[中报]绵世股份：2010年半年度报告
北京绵世投资集团股份有限公司 二〇一〇年半年度报告 Beijing Mainstreets Investment Group Corporation 2010年 8月 第一节重要提示、释义及目录 重要提示 1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载 资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、 准确性和完整性负个别及连带责任。 2、公司全体董事出席了董事会会议；没有董事、监事、高级管理人员对半 年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。 3、公司董事长李方先生、财务总监咸海丰先生及财务部经理吴庆广先生 保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 1 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 目录 第一节重要提示、释义及目录........................................................... .......... 1 第二节 公司基本情况........................................................................................3 第三节 股本变动及主要股东持股况............ .................................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员情况...................................................10 第五节 董事会告...............................................................................................11 第六节 重要事项...............................................................................................16 第七节 财务报告...............................................................................................23 第八节 备查文件...............................................................................................78 2 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 第二节公司基本情况 一、公司法定中文名称：北京绵世投资集团股份有限公司 公司法定英文名称：Beijing Mainstreets Investment Group Corporation 公司中文简称：绵世股份 公司英文名称缩写：Mainstreets 二、法定代表人：李方 三、公司董事会秘书：张 成 联系电话：（010）65275609 传真：（010）65279466 联系地址：北京市东城区建国门内大街19号中纺大厦3层 电子邮箱：zc@mainstreets.cn 证券事务代表：祖 国 联系电话：（010）65275609 传真：（010）65279466 联系地址：北京市东城区建国门内大街19号中纺大厦3层 电子邮箱：zg@mainstreets.cn 四、公司注册地址：北京市丰台区科学城海鹰路1号院6号楼5层 公司办公地址：北京市东城区建国门内大街19号中纺大厦3层 邮政编码：100005 公司网址：www.mainstreets.cn 电子信箱：msgf@mainstreets.cn 五、定期报告刊登报刊：《中国证券报》、《证券时报》 信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券部 3 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 六、股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：绵世股份 股票代码：000609 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993年8月2日 公司首次注册登记地点：北京市工商行政管理局 企业法人营业执照注册号：110000005016609 税务登记号码：110106102767894 组织机构代码证号：10276789-4 公司聘请的会计师事务所名称：中磊会计师事务所有限责任公司 会计师事务所办公地址：北京丰台区星火路1号昌宁大厦8层 八、主要财务数据和指标 （一）报告期主要会计数据和业务数据（单位：元） 项目金额 营业收入 6,831,225.70 营业利润 -2,559,181.46 利润总额 -2,659,181.46 归属于上市公司股东的净利润 -3,753,997.47 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -6,022,660.42 经营活动产生的现金流量净额 555,502.68 本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号─非经常性损益 （2008）》的规定，计算披露 2010年度 1-6月份非经常性损益情况如下： 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 非流动资产处置损益 0.00 1,942,914.91 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 3,161,574.15 5,251,172.52 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 0.00 208,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -100,000.00 47,534.51 所得税影响额 -792,911.20 -73,522.42 4 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 合计 2,268,662.95 7,376,099.52 （二）主要会计数据和财务指标（单位：元） 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年末 增减（％） 总资产 1,051,379,086.27 1,059,366,713.14 -0.75% 归属于上市公司股东的 所有者权益 815,868,753.85 819,622,751.32 -0.46% 股本 298,095,522.00 298,095,522.00 0.00% 归属于上市公司股东的 每股净资产（元/股） 2.74 2.75 -0.36% 报告期（1-6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减（％） 营业总收入 6,831,225.70 10,162,715.58 -32.78% 营业利润 -2,559,181.46 8,287,715.72 -130.88% 利润总额 -2,659,181.46 8,335,250.23 -131.90% 归属于上市公司股东的净利润 -3,753,997.47 7,972,238.98 -147.09% 归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益后的净利润 -6,022,660.42 596,139.46 -1,110.28% 基本每股收益（元/股） -0.0126 0.0267 -147.19% 稀释每股收益（元/股） -0.0126 0.0267 -147.19% 净资产收益率（％） -0.46% 0.98% -1.44% 经营活动产生的现金流量净额 555,502.68 17,957,833.82 -96.91% 每股经营活动产生的 现金流量净额（元/股） 0.0019 0.0602 -96.84% 注：上述基本每股收益和稀释每股收益、净资产收益率等指标均以归属于上市 公司股东的数据填列。 （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号—净资 产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，计算和披露净资产收 益率及每股收益如下： 2010年 1-6月有关指标 净资产收益率（％）每股收益（元/股） 全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 -0.46 -0.46 -0.0126 -0.0126 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 -0.74 -0.74 -0.0202 -0.0202 续表 2009年 1-6月有关指标净资产收益率（％） 每股收益（元/股） 5 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.98 0.99 0.0267 0.0267 扣除非经常性损益后归属于公司普通 股股东的净利润 0.07 0.07 0.0020 0.0020 6 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 第三节股本变动及主要股东持股情况 一、股本变动情况 （一）公司股份结构变动情况单位：股 本次变动前本次变动增减（+，－）本次变动后 数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例 一、有限售条件股份81,177,634 27.23% 0 0 0 -74,000,000 -74,000,000 7,177,634 2.41% 1、国家持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股7,176,000 