[中报]韶钢松山：2010年半年度报告
广东韶钢松山股份有限公司 2010年半年度报告 广东韶钢松山股份有限公司 二〇一〇年八月二十七日 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 重 要 提 示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证 本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对本半年度报告内容的真 实性、准确性、完整性无法做出保证或存在异议。 3、全体董事出席董事会。 4、公司董事长余子权先生、董事总经理刘意先生、财务负责 人刘树生先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。 5、公司半年度财务报告未经审计。 1 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 目 录 第一节公司基本情况 ............................ 3 第二节股本变动和主要股东持股情况 .............. 5 第三节董事、监事、高级管理人员情况 ............ 7 第四节董事会报告 .............................. 8 第五节重要事项 ............................... 11 第六节财务报告 ............................... 16 第七节备查文件 .............................. 106 2 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 第一节 公司基本情况 一、公司概况 （一）公司法定中文名称：广东韶钢松山股份有限公司 公司法定英文名称：SGIS Songshan Co., Ltd. 英文名称缩写：SGSS （二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 股票简称：韶钢松山 股票代码：000717 （三）公司注册地址：广东省韶关市曲江县马坝 公司办公地址：广东省韶关市曲江区 邮政编码：512123 公司互联网网址：http://www.sgss.com.cn 公司电子信箱：sgss@sgis.com.cn （四）公司法定代表人：余子权 （五）公司董事会秘书：刘二 公司证券事务代表：李怀东 联系地址：广东省韶关市曲江区 联系电话：0751-8787265 传真：0751-8787676 电子信箱：sgss@sgis.com.cn （六）公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》 信息披露网站：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书室 （七）其他有关资料： 企业法人营业执照注册号：4400001000412 公司税务登记号：440201231129346 公司首次注册登记日期：1997年 4月 29日 公司最近一次变更注册登记日期：2007年 12月 7日 注册登记地点：广东省工商行政管理局 公司聘请的会计师事务所：广东正中珠江会计师事务所有限公司 办公地址：广州市东风东路 555号粤海集团大厦 10层 3 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 二、主要财务数据和指标 （一）主要财务数据和指标金额单位：元 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 （％） 总资产 20,398,672,312.82 18,340,820,686.88 11.22% 归属于上市公司股东的所有者权益 5,912,685,523.26 5,796,958,851.45 2.00% 股本 1,669,524,410.00 1,669,524,410.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.5415 3.4722 2.00% 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入 9,205,075,277.03 5,760,327,987.76 59.80% 营业利润 163,170,385.55 -280,484,098.94 158.17% 利润总额 137,623,939.23 -256,010,728.35 153.76% 归属于上市公司股东的净利润 116,592,315.89 -217,559,000.01 153.59% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 138,306,795.26 -238,394,450.75 158.02% 基本每股收益（元/股） 0.0698 -0.1303 153.60% 稀释每股收益（元/股） 0.0698 -0.1303 153.60% 净资产收益率（%） 1.97% -3.97% 5.94% 经营活动产生的现金流量净额 134,036,835.01 1,066,496,925.55 -87.43% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0803 0.6388 -87.43% 扣除非经常性损益的项目和涉及金额：（金额单位：元） 非经常性损益项目金额附注（如适用） 非流动资产处置损益 -28,127,268.61 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 