[公告]绵世股份：2010年半年度财务报告
北京绵世投资集团股份有限公司 二〇一〇年半年度财务报告 Beijing Mainstreets Investment Group Corporation 2010年 8月 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并资产负债表 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年6月3 0日 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金 附注五.1 566,816,077.01 551,763,406.64短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 交易性金融资产 附注五.2 48,195,499.00 71,290,880.04拆入资金 应收票据 交易性金融负债 应收账款 附注五.3 170,318,468.14 170,319,944.44应付票据 预付款项 附注五.4 120,913.60 109,533.60应付账款 附注五.14 38,038,117.86 38,077,912.50 应收保费 预收款项 附注五.15 278,991.63 644,587.13 应收分保账款 卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金 应付手续费及佣金 应收利息 应付职工薪酬 附注五.16 176,910.78 59,176.90 应收股利 应交税费 附注五.17 120,554,332.83 120,458,094.43 其他应收款 附注五.5 42,848,452.39 57,441,002.69应付利息 买入返售金融资产 应付股利 附注五.18 1,262,968.30 1,262,968.30 存货 附注五.6 74,384,948.29 72,095,526.69其他应付款 附注五.19 63,069,218.03 67,289,909.54 一年内到期的非流动 资产 应付分保账款 其他流动资产 保险合同准备金 流动资产合计 902,684,358.43 923,020,294.10代理买卖证券款 代理承销证券款 非流动资产： 一年内到期的非流动 负债 发放贷款及垫款 其他流动负债 可供出售金融资产 流动负债合计 223,380,539.43 227,792,648.80 持有至到期投资 非流动负债： 长期应收款 长期借款 长期股权投资 附注五.8 95,813,427.55 83,326,702.23应付债券 投资性房地产 附注五.9 6,300,608.27 6,439,134.05长期应付款 固定资产 附注五.10 15,898,239.86 16,190,871.91专项应付款 在建工程 预计负债 工程物资 递延所得税负债 附注五.12 41,529.81 固定资产清理 其他非流动负债 生产性生物资产 非流动负债合计 41,529.81 油气资产 负债合计 223,380,539.43 227,834,178.61 无形资产 股东权益： 开发支出 股本 附注五.20 298,095,522.00 298,095,522.00 商誉 附注五.11 340,446.19 340,446.19资本公积 附注五.21 35,559,115.08 35,559,115.08 长期待摊费用 减：库存股 递延所得税资产 附注五.12 30,342,005.97 30,049,264.66专项储备 其他非流动资产 盈余公积 附注五.22 92,798,166.41 92,798,166.41 非流动资产合计 148,694,727.84 136,346,419.04一般风险准备 未分配利润 附注五.23 389,415,950.36 393,169,947.83 外币报表折算差额 归属于母公司 所有者权益合计 815,868,753.85 819,622,751.32 少数股东权益 12,129,792.99 11,909,783.21 股东权益合计 827,998,546.84 831,532,534.53 资产总计 1,051,379,086.27 1,059,366,713.14负债和股东权益总计 1,051,379,086.27 1,059,366,713.14 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 1 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 母公司资产负债表 2010年6月30日 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 期末余额 年初余额 项目 附注 期末余额 年初余额 流动资产：流动负债： 货币资金 266,482,539.05 507,097,338.56短期借款 交易性金融资产 36,153,144.00 46,941,167.04交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 33,903.45 33,903.45 预付款项 预收款项 262,904.13 630,404.13 应收利息 应付职工薪酬 67,599.09 应收股利 应交税费 60,445.22 45,503.43 其他应收款 附注十一.1 114,035,108.14 54,652,314.06应付利息 存货 应付股利 1,262,968.30 1,262,968.30 一年内到期的非流 动资产 其他应付款 488,554,969.61 662,647,837.86 其他流动资产 一年内到期的非流 动负债 流动资产合计 416,670,791.19 608,690,819.66其他流动负债 非流动资产： 流动负债合计 490,242,789.80 664,620,617.17 可供出售金融资产 非流动负债： 持有至到期投资 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投资 附注十一.2 525,925,757.51 513,430,103.97长期应付款 投资性房地产 6,300,608.27 6,439,134.05专项应付款 固定资产 13,987,924.37 14,711,152.92预计负债 在建工程 递延所得税负债 41,529.81 工程物资 其他非流动负债 固定资产清理 非流动负债合计 41,529.81 生产性生物资产 负债合计 490,242,789.80 664,662,146.98 油气资产 股东权益： 无形资产 股本 298,095,522.00 298,095,522.00 开发支出 资本公积 27,696,115.08 27,696,115.08 商誉 减：库存股 长期待摊费用 专项储备 递延所得税资产 1,261,864.48 1,162,771.27盈余公积 92,798,166.41 92,798,166.41 其他非流动资产 一般风险准备 非流动资产合计 547,476,154.63 535,743,162.21未分配利润 55,314,352.53 61,182,031.40 股东权益合计 473,904,156.02 479,771,834.89 资产总计 964,146,945.82 1,144,433,981.87负债和股东权益总计 964,146,945.82 1,144,433,981.87 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 2 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并利润表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 6,831,225.70 10,162,715.58 其中：营业收入 附注五.24 6,831,225.70 10,162,715.58 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 13,030,106.63 9,184,216.12 其中：营业成本 附注五.24 2,753,045.47 8,885,129.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 附注五.25 375,165.32 21,175.00 销售费用 146,092.75 管理费用 10,978,453.37 6,141,606.79 财务费用 -1,800,278.24 -5,592,967.22 资产减值损失 附注五.26 577,627.96 -270,728.28 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）附注五.27 -888,581.00 436,039.42 投资收益（损失以“－”号填列） 附注五.28 4,528,280.47 6,873,176.84 其中：对联营企业和合营企业的投资收益附注五.28 478,125.32 -50,569.80 汇兑收益（损失以“－”号填列） 三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,559,181.46 8,287,715.72 加：营业外收入 附注五.29 47,534.51 减：营业外支出 附注五.30 100,000.00 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,659,181.46 8,335,250.23 减：所得税费用 附注五.31 874,806.23 436,660.31 五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,533,987.69 7,898,589.92 归属于母公司所有者的净利润 -3,753,997.47 7,972,238.98 少数股东损益 220,009.78 -73,649.06 六、每股收益： （一）基本每股收益 附注五.32 -0.0126 0.0267 （二）稀释每股收益 附注五.32 -0.0126 0.0267 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -3,533,987.69 7,898,589.92 归属于母公司所有者的综合收益总额 -3,753,997.47 7,972,238.98 归属于少数股东的综合收益总额 220,009.78 -73,649.06 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 3 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 母公司利润表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 附注十一.3 367,500.00 385,000.00 减：营业成本 附注十一.3 138,525.78 138,525.78 营业税金及附加 20,212.56 21,175.00 销售费用 管理费用 6,485,813.41 3,029,197.91 财务费用 -1,791,351.71 -5,554,622.90 资产减值损失 70,597.61 -158,165.54 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -621,018.94 469,696.46 投资收益（损失以“－”号填列） 附注十一.4 -730,985.30 703,145.