2.41% 0 0 0 0 0 7,176,000 2.41% 3、其他内资持股74,000,000 24.82% 0 0 0 -74,000,000 -74,000,000 0 0.00% 其中：境内非国有法 人持股 74,000,000 24.82% 0 0 0 -74,000,000 -74,000,000 0 0.00% 境内自然人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份1,634 0.00% 0 0 0 0 1,634 0.00% 二、无限售条件股份216,917,888 72.77% 0 0 0 74,000,000 74,000,000 290,917,888 97.59% 1、人民币普通股216,917,888 72.77% 0 0 0 74,000,000 74,000,000 290,917,888 97.59% 2、境内上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数298,095,522 100.00% 0 0 0 0 0 298,095,522 100.00% 公司股份结构变化原因： 根据 2007年 1月 10日召开的公司 2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革 相关股东会议通过的公司股权分置改革方案，报告期内，即 2010年 1月 29日公司 完成了第三批限售流通股解除限售共 74,000,000股，公司就此于 2010年 1月 28日在 信息披露媒体上发布了《北京绵世投资集团股份有限公司限售股份解除限售提示性 公告》。 （二）有限售条件股东持股数量及限售条件如下（截止 2010年 6月 30日）。 7 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 单位：股 序号有限售条件股东名称 持有的有 限售条件 股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易 股份数量 限售条件 1 北京燕山石油化工 公司大修厂 4,933,500 2008-1 -29 0.00 所持有的非流通股份自公司股权 分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让。 2 北京燕山爆破 工程公司 2,242,500 2008-1 -29 0.00 所持有的非流通股份自公司股权 分置改革方案实施之日起，在 12 个月内不上市交易或者转让。 注：股权分置改革中，公司股东北京燕化联营开发总公司依据承诺为北京燕山石油化工 公司大修厂和北京燕山爆破工程公司垫付了对价安排。截至报告期末，该两股东未向北京燕 化联营开发总公司偿还垫付对价安排及由此产生的孳息，其所持股份 7,176,000股尚未上市 流通。 二、报告期期末公司股东总数为：45,529户。 三、报告期末主要股东持股情况介绍单位：股 股东总数 45,529 前 10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例持股总数 持有有限 售条件股 份数量 质押或冻 结的股份 数量 北京中北能能源科技有限责任公司 境内非国有法人 24.82% 74,000,000 0 0 北京燕化联营开发总公司 国有法人 6.46% 19,259,224 0 0 北京燕山石油化工公司大修厂 国有法人 1.66% 4,933,500 4,933,500 0 天华国际投资服务有限公司 境内非国有法人 0.76% 2,271,000 0 0 北京市燕山爆破工程公司 国有法人 0.75% 2,242,500 2,242,500 0 刘巍建 境内自然人 0.70% 2,087,300 0 0 中国石油化工科技开发有限公司 国有法人 0.69% 2,044,200 0 0 刘念 境内自然人 0.58% 1,720,500 0 0 陈元霓 境内自然人 0.54% 1,600,000 0 0 陈添财 境内自然人 0.51% 1,529,200 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 8 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 北京中北能能源科技有限责任公司 74,000,000 人民币普通股 北京燕化联营开发总公司 19,259,224 人民币普通股 天华国际投资服务有限公司 2,271,000 人民币普通股 刘巍建 2,087,300 人民币普通股 中国石油化工科技开发有限公司 2,044,200 人民币普通股 刘念 1,720,500 人民币普通股 陈元霓 1,600,000 人民币普通股 陈添财 1,529,200 人民币普通股 简绪敏 1,403,700 人民币普通股 北京燕山玉龙石化工程有限公司 1,370,000 人民币普通股 上述股东关联关系 1、前述公司前十名股东中的第 2、3、5、7名股东同时直接或间接受 中国石油化工集团公司的控制。 或一致行动的说明 2、前述公司前十名无限售流通股股东中的第 2、5、10名股东同时直 接或间接受中国石油化工集团公司的控制；其他无限售流通股股东的 关联关系未知。 四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 9 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 第四节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况 报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票的情况未发生变动。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员新聘或解聘情况 报告期内，毕旭东先生辞去公司职工代表监事的职务，公司于 2010年 2月 26 日召开职工代表大会，选举谢东城先生为公司第六届监事会职工代表监事。 报告期内，公司于 2010年 5月 24日召开公司第六届董事会第七次临时会议， 审议并通过了继续聘请郑宽先生担任公司总经理的议案；继续聘请石东平先生、吴 黎明先生担任公司副总经理的议案；继续聘请张成先生担任公司董事会秘书的议案； 继续聘请咸海丰先生担任公司财务总监的议案。 10 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 第五节 董事会报告 一、报告期内公司经营状况的讨论与分析 根据公司的发展战略，本报告期内，公司一方面稳步推进旗下土地一级开发项 目的进行，同时积极开拓二级房地产开发项目；另一方面，集中力量积极推进在现 代城市服务业方面的开发工作，通过与美国“汉堡王”（ Burger King）快餐品牌的合 作，成功的迈出了投资新领域的第一步。 2010年上半年，公司全资子公司成都天府新城投资有限公司在成都市成华区保 和乡进行的土地一级开发项目未有土地上市，公司一方面继续做好与该项目相关的 各项土地整备工作；同时，与相关合作方面协调，推进已上市地块的结算工作的进 行。 此外，于本报告披露前，公司的全资子公司成都天府新城投资有限公司已与成 都华弘房地产开发有限公司签订协议，投资 2.02亿元与成都华弘房地产开发有限公 司共同设立由本公司控股的成都迈尔斯通房地产开发有限公司，对位于成都市郫县 犀浦镇龙吟村三、四社、梓潼村一社共计 93.03亩的土地进行房地产二级开发建设 工作。 另一方面，经过一个阶段的积极洽商和努力，公司于报告期内与国际著名快餐 品牌“汉堡王”（Burger King）签订了正式的合作协议，以股权受让及投资的方式， 与各合作方一起，在授权区域内，采用美国汉堡王公司开发的汉堡王系统以连锁经 营的方式，经营汉堡王品牌的西式快餐业。前述合作协议签署后，合作各方即积极 推进合资公司入资、店面开设等工作的进行。截至本报告披露前，合资公司已成功 完成 3家店面的开设工作（其中北京 2家、深圳 1家）。 同时，根据相关董事会会议的决议内容，报告期内，公司继续使用部分闲置资 金进行新股申购、二级市场买卖、股指期货等证券市场投资活动，秉承积极稳健的 投资方针，取得了较稳健的投资收益。 （一）报告期内公司的总体经营情况 2010年 1-6月，公司实现营业收入 683.12万元，同比下降 32.78%；实现营业利 润-255.92万元，同比下降 130.88%；实现利润总额-265.92万元，同比下降 131.90%； 实现归属于母公司所有者的净利润-375.40万元，同比下降 147.09%。 1、经营成果分析金额单位：人民币元 11 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 项目 2010年 1—6月 2009年 1—6月增减（％） 营业收入 6,831,225.70 10,162,715.58 -32.78% 营业成本 2,753,045.47 8,885,129.83 -69.02% 管理费用 10,978,453.37 6,141,606.79 78.76% 财务费用 -1,800,278.24 -5,592,967.22 67.81% 资产减值损失 577,627.96 -270,728.28 313.36% 公允价值变动收益 -888,581.00 436,039.42 -303.78% 投资收益 4,528,280.47 6,873,176.84 -34.12% 营业利润 -2,559,181.46 8,287,715.72 -130.88% 利润总额 -2,659,181.46 8,335,250.23 -131.90% 所得税费用 874,806.23 436,660.31 100.34% 归属于母公司所有者的净利润 -3,753,997.47 7,972,238.98 -147.09% ①本公司本期实现营业收入 683.12万元，同比下降 32.78%；营业成本 275.30万 元，同比下降 69.02%。报告期内，本公司与合作方共同开拓“汉堡王”（Burger King） 品牌餐饮业务，由于土地一级开发本期未形成利润，故餐饮业为本报告期内公司的 主要业务来源；上年同期则以土地一级开发为主要业务来源。 ②公司本报告期内发生管理费用 1,097.85万元，较上年同期上升 78.76%；发生 财务费用-180.03万元，较上年同期上升 67.81%；发生资产减值损失 57.76万元，较 上年同期上升 313.36%。