （六） 30 26,861,927.27 26,743,588.15 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 （六） 31 1,341,829.84 1,167,008.55 销售费用 4,557,635.29 3,291,276.82 管理费用 13,932,588.73 11,712,828.69 财务费用 7,685,344.65 6,990,267.76 资产减值损失 （六） 33 -609,270.99 -278,704.60 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填 列） （六） 32 9,587,231.21 3,200,000.00 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“－”号填 列） 三、营业利润（亏损以 “－”号填列） -2,355,747.18 -8,558,263.97 加：营业外收入 （六） 34 594,002.59 减：营业外支出 （六） 35 80,081.29 17,995.60 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -1,841,825.88 -8,576,259.57 减：所得税费用 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,841,825.88 -8,576,259.57 归属于母公司所有者的净利润 -1,855,183.49 -8,213,593.62 少数股东损益 13,357.61 -362,665.95 六、每股收益： （一）基本每股收益 （六） 36 -0.02 -0.09 19 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 （二）稀释每股收益 （六） 36 -0.02 -0.09 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -1,841,825.88 -8,576,259.57 归属于母公司所有者的综合收益 总额 -1,855,183.49 -8,213,593.62 归属于少数股东的综合收益总额 13,357.61 -362,665.95 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 （十二） 4 25,277,888.30 23,057,786.90 减：营业成本 （十二） 4 19,021,058.13 18,716,698.01 营业税金及附加 775,112.12 660,764.92 销售费用 2,743,600.79 1,634,133.41 管理费用 9,529,986.64 7,424,480.17 财务费用 6,760,242.20 5,613,120.13 资产减值损失 -184,270.99 -370,072.10 加：公允价值变动收益（损失以 “－”号填列） 投资收益（损失以“－”号 填列） （十二） 5 5,159,909.00 3,200,000.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润（亏损以 “－”号填列） -8,207,931.59 -7,421,337.64 加：营业外收入 594,002.59 减：营业外支出 80,081.29 17,995.60 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号 填列） -7,694,010.29 -7,439,333.24 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,694,010.29 -7,439,333.24 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -7,694,010.29 -7,439,333.24 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今会计机构负责人：李炳罡 20 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 41,660,735.10 37,713,537.60 客户存款和同业存放 款项净增加额 向中央银行借款净增 加额 向其他金融机构拆入 资金净增加额 收到原保险合同保费 取得的现金 收到再保险业务现金 净额 保户储金及投资款净 增加额 处置交易性金融资产 净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加 额 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 （六） 37 15,740,720.56 30,237,996.49 经营活动现金流入 小计 57,401,455.66 67,951,534.09 购买商品、接受劳务 支付的现金 15,927,671.33 12,596,064.80 客户贷款及垫款净增 加额 存放中央银行和同业 款项净增加额 支付原保险合同赔付 款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现金 21 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 支付给职工以及为职 工支付的现金 7,903,961.90 6,591,403.15 支付的各项税费 3,115,928.43 2,848,151.24 支付其他与经营活动 有关的现金 （六） 37 18,172,219.44 6,680,558.64 经营活动现金流出 小计 45,119,781.10 28,716,177.83 经营活动产生的 现金流量净额 12,281,674.56 39,235,356.26 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 3,200,000.00 3,200,000.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 -3,395.23 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 3,196,604.77 3,200,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 22,061,505.28 2,940,883.84 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 22,061,505.28 2,940,883.84 投资活动产生的 现金流量净额 -18,864,900.51 259,116.16 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 129,000,000.00 124,000,000.00 发行债券收到的现金 22 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 129,000,000.00 124,000,000.00 偿还债务支付的现金 126,000,000.00 144,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 14,825,128.51 6,948,702.89 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动 有关的现金 （六） 37 121,100.00 筹资活动现金流出 小计 140,946,228.51 150,948,702.89 筹资活动产生的 现金流量净额 -11,946,228.51 -26,948,702.89 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -18,529,454.46 12,545,769.53 加：期初现金及现金 等价物余额 87,686,653.50 21,565,440.27 六、期末现金及现金等价 物余额 69,157,199.04 34,111,209.80 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 23 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年1—6月 单位:元 币种:人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 24,635,179.00 22,916,103.10 收到的税费返还 收到其他与经营活动 有关的现金 15,297,564.26 37,381,611.57 经营活动现金流入 小计 39,932,743.26 60,297,714.67 购买商品、接受劳务 支付的现金 9,786,816.40 6,766,170.81 支付给职工以及为职 工支付的现金 5,578,364.95 5,324,454.46 支付的各项税费 1,304,702.64 1,314,197.95 支付其他与经营活动 有关的现金 19,191,990.16 4,394,655.86 经营活动现金流出 小计 35,861,874.15 17,799,479.08 经营活动产生的 现金流量净额 4,070,869.11 42,498,235.59 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的 