[中报]高新发展：2010年半年度报告
成都高新发展股份有限公司 2010年半年度报告 二〇一〇年八月 重要提示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性 无法保证或存在异议。 全体董事均已出席审议本报告的董事会会议。 本报告中的财务报告未经会计师事务所审计。 公司董事长平兴先生、董事兼总经理王培金先生、董事兼副总经理兼财务 总监栾汉忠先生、财务部长李海明先生声明：保证本报告中财务报告的真实、 完整。 目录 第一节公司基本情况............................................................................ 1 第二节股本变动和主要股东持股情况................................................ 4 第三节董事、监事、高级管理人员情况............................................ 6 第四节董事会报告................................................................................ 8 第五节重要事项 .................................................................................. 11 第六节财务报告（未经审计）.......................................................... 17 第七节备查文件 .................................................................................. 82 第一节公司基本情况 一、公司简介 (一)法定中文名称：成都高新发展股份有限公司 法定英文名称：ChengDu Hi-Tech Development Co., Ltd. (二) 法定代表人：平兴 (三) 董事会秘书：杨海东 联系地址：四川省成都高新区九兴大道 8号 联系电话：(028)85137070 传真：(028)85184099 电子信箱：yhd0128@sohu.com 证券事务代表：纪建敏 联系地址：四川省成都高新区九兴大道 8号 联系电话：(028)85130316 传真：(028)85184099 电子信箱：jjm0628@163.com (四) 公司注册地址：成都市高新技术产业开发区 办公地址：四川省成都高新区九兴大道 8号 邮政编码：610041 网址：http：//www.cdgxfz.com 电子信箱：cdgxfz@163.com (五) 公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 1 登载本报告的中国证监会指定国际互联网网址： http：∥www.cninfo.com.cn 本报告备置地点：董事会办公室 (六) 股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：高新发展 股票代码：000628 (七)其他有关资料 1、首次注册和变更注册登记日期、地点： （1）首次登记日期：1992年 12月 08日 地点：成都市工商行政管理局 （2）变更注册日期： 1996年 03月 28日 1996年 11月 12日 1997年 07月 18日 1999年 08月 02日 2004年 09月 20日 2005年 10月 14日 2006年 07月 31日 2008年 05月 28日 2010年 03月 08日 地点：成都市工商行政管理局 2、企业法人营业执照注册号：510109000029048 3、税务登记号码地税登记号：510198201998129 国税登记号：510109201998129 2 4、聘请的审计机构：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司 办公地址：四川省成都市洗面桥街 18号金茂礼都南 28楼 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产 2,356,755,164.18 2,433,834,183.86 -3.17 所有者权益（或股东权益） 91,801,627.79 99,375,325.25 -7.62 归属于上市公司股东的每股净资产 0.42 0.45 -6.67 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同 期增减（％） 营业利润 -5,560,380.82 1,318,218.58 -521.81 利润总额 -2,741,666.04 -2,687,634.33 2.01 净利润 -7,573,697.46 -7,799,734.58 -2.90 扣除非经常性损益后的净利润 -10,429,644.23 -3,347,107.17 211.60 基本每股收益 -0.035 -0.036 -2.78 稀释每股收益 -0.035 -0.036 -2.78 净资产收益率（％） -7.92 -7.81 -0.11 经营活动产生的现金流量净额 70,895,926.83 71,858,460.85 -1.34 每股经营活动产生的现金流量净额 0.32 0.33 -3.03 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 -6,964.25 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有 交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损 益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 233,567.65 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,825,679.03 所得税影响额 -49,661.08 少数股东权益影响额 -146,674.58 合计 2,855,946.77 (二)按中国证监会信息披露编报规则(第九号)要求计算报告期利润的净资 3 产收益率和每股收益： 单位：（人民币）元 报告期利润 净资产收益率（％）每股收益 全面摊薄加权平均全面摊薄加权平均 营业利润 -5,560,380.82 -6.06 -5.82 -0.025 -0.025 归属于上市公司股东的净利润 -7,573,697.46 -8.25 -7.92 -0.035 -0.035 扣除非经常性损益后归属于上 市公司股东的净利润 -10,429,644.23 -11.36 -10.91 -0.048 -0.048 第二节股本变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 单位：股 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行新 股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 32,501,625 14.81% 0 0 0 -603,440 -603,440 31,898,185 14.53% 1、国家持股 4,800,000 2.19% 0 0 0 0 0 4,800,000 2.19% 2、国有法人持股 22,273,640 10.15% 0 0 0 0 0 22,273,640 10.15% 3、其他内资持股 5,417,920 2.47% 0 0 0 -604,760 -604,760 4,813,160 2.19% 其中：境内非国有法 人持股 4,681,600 2.13% 0 0 0 -72,600 -72,600 4,609,000 2.10% 境内自然人持股 736,320 0.34% 0 0 0 -532,160 -532,160 204,160 0.09% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 10,065 0.00% 0 