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 附注十一.4 -492,946.46 -250,653.58 二、营业利润（亏损以“－”号填列） -5,908,301.89 4,081,731.91 加：营业外收入 47,534.51 减：营业外支出 100,000.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -6,008,301.89 4,129,266.42 减：所得税费用 -140,623.02 86,378.45 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -5,867,678.87 4,042,887.97 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 -5,867,678.87 4,042,887.97 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 4 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并现金流量表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 6,450,058.55 9,777,715.58 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 附注五.33 1,578,103,710.95 21,427,784.63 经营活动现金流入小计 1,584,553,769.50 31,205,500.21 购买商品、接受劳务支付的现金 5,527,915.31 4,666,754.07 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,708,494.19 3,783,035.42 支付的各项税费 2,123,974.74 876,487.62 支付的其他与经营活动有关的现金 附注五.33 1,571,637,882.58 3,921,389.28 经营活动现金流出小计 1,583,998,266.82 13,247,666.39 经营活动产生的现金流量净额 555,502.68 17,957,833.82 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 附注五.33 1,927,464,112.23 119,116,384.56 取得投资收益收到的现金 5,293,827.87 4,750,809.02 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 附注五.33 431,737.50 324,000.00 投资活动现金流入小计 1,933,189,677.60 124,191,193.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 182,925.00 17,200.00 投资支付的现金 附注五.33 1,918,509,584.91 233,464,746.43 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,918,692,509.91 233,481,946.43 投资活动产生的现金流量净额 14,497,167.69 -109,290,752.85 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 5 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 项 目 附注 本期金额 上期金额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 15,052,670.37 -91,332,919.03 加：期初现金及现金等价物余额 551,763,406.64 582,151,262.56 六、期末现金及现金等价物余额 566,816,077.01 490,818,343.53 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 6 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 母公司现金流量表 2010年 1-6月 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 附注十一.5 757,065,883.84 279,839,186.81 经营活动现金流入小计 757,065,883.84 279,839,186.81 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 2,500,368.48 1,988,286.87 支付的各项税费 405,692.66 364,491.84 支付其他与经营活动有关的现金 附注十一.5 992,017,499.97 273,781,686.50 经营活动现金流出小计 994,923,561.11 276,134,465.21 经营活动产生的现金流量净额 -237,857,677.27 3,704,721.60 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 附注十一.5 1,513,476,899.58 90,000,000.00 取得投资收益收到的现金 23,243.21 723,776.57 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 附注十一.5 431,737.50 324,000.00 投资活动现金流入小计 1,513,931,880.29 91,047,776.57 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 129,225.00 投资支付的现金 附注十一.5 1,516,559,777.53 230,664,304.83 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,516,689,002.53 230,664,304.83 投资活动产生的现金流量净额 -2,757,122.24 -139,616,528.26 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -240,614,799.51 -135,911,806.66 加：期初现金及现金等价物余额 507,097,338.56 549,314,645.59 六、期末现金及现金等价物余额 266,482,539.05 413,402,838.93 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 7 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年年末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 92,798,166.41 393,169,947.83 11,909,783.21 831,532,534.53 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 35,559,115.08 92,798,166.41 393,169,947.83 11,909,783.21 831,532,534.53 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） -3,753,997.47 220,009.78 -3,533,987.69 （一）净利润 -3,753,997.47 220,009.78 -3,533,987.69 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -3,753,997.47 220,009.78 -3,533,987.69 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 92,798,166.41 389,415,950.36 12,129,792.99 827,998,546.84 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 8 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权益 合计股 本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年年末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 91,966,004.29 379,149,031.91 11,755,810.68 816,525,483.96 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 35,559,115.08 91,966,004.29 379,149,031.91 11,755,810.68 816,525,483.96 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 7,972,238.98 -73,649.06 7,898,589.92 （一）净利润 7,972,238.98 -73,649.06 7,898,589.92 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 7,972,238.98 -73,649.06 7,898,589.92 （三）所有者投入和减少资本 - 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 - 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 - 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 - 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 35,559,115.08 91,966,004.29 387,121,270.89 11,682,161.62 824,424,073.88 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 9 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 92,798,166.41 61,182,031.40 479,771,834.89 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 27,696,115.08 92,798,166.41 61,182,031.40 479,771,834.89 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） - 5,867,678.87 -5,867,678.87 （一）净利润 -5,867,678.87 -5,867,678.87 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -5,867,678.87 -5,867,678.87 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 92,798,166.41 55,314,352.53 473,904,156.02 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 10 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：北京绵世投资集团股份有限公司 2010年 6月 30日 单位：人民币元 项目 上年同期金额 股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 91,966,004.29 53,692,572.28 471,450,213.65 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 298,095,522.00 27,696,115.08 91,966,004.29 53,692,572.28 471,450,213.65 三、本年增减变动金额（减少以 “－”号填列） 4,042,887.97 4,042,887.97 （一）净利润 4,042,887.97 4,042,887.97 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 4,042,887.97 4,042,887.97 （三）所有者投入和减少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增资本（或股本） 2、盈余公积转增资本（或股本） 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 298,095,522.00 27,696,115.08 91,966,004.29 57,735,460.25 475,493,101.62 公司法定代表人：李方主管会计工作负责人：咸海丰会计机构负责人：吴庆广 11 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 北京绵世投资集团股份有限公司 财务报表附注 2010年 1-6月份 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 北京绵世投资集团股份有限公司（曾用名称 “北京燕化高新技术股份有限公司 ”，以下简 称“本公司”或“公司”）系经北京市经济体制改革办公室批准，于 1993年 8月 2日在北京市工 商行政管理局注册成立的股份有限公司，营业执照号为 110000005016609。 本公司于 1996年在深圳证券交易所挂牌上市，2007年 2月股权分置改革转增股本后， 股本总数为 149,047,761股。公司于 2008年 4月实施 2007年度利润分配及资本公积金转增股 本方案后，股本总数为 298,095,522股。 公司的经营范围：投资及投资管理；房地产开发；物业管理；施工总承包；销售机械电 子设备、五金交电、化工产品、百货、建筑材料；货物进出口、技术进出口、代理进出口。 公司本报告期主营业务为土地一级开发、餐饮管理及服务。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司自 2007年 1月 1日起，全面执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准 则－基本准则》和 38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则 解释以及其他相关规定（以下简称“企业会计准则”）。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司 2010年度 1-6月合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求；真实、完整地 反映了本公司 2010年 6月 30日的财务状况、 2010年度 1-6月的经营成果和现金流量等有关 信息。 3、会计期间 本公司采用公历年制，即自每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 12 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 （1）同一控制下企业合并 同一控制下企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的 账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。合并方为进行企 业合并所发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 （2）非同一控制下企业合并 非同一控制下企业合并，合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资 产、发生或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值，以及企业合并中发生的 各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易的成 本之和。当合并合同或协议中提供了根据未来或有事项的发生而对合并成本进行调整时，购 买日如果判断有关调整很可能发生并且能够可靠计量的，应将调整金额也计入合并成本。非 同一控制下企业合并中所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以购买日的公允 价值计量。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方 各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成 本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位 的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单 位投资占被投资单位有表决权资本总额 50%以上（不含 50%），或虽不足 50%但有实质控制 权的，全部纳入合并范围。 （2）合并财务报表的编制方法 合并财务报表系根据《企业会计准则第 33号－合并财务报表》的规定，以母公司和纳 入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长 期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公 司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。 少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以 “少数股东权益 ”项目列示。少 数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。母公司在报告期内 13 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、 利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期 末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至 处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。 （3）子公司会计政策 子公司执行的会计政策与本公司一致。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是 指从购买日起三个月内到期。