均是由于公司在本报告期内开展餐饮服务，发生的各项费用 增加所致。 ③公司报告期内发生投资收益 452.83万元，较上年同期下降 34.12%；公允价值 变动收益-88.86万元，较上年同期下降 303.78%。均是由于 2010年上半年证券市场处 于下跌态势，用于投资股票的资金减少和收益较低所致。 ④由于前述因素，导致本报告期实现营业利润-255.92万元，较上年同期下降 130.88%；实现归属于母公司所有者的净利润 -375.40万元，较上年同期下降 147.09%。 2、财务状况分析金额单位：人民币元 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日增减（％） 总资产 1,051,379,086.27 1,059,366,713.14 -0.75% 归属于母公司的所有者权益 815,868,753.85 819,622,751.32 -0.46% 截止本报告期末，总资产、归属于母公司中的所有者权益，较上年末主要变动 如下： ①交易性金融资产较上年末减少 2,309.54万元，主要是由于报告期内公司与诺 安公司签订的资产管理协议履行完毕，随着协议到期，按约定收回了该项委托资产； 另外，公司本用于投资股票的资金较少，期末持有的交易性金融资产相应减少。 12 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 ②预收款项减少 36.56万元，主要是本期将预收款项结转营业收入所致。 3、现金流量分析金额单位：人民币元 项目 2010年 1—6月 2009年 1—6月增减（％） 经营活动产生的现金流量净额 555,502.68 17,957,833.82 -96.91% 投资活动产生的现金流量净额 14,497,167.69 -109,290,752.85 113.26% 现金及现金等价物净增加额 15,052,670.37 -91,332,919.03 116.48% 本报告期现金及现金等价物净增加额较上年同期增长了 116.48% ，主要情况如 下： ①本公司本报告期内一级土地开发项目尚未达到确认收入条件、餐饮服务业务 刚刚起步，导致经营活动产生的现金流量较上年同期下降 96.91%。 ②报告期内，公司与诺安公司签订的资产管理协议履行完毕，按约定收回了该 项委托资产；另外，增加了对汉堡王食品（深圳）有限公司、汉堡王（北京）餐饮 管理有限公司的投资。前述因素共同导致投资活动产生的现金流量较上年同期增长 113.26%。 （二）主营业务范围及经营状况 报告期内，公司的主营业务为房地产综合开发与经营，以及现代城市服务业经 营等。 1、主营业务分行业、产品情况表金额单位：人民币万元 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率(%) 营业收入 比上年同 期增减（ %） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比 上年同期 增减（%） 分行业 餐饮服务 646.37 261.45 59.55% 100.00% 100.00% - 分产品 餐饮服务 646.37 261.45 59.55% 100.00% 100.00% - 2、按地区构成情况：金额单位：人民币万元 地区营业收入（万元）营业收入比上年增减（%） 北京市 646.37 100.00% （三）报告期内公司的利润构成未发生重大变化。 （四）报告期内主营业务及其结构未发生重大变化。 （五）报告期内公司主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的 原因 报告期内，本公司与合作方共同开拓“汉堡王”（Burger King）品牌餐饮业务， 本期以餐饮服务为主要业务来源；上年同期则以土地一级开发为主要业务来源，导 13 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 致主营业务盈利能力（毛利率）由上年同期的 10.55%上升至 59.55%。 （六）净利润来源 10%以上参股子公司及其经营情况 1、中新绵世（成都）建设开发有限公司及其经营情况 中新绵世（成都）建设开发有限公司（以下简称为“中新绵世公司”），注册资 本为人民币 10,000万元，我公司直接持有其 35％的股权。中新绵世公司的主要业务 为土地一级开发。报告期内，中新绵世公司实现净利润-140.84万元。 2、广州黄埔化工有限公司及其经营情况 广州黄埔化工有限公司（以下简称为“广州黄埔公司”），注册资本为人民币 8,528.89万元，我公司通过控股子公司广州京灏投资发展有限公司间接持有其 49％ 的股权。广州黄埔公司的主要业务为化工产品的生产及销售。报告期内，广州黄埔 公司实现营业收入 5,070.05万元，实现净利润 198.18万元。 （七）报告期内公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （八）经营中的问题与困难 报告期内，随着国务院《关于坚决遏制部分城市房价过快上涨的通知》的出台， 各地政府陆续出台了一类列的配套政策，涉及土地、金融、税收等多个领域，整个 房地产行业的调控压力不断加大，这必然也会对公司目前正在进行的土地一级开发 业务产生不利的影响。 对此，针对天府新城公司正在进行的土地一级开发项目，公司一方面主动加强 与政府等相关合作方的沟通，在继续做好各项土地整备工作的同时，有计划的放缓 了土地上市的速度，避免因市场波动而使公司遭受不必要的损失；同时，公司投入 很大力量，加大了对新的房地产一、二级项目的寻找和洽商工作，争取能够在市场 条件不利的情况下，利用市场波动的机会、以较低的成本获得新的项目开发机会， 以进一步提高公司在房地产领域的业务实力及可持续经营能力。 同时，报告期内，公司在现代城市服务业领域的各项工作进展良好，通过新项 目的经营和开发，公司希望能够构建起更加平稳的主营业务架构，不断为上市公司 创造更大的收益。 三、报告期内公司的投资情况 （一）报告期内募集资金的使用情况 报告期内公司无募集资金使用，也无前次募集资金使用延续到本期的情况。 （二）报告期内非募集资金投资的重大项目、项目进度及收益情况说明 1、报告期内，公司于 2010年 4月 12日与汉堡王（香港）发展有限公司签订两 14 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 份股权转让协议，约定受让其持有的汉堡王（北京）餐饮管理有限公司及汉堡王食 品（深圳）有限公司的各 19%的股权。鉴于汉堡王香港公司对前述两家公司的出资 尚未到位，相关股权转让手续办理完毕之后，公司将按照约定履行相应的出资义务， 总投资额为 190万美元。前述事项构成关联交易，已经第六届董事会第六次临时会 议审议通过，公司独立董事出具了事前确认意见，并就该关联交易事项发表了独立 董事意见。详细情况请参见本报告第六节第六条第（一）款的内容。 2、报告期内，我公司持股 35%的中新绵世（成都）建设开发有限公司在成都郫 县犀浦镇龙梓万片区从事旧城改造的土地一级开发项目，由于郫县城市规划的调整， 经过郫县土地储备中心及其他政府土地主管部门与中新绵世公司协商，在保证土地 开发方中新绵世利益的前提下，对该项目进行提前终止并组织结算。 截至报告期末，与该项目提前终止和结算相关的各项后续工作均在进行之中。 （三）公司于 2010年 7月 14日在信息披露媒体即《中国证券报》、《证券时报》 及巨潮资讯网上发布了《北京绵世投资集团股份有限公司业绩预告公告》，预计公司 2010年上半年实现净利润约-350.00万元至-400.00万元，较去年同期下降 140%150% 。 公司 2010年 1－6月实现净利润-375.40万元，与前述预测一致。 （四）公司 2010年半年度财务报告未经会计师事务所审计。 15 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 第六节重要事项 一、公司治理情况 报告期内，公司及时、合规的按照《公司法》、《公司章程》等法律法规，中国 证监会、深圳证券交易所颁布的其他规范性文件以及公司的各项内控制度的规定召 开股东会、董事会及监事会会议，同时不断加强公司的内控管理，认真做好公司信 息披露工作，确保公司信息及时准确的传达给公司广大股东。 报告期内，为适应实际情况的变化，公司对《公司章程》相应条款进行了修改， 并对与此相关的《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》进行了修改；同时，公 司按照中国证监会、深圳证券交易所的文件要求制定了《内幕知情人管理制度》、《年 报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步完善健全了公司的内部控制制度体系。 报告期内，公司治理实际状况与中国证监会有关文件的要求不存在差异。 二、报告期内公司实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案 的情况 （一）报告期内，公司没有以前期间拟定、在报告期内实施的利润分配方案、 公积金转增股本方案或发行新股方案。 （二）2010年中期公司不进行利润分配和公积金转增股本。 三、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。 