0 0 1,320 1,320 11,385 0.00% 二、无限售条件股份 186,978,375 85.19% 0 0 0 603,440 603,440 187,581,815 85.47% 1、人民币普通股 186,978,375 85.19% 0 0 0 603,440 603,440 187,581,815 85.47% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 219,480,000 100.00% 0 0 0 0 0 219,480,000 100.00% 二、股东数量和持股情况 4 单位：股 股东总数 32,769 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 成都高新投资集团有限公司国有法人 22.41% 49,195,940 22,273,640 0 成都市国有资产管理局国家 2.19% 4,800,000 4,800,000 0 成都普天电缆股份有限公司国有法人 0.88% 1,934,400 0 0 四川省国有资产经营投资管理有限责任 公司 国家 0.71% 1,560,000 0 0 徐红境内自然人 0.56% 1,238,631 0 0 西藏自治区石油公司 境内一般法 人 0.55% 1,200,000 1,200,000 0 张利华境内自然人 0.46% 1,002,101 0 0 王兴钢境内自然人 0.37% 810,000 0 0 深圳市琛达投资有限公司未知 0.36% 800,000 0 0 成都市自来水有限责任公司国有法人 0.36% 780,000 0 0 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 成都高新投资集团有限公司 26,922,300 人民币普通股 成都普天电缆股份有限公司 1,934,400人民币普通股 四川省国有资产经营投资管理有限责任 公司 1,560,000人民币普通股 徐红 1,238,631人民币普通股 张利华 1,002,101人民币普通股 王兴钢 810,000 人民币普通股 深圳市琛达投资有限公司 800,000 人民币普通股 成都市自来水有限责任公司 780,000 人民币普通股 成都城建投资管理集团有限责任公司 780,000 人民币普通股 成都无线电机械高科技应用公司 779,900 人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明 未知以上股东间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办 法》规定的一致行动人的情形。 注：(1)报告期末，持有本公司 5%以上(含 5%)股份的股东仅有成都高新投资集团有限公司。报告期内， 其持有的本公司股份数量没有发生变化。报告期末，其持有的本公司股份为 4919.594万股，其中，持有有 限售条件股份 2227.364万股。 (2) 成都市国有资产管理局、成都高新投资集团有限公司和四川省国有资产经营投资管理有限责任公 司代表国家持股。报告期末，其代表国家持股的股份数量为 5555.594万股。 (3)未发现前 10名股东所持本公司股份有被质押、冻结或托管的情况。 (4)未发现前 10名股东间存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人的情形。 三、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。 5 第三节董事、监事、高级管理人员情况 一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位：股 姓名职务 年初持股 数 本期增持股 份数量 本期减持 股份数量 期末持股 数 变动原因 平兴董事长 1,560 0 0 1,560 无变动 吴正德董事 0 0 0 0 无变动 马红董事 0 0 0 0 无变动 王培金董事、总经理 0 0 0 0 无变动 栾汉忠董事、副总经理兼财务总监 0 0 0 0 无变动 陈家均董事、副总经理 0 0 0 0 无变动 周友苏独立董事 0 0 0 0 无变动 薛晖独立董事 0 0 0 0 无变动 吕先锫独立董事 0 0 0 0 无变动 岳玉兰监事会主席 3,120 0 0 3,120 无变动 李小波监事 0 0 0 0 无变动 李继勤监事 5,100 0 0 5,100 无变动 熊军常务副总经理 0 0 0 0 无变动 杨海东副总经理、董事会秘书 0 500 300 200 入职前买卖 祝庆副总经理 0 0 0 0 无变动 合计 9,780 500 300 9,980 － 注：上述人员不存在持有公司的股票期权及被授予的限制性股票的情形。 二、董事、高级管理人员变动情况 （一）2010年 1月 22日，董事会收到方兆先生提交的书面辞职报告。方兆 先生因工作变动辞去其所担任的公司董事、董事长、总经理职务。 （二）2010年 1月 25日，董事会收到薛晖独立董事递交的书面辞职报告。 薛晖独立董事因工作变动辞去公司独立董事职务。由于薛晖独立董事的辞职导 致公司董事会中独立董事所占比例低于有关规定的最低要求，薛晖独立董事的 6 辞职报告应当在下任独立董事填补其缺额后生效，在此之前，薛晖独立董事仍 履行公司独立董事职责。 （三）2010年 2月 11日，召开 2010年第一次临时股东大会选举平兴先生 为公司董事。同日召开的第六届董事会第十一次会议选举平兴先生为第六届董 事会董事长，任期自董事会审议通过之日至 2011年 6月；聘任王培金先生为公 司总经理，任期自董事会审议通过之日至 2011年 7月。 （四）2010年 3月 4日，陈家均先生向董事会递交了辞去其所担任的总会 计师（财务负责人）职务的书面辞职报告。 （五）2010年 3月 7日，王风顺先生向董事会递交了书面辞职报告。王风 顺先生因工作变动辞去其所担任的公司董事会秘书和副总经理职务。 （六）2010年 3月 9日，召开的第六届董事会第四次临时会议，聘任栾汉 忠先生为副总经理兼财务总监（财务负责人），聘任杨海东先生为副总经理兼人 力资源总监，任期自董事会审议通过之日至 2011年 7月止。该次会议指定副总 经理杨海东先生在董事会正式聘任董事会秘书之前，代行董事会秘书职责。 （七）2010年 4月 20日，董事会收到徐亮先生、熊军先生提交的书面辞职 报告。徐亮先生、熊军先生辞去其所担任的公司董事职务。 （八）2010年 5月 21日，召开的 2009年度股东大会选举王培金先生、栾 汉忠先生为第六届董事会董事。 （九）2010年 6月 5日，召开的第六届董事会第五次临时会议，聘任杨海 东先生为公司董事会秘书，任期自董事会审议通过之日至 2011年 7月。 7 第四节董事会报告 一、经营情况 （一）经营概述 报告期内，公司积极适应宏观经济环境变化，坚持实施产业整合，集合资 源促进优势产业发展壮大，努力开创经营工作新局面。报告期内，公司营业收 入为 45,847.06万元，较上年同期增加 13,195.13万元，增长 40.41%，主要原因 是本报告期建筑施工业务增长。营业利润为-556.04万元，较上年同期减少 687.86 万元，降低 521.81%，主要原因是本报告期销售费用增长。归属于上市公司股东 的净利润为-757.37万元。 （二）主营业务范围及经营情况 公司主营业务包括：高新技术产品的开发、生产和经营，高新技术产业开 发区的开发、建设及房地产开发和经营等。 报告期内，占报告期营业收入 10%以上的行业或产品的营业收入、营业成 本、毛利率情况如下表： 单位：（人民币）万元 主营业务分行业情况 分行业或 分产品 营业收入营业成本 毛利 率(%) 营业收入比上 年同期增减(%) 营业成本比上 年同期增减(%) 毛利率比上年 同期增减(%) 房地产业 31,768.75 28,911.38 8.99 57.67 61.49 -2.16 工业 6,087.91 3,222.44 47.07 3.79 26.75 -9.59 投资服务业 7,545.52 657.49 91.29 17.81 16.67 0.09 主营业务分产品情况 建筑施工 29,842.32 28,439.49 4.70 64.01 65.65 -0.94 期货经纪 5,581.02 100.00 14.70 0.00 医药制造 3,659.94 1,308.06 64.26 -12.89 8.07 -6.93 厨柜制造 2,427.97 1,914.39 21.15 45.93 43.73 1.20 8 1、房地产业务 报告期内，公司积极适应国家对房地产行业的调控，房地产项目开发有序 推进。