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 （2）外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目， 采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 14 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按 摊余成本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及 与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用；②在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量 且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支 出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额 之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形 成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认 为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实 际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣 告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公 积的公允价值变动累计金额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 15 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产； ②未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并 相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转 移金融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值， 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项 金额的差额计入当期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接 计入所有者权益的公允价值变动累计金额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）金融资产或金融负债公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或 承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的其他 金融资产账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额大于 100万元，且占应收款项 期末余额 10%以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：①已有明显迹象表明回收困难的应收款 项，应根据其不能回收的可能性提取坏账准备。②与关联方发生的应收款项，以及与非关联 方发生的金额较大、有确凿证据表明其可收回程度的应收款项，应根据其不能回收的可能性 提取坏账准备。③与国家、政府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确 凿证据表明不存在坏账损失风险的应收款项，不提取坏账准备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法 16 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 信用风险特征组合的确定依据：对于单项金额不重大的应收款项，以及单独测试未减值 的应收款项，按照类似信用风险特征划分为若干组合，进行减值测试，计提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法。 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例（%） 一年以内 5 5 一至二年（含一年） 10 10 二至三年（含二年） 30 30 三年以上（含三年） 60 60 公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征 计提坏账准备的说明的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各 项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。 11、存货 （1）存货的分类 存货主要包括原材料、库存商品、低值易耗品、开发成本等。 （2）发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可 变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。 ①存货可变现净值的确定依据如下： 直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确 定其可变现净值；需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将 要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；资产负债表日， 同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净 值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。 ②存货跌价准备的计提方法：公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。 （4）存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。 （6）土地开发成本的核算方法 17 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁安置补偿费、缴纳政府的各项税费、前期工程 费、基础设施费和配套设施费、项目运作过程中产生的管理费用、财务费用等，属于直接费 用的直接计入开发成本；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。 12、长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本确定 ①通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者 权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付 的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差 额，计入资本公积的股本溢价；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分计入留存收 益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为进行合并发行的债券或承担其他债务支付 的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；合并中发行权益性证券发 生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 ②通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本。合并成本为购买方为企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承 担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及企业合并过程中发生的各项直接相关费用 之和。合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中 确认为商誉；合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 ③除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付的现金、付出的非货币性资产 或发行的权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长期股权投资的初始投 资成本；通过债务重组方式取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值确 认为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的 价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初 始投资成本。 实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算。 （2）后续计量及损益确认方法 ①对子公司的长期股权投资以及对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有 18 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对子公司的长期股权投资在母公司个别财务报表采用成本法核算，编制合并财务报表时 由母公司按权益法进行调整。 ②对合营公司、联营公司的长期股权投资采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成 本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照 应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账 面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资 产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，被投资单位的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意， 认定为投资各方共同控制该被投资单位；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权 力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时应进行减值测试，并按单项投资可收回金额 低于账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 （5）长期股权投资的处置 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 13、投资性房地产 （1）投资性房地产的种类 本公司将已出租的房屋建筑物、土地使用权，以及持有以备增值的土地使用权作为投资 性房地产。 （2）投资性房地产的计量 按照取得时的成本进行初始计量。