现金 3,200,000.00 3,200,000.00 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收回 的现金净额 处置子公司及其他营 业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流入 小计 3,200,000.00 3,200,000.00 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支付 的现金 21,514,660.28 2,277,411.50 投资支付的现金 取得子公司及其他营 24 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动 有关的现金 投资活动现金流出 小计 21,514,660.28 2,277,411.50 投资活动产生的 现金流量净额 -18,314,660.28 922,588.50 三、筹资活动产生的现金 流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 120,000,000.00 105,000,000.00 收到其他与筹资活动 有关的现金 筹资活动现金流入 小计 120,000,000.00 105,000,000.00 偿还债务支付的现金 117,000,000.00 130,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 11,896,879.38 5,572,207.68 支付其他与筹资活动 有关的现金 121,100.00 筹资活动现金流出 小计 129,017,979.38 135,572,207.68 筹资活动产生的 现金流量净额 -9,017,979.38 -30,572,207.68 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 -23,261,770.55 12,848,616.41 加：期初现金及现金 等价物余额 83,565,189.98 19,571,555.02 六、期末现金及现金等价 物余额 60,303,419.43 32,420,171.43 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 25 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 备 一、上年年末 余额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -39,363,622.66 24,557,812.91 293,875,305.44 加：会 计政策变更 前 期差错更正 其 他 二、本年年初 余额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -39,363,622.66 24,557,812.91 293,875,305.44 三、本期增减 变动金额（减 少以“－”号 -1,855,183.49 -3,200,028.64 -5,055,212.13 填列） （一）净利润 -1,855,183.49 13,357.61 -1,841,825.88 （二）其他综 合收益 上述（一）和 （二）小计 -1,855,183.49 13,357.61 -1,841,825.88（三）所有者 -3,213,386.25 -3,213,386.25 26 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 投入和减少 资本 1．所有者投 入资本 2．股份支付 计入所有者 权益的金额 3．其他 -3,213,386.25 -3,213,386.25（四）利润分 配 1．提取盈余 公积 2．提取一般 风险准备 3．对所有者 （或股东）的 分配 4．其他 （五）所有者 权益内部结 转 1．资本公积 转增资本（或 股本） 2．盈余公积 转增资本（或 股本） 3．盈余公积 弥补亏损 4．其他 （六）专项储 备 27 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末 余额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -41,218,806.15 21,357,784.27 288,820,093.31 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 其他 少数股东权益所有者权益合计 备 一、上年年末余 额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -42,980,761.96 26,144,372.14 291,844,725.37 加： 会计政策变更 前期 差错更正 其他 二、本年年初余 额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -42,980,761.96 26,144,372.14 291,844,725.37 三、本期增减变 动金额（减少以-8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57“－”号填列） （一）净利润 -8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小计 -8,213,593.62 -362,665.95 -8,576,259.57 28 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 （三）所有者投 入和减少资本 1．所有者投入资 本 2．股份支付计入 所有者权益的金 额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险 准备 3．对所有者（或 股东）的分配 4．其他 （五）所有者权 益内部结转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 92,000,000.00 203,349,737.88 13,331,377.31 -51,194,355.58 25,781,706.19 283,268,465.80 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 29 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 单位:元 币种:人民币 本期金额 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 所有者权益合计 备 一、上年年末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -39,105,495.25 269,808,351.78 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -39,105,495.25 269,808,351.78 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,694,010.29 -7,694,010.29 （一）净利润 -7,694,010.29 -7,694,010.29（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -7,694,010.29 -7,694,010.29 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 30 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -46,799,505.54 262,114,341.49 单位:元 币种:人民币 上年同期金额 一 项目 实收资本（或股 本） 资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 般 风 险 准 未分配利润 所有者权益合计 备 一、上年年末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -40,573,419.88 268,340,427.15 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -40,573,419.88 268,340,427.15 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -7,439,333.24 -7,439,333.24 （一）净利润 -7,439,333.24 -7,439,333.24（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -7,439,333.24 -7,439,333.24 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2.提取一般风险准备 31 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 92,000,000.00 203,296,428.92 13,617,418.11 -48,012,753.12 260,901,093.91 法定代表人：刘达 主管会计工作负责人：周昱今 会计机构负责人：李炳罡 32 (二) 公司概况 大连圣亚旅游控股股份有限公司(原名大连圣亚海洋世界股份有限公司，以下简称"本公司"或"公司") 的前身为大连圣麦尔索海洋世界有限公司，经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外资字 [1993]2198号文件批准,于 1994年1月设立；1995年 3月经大连市对外经济贸易委员会以大外经贸外 企字[1995]86号文件批准，公司名称变更为"大连圣亚海洋世界有限公司"。