“倍特·领尚”一期项目和“倍特·半山翠微”项目主体工程先后全部 完工，“倍特·领尚”一期项目开盘。 2、工业 报告期内，制药业坚定不移地推进销售模式调整与创新，积极实施省区销 售模式向招商模式转型。报告期成品一次性合格率为 100%，未发生质量安全事 故。厨柜制造业在产品升级、拓展分销渠道等方面取得积极进展。 3、期货经纪业务 报告期内，公司紧紧把握期货市场发展机遇，持续推进区域营销网络建设。 报告期，期货公司代理额 9737.41亿元，同比增长 74.08%；代理量 1084.17万手， 同比增长 14.26%。 4、工业厂房租赁业务 报告期内，公司继续强化服务体系的建设与完善，积极探索和创新经营模 式，出租率保持较高水平。截止报告期末，科工园出租率达100%，标准厂房出 租率96.40 %。 （三）报告期末资产负债项目与期初比较发生重大变化的说明 单位：元 9 项目 2010年 6月末 2009年 12月末增减额增减比 应收票据 5,636,325.25 14,597,999.72 -8,961,674.47 -61.39% 应收款项 788,224,889.62 902,401,947.80 -114,177,058.18 -12.65% 存货 407,605,729.04 357,021,415.17 50,584,313.87 14.17% 投资性房地产 125,236,097.19 128,147,722.23 -2,911,625.04 -2.27% 长期股权投资 97,748,388.16 87,622,674.67 10,125,713.49 11.56% 固定资产 211,629,212.37 217,416,372.15 -5,787,159.78 -2.66% 短期借款 296,196,000.00 349,496,000.00 -53,300,000.00 -15.25% 预收款项 44,587,819.64 19,543,980.57 25,043,839.07 128.14% 应付职工薪酬 5,365,821.88 9,488,054.61 -4,122,232.73 -43.45% 注：1、应收票据期末数较年初数减少 896.17万元，降低 61.39%，主要原因是银行承兑汇票减少。 2、预收款项期末数较年初数增加 2504.38万元，增长 128.14％，主要原因是房产销售预收款增加。 3、应付职工薪酬期末数较年初数减少 412.22万元，降低 43.45%，主要原因是本期支付上年绩效考核奖 金。 （四）报告期损益项目同比发生重大变化的说明 单位：元 损益项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月增减额增减比 营业收入 458,470,556.05 326,519,303.87 131,951,252.18 40.41% 营业成本 331,836,836.80 212,198,422.05 119,638,414.75 56.38% 营业税金及附加 23,507,624.60 12,262,596.35 11,245,028.25 91.70% 销售费用 73,866,329.70 64,246,569.19 9,619,760.51 14.97% 管理费用 30,569,107.34 27,979,616.22 2,589,491.12 9.25% 财务费用 10,201,422.06 15,195,969.64 -4,994,547.58 -32.87% 投资收益 1,144,725.53 800,000.00 344,725.53 43.09% 营业外收入 2,936,524.79 1,867,346.00 1,069,178.79 57.26% 营业外支出 117,810.01 5,873,198.91 -5,755,388.90 -97.99% 所得税费用 4,448,606.02 4,484,187.46 -35,581.44 -0.79% 注：1、营业收入、营业成本较上年同期数分别增长 40.41％、56.38％，主要原因是本报告期建筑施工 业务增长。 2、营业税金及附加较上年同期数增长 91.70%，主要原因是本报告期对土地增值税进行清算。 3、财务费用较上年同期数降低 32.87%，主要原因是本报告期贷款规模下降。 4、投资收益较上年同期数增长 43.09%，主要原因是本报告期公司处置交易性金融资产的收益增加。 5、营业外收入较上年同期数增长 57.26%，主要是因公司控股子公司成都倍特建设开发有限公司曾为 成都建强实业发展有限公司承担了连带担保责任，本报告期依法获得法院执行款 291.34万元。 6、营业外支出较上年同期数降低 97.99%，主要原因是本报告期公司无担保涉诉案件支付的资金占用 费。 10 （五）报告期内，利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力等未 发生重大变化。 （六）报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活 动发生。 （七）报告期内，单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10％ 的情形。 报告期内，公司从中铁信托有限责任公司分回股利86.83万元。该公司主营 业务是资金、动产、不动产、有价证券、其他财产信托及公司理财、财务顾问 等。报告期内，该公司净利润为12,114.01万元。 （八）报告期内，公司没有采用公允价值模式对重要资产、负债、收入、 费用进行计量的情形。 （九）经营中的问题与困难。 报告期内，经营活动中面临的主要困难是运行环境的不确定性和不稳定性 因素增多，市场面临较大调整压力。 （十）下半年的业务发展计划和风险因素及措施 面对经济运行环境的不确定性和不稳定性，公司将进一步采取积极有效措 施，最大限度地化解不利影响，提升经营业绩。 二、投资情况 （一）报告期内，公司未募集资金，也无以前期间募集资金的使用延续到 报告期的情况。 （二）报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。 三、因房地产开发项目“倍特·领尚”处于建设阶段，尚未达到收入确认 条件，预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润可能出现亏损。 11 第五节重要事项 一、公司治理情况 公司坚持严格按照《公司法》、《证券法》等法律、法规和中国证监会颁 布的《上市公司治理准则》等规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构， 提高规范运作水平。 报告期内，公司披露了《2009年度内部控制自我评价报告》，并结合不断 变化的实际情况，持续改善内部控制体系。报告期内，公司根据《关于做好上 市公司2009年年度报告及相关工作的公告》（中国证券监督管理委员会公告 [2009]34号）等规范性文件的要求，结合自身实际情况，建立了《年报信息披露 重大差错责任追究制度》、《内幕信息及其知情人管理制度》、《重大事项报 告制度》、《内部工作协调管理制度》等制度，持续规范企业内部控制，提高 经营管理水平和风险防范能力。 公司法人治理结构的实际情况基本符合中国证监会颁布的有关上市公司治 理的规范性文件的要求。 二、公司不存在以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转 增股本方案或发行新股方案的情况，也不存在公司董事会在审议半年度报告时 拟定利润分配预案、公积金转增股本预案的情形。 截至报告期末，公司尚未制定股权激励方案。 三、重大诉讼事项 （一）公司曾就为成都聚友网络股份有限公司的银行贷款提供连带责任担 保涉诉及进展情况陆续进行公告。报告期内，公司就该事项的进展情况发布了 公告。