资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续 计量，预计残值率为 3%，按有效使用年限 20-35年计提折旧。 （3）投资性房地产减值准备的计提依据及处置 期末根据《企业会计准则第 8号－资产减值》的规定，对投资性房地产进行减值测试， 19 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。 公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账 面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的，应予以确认：①与该固定资产有关的经济利益很可能流 入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按照成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的， 计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，按各类固定资产的原值和预计的使用年限扣除残值确定 其折旧率，各类固定资产的折旧年限、年折旧率如下： 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-35年 3 2.77-4.85 机器设备 8-10年 3 9.70-12.13 运输设备 8年 3 12.13 其他设备 5年 3 19.40 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 如果出现市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象，固定资产的可收回 金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值 准备。已经计提的固定资产减值损失，在减值的固定资产处置前不予转回。 15、商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的 被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有 关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权 投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根 据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 16、长期待摊费用 本公司将已经发生、但应由本报告期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费 20 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 用计入长期待摊费用，按实际成本入账，在受益期内采用年限平均法摊销。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化： ①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现 金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）借款费用资本化的期间 是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间 不包括在内。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累 计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算 确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 公司计算利息采用的利率参照人民银行发布的基准利率，以与金融机构签订的借款合同 确定的利率为准。 18、职工薪酬 （1）公司职工薪酬包括以下几个方面： ①职工工资、奖金、津贴和补贴； ②职工福利费； ③医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险等社会保险费； ④住房公积金、工会经费和职工教育经费； ⑤非货币性福利； ⑥因解除与职工的劳动关系给予的补偿； ⑦其他与获得职工提供的服务相关支出。 21 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 （2）职工薪酬核算方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的 劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产 成本、产品成本或劳务成本。除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。 公司为职工缴纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、住房公积金、工会经费、 职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。 19、债务重组的核算方法 （1）债务重组是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协 议或者法院的裁定作出让步的事项，包括本公司作为债权人参与的债务重组和本公司作为债 务人参与的债务重组两种事项。 （2）债务重组的方式主要包括：①以资产清偿债务；②将债务转为资本；③修改其他 债务条件，如减少债务本金、减少债务利息等，不包括上述①和②两种方式；④以上三种方 式的组合等。 （3）作为债务人参与债务重组时，本公司将重组债务的账面价值与实际支付的现金、 转让的非现金资产公允价值、债权人放弃债权而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后 债务的公允价值（如有符合确认条件的预计负债，则包括本预计负债）之间的差额，计入当 期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。 债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等 方式的组合进行的，本公司依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股 份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照上述原则处理。 （4）作为债权人参与债务重组时，本公司将重组债权的账面余额与收到的现金、受让 的非现金资产的公允价值、将债权转为资本而享有股份的公允价值、修改其他债务条件后的 债权的公允价值（不包括或有应收金额）之间的差额，计入当期损益。本公司已对债权计提 减值准备的，先将其差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。 债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条 件等方式的组合进行的，本公司依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权转为 资本而享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照上述原则处理。 20、预计负债 （1）预计负债的确认原则 当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固 22 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：①该 义务是本公司承担的现时义务；②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；③该义务的 金额能够可靠地计量。 （2）预计负债计量方法 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相 关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。企业应当在资产负债表日对预计负债的账面价 值进行复核，并将账面价值调整到当前最佳估计数。 21、收入 主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入等，收入确认原则如下： （1）销售商品收入 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： ①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； ②既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控 制； ③收入的金额能够可靠计量； ④相关经济利益很可能流入企业； ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。 （2）提供劳务收入：在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工 百分比法确认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时具备以下条件： ①收入的金额能够可靠计量； ②相关的经济利益很可能流入企业； ③交易的完工进度能够可靠确定； ④交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认收入；并按 相同金额结转成本； ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认提供劳务收入。 23 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 （3）让渡资产使用权收入： 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。同时满足下列条件的， 才能予以确认：相关的经济利益很可能流入企业；收入的金额能够可靠计量。 22、政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币 性资产的，按照实际收到的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金 额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额（1元）计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失 的，直接计入当期损益。 