542,961.83 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,037,860.46 所得税影响额 3,831,966.95 合计 -21,714,479.37 - （二）利润表附表 期间 报告期利润 净 资 产 收 益 率 每 股 收 益(元) 全 面 摊 薄 加 权 平 均 基本每股 稀释每股 归属于公司普通股股东的净利润 1.97% 1.99% 0.07 0.07 2010年1-6月 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 2.34% 2.36% 0.08 0.08 归属于公司普通股股东的净利润 -3.97% -3.89% -0.13 -0.13 2009年1-6月 扣除非经常性损益后归属于公司 普通股股东的净利润 -4.34% -4.26% -0.14 -0.14 4 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 第二节 股本变动和主要股东持股情况 一、公司股份变动情况表 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计数量比例 一、有限售条件股份 541,525,504 32.44% 0 0 0 6,000 6,000 541,531,504 32.44% 1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 2、国有法人持股 541,488,000 32.43% 0 0 0 0 0 541,488,000 32.43% 3、其他内资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境内非国有法 人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 5、高管股份 37,504 0.00% 0 0 0 6,000 6,000 43,504 0.00% 二、无限售条件股份 1,127,998,906 67.56% 0 0 0 -6,000 -6,000 1,127,992,906 67.56% 1、人民币普通股 1,127,998,906 67.56% 0 0 0 -6,000 -6,000 1,127,992,906 67.56% 2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00% 三、股份总数 1,669,524,410 100.00% 0 0 0 0 0 1,669,524,410 100.00% 二、截止 2010年 6月 30日，公司股东总户数为 232,712户。 三、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况表（截止 2010年 6月30日） 单位：股 前 10名股东持股情况 序 号 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 1 广东省韶关钢铁集 团有限公司 国有法人 36.27% 605,512,890 541,488,000 0 中国银行－易方达 2 深证100交易型开放 式指数证券投资基 境内非国有 法人 1.26% 20,954,415 0未知 金 3 中国工商银行－融 通深证100指数证券 投资基金 境内非国有 法人 0.80% 13,366,519 0未知 4 王家宜境内自然人 0.70% 11,637,491 0未知 中国光大银行股份 5 有限公司－光大保 德信量化核心证券 境内非国有 法人 0.45% 7,594,527 0 未知 投资基金 5 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 6 中国银行－嘉实沪 深300指数证券投资 基金 境内非国有 法人 0.44% 7,323,673 0 未知 7 招商银行股份有限 公司－光大保德信 优势配置股票型证 券投资基金 境内非国有 法人 0.31% 5,249,000 0 未知 8 中国工商银行－华 夏沪深300指数证券 投资基金 境内非国有 法人 0.29% 4,924,364 0 未知 9 黄月楼境内自然人 0.21% 3,456,200 0 未知 10 中国工商银行－广 发聚富开放式证券 投资基金 境内非国有 法人 0.18% 3,000,000 0 未知 前 10名无限售条件股东持股情况 序 号 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 1 广东省韶关钢铁集团有限公司 64,024,890 人民币普通股 2 中国银行－易方达深证 100交易型 开放式指数证券投资基金 20,954,415 人民币普通股 3 中国工商银行－融通深证 100指数 证券投资基金 13,366,519 人民币普通股 4 王家宜 11,637,491 人民币普通股 5 中国光大银行股份有限公司－光大 保德信量化核心证券投资基金 7,594,527人民币普通股 6 中国银行－嘉实沪深 300指数证券 投资基金 7,323,673人民币普通股 7 招商银行股份有限公司－光大保德 信优势配置股票型证券投资基金 5,249,000人民币普通股 8 中国工商银行－华夏沪深 300指数 证券投资基金 4,924,364人民币普通股 9 黄月楼 3,456,200人民币普通股 10 中国工商银行－广发聚富开放式证 券投资基金 3,000,000人民币普通股 上述股东关联关系或一 致行动的说明 前 10名股东中国有法人股股东广东省韶关钢铁集团有限公司与 其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息披 露管理办法》中规定的一致行动人；光大保德信量化核心证券投资基 金和光大保德信优势配置股票型证券投资基金同属光大保德信基金 管理有限公司。