（相关公告详见2010年4月9日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮 12 资讯网） （二）公司曾就为托普集团科技发展有限责任公司（以下简称托普集团） 在中国工商银行成都滨江支行的2000万元银行贷款提供连带责任担保涉诉及四 川省广安市中级人民法院确认本公司对托普集团的上述担保责任已解除陆续进 行了公告。报告期内，公司就依法向托普集团追偿的情况进行了公告。（相关 公告详见2010年3月23日、2010年5月22日的《中国证券报》、《证券时报》和 巨潮资讯网） 四、报告期末，公司没有持有其他上市公司或拟上市公司股权。 五、报告期末，公司持有金融企业股权情况 单位：（人民币）元 所持对象名称初始投资金额 持有数量 （股） 占该公 司股权 比例 期末账面价报告期损益 报告期所有 者权益变动 会计核算科目股份来源 成都倍特期货 经纪有限公司 35,000,000.00 35,000,000 100% 35,000,000.00 7,717,206.27 5,092,206.27 长期股权投资发起人股 中铁信托有限 责任公司 7,720,274.27 8,308,724 0.69% 7,720,274.27 121,140,115.15 121,557,903.58长期股权投资参股 合计 42,720,274.27 43,308,724 -42,720,274.27 128,857,321.42 126,650,109.85 六、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但持续到报告期的重大资产 收购、出售及企业合并事项。 七、重大关联交易事项 报告期内，本公司无重大关联交易事项。 八、报告期内，重大合同及其履行情况 （一）报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交 易、托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的 事项。 （二）担保情况 13 单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 成都聚友网络 股份有限公司 2004年 04月 17日 15,000 2004年 01月 20日 2,000 连带责任担 保 1年否否 成都聚友网络 股份有限公司 2004年 04月 17日 15,000 2004年 02月 27日 610 连带责任担 保 1年否否 成都聚友网络 股份有限公司 2004年 04月 17日 15,000 2004年 04月 30日 920 连带责任担 保 1年否否 成都聚友网络 股份有限公司 2004年 04月 17日 15,000 2004年 03月 23日 1,000 连带责任担 保 1年否否 成都聚友网络 股份有限公司 2004年 04月 17日 15,000 2004年 03月 25日 1,000 连带责任担 保 1年否否 成都聚友网络 股份有限公司 2004年 04月 17日 15,000 2005年 01月 07日 6,000 连带责任担 保 0.5年否否 报告期内审批的对外担保 额度合计（A1） 0 报告期内对外担保实际发 生额合计（A2） 0 报告期末已审批的对外担 保额度合计（A3） 15,000 报告期末实际对外担保余 额合计（A4） 11,530 公司对子公司的担保情况 担保对象名 称 担保额度 相关公告 披露日和 编号 担保额度 实际发生日 期（协议签 署日） 实际担保 金额 担保类型担保期 是否履行 完毕 是否为关联 方担保（是 或否） 成都倍特建设 开发有限公司 2010年 02月 12日 2010-6 6,719.19 2010年 03月 03日 5,794.67 连带责任担 保 2年否否 四川雅安温泉 旅游开发股份 有限公司 2009年 06月 01日 2009-17 7,000 2009年 08月 29日 4,670 连带责任担 保 3年否否 四川雅安温泉 旅游开发股份 有限公司 2010年 05月 22日 2010-26 600 2010年 04月 03日 600 连带责任担 保 10个月否否 成都倍特药业 有限公司 2009年 06月 01日 2009-17 2,300 2009年 07月 17日 500 连带责任担 保 1年否否 成都倍特药业 有限公司 2009年 06月 01日 2009-17 2,300 2009年 07月 21日 300 连带责任担 保 1年否否 成都倍特药业 有限公司 2009年 06月 01日 2009-17 2,300 2009年 10月 30日 600 连带责任担 保 1年否否 成都倍特药业 有限公司 2010年 05月 22日 2010-26 2,300 2010年 06月 25日 400 连带责任担 保 1年否否 成都倍特药业 有限公司 2010年 05月 22日 2010-26 2,300 2010年 06月 25日 400 连带责任担 保 1年否否 报告期内审批对子公司担 保额度合计（B1） 9,619.19报告期内对子公司担保实 际发生额合计（B2） -202.23 报告期末已审批的对子公 18,919.19 报告期末对子公司实际担 13,264.67 14 司担保额度合计（B3）保余额合计（B4） 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合 计（A1+B1） 9,619.19报告期内担保实际发生额 合计（A2+B2） -202.23 报告期末已审批的担保额 度合计（A3+B3） 33,919.19 报告期末实际担保余额合 计（A4+B4） 24,794.67 实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 270.09% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00 直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的 债务担保金额（D） 16,800.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 20,204.59 上述三项担保金额合计（C+D+E） 20,204.59 未到期担保可能承担连带清偿责任说明无 注：填写“上述三项担保金额合计（C+D+E）”时，如果一个担保事项同时出现上述三项情形，合计 计算时仅需计算一次。 （三）报告期内，公司没有发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大 委托他人进行现金资产管理的事项。 九、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金和公司对外担保情况 的专项说明和独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担 保若干问题的通知》（证监发 [2003]56号）及《关于规范上市公司对外担保行为 的通知》（证监发[2005]120号）等规范性文件的要求，我们本着实事求是的态 度，对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方 占用公司资金和公司对外担保的情况进行了认真负责的了解和审慎查验。 （一）关于关联方占用公司资金情况 报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其 他关联方违规占用公司资金的情形。 （二）关于对外担保情况 我们关注到，报告期内公司没有新增对外担保。报告期末，公司对外担保 15 余额为11,530.00万元（被担保人为成都聚友网络股份有限公司），对子公司的 担保余额为13,264.67万元。报告期末，担保余额为24,794.67万元，较期初下降 0.81%。 报告期末，公司担保余额占公司净资产的比列为 270.09%，公司存在直接或 间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保的情形，担保总额超过净资 产50%部分的金额为20,204.59万元。 为此，我们建议公司要合理调度资金，采用灵活、多样的财务工具，拓展 融资渠道，提高资金的使用效率，减少对外担保。