23、递延所得税资产、递延所得税负债 （1）资产负债表日，公司应比较各项资产、负债的账面价值与计税基础，对于两者之 间的暂时性差异，区分应纳税暂时性差异与可抵扣暂时性差异，按照预期清偿该负债期间或 收回该资产期间的适用税率，分别确认相关的递延所得税负债与递延所得税资产。 （2）资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵 扣可抵扣暂时性差异的，应以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限， 确认递延所得税资产。 （3）资产负债表日，公司应对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很 可能无法取得足够的应纳税所得额用以利用可抵扣暂时性差异带来的经济利益，则应减记递 延所得税资产的账面价值。以后期间，如果很可能产生足够的应纳税所得额利用可抵扣暂时 性差异，使递延所得税资产包含的经济利益能够实现的，应相应恢复递延所得税资产的账面 价值。 （4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 24、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 公司本报告期内未发生重大会计政策变更。 （2）会计估计变更 24 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司本报告期内未发生重大会计估计变更。 25、前期会计差错更正 公司本报告期内未发生重大前期会计差错更正。 三、税项 公司适用的主要税种及税率如下： 税种计税依据 企业所得税按应纳税所得额计缴 营业税按营业额计缴 城市维护建设税按已缴流转税额计缴 教育费附加按已缴流转税额计缴 税率（%） 25 5 7 3 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地业务性质 单位：人民币万元 注册资本经营范围 北京新城拓展房地产开发有限公司 北京燕化高新电气技术有限公司 北京绵世宏瑞投资咨询有限公司 北京长风共同新能源投资有限公司 北京五一七餐饮管理有限公司 北京长风瑞景投资咨询有限公司 北京长风丽景投资咨询有限公司 北京长风远景投资顾问有限公司 北京长风逸景投资咨询有限公司 北京长风拓景投资顾问有限公司 北京长风嘉业投资顾问有限公司 北京长风锦业投资顾问有限公司 北京长风基业投资顾问有限公司 北京长风立业投资顾问有限公司 北京长风建业投资顾问有限公司 全资子公司 控股子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 全资子公司 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 北京市 房地产开发 生产并销售 投资咨询 投资管理 餐饮管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 投资管理 17,400 300 100 5,000 1,000 50 50 50 50 50 50 50 50 50 50 房地产开发 生产销售无功补偿柜 信息咨询、技术开发 项目投资、投资管理 餐饮管理、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 项目投资、投资管理 （续上表）单位：人民币万元 25 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 子公司全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司 净投资的其他项目余额 持股 比例（%） 表决权 比例 （%） 是否 合并报表 北京新城拓展房地产开发有限公司 17,400 0.00 100.00 100.00 是 北京燕化高新电气技术有限公司 285 0.00 95.00 95.00 是 北京绵世宏瑞投资咨询有限公司 100 0.00 100.00 100.00 是 北京长风共同新能源投资有限公司 5,000 0.00 100.00 100.00 是 北京五一七餐饮管理有限公司 1,000 0.00 100.00 100.00 是 北京长风瑞景投资咨询有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风丽景投资咨询有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风远景投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风逸景投资咨询有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风拓景投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风嘉业投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风锦业投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风基业投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风立业投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 北京长风建业投资顾问有限公司 50 0.00 100.00 100.00 是 （续上表）单位：人民币元 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司 中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少 子公司全称少数股东权益 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权 金额益中所享有份额后的余额 北京新城拓展房地产开发有限公司 0.00 0.00 0.00 北京燕化高新电气技术有限公司 74,378.70 0.00 0.00 北京绵世宏瑞投资咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风共同新能源投资有限公司 0.00 0.00 0.00 北京五一七餐饮管理有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风瑞景投资咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风丽景投资咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风远景投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风逸景投资咨询有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风拓景投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 26 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 少数股东权益从母公司所有者权益冲减子公司 中用于冲减少少数股东分担的本期亏损超过少 子公司全称少数股东权益 数股东损益的数股东在该子公司期初所有者权 金额益中所享有份额后的余额 北京长风嘉业投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风锦业投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风基业投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风立业投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 北京长风建业投资顾问有限公司 0.00 0.00 0.00 （2）本公司没有同一控制下企业合并取得的子公司。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司单位：人民币万元 子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围 成都天府新城投资有限公司全资子公司成都市土地一级开发 22,000 投资、房地产开发 广州京灏投资有限公司控股子公司广州市投资管理 3,000 投资管理 （续上表）单位：人民币元 实质上构成对子公司净持股比表决权比是否合 子公司全称期末实际出资额 投资的其他项目余额例（%）例（%）并报表 成都天府新城投资有限公司 241,167,653.00 0.00 100 100 是 广州京灏投资有限公司 18,000,000.00 0.00 60 60 是 （续上表）单位：人民币元 子公司全称 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 成都天府新城投资有限公司 0.00 0.00 0.00 广州京灏投资有限公司 12,055,414.29 0.00 0.00 2、合并范围发生变更的说明 公司本期合并范围没有发生变更。 3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 公司本期没有新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体。 4、本期发生的同一控制下企业合并 公司本期没有发生同一控制下的企业合并。 5、本期发生的非同一控制下企业合并 27 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司本期没有发生非同一控制下的企业合并。 