四、报告期内公司持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、信托公 司、期货公司等金融企业股权，及参股拟上市公司情况 （一）证券投资情况 序号证券品种 证券 代码 证券简称 初始投资金 额（元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 占期末证 券总投资 比例（%） 报告期损益 1 理财产品 _ 工行理财产品 40,700,000.00 40,700,000 40,700,000.00 84.45% 0.00 2 股票 601179 中国西电 1,888,100.00 239,000 1,551,110.00 3.22% -336,990.00 3 股票 002177 御银股份 1,202,388.99 91,140 1,080,009.00 2.24% -122,379.99 4 股票 600867 通化东宝 1,180,123.26 106,000 1,062,120.00 2.20% -118,003.26 5 股票 600502 安徽水利 1,000,955.17 105,000 862,050.00 1.79% -138,905.17 6 股票 600529 山东药玻 784,509.66 45,900 740,367.00 1.54% -44,142.66 7 股票 600048 保利地产 741,792.45 70,000 716,100.00 1.49% -25,692.45 8 期权期货 IF1007沪深 300 634,008.00 5 617,568.00 1.28% -16,440.00 16 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 序号证券品种 证券 代码 证券简称 初始投资金 额（元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 占期末证 券总投资 比例（%） 报告期损益 9 股票 002440 闰土股份 343,200.00 11,000 343,200.00 0.71% 0.00 10 股票 780000 唐港申购 213,200.00 26,000 213,200.00 0.44% 0.00 期末持有的其他证券投资 312,150.00 -309,775.00 0.64% -2,375.00 报告期已出售证券投资损益 ----3,981,285.24 合计 49,000,427.53 -48,195,499.00 100% 3,176,356.71 2010年 3月 17日召开的公司第六届董事会第九次会议审议通过了公司继续使用 部分闲置资金参与证券市场投资事项的议案；2010年 3月 24日公司召开第六届董事 会第五次临时会议对前述事项做出了部分调整。报告期内，公司依据前述董事会决 议的内容及公司《证券投资管理办法》等内控制度的规定，从事相关的证券投资活 动。 报告期内，公司进行证券投资活动，共计产生收益 317.64万元。 （二）除前款内容外，本公司没有持有其他上市公司股权；也没有持有非上市 金融企业股权、拟上市公司股权的情况 五、报告期内公司重大资产收购、出售及资产重组事项的情况 （一）报告期内公司重大资产收购的情况。 交易对方或 最终控制方 被收购或置入资产购买日 交易价 格 自购买日起 至报告期末 为公司贡献 的净利润 （适用于非 同一控制下 的企业合 并） 本年初至报 告期末为公 司贡献的净 利润（适用 于同一控制 下的企业合 并） 是否为 关联交 易 定价原 则 所涉 及的 资产 产权 是否 已全 部过 户 所涉 及的 债权 债务 是否 已全 部转 移 与交易 对方的 关联关 系（适 用关联 交易情 形） 汉堡王（香 港）发展有限 公司 汉堡王（北京）餐 饮管理有限公司 95 万美元的股权、汉 堡王食品（深圳） 有限公司 95万美元 的股权 2010年 04 月 12日 0.00 0.00 0.00是 协商一 致 是是 本公司 董事担 任交易 对方董 事职务 注：关于前述资产收购事项的说明 根据公司与汉堡王（香港）发展有限公司签订的协议，公司收购其持有的汉堡 王（北京）餐饮管理有限公司 95万美元的股权、及其持有的汉堡王食品（深圳）有 限公司 95万美元的股权。鉴于当时汉堡王（香港）发展有限公司持有的该两公司的 股权，其对应出资尚未到位，故本公司受让前述股权的交易价格为人民币 0元；股 权转让的相关手续完成后，公司已按约定履行了相应的出资义务，总投资共计 190 17 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 万美元。 （二）报告期内公司无重大资产出售及资产重组的情况。 六、报告期内公司发生的重大关联交易或重大日常关联交易事项和非经营性债 权债务往来。 （一）报告期内公司重大关联交易事项。 报告期内，公司于 2010年 4月 12日与汉堡王（香港）发展有限公司签订股权 转让协议，约定受让其持有的汉堡王（北京）餐饮管理有限公司及汉堡王食品（深 圳）有限公司的各 19%的股权。鉴于汉堡王香港公司对前述两家公司的出资尚未到 位，相关股权转让手续办理完毕之后，公司将按照约定履行相应的出资义务，总投 资额为 190万美元。 上述关联交易事项已经公司第六届董事会第六次临时会议审议通过，公司独立 董事出具了事前确认意见，并就该关联交易事项发表了独立董事意见。公司同时于 2010年 4月 13日在公司信息披露媒体上发布了关于受让汉堡王（北京）餐饮管理有 限公司、汉堡王食品（深圳）有限公司部分股权的关联交易公告。 截至报告期末，前述股权转让及履行出资义务的相关工作及手续已全部办理完 毕。汉堡王（北京）餐饮管理有限公司及汉堡王食品（深圳）有限公司的运营工作 正在顺利开展进行当中。 （二）报告期内，公司无其他的重大管理交易或重大日常关联交易事项。 （三）报告期内公司发生的非经营性债权债务往来 关联方 向关联方提供资金关联方向上市公司提供资金 发生额余额发生额余额 汉堡王（北京）餐饮管理有限公司 -291.14 93.13 0.00 0.00 中新绵世（成都）建设开发有限公司 0.00 0.00 1,175.03 5,175.25 合计 -291.14 93.13 1,175.03 5,175.25 七、重大合同及其履行情况。 （一）报告期内公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承 包、租赁合同情况或其他公司托管、承包、租赁公司资产情况。 （二）报告期内发生的或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现 金资产管理的合同 为提高公司资金的使用效率、提高收益水平，经 2009年 1月 6日召开的公司第 六届董事会第四次会议审议通过，公司与诺安基金管理有限公司（以下简称“诺安 公司”）、中国工商银行股份有限公司签订协议，投资人民币 5,000万元作为委托资 18 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 产，由诺安公司为本公司进行资产管理，合同期限为一年，诺安公司根据合同约定 及相关法律法规、规范性文件的规定，将公司的前述委托财产用于投资股票、债券、 证券投资基金、央行票据、短期融资券、金融衍生品以及中国证监会规定的其它投 资品种，产生的收益及损失由资产委托人享有或承担；诺安公司作为资产管理人按 照合同的规定对委托财产进行投资运作及管理，并取得资产管理人的报酬；中国工 商银行股份有限公司作为资产托管人，按合同规定安全保管委托资产并获得资产托 管费用。 本报告期内，前述资产管理协议已履行完毕，相关本金及收益公司均以按约定 收回。本报告期内获得的诺安基金托管资产收益为 48.22万元。 （三）报告期内公司的担保情况 报告期内，公司于 2010年 1月 29日召开第六届董事会第四次临时会议审议通 过了关于继续为中新绵世（成都）建设开发有限公司提供部分担保的议案，为保证 公司的业务的顺利开展，中新绵世将在中国农业银行成都市光华支行办理的 18,400 万元资金贷款延长 6个月，本公司将继续为该笔贷款中的 7,400万元部分承担连带 担保责任。就前述事项，公司已于 2010年 2月 2日在信息披露媒体上发布了公告。 截至报告期末，中新绵世（成都）建设开发有限公司已将前述向中国农业银行 成都市光华支行办理的 18,400万元资金贷款全部归还，我公司就前述贷款的担保责 任相应解除。截至本报告发布前，我公司无对外担保事项。 （四）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 根据中国证监会颁布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外 担保若干问题的通知》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》等相关法律法规、 政策性文件的规定，公司独立董事马骏、徐晋涛、韩建旻对公司 2010年上半年关联 方资金占用和对外担保的情况进行审查并发表了独立意见，具体情况如下： （1）报告期内公司发生的新的担保事项为一项，即：公司于 2010年 1月 29日 召开第六届董事会第四次临时会议审议通过了关于继续为中新绵世（成都）建设开 发有限公司提供部分担保的议案，为保证公司的业务的顺利开展，中新绵世将在中 国农业银行成都市光华支行办理的 18,400万元资金贷款延长 6个月，本公司将继续 为该笔贷款中的 7,400万元部分承担连带担保责任。经审查，我们一致认为：前述 担保事项决策程序合法有效，信息披露准确、完整，不存在损害公司及公司股东合 法权益的情况。 2010年 6月 30日前，中新绵世（成都）建设开发有限公司已将前述向中国农业 银行成都市光华支行办理的 18,400万元资金贷款全部归还，我公司就前述贷款的担 19 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 保责任相应解除。截至报告期末，我公司已无任何对外担保事项。 （2）公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其 他关联方占用公司资金的情况。 八、公司及持有公司 5％以上的股东在报告期内发生的以及在以前期间发生但持 续到报告期的承诺事项 股东名称特殊承诺和承诺事项承诺履行情况 北京中北能能 源科技有限责 任公司 持有的非流通股股份自公司股权分置改革方案实施之日起，在 三十六个月之内，不通过深圳证券交易所挂牌交易出售所持有的原 非流通股股份。 至本报告披露之日， 承诺履行完毕 九、公司2010年半年度财务报告未经审计；报告期内公司未更换会计师事务所， 仍为中磊会计师事务所有限责任公司。 十、报告期内，我公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控 制人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关 或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、 通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易 所公开谴责的情况。 十一、报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动的情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 3月 31日公司会议室实地调研国泰君安公司经营及发展情况，未提供书面资料 2010年 5月 11日公司会议室实地调研东海证券公司经营及发展情况，未提供书面资料 十二、其他重大事项 1、公司不存在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他 关联方占用公司资金的情况。 