我们建议公司本着合法、审 慎、安全的原则，切实降低对外担保产生的风险。我们建议公司针对涉诉担保， 采取切实可行的措施，依法维护公司的合法权益。 独立董事：周友苏、薛晖、吕先锫 十、持续到报告期内的公司控股股东所作承诺及其履行 公司控股股东成都高新投资集团有限公司（以下简称高投集团）曾自愿作 出对其截止2008年7月12日持有的公司2194.8万股解除限售存量股份，自 2008年7 月13日起继续锁定两年的承诺（相关公告详见 2008年10月14日的《中国证券报》、 《证券时报》和巨潮资讯）。 截止至报告期末，高投集团持有的上述2194.8万股股份仍为有限售条件股 份。 十一、本半年度报告中的财务报告未经会计师事务所审计。报告期内，公 司聘请的会计师事务所未发生变化。 十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际 控制人没有发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机 关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、 16 通报批评、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴 责的情况。 十三、报告期内，公司没有接待特定对象的调研、沟通、采访。 十四、期后事项 2010年8月3日，公司披露了重大资产重组停牌公告。（相关公告详见2010 年8月3日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯） 第六节财务报告 （未经审计） 会计报表（附后） 17 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革 成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是 1992年 7月经成都 市体制改革委员会成体改（ 1992）112号文和成体改（ 1992）176号文批准由成都高新技术产 业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四 家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996年 10月经中国证券监 督管理委员会证监发字（1996）294、295号文批准，发行社会公众股 3600万股（其中职工 股占用 1800万额度），于 1996年 11月 18日在深圳证券交易所上市。1997年 5月，公司按 1996年末总股本 8065万股计算向全体股东每 10股送红股 8股，共计派送 6452万股，按 10： 2比例向全体股东用资本公积金转增股本 1613万股，变更后总股本为 16130万股，1999年 6 月公司股东大会审议通过，按 1998年总股本 16130万股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，共计派送 3226万股,送股后总股本为 19356万股。2006年 6月公司股东大会审议通过， 按每 10股转增 3股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本 2592万 股，转增后总股本为 21948万股。 公司注册地址：成都市成都高新技术产业开发区。法定代表人：平兴。 （二）行业性质和经营范围 公司所处的行业：房地产行业。 经营范围：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高新技术开发区 的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨询；项目评估、证券 投资、广告展览、租赁、培训等。 二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可变 18 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 7、合并财务报表的编制方法 公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。 公司按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报表 时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调整 合并财务报表的期初数和上期数。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，不 调整合并财务报表的期初数和上期数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润和 现金流量纳入合并财务报表。 8、现金及现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 9、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以 公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历 19 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币 专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规 定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债)；第二、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ①初始确认： 初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ②后续计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金 融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 B、可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。 该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积 的公允价值变动额转入投资收益。 C、贷款和应收款项 采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作 为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损 益。 D、持有至到期投资 采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入 投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 20 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 F、其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、 所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 (包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 21 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 11、应收款项 （1）坏账损失的确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收 回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 单项金额重大的应收款项坏账单项金额占应收款项期末余额前 5名的应收款项 准备的确认标准 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同 对单项金额非重大的应收款项，以账龄为类似信用风险 特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 单项金额未达到应收款项期末余额前 5名标准的，以账 龄为类似信用风险特征划分为若干组合，对账龄在 1 年以上的应收款项确定为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的 计提方法 按账龄分析法计提坏账准备 应收款项账龄坏账准备提取比例 1年以内 0% 1-2年 10% 2-3年 25% 3年以上 50% 12、存货 （1）确认及分类 将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、 22 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托 加工物资等。 （2）计量方法 存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法 结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开 发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生 额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不 能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该 单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度 存货的盘存实行永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产 品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始 成本。 非同一控制下的企业合并：应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的初始投资成本。 23 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。 公司对子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资， 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权 益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该 项投资发生减值。 对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长 期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 14、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照 成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同 的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负 债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。 15、固定资产 （1）确认及分类 24 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度 的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资 产。 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）折旧 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年 折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下： 类别预计使用年限年折旧率预计残值率 房屋及建筑物 30年 3.23％ 3.00％ 通用设备 10-18年 9.70％-5.39% 3.00％ 专用设备 10-14年 9.70％-6.93% 3.00％ 运输设备 6-12年 16.17%-8.08% 3.00％ 其他 4－6年 24.25%-16.17% 3.00％ （4）固定资产减值准备 资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量 ,对可收回金额低于账面价 值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续 下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额 低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 16、在建工程 （1）计量 在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的 专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资 产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （2）在建工程减值准备 资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 25 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 )，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率 (加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、无形资产 （1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主 要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法 摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和 摊销方法。 （4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无 形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则 将其一次性转入当期费用。 26 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 19、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 20、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、职工薪酬 职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产 品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的 职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 22、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公 司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的 计量。 （2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的账面金额。 23、收入 （1）销售商品收入的确认与计量 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生 或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额。 （2）销售商品房收入的确认 在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 27 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （3）建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回 的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的， 将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工 作量占合同预计总工作量的比例进行确定。 （4）提供劳务收入的确认与计量 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠 地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收 入总额。 （5）让渡资产使用权收入的确认与计量 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入 企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实 际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件时予以确认： A、能够满足政府补助所附条件； B、能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份 确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资 产或递延所得税负债： 28 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债； A、商誉初始确认 B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产 生的资产或负债的初始确认； C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控 制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生递延所得税资产。 期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。 26、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正 无。 三、税项（公司适用的税种及税率） 税种计税基数税率 增值税工业性生产、加工收入以及材料物资销售 17% 营业税房地产开发收入、服务及仓储收入 5％ 营业税建筑安装工程收入 3％ 城市维护建设税应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加应纳增值税及营业税额 3% 地方教育费附加应纳增值税及营业税额 1% 房产税房屋原值的 70% 1.2% 房产税房屋租金收入 12% 企业所得税[注 1] 应纳税所得额 25%、15％ 土地增值税[注 2] 转让房地产的增值额 30%-60% 注 1：成都倍特药业有限公司适用高新区高新技术企业 15%的所得税率。其他公司适用 25% 的所得税率。 注2：依据成地税函（ 2006）223号文件，土地增值税按转让收入的 0.6%-1.5%预征，待房 地产项目全部竣工后，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，按项目实际增 值额和四级超率累进税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。 注3：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。 29 成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附 四、企业合并及合并财务报 表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 （万元） 持股比 例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 成都倍特建设 开发有限公司 控股子 公司 成都 市 房地 产 业 16000 房地产开 发经 营 22800 95 95 是 5,899,446.92 成都倍特投资 有限责任公司 控股子 公司 成都 市 服务 业 5000 投资及咨 询服 务 4760 95.2 95.2 是 3,219,817.00 成都倍特药业 有限公司 控股子 公司 成都 市 制造 业 7000 医药制 造 5950 85 85 是 11,627,941.04 成都倍特厨柜 制造有限公司 控股子 公司 成都 市 制造 业 4000 厨柜制 造 3800 95 95 是 1,463,307.41 四川雅安温泉 旅游开发股份有 限公司 控股子 公司 雅安 市 房地 产 业 2300 温泉及房地 产开 发 1173 16,010.18 51 51 是 8,513,813.75 成都倍特期货 经纪有限公 司 [ 注 1] 全资子 公司 成都 市 服务 业 3500 期货经 纪 3500 100 100 是 (续上表) 30 成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额（万 元） 持股比 例% 表决 权比 例% 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 成都倍特建筑安装 工程有限公 司 [ 注 2] 控股子 公司 成都市 房地 产 业 5000 建筑施 工 3500 70 70 是 17,175,403.25 成都倍特劲远房产全资子房地 成都市500 房产经 营 500 100 100 否 经营有限公 司 [ 注 3]公司产 业 绵阳倍特建设开 发有限公司[ 注 4] 全资子 公司 绵阳市 房地 产 业 5000 房地产开 发经 营 4,556.83 100 100 是 四川雅安倍特星月 宾馆有限公 司 [ 注 5] 控股子 公司 雅安市 服务 业 1000 宾馆服务业 950 95 95 是 868,427.97 雅安楠水阁温泉度 全资子服务宾馆服务 假会议中心有限公雅安市2000 2000 100 100 是 公司 业 业 司[ 注 6] 成都新建业倍特置 业有限公 司 [ 注 7] 全资子 公司 成都市 房地 产 业 2354.83 房地产开 发经 营 2,354.83 100 100 是 31 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 注 1：本公司直接持有该公司 14.29%的股份，通过成都倍特投资有限责任公司间接持有 该公司 85.71%的股份。 注 2：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 70%的股份。 注 3：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。 注 4：本公司直接持有该公司 44.80%的股份，通过成都倍特建设开发有限公司间接持有 该公司 55.20%的股份。 注 5：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 95%的股份。 注 6：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 90%的股份，通过四川雅 安温泉旅游开发股份有限公司间接持有该公司 10%的股份。 注 7：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 2、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并报表范围的公司 无。 （2）本期未纳入合并报表范围的公司 由于成都倍特劲远房产经营有限公司经营业务萎缩，本报告期，公司对其进行清算。该 公司清算组于 2010年 6月 14日在《成都商报》公告了相关清算信息，目前正处于清算过程 中。因此，本报告期，该公司的会计报表不再纳入合并报表范围。 3、其他事项 公司于 2007年转让了成都倍特电动自行车有限公司的全部股份，截止 2010年 6月 30 日，相关法律手续尚在办理之中。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目期末数年初数 现金 1,045,388.85 827,791.75 银行存款[注 1] 624,194,358.59 635,024,692.87 其他货币资金[注 2] 9,516,723.05 2,038,068.97 合计 634,756,470.49 637,890,553.59 注 1：银行存款期末数中有 46,564.10万元为成都倍特期货经纪有限公司吸收的客户期货 保证金存款。 32 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 注 2：其他货币资金期末数中有 214.15万元为定期存款，其中 185.16万元将于 2010年 10月 9日到期，28.99万元将于 2010年 7月 12日到期。 2、交易性金融资产 项目期末公允价值年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 102,290.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合计 102,290.00 注：交易性金融资产系认购的新股，不存在变现受到限制的情况。 3、应收票据 （1）应收票据分类 项目期末数年初数 银行承兑汇票 5,636,325.25 14,597,999.72 商业承兑汇票 合计 5,636,325.25 14,597,999.72 注：应收票据期末数较年初数减少 896.17万元，降低 61.39%，主要原因是银行承兑汇票 减少。 （2）已经背书给他方但尚未到期的票据情况 出票单位出票日期到期日金额备注 国药控股湖北有限公司 2010年 5月 19日 2010年 8月 19日 407,293.20 天津市南方医药有限公 司 2010年 4月 9日 2010年 10月 9日 325,800.00 重庆医药股份有限公司 2010年 5月 12日 2010年 8月 12日 256,430.00 国药控股江苏有限公司 2010年 2月 9日 2010年 8月 9日 250,000.00 辽宁大政医药进出口有 限公司 2010年 3月 10日 2010年 9月 10日 226,351.00 合计 1,465,874.20 4、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下 种类期末数年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 33 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 金额比例% 金额比例%金额比例% 金额比例% 单项金额重大 40,149,307.65 54.84 12,586,600.00 31.35 47,470,674.23 53.56 16,400,337.12 34.55 单项金额不重大 但信用风险较大 4,230,653.12 5.78 1,669,211.15 39.46 4,292,278.87 4.84 1,473,593.42 34.33 其他不重大 28,828,468.04 39.38 36,869,324.05 41.60 合计 73,208,428.81 100.00 14,255,811.15 88,632,277.15 100.00 17,873,930.54 （2）单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由 四川大地资源开发有限公司 18,473,200.00 9,236,600.00 50.00 按账龄计提 成都国信新产业房地产开发有限公司 8,037,016.72按账龄计提 四川天昆房屋开发有限公司 6,700,000.00 3,350,000.00 50.00 按账龄计提 成都万科成华置业有限公司 4,442,518.73按账龄计提 成都海特尔置业有限公司 2,496,572.20按账龄计提 合计 40,149,307.65 12,586,600.00 31.35 （3）单项金额不重大但信用风险较大的应收账款 账龄 期末数年初数 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1－2年 925,015.62 21.86 92,501.56 1,197,664.41 27.90 119,766.44 2－3年 304,436.70 7.20 76,109.19 773,921.00 18.03 193,480.25 3年以上 3,001,200.80 70.94 1,500,600.40 2,320,693.46 54.07 1,160,346.73 合计 4,230,653.12 100.00 1,669,211.15 4,292,278.87 100.00 1,473,593.42 （4）其他不重大的应收账款 账龄 期末数年初数 金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 28,828,468.04 100.00 36,869,324.05 100.00 1－2年 2－3年 3年以上 合计 28,828,468.04 100.00 36,869,324.05 100.00 （5）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数年初数 金额计提坏账准备金额计提坏账准备 34 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 成都高新投资集团有限公司 500,000.00 520,846.03 合计 500,000.00 520,846.03 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款 总额的比例% 四川大地资源开发有限公司非关联方 18,473,200.00 3年以上 25.23 成都国信新产业房地产开发有限 公司 非关联方 8,037,016.72 1年以内 10.98 四川天昆房屋开发有限公司非关联方 6,700,000.00 3年以上 9.15 成都万科成华置业有限公司非关联方 4,442,518.73 1年以内 6.07 成都海特尔置业有限公司非关联方 2,496,572.20 1年以内 3.41 合计 40,149,307.65 54.84 （7）应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例% 成都高新投资集团有限公司关联方 500,000.00 0.68 合计 500,000.00 0.68 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下 账龄 期末数年初数 金额比例％金额比例％ 1年以内 9,944,521.74 23.14 2,229,763.49 6.27 1－2年 179,474.72 0.42 542,328.15 1.52 2－3年 8,897,163.71 20.71 8,931,033.65 25.11 3年以上 23,945,383.61 55.73 23,860,552.61 67.10 合计 42,966,543.78 100.00 35,563,677.90 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 成都新安塑钢有限责任公司[注] 非关联方 13,436,446.41 3年以上 — 四川倍达尔新技术开发有限公司关联方 8,852,163.71 2-3年待结算 通力电梯有限公司非关联方 2,925,450.00 1年以内待结算（未完）  |