五、合并财务报表项目附注 1、货币资金 项目 外币金额 期末数 折算率人民币金额外币金额折 期初数 算率人民币金额 现金 人民币 银行存款 人民币 其他货币资金 人民币 合计 -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 278,619.34 278,619.34 490,037,889.04 490,037,889.04 76,499,568.63 76,499,568.63 566,816,077.01-- - - - - -- -- -- -- -- -- 136,586.66136,586.66486,857,998.61486,857,998.6164,768,821.3764,768,821.37 551,763,406.64 说明：本公司货币资金不存在变现限制或有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 项目期末数期初数 1、交易性债券投资 0.00 0.00 2、交易性权益工具投资 6,877,931.00 9,562,821.84 3、指定为以公允价值计量且其变动 0.00 0.00 计入当期损益的金融资产 4、衍生金融资产 617,568.00 0.00 5、其他 40,700,000.00 61,728,058.20 合计 48,195,499.00 71,290,880.04 说明： （1）上述交易性权益工具投资，主要是公司为近期出售而取得的股票投资。 （2）上述衍生金融资产，主要是公司为近期出售而取得的股指期货投资。 （3）上述其他交易性金融资产，主要是公司为近期出售而取得的银行理财产品。 （4）本公司交易性金融资产变现未受到任何重大限制。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露 种类 期末数 账面余额坏账准备 28 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大的应收账款 425,796,170.34 99.99 255,477,702.20 99.99 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 21,000.00 0.01 21,000.00 0.01 其他不重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 425,817,170.34 100.00 255,498,702.20 100.00（续上表） 期初数 种类 账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大的应收账款 425,796,170.34 99.99 255,477,702.20 99.99 单项金额不重大但按信用风险特征组 22,554.00 0.01 21,077.70 0.01 合后该组合的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 425,818,724.34 100.00 255,498,779.90 100.00 单项金额重大的标准：单项金额占期末余额 10%以上且金额大于 100万元。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容账面余额坏账金额计提比例（%）理由 应收成都市征地事务中心 425,796,170.34 255,477,702.20 60.00 见注释 及成华区国土局地价款 小计 425,796,170.34 255,477,702.20 注释：报告期末，公司按照会计政策的规定对单项金额重大的应收账款进行减值测试， 详情如下： 应收成都市征地事务中心及成华区国土局 42,579.62万元，系本公司的全资子公司成都 天府新城投资有限公司 2007年 9月拍卖成交的 133亩地块形成的应收地价款。截止至 2010 年 6月 30日，成都市征地事务中心及成华区国土局未从土地购买方取得上述款项，从而间 接影响到公司从土地拍卖中心及时收回地价款的时间，公司预计该应收账款很可能在较长时 间以后方能收回。报告期末，公司对应收账款进行减值测试，测试结果表明该款项发生减值， 公司按会计政策的规定对其计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 账龄 期末数期初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 29 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 金额比例（%）金额比例（%） 一年以内 0.00 0.00 0.00 1,554.00 6.89 77.70 一至二年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 三至四年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 四至五年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 五年以上 21,000.00 100.00 21,000.00 21,000.00 93.11 21,000.00 小计 21,000.00 100.00 21,000.00 22,554.00 100.00 21,077.70 （4）本公司本报告期没有收回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的 应收账款的情况。 （5）本公司本报告期没有通过重组等其他方式收回的应收账款的情况。 （6）本公司本报告期没有实际核销应收账款。 （7）截止本报告期末，不存在应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位款项。 （8）应收账款金额前五名单位情况 与本公司占应收账款总额 单位名称 关系 金额年限 的比例（%） 成都市征地事务中心及 非关联方 425,796,170.34一至二年 99.99 成华区国土局 北京一同宇科技发展 有限公司 非关联方 21,000.00五年以上 0.01 小计 425,817,170.34 100.00 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 期末数期初数 账龄 金额比例（%）金额比例（%） 一年以内 120,913.60 100.00 109,533.60 100.00 一至二年 0.00 0.00 0.00 0.00 二至三年 0.00 0.00 0.00 0.00 三至四年 0.00 0.00 0.00 0.00 四至五年 0.00 0.00 0.00 0.00 五年以上 0.00 0.00 0.00 0.00 30 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 期末数期初数 账龄 金额比例（%）金额比例（%） 合计 120,913.60 100.00 109,533.60 100.00 （2）截止本报告期末，不存在预付持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位款项。 5、其他应收款 （1）其他应收款按类别列示如下 期末数 种类账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大的其他应收款 34,393,287.94 69.97 0.00 0.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 14,762,285.16 30.03 6,307,120.71 100.00 其他不重大的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 49,155,573.10 100.00 6,307,120.71 100.00 （续上表） 期初数 种类账面余额坏账准备 金额比例（%）金额比例（%） 单项金额重大的其他应收款 51,001,900.54 80.74 3,029,000.00 52.87 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 12,168,517.20 19.26 2,700,415.05 47.13 其他不重大的其他应收款 0.00 0.00 0.00 0.00 合计 63,170,417.74 100.00 5,729,415.05 100.00 单项金额重大的标准：单项金额占期末余额 10%以上且金额大于 100万元。 （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 其他应收款内容账面余额坏账金额计提比例（ %）理由 成都市征地事务中心及成华区国土局 34,393,287.94 0.00 0.00 注① 燕山龙业经贸公司 3,029,000.00 3,029,000.00 100.00 注② 小计 37,422,287.94 3,029,000.00 注①、本公司应收成都市征地事务中心及成华区国土局 3,439.33万元，系本公司的全资 子公司成都天府新城投资有限公司在土地一级开发业务中为成都市征地事务中心及成华区 31 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 国土局代垫的土地开发成本，发生坏账损失的可能性极小。按照会计政策规定，与国家、政 府机关等不存在违约可能的企事业单位发生的应收款项、有确凿证据表明不存在坏账损失风 险的应收款项，不提取坏账准备。故本公司对该笔其他应收款不计提坏账准备。 注②、本公司应收燕山龙业经贸公司 302.90万元。系 2000年发生，债权原始金额为 520 万元。经公司多次催收，至报告期末已收回 217.10万元，尚有 302.90万元形成应收款项。报 告期末，公司对其进行减值测试，测试结果表明其未来现金流量现值为零，故公司按会计政 策规定对其全额计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末数期初数 账龄账面余额账面余额 金额比例（%） 坏账准备 金额比例（%） 坏账准备 一年以内 5,943,394.12 50.65 494,227.00 6,811,816.47 55.98 346,503.29 一至二年 759,741.58 6.48 75,974.16 1,360,451.67 11.18 136,042.17 二至三年 1,033,900.40 8.81 310,170.12 560,203.08 4.60 168,060.93 三至四年 560,203.08 4.77 336,121.85 1,720,336.78 14.14 1,032,202.07 四至五年 1,720,336.78 14.66 1,032,202.07 1,300,000.00 10.68 780,000.00 五年以上 1,715,709.20 14.63 1,029,425.51 415,709.20 3.42 237,606.59 小计 11,733,285.16 100.00 3,278,120.71 12,168,517.20 100.00 2,700,415.05 （4）本公司本报告期没有收回前期已全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例较大的 其他应收款的情况。 （5）本公司本报告期没有通过重组等其他方式收回的其他应收款的情况。 （6）本公司本报告期没有实际核销的其他应收款。 （7）截止本报告期末，不存在应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单 位款项。 （8）其他应收款金额前五名单位情况 占其他应收款总 单位名称与本公司关系金 额年限 额的比例（%） 其中：142.04万元账 成都市征地事务中心及成华龄为一年以内；612.19 69.97 区国土局 非关联方 34,393,287.94 万元账龄为一至二 年；2,685.10万元账龄 32 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 占其他应收款总 单位名称与本公司关系金 额年限 额的比例（%） 为二至三年 燕山龙业经贸公司非关联方 3,029,000.00五年以上 6.16 四川丰联贸易发展有限责任 非关联方 1,300,000.00四至五年 2.64 公司 北京燕山石油化工有限公司非关联方 1,000,000.00五年以上 2.03 汉堡王（北京）餐饮管理有本公司持有其 931,348.91 一年以内 1.89 限公司19%股权 小计 40,653,636.85 82.69 （9）应收关联方款项 单位名称与本公司关系金 额占其他应收款总额的比例（%） 汉堡王（北京）餐饮管理 本公司持有其 19%股权 931,348.91 1.89 有限公司 小计 931,348.91 1.89 6、存货 （1）存货分类 期末数期初数 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 295,016.38 0.00 295,016.38 136,175.87 0.00 136,175.87 库存商品 270,193.68 270,193.68 0.00 270,193.68 270,193.68 开发成本 74,089,931.91 0.00 74,089,931.91 71,959,350.82 0.00 71,959,350.82 合 计 74,655,141.97 270,193.68 74,384,948.29 72,365,720.37 270,193.68 72,095,526.69 （2）存货跌价准备 本期减少 存货种类期初数本期计提额期末数 转回转销 库存商品 270,193.68 0.00 0.00 0.00 270,193.68 小 计 270,193.68 0.00 0.00 0.00 270,193.68 （3）存货跌价准备情况 本期转回存货跌价本期转回金额占该项存货 项目计提存货跌价准备的依据 准备的原因期末余额的比例 库存商品 成本高于可变现净值未转回 0.00 小计 0.00 33 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 7、对合营企业投资和联营企业投资 本企业持本企业在被投 注册资本 被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质股比例资单位表决权 （万元） （%）比例（%） 一、本公司未对合营企业投资。 二、联营企业 中新绵世（成都）有限责任 成都市陶明 基础设施 10,000.00 35 35 建设开发有限公司公司建设与开发 广州黄埔化工有限有限责任 广州市李俊华化工生产 8,528.89 49 49 公司公司 （续上表）单位：人民币元 被投资单位 名称 期末资产 总额 期末负债总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期 净利润 关联 关系 组织机构 代码 （一）本公司未对合营企业投资。 （二）联营企业 中新绵世（成都） 建设开发有限公司 558,606,356.04 465,990,513.02 92,615,843.02 0.00 -1,408,418.47重大 影响 794904019 广州黄埔化工 有限公司 106,645,036.59 15,202,738.35 91,442,298.24 50,700,523.53 1,981,779.15 重大 影响 190502932 8、长期股权投资 被投资单位核算方法初始投资成本期初数增减变动期末数 中新绵世（成都）建 设开发有限公司 权益法 42,000,000.00 39,908,491.52 -492,946.46 39,415,545.06 广州黄埔化工 有限公司 权益法 41,991,600.00 43,355,864.26 -8,928.22 43,346,936.04 汉堡王食品（深圳） 有限公司 成本法 6,502,000.00 0.00 6,502,000.00 6,502,000.00 汉堡王（北京）餐饮 成本法 6,486,600.00 0.00 6,486,600.00 6,486,600.00 管理有限公司 北京金百合 成本法 72,000.00 62,346.45 0.00 62,346.45 技术开发公司 合计 83,326,702.23 12,486,725.32 95,813,427.55（续上表） 34 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 在被投资单在被投资单位持股本期计 在被投资单位减值本期现金 被投资单位 持股比例（%） 位表决权比比例与表决权比例 准备 提减值 红利 例（%）不一致的说明准备 中新绵世（成都） 35 35 0.00 0.00 0.00 建设开发有限公司 广州黄埔化工 有限公司 49 49 0.00 0.00 980,000.00 汉堡王食品（深圳） 19 19 0.00 0.00 0.00 有限公司 汉堡王（北京）餐19 19 0.00 0.00 0.00 饮管理有限公司 北京金百合 20 20 0.00 0.00 0.00 技术开发公司 合计 0.00 0.00 980,000.00 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 9,996,707.40 0.00 0.00 9,996,707.40 1、房屋、建筑物 9,996,707.40 0.00 0.00 9,996,707.40 2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 二、累计折旧和累计摊销合计 3,557,573.35 138,525.78 0.00 3,696,099.13 1、房屋、建筑物 3,557,573.35 138,525.78 0.00 3,696,099.13 2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 三、投资性房地产账面净值合计 6,439,134.05 -138,525.78 0.00 6,300,608.27 1、房屋、建筑物 6,439,134.05 -138,525.78 0.00 6,300,608.27 2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 四、投资性房地产减值准备累计金额合计 0.00 0.00 0.00 0.00 1、房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 五、投资性房地产账面价值合计 6,439,134.05 -138,525.78 0.00 6,300,608.27 1、房屋、建筑物 6,439,134.05 -138,525.78 0.00 6,300,608.27 2、土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00 （2）本期折旧和摊销额 138,525.78元。 （3）投资性房地产本期未计提减值准备。 35 北京绵世投资集团股份有限公司 2010年半年度财务报告 10、固定资产 （1） 固定资产情况 项目期初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计： 25,400,192.86 803,325.00 0.00 26,203,517.86 其中：房屋及建筑物 10,010,114.50 0.00 0.00 10,010,114.50 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 12,739,140.68 674,100.00 0.00 13,413,240.68 其他 2,650,937.68 129,225.00 0.00 2,780,162.68 二、累计折旧合计： 9,165,448.57 1,095,957.05 0.00 10,261,405.62 其中：房屋及建筑物 1,706,902.17 138,903.24 0.00 1,845,805.41 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 5,479,422.55 785,930.76 0.00 6,265,353.31 其他 1,979,123.85 171,123.05 0.00 2,150,246.90 三、固定资产账面净值合计 16,234,744.29 -292,632.05 0.00 15,942,112.24 其中：房屋及建筑物 8,303,212.33 -138,903.24 0.00 8,164,309.09 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 7,259,718.13 -111,830.76 0.00 7,147,887.37 其他 671,813.83 -41,898.05 0.00 629,915.78 四、减值准备合计 43,872.38 0.00 0.00 43,872.38 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 0.00 0.00 0.00 0.00 其他 43,872.38 0.00 0.00 43,872.38 五、固定资产账面价值合计 16,190,871.91 -292,632.05 0.00 15,898,239.86 其中：房屋及建筑物 8,303,212.33 -138,903.24 0.00 8,164,309.09 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输工具 7,259,718.13 -111,830.76 0.00 7,147,887.37 其他 627,941.45 -41,898.05 0.00 586,043.40（2）本期折旧额 1,095,957.05元。（未完）  |