2、天府新城公司于 2009年 11月 19日及 2009年 12月 17日上市拍卖的地块， 于本报告期内尚未满足收入确认条件，未结转利润；目前，前述地块的结算工作仍 在进行当中。 十三、报告期内公司其他重要事项信息披露索引 披露时间披露内容刊登报刊刊登网站 2010年 1月 28日北京绵世投资集团股份有限公司限售股份解除限售提 示性公告 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 20 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 2010年 1月 30日北京绵世股份投资集团股份有限公司业绩预告公告 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 2月 2日 北京绵世投资集团股份有限公司第六届董事会第四次 临时会议决议公告 北京绵世投资集团股份有限公司关于继续为中新绵世 （成都）建设开发有限公司提供部分担保的公告 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 2月 27日 北京绵世投资集团股份有限公司限关于选举职工代表 监事的公告 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 3月 16日 北京绵世投资集团股份有限公司关于参股公司正在进 行的土地一级开发项目提前终止和结算的公告 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010月 3年 18日 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年年度报告摘要 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年度审计报告 北京绵世投资集团股份有限公司第六届第九次会议决 议公告 北京绵世投资集团股份有限公司关于召开 2009年年度 股东大会的通知 北京绵世投资集团股份有限公司第六届监事会第三次 会议决议公告 北京绵世投资集团股份有限公司控股股东及关联方占 用上市公司资金情况的专项说明（2009年度） 北京绵世投资集团股份有限公司关于公司内控制度的 自我评价报告（2009年度） 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年年度报告 北京绵世投资集团股份有限公司变更行业类别的公告 对公司内部控制自我评价报告的审核评价意见（2 009 年度） 北京绵世投资集团股份有限公司年报披露重大差错责 任追究制度 北京绵世投资集团股份有限公司内幕知情人信息管理 制度 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年独立董事述职 报告 北京绵世投资集团股份有限公司监事会对公司内部控 制自我评价报告（2009年度）的意见 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年证券投资专项 说明 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 21 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 2010年 3月 25日 北京绵世投资集团股份有限公司第六届董事会第五次 临时会议决议公告 北京绵世投资集团股份有限公司关于对公司 2009年年 度股东大会部分议案内容进行调整的议案 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 4月 9日 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年年度股东大会 决议公告 北京绵世投资集团股份有限公司 2009年年度股东大会 法律意见书 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 4月 13日 北京绵世投资集团股份有限公司第六届董事会第六次 临时会议决议公告 北京绵世投资集团股份有限公司关于受让汉堡王（北 京）餐饮管理有限公司、汉堡王食品（深圳）有限公 司部分股权的关联交易公告 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 4月 26日 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年第一季度报告 正文 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年第一季度报告 全文 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 2010年 5月 25日 北京绵世投资集团股份有限公司第六届董事会第七次 临时会议决议公告 北京绵世投资集团股份有限公司独立董事对公司聘任 部分高级管理人员的事项独立董事意见 中国证券报、 证券时报 巨潮网 （www.cninfo.com.cn） 22 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 第七节 财务报告 合并资产负债表 2010年6月30日 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目附注期末余额年初余额项目附注期末余额年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金附注五.1 566,816,077.01 551,763,406.64短期借款 结算备付金向中央银行借款 拆出资金吸收存款及同业存放 交易性金融资产附注五.2 48,195,499.00 71,290,880.04拆入资金 应收票据交易性金融负债 应收账款附注五.3 170,318,468.14 170,319,944.44应付票据 预付款项附注五.4 120,913.60 109,533.60应付账款附注五.14 38,038,117.86 38,077,912.50 应收保费预收款项附注五.15 278,991.63 644,587.13 应收分保账款卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金应付手续费及佣金 应收利息应付职工薪酬附注五.16 176,910.78 59,176.90 应收股利应交税费附注五.17 120,554,332.83 120,458,094.43 其他应收款附注五.5 42,848,452.39 57,441,002.69应付利息 买入返售金融资产应付股利附注五.18 1,262,968.30 1,262,968.30 存货附注五.6 74,384,948.29 72,095,526.69其他应付款附注五.19 63,069,218.03 67,289,909.54 一年内到期的非流动应付分保账款 其他流动资产保险合同准备金 流动资产合计 902,684,358.43 923,020,294.10代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产：一年内到期的非流动 发放贷款及垫款其他流动负债 可供出售金融资产流动负债合计 223,380,539.43 227,792,648.80 持有至到期投资非流动负债： 长期应收款长期借款 长期股权投资附注五.8 95,813,427.55 83,326,702.23应付债券 投资性房地产附注五.9 6,300,608.27 6,439,134.05长期应付款 固定资产附注五.10 15,898,239.86 16,190,871.91专项应付款 在建工程预计负债 工程物资递延所得税负债附注五.12 41,529.81 固定资产清理其他非流动负债 生产性生物资产非流动负债合计 41,529.81 油气资产负债合计 223,380,539.43 227,834,178.61 无形资产股东权益： 开发支出股本附注五.20 298,095,522.00 298,095,522.00 商誉附注五.11 340,446.19 340,446.19资本公积附注五.21 35,559,115.08 35,559,115.08 长期待摊费用减：库存股 递延所得税资产附注五.12 30,342,005.97 30,049,264.66专项储备 其他非流动资产盈余公积附注五.22 92,798,166.41 92,798,166.41 非流动资产合计 148,694,727.84 136,346,419.04一般风险准备 未分配利润附注五.23 389,415,950.36 393,169,947.83 外币报表折算差额 归属于母公司 815,868,753.85 819,622,751.32 少数股东权益 12,129,792.99 11,909,783.21 股东权益合计 827,998,546.84 831,532,534.53 资产总计 1,051,379,086.27 1,059,366,713.14负债和股东权益总计 1,051,379,086.27 1,059,366,713.14 公司法定代表人：李方 主管会计工作负责人：咸海丰 会计机构负责人：吴庆广 23 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 母公司资产负债表 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年6月3 0日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 266,482,539.05 507,097,338.56短期借款 交易性金融资产 36,153,144.00 46,941,167.04交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 33,903.45 33,903.45 预付款项 预收款项 262,904.13 630,404.13 应收利息 应付职工薪酬 67,599.09 应收股利 应交税费 60,445.22 45,503.43 