未知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其 他流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规 定的一致行动人。 有限售条件股份可上市交易时间：根据公司股权分置改革时，公司控股股东广东省 韶关钢铁集团有限公司承诺其持有的本公司股份将自获得上市流通权之日起，至少在十 二个月内不上市交易或者转让。以上期限届满后，除一年内可减持的占公司总股本的 5%(6705.6万股)用于管理层股权激励外，其余股份在 24个月内不通过深交所挂牌交易出 售，出售价格不低于 5.00元(除权除息相应调整)。2008年 8月 21日，韶钢集团承诺： 已于 2008年8月18日解除限售上市流通的 541,488,000股股份，从解除限售日起自愿 6 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 锁定 2年，锁定期满后(即 2010年8月18日起)，韶钢集团通过深圳证券交易所挂牌出 售的价格不低于每股 7.00元（除权除息相应调整）。 四、公司控股股东情况 报告期内，本公司的控股股东未发生变更。 公司控股股东情况介绍： 控股股东名称：广东省韶关钢铁集团有限公司 法定代表人：余子权 成立日期：1966年8月22日 注册资本：88,930万元 公司类别：国有独资 注册地址：广州市荔湾区西村西增路内协和路 10号 主营业务： 本企业及成员企业自产产品及相关技术的出口，生产、科研所需原辅材料、零配件 及相关技术的进口 (按［97］外经贸政审函第 106号和 2198号文经营)。在省政府授权 范围内经营国有资产。制造、加工、销售：黑色金属冶炼及压延加工，金属制品，耐火 材料，炉料，建筑材料，工业生产资料(不含金、银、汽车、化学危险品)。汽车大修， 总成大修。化工产品（危险品凭有效许可证经营），钢铁产品质检，大法码计量检定。汽 车大修，总成大修。压缩、液化气体供应。普通货运。旅业、住宿、饮食、酒类和烟草 专卖零售、汽油、柴油零售（由取得相应有效许可证的分支机构经营）。 第三节 董事、监事、高级管理人员情况 一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有的本公司股票情况。 股东名称年初限售股数 期初解除 限售股数 本年增加 限售股数 期末限售股数限售原因 本年解除 限售日期 葛弘模 10,951 2,738 0 8,213 高管持股 2010年 1月 1日 卢建华 10,951 2,738 0 8,213 高管持股 2010年 1月 1日 何平昌 4,104 1,026 0 3,078 高管持股 2010年 1月 1日 寿耀明 24,000 6,000 6,000 24,000 高管持股 2010年 12月 17日 合计 50,006 12,502 6,000 43,504 注：根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》和《深圳证券交易所上市公 司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的有关规定，公司董事、监事和高级管理人员 所持本公司股份在离职后半年内不得转让，公司副总经理寿耀明先生于 2010年6月17日因工作变动不再担任本公司 副总经理职务的原因，其持有本公司 24,000股股份从 2010年6月17日至 2010年 12月 17日不得转让，即其期末限 售股份为 24,000股。 二、报告期内董事、监事、高级管理人员的变动情况 7 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 2010年5月28日，公司召开第五届董事会2010年第四次临时会议，表决通过了《关于 聘任卢学云先生为公司副总经理的议案》。卢学云先生任公司副总经理。 2010年6月17日，公司召开第五届董事会2010年第五次临时会议，表决通过了《关于 公司部分高级管理人员变更的议案》。因工作变动，公司董事、副总经理王三武先生， 副总经理寿耀明先生、副总经理冯国辉先生不再担任本公司副总经理职务。 第四节 董事会报告 一、经营成果及财务状况简要分析 报告期内，全球经济复苏步伐仍然缓慢，国内房地产行业调控力度加大，淘汰落后 虽然初见成效，但钢材产能严重过剩，钢材需求增长下降局面仍难改变。国际铁矿石市 场定价规则发生变化，推动进口矿石价格继续攀升，企业的盈利空间不断被挤压，公司 生产经营面临较大的挑战。面对上下游市场双重挤压的严峻形势，公司科学灵活制订销 售和采购策略，一是通过加大产品研发及技术改造力度，及时调整产品结构；二是拓展 供销渠道，及时把握市场脉搏，生产适销对路的产品；三是精细化管理，通过对标挖潜 有效降低工序成本，主要技术经济指标得到提高，公司生产经营稳定顺行。 报告期内，公司产铁 257.95万吨，与上年同期的 185.68万吨相比增长38.92%；产 钢 258.00万吨，与上年同期的 189.51万吨相比增长36.14%；产钢材 244.25万吨，与上 年同期的 181.40万吨相比增长34.64%；销售钢材 240.56万吨，与上年同期的 179.28 万吨相比增长34.19%；实现营业收入 92.05亿元，与上年同期的 57.60亿元相比增长 59.80%；营业利润 1.63亿元，与上年同期的-2.50亿元相比增长158.17%；利润总额 1.38 亿元，与上年同期的-2.56亿元相比增长153.76%；净利润 1.17亿元，与上年同期的-2.18 亿元相比增长153.59%。 