1999年 5月，经对外贸易 经济合作部以《关于同意大连圣亚海洋世界有限责任公司转制为外商投资股份有限公司的批复》（[1999] 外经贸资-函字第 313号）及《中华人民共和国外商投资企业批准证书》（外经贸资审字[1999]0057 号）批准，大连圣亚海洋世界有限公司整体改制为大连圣亚海洋世界股份有限公司；2002年6月，经 中国证监会以发行字[2002]62号文件核准，公司公开发行 3,200万股人民币普通股，发行后总股本为 9,200万股。2004年 12月，经大连圣亚海洋世界股份有限公司第二届董事会 2004年第四次会议审议 通过，并经公司 2004年第一次临时股东大会批准，公司注册名称由"大连圣亚海洋世界股份有限公司" 变更为"大连圣亚旅游控股股份有限公司"，公司已于 2004年12月 20日获得国家商务部换发的《中华 人民共和国外商投资企业批准证书》（商外资资审字[1999]0057号），并于 2004年12月 31日在大 连市工商行政管理局完成工商变更登记。 根据国务院国有资产监督管理委员会"国资产权[2006]719号"及商务部"商资批[2006]1544号"文件批 准，并经 2006年7月10日召开的关于股权分置改革的临时股东大会审议通过，公司以股权分置改革 登记日（2006年 8月 9日）登记在册的流通股股数为基数，实施股权分置改革方案，流通股股东每 10 股可获得非流通股股东支付的 3.4股对价股份。股权分置改革方案实施后，本公司当时的第一大股东 中国石油辽阳石油化纤公司持股 2210.4万股，占本公司总股本的24.03%；境外法人持股 1228万股， 占本公司总股本的13.35%；境内法人持股 1473.6万股，占本公司总股本的16.02%；社会流通股股数 为 4288万股，占本公司总股本的46.60%。 2009年 2月 16 日，公司接到中国登记结算有限责任公司上海分公司过户登记确认书，确认中国石油 辽阳石油化纤公司将其持有的大连圣亚旅游控股股份有限公司国有股 2,210.4万股转让给大连星海湾 金融商务区投资管理股份有限公司的过户事宜已办理完毕，且本公司工商变更登记亦办理完毕。本次 股权转让后，大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司成为公司的第一大股东，中国石油辽阳石 油化纤公司不再持有本公司的股份。大连星海湾金融商务区投资管理股份有限公司的控股股东为大连 市星海实业发展总公司, 其最终控制人为大连星海湾建设开发管理中心。 本公司的经营范围：建设、经营水族馆、海洋探险人造景观、游乐园、海洋生物标本陈列馆、船舶模 型陈列馆、餐饮、酒吧。 本公司设立了股东大会、董事会和监事会。公司下设总经理办公室、财务部、系统维护部、审计部、 证券部、营销部、企划部、现场管理部和人力资源部等职能部门。 (三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错： 1、财务报表的编制基础： 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明： 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、 股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间： 本公司的会计年度为公历年度，即每年 1月1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币： 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 5.1同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制 下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被 合并方。 合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方的账面价值计量。合并方取得的按比例享 33 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 有被合并方的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 5.2非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在非同 一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企 业为被合并方。 对于非同一控制下的企业合并，购买成本为交易日为取得被购买方的控制权而让渡的资产、所承担的 负债以及所发行的权益性工具的公允价值总额，以及为企业合并发生的各项直接相关费用。符合确认 条件的被购买方的可辨认资产、负债及或有负债以其在收购日的公允价值确认。 购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占有份额的部 分，确认为商誉。如果本公司取得的在被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占的份 额超过购买成本，则超出的金额直接计入当期损益。 被购买方的少数股东权益按少数股东所占已确认的可辨认资产、负债及或有负债的公允价值的份额进 行初始计量。 6、合并财务报表的编制方法： (1) 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和 经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。合并财务报表的合并范围包括本公司及 子公司。按照《企业会计准则第 33号—合并财务报表》的规定，在合并时，对公司的重大内部交易和 往来余额均进行抵消。在合并过程中，母、子公司采用的会计政策不同，由此产生的差异，根据重要 性原则决定是否调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日 可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。本公司将取得或失去对子公司控制权的日 期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并 利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企 业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流 量表中，不调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。同一控制下企业合并取得的子公司， 合并利润表和合并现金流量表包括被合并的子公司自合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润和 现金流量，并调整合并财务报表的期初数和前期比较合并财务报表。子公司所有者权益中不属于母公 司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子 公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目 列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如 果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以弥补的，冲减少数股东权益，否则冲减归 属于本公司母公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司母公司股东权益承担的 属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司母公司的股东权益。 7、现金及现金等价物的确定标准： 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款。现金等价物是指本公司持有的期 限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 8、外币业务和外币报表折算： （1）外币业务折算 外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算，与交易发生日即期汇率近似的汇 率按月初汇率计算确定。 于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时 或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了符合资本化条件的外币专门借款的汇兑 差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原 记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。 （2）外币报表折算 34 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目，除“未分配 利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算，折算所产 生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。