其他应收款 附注十一.1 114,035,108.14 54,652,314.06应付利息 存货 应付股利 1,262,968.30 1,262,968.30 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 488,554,969.61 662,647,837.86 其他流动资产 一年内到期的非流 动负债 流动资产合计 416,670,791.19 608,690,819.66其他流动负债 非流动资产：流动负债合计 490,242,789.80 664,620,617.17 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 附注十一.2 525,925,757.51 513,430,103.97长期应付款 投资性房地产 6,300,608.27 6,439,134.05专项应付款 固定资产 13,987,924.37 14,711,152.92预计负债 在建工程 递延所得税负债 41,529.81 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 41,529.81 生产性生物资产 负债合计 490,242,789.80 664,662,146.98 油气资产 股东权益： 无形资产 股本 298,095,522.00 298,095,522.00 开发支出 资本公积 27,696,115.08 27,696,115.08 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 1,261,864.48 1,162,771.27盈余公积 92,798,166.41 92,798,166.41 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 547,476,154.63 535,743,162.21未分配利润 55,314,352.53 61,182,031.40 股东权益合计 473,904,156.02 479,771,834.89 资产总计 964,146,945.82 1,144,433,981.87负债和股东权益总计 964,146,945.82 1,144,433,981.87 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 24 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 合并利润表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,831,225.70 10,162,715.58 其中：营业收入 附注五.24 6,831,225.70 10,162,715.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,030,106.63 9,184,216.12 其中：营业成本 附注五.24 2,753,045.47 8,885,129.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注五.25 375,165.32 21,175.00 销售费用 146,092.75 管理费用 10,978,453.37 6,141,606.79 财务费用 -1,800,278.24 -5,592,967.22 资产减值损失 附注五.26 577,627.96 -270,728.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）附注五.27 -888,581.00 436,039.42 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五.28 4,528,280.47 6,873,176.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益附注五.28 478,125.32 -50,569.80 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,559,181.46 8,287,715.72 加：营业外收入 附注五.29 47,534.51 减：营业外支出 附注五.30 100,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,659,181.46 8,335,250.23 减：所得税费用 附注五.31 874,806.23 436,660.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,533,987.69 7,898,589.92 归属于母公司所有者的净利润 -3,753,997.47 7,972,238.98 少数股东损益 220,009.78 -73,649.06 六、每股收益： （一）基本每股收益 附注五.32 -0.0126 0.0267 （二）稀释每股收益 附注五.32 -0.0126 0.0267 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -3,533,987.69 7,898,589.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,753,997.47 7,972,238.98 归属于少数股东的综合收益总额 220,009.78 -73,649.06 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 25 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 母公司利润表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入附注十一.3 367,500.00 385,000.00 减：营业成本 附注十一.3 138,525.78 138,525.78 营业税金及附加 20,212.56 21,175.00 销售费用 管理费用 6,485,813.41 3,029,197.91 财务费用 -1,791,351.71 -5,554,622.90 资产减值损失 70,597.61 -158,165.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -621,018.94 469,696.46 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十一.4 -730,985.30 703,145.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 附注十一.4 -492,946.46 -250,653.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,908,301.89 4,081,731.91 加：营业外收入 47,534.51 减：营业外支出 100,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,008,301.89 4,129,266.42 减：所得税费用 -140,623.02 86,378.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,867,678.87 4,042,887.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -5,867,678.87 4,042,887.97 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 26 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 合并现金流量表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,450,058.55 9,777,715.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 附注五.33 1,578,103,710.95 21,427,784.63 经营活动现金流入小计 1,584,553,769.50 31,205,500.21 购买商品、接受劳务支付的现金 5,527,915.31 4,666,754.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,708,494.19 3,783,035.42 支付的各项税费 2,123,974.74 876,487.62 支付的其他与经营活动有关的现金 附注五.33 1,571,637,882.58 3,921,389.28 经营活动现金流出小计 1,583,998,266.82 13,247,666.39 经营活动产生的现金流量净额 555,502.68 17,957,833.82 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 附注五.33 1,927,464,112.23 119,116,384.56 取得投资收益收到的现金 5,293,827.87 4,750,809.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 附注五.33 431,737.50 324,000.00 投资活动现金流入小计 1,933,189,677.60 124,191,193.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 182,925.00 17,200.00 投资支付的现金 附注五.33 1,918,509,584.91 233,464,746.43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,918,692,509.91 233,481,946.43 投资活动产生的现金流量净额 14,497,167.69 -109,290,752.85 27 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 项 目 附注 本期金额 上期金额 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,052,670.37 -91,332,919.03 加：期初现金及现金等价物余额 551,763,406.64 582,151,262.56 六、期末现金及现金等价物余额 566,816,077.01 490,818,343.53 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 28 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 母公司现金流量表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注十一.5 757,065,883.84 279,839,186.81 经营活动现金流入小计 757,065,883.84 279,839,186.81 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,500,368.48 1,988,286.87 支付的各项税费 405,692.66 364,491.84 支付其他与经营活动有关的现金 附注十一.5 992,017,499.97 273,781,686.50 经营活动现金流出小计 994,923,561.11 276,134,465.21 经营活动产生的现金流量净额 -237,857,677.27 3,704,721.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 附注十一.5 1,513,476,899.58 90,000,000.00 取得投资收益收到的现金 23,243.21 723,776.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注十一.5 431,737.50 324,000.00 投资活动现金流入小计 1,513,931,880.29 91,047,776.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,225.00 投资支付的现金 附注十一.5 1,516,559,777.53 230,664,304.83 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,516,689,002.53 230,664,304.83 投资活动产生的现金流量净额 -2,757,122.24 -139,616,528.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -240,614,799.51 -135,911,806.66 加：期初现金及现金等价物余额 507,097,338.56 549,314,645.59 六、期末现金及现金等价物余额 266,482,539.05 413,402,838.93 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 29 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 合并所有者权益变动表 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他 一、上年年末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 92,798,166.41 393,169,947.83 11,909,783.21 831,532,534.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 35,559,115.08 92,798,166.41 393,169,947.83 11,909,783.21 831,532,534.53 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） -3,753,997.47 220,009.78 -3,533,987.69 （一）净利润 -3,753,997.47 220,009.78 -3,533,987.69 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -3,753,997.47 220,009.78 -3,533,987.69 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 92,798,166.41 389,415,950.36 12,129,792.99 827,998,546.84 司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 30 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 股 本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年年末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 91,966,004.29 379,149,031.91 11,755,810.68 816,525,483.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 35,559,115.08 91,966,004.29 379,149,031.91 11,755,810.68 816,525,483.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,972,238.98 -73,649.06 7,898,589.92 （一）净利润 7,972,238.98 -73,649.06 7,898,589.92 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,972,238.98 -73,649.06 7,898,589.92 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 91,966,004.29 387,121,270.89 11,682,161.62 824,424,073.88 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 31 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 92,798,166.41 61,182,031.40 479,771,834.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 27,696,115.08 92,798,166.41 61,182,031.40 479,771,834.89 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） - 5,867,678.87 -5,867,678.87 （一）净利润 -5,867,678.87 -5,867,678.87 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -5,867,678.87 -5,867,678.87 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 92,798,166.41 55,314,352.53 473,904,156.02 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 32 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 上年同期金额 股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 91,966,004.29 53,692,572.28 471,450,213.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 27,696,115.08 91,966,004.29 53,692,572.28 471,450,213.65 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,042,887.97 4,042,887.97 （一）净利润 4,042,887.97 4,042,887.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 4,042,887.97 4,042,887.97 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 91,966,004.29 57,735,460.25 475,493,101.62 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 33 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 北京绵世投资集团股份有限公司 财务报表附注 2010年 1-6月份 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北京绵世投资集团股份有限公司（曾用名称“北京燕化高新技术股份有限公司 ”，以下简称 “本公司 ” 或“公司”）系经北京市经济体制改革办公室批准，于 1993年 8月 2日在北京市工商行政管理局注册成立 的股份有限公司，营业执照号为 110000005016609。 本公司于 1996年在深圳证券交易所挂牌上市，2007年 2月股权分置改革转增股本后，股本总数为 149,047,761股。公司于 2008年 4月实施 2007年度利润分配及资本公积金转增股本方案后，股本总数为 298,095,522股。 