现金流量表采用现金流量发生 时的即期汇率（或即期汇率的近似汇率）折算。 9、金融工具： 1） 金融资产和金融负债的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷 款和应收款项、可供出售金融资产等四类； 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债等两类。 2）金融工具的确认和终止确认 当公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。当收取该金融资产现金流量的合 同权利终止、金融资产已转移且符合规定的终止确认条件的金融资产应当终止确认。当金融负债的现 时义务全部或部分已解除的，终止确认该金融负债或其一部分。 3） 金融工具的计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认 金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息， 单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。期末，按照公允价值进行 后续计量，并将其公允价值变动计入当期损益；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量 的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进 行后续计量。 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已 宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有期间按照实际利率法确认利息收入，计入投资收益。 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。持有期间采用实际利率法，按摊余 成本进行后续计量。 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价 款中包含了已宣告发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间将按实际利率法计 算确定的利息或取得的现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值进行后续计量， 且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）；但在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本 进行后续计量。 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。 4） 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值。活跃市场的报价包括定期 从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场 交易的价格； 不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况 并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的 当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 5） 金融资产的减值 期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试；对于单项金额不重大的持有至 到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似 信用风险特征划分为若干组合，再对这些组合进行减值测试。持有至到期投资和应收款项发生减值时， 以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，并计 入当期损益。 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这 种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。 35 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。 6） 金融资产的转移 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该项金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该项金融资产。 金融资产发生整体转移，按所转移金融资产账面价值与因转移而收到的对价和原已直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额之间的差额，计入当期损益。 金融资产发生部分转移，应将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并按终止确认部分的账面价值与终止确认部分收到的对价和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额的差额计入当期损益。原直 接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额，应当按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值，对该累计额进行了分摊后确定。 (1) 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依 据 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产主要判断依据： A．没有可利用的财务资源持续地为该金融资产投资提供资金支持，以使该金融资产投资持有至到期； B．管理层没有意图持有至到期； C．受法律、行政法规的限制或其他原因，难以将该金融资产持有至到期； D．其他表明本公司没有能力持有至到期。 尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产需经董事会审批后决定。 10、应收款项： (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 凡因债务人破产，依据法律清偿后确实无法收回 的应收款项；债务人死亡，既无遗产可供清偿， 又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；债 务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明 无法收回的应收款项。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测 试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏 账准备。 (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计 提方法： 信用风险特征组合的确定依据 公司将账龄超过三年的单项金额不重大的应收款项确定为单项金 额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄分析法 账龄分析法 账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明 1年以内（含 1年） 按应收款项余额的5%计提 按应收款项余额的5%计提 1－2年按应收款项余额的10%计提 按应收款项余额的10%计提 2－3年按应收款项余额的20%计提 按应收款项余额的20%计提 3年以上 按应收款项余额的50%计提 按应收款项余额的50%计提 计提坏账准备的说明 坏账准备的计提方法采用个别认定和账龄分析法相结合进行计提。 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的 应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的， 根据未来现金流量的现值低于其账面价值的差额，计提坏帐准备； 36 大连圣亚旅游控股股份有限公司 2010年半年度报告 经单独减值测试后不存在减值的，公司按账龄分析法计提相应的坏 账准备。 11、存货： (1) 存货的分类 本公司存货分为原材料、库存商品等。 (2) 发出存货的计价方法 其他 库存商品采用加权平均法确定发出成本；原材料采用先进先出法确定发出成本。 (3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准 备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产 品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌 价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。计提存货跌价 准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。 可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货 的目的以及资产负债表日后事项的影响。 (4) 存货的盘存制度 （未完）  |