公司的经营范围：投资及投资管理；房地产开发；物业管理；施工总承包；销售机械电子设备、五 金交电、化工产品、百货、建筑材料；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 公司本报告期主营业务为土地一级开发、餐饮管理及服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司自 2007年 1月 1日起，全面执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则－基本准 则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 （以下简称“企业会计准则”）。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年度 1-6月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求；真实、完整地反映了本公 司 2010年 6月 30日的财务状况、 2010年度 1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司采用公历年制，即自每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企业合并所发生的各项直 接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并，合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承 34 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，以及企业合并中发生的各项直接相关费用。通过 多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易的成本之和。当合并合同或协议中提供了 根据未来或有事项的发生而对合并成本进行调整时，购买日如果判断有关调整很可能发生并且能够可靠 计量的，应将调整金额也计入合并成本。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方各项可辨认资产、 负债及或有负债以购买日的公允价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债 及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经 营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有 表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围 的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母 公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来 后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益”项目列示。少数股东损益， 在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益 ”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增 加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制 下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 子公司执行的会计政策与本公司一致。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的期限短、流 动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起三个月内 到期。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、 外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利 息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日 35 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作 为公允价值变动损益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除 “未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金 流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中 单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括 交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括 交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用 直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费 用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；②在 活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付 该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易 费用；②在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销 额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入 公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到 的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产 的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具 36 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值 扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计金额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已 转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或 其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一 项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处 理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉 入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金融资产 的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分 之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的 账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计金额中对应终止确认 部分的金额之和。 （4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融 资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市 场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的其他金融资产账 面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额大于 100万元，且占应收款项期末余额 10% 以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：①已有明显迹象表明回收困难的应收款项，应根据 其不能回收的可能性提取坏账准备。②与关联方发生的应收款项，以及与非关联方发生的金额较大、有 确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备。③与国家、政府机 关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风险的应收款项， 不提取坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、 计提方法 37 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度报告全文 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，以及单独测试未减值的应收款项， 按照类似信用风险特征划分为若干组合，进行减值测试，计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年（含一年） 10 10 二至三年（含二年） 30 30 三年以上（含三年） 60 60 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收 计提坏账准备的说明款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏 账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变现净值低 于成本，则按其差额计提存货跌价准备。 ①存货可变现净值的确定依据如下： 直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现 净值；需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定 存货跌价准备的计提或转回金额。（未完）  |