报告期内公司的收入、利润、资产和权益情况如下： 项目 2010年 1-6月（元） 2009年 1-6月（元）增长比率 营业收入 9,205,075,277.03 5,760,327,987.76 59.80% 营业成本 8,600,924,140.69 5,692,064,988.81 51.10% 销售费用 29,714,952.90 8,468,075.93 250.91% 管理费用 213,401,131.25 138,929,869.24 53.60% 财务费用 178,951,872.16 152,481,665.74 17.36% 营业利润 163,170,385.55 -280,484,098.94 158.17% 利润总额 137,623,939.23 -256,010,728.35 153.76% 净利润 116,592,315.89 -217,559,000.01 153.59% 项目 2010年6月30日（元）2009年12月31日（元）增长比率 8 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 总资产 20,398,672,312.82 18,340,820,686.88 11.22% 股东权益 5,912,685,523.26 5,796,958,851.45 2.00% 注： 1、营业收入同比增长59.80%，主要是钢材价格上升及钢材销量增加所致。 2、营业利润同比增长158.17%，净利润同比增长153.59%，主要是钢材销售毛利率 较上年同期增长所致。 3、销售费用同比增长250.91%，主要原因是钢材出口大幅增加，相应出口费用增加 所致。 4、管理费用同比增长53.60%，主要原因是管理费用中列支的人工成本和维修费用增 加所致。 5、财务费用同比增长17.36%，主要原因是利息支出与同期相比有所增加。 6、本报告期末总资产为 203.99亿元，比年初总资产 183.41亿元增加 20.58亿元， 增长幅度为11.22%；资产主要变动情况：货币资金较年初增加 3.91亿元，增长幅度为 28.57%；应收票据较年初增加 3.94亿元，增长幅度为58.00%；预付款项较年初增加 3.19 亿元，增长幅度为75.91%；存货较年初增加 7.60亿元，增长幅度为27.53%，主要是铁 矿石、钢材和钢坯库存增加所致；在建工程较年初增加 2.19亿元，增长幅度为21.60%。 7、本报告期末股东权益为 59.13亿元，较年初 57.97亿元增加 1.16亿元，增长幅 度为2.00%，主要是本期实现的净利润增加所致。 二、报告期内主要经营活动情况 （一）公司主营业务的范围及其经营状况： 本公司属于钢铁行业，主营黑色金属冶炼加工，金属制品、焦炭及煤化工产品的生 产、销售等，主导产品有板材（船板、汽车大梁板）、线材、棒材三大系列。 （二）公司主营业务收入及成本构成情况 1、主营业务收入及成本分项列示如下：金额单位：元 分行业主营业务收入主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年同期增 减（％） 主营业务 成本比上 年同期增 减（％） 毛利率比 上年同期 增减（％） 钢压延加工业 9,026,992,477.28 8,426,783,828.78 6.65% 58.62% 49.81%增长 5.49 个百分点 其中：关联交易 182,426,119.22 160,944,639.21 11.78% 25.08% 23.68%增长 1.01 个百分点 分产品主营业务收入主营业务成本 毛利率 (%) 主营业务 收入比上 年同期增 减（％） 主营业务 成本比上 年同期增 减（％） 毛利率比 上年同期 增减（％） 钢铁产品 8,693,397,394.74 8,147,603,161.22 6.28% 58.96% 50.43%增长 5.32 9 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 个百分点 焦化产品及其他 333,595,082.54 279,180,667.56 16.31% 50.15% 33.63%增长 10.34 个百分点 其中：关联交易 182,426,119.22 160,944,639.21 11.78% 25.08% 23.68%增长 1.01 个百分点 关联交易的定价 原则 以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确定的协议价。 2、主营业务收入按地区列示如下：金额单位：元 地区 2010年 1-6月 2009年 1-6月 广东省 6,789,957,273.05 4,762,697,193.38 省外地区 1,945,635,486.95 915,880,049.35 出口 291,399,717.28 12,405,998.39 合计 9,026,992,477.28 5,690,983,241.12 （三）报告期内，公司不存在对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （四）报告期内，公司不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达 到 10%以上（含 10%）的情况。 （五）经营中的问题与困难及应对措施 1、问题与困难 下半年经济增速可能低于上半年，出口退税的取消及房地产市场的调控，将使钢材 市场供需矛盾会更加突出；原燃材料价格居高不下，成本压力增大。 2、公司采取的应对措施 公司采取的应对措施：一是大力推进技术管理降成本，提高二次能源、内部资源的 利用效率，多渠道推进建设可长期降本增效的节能降耗项目；二是及时调整产品结构， 有针对性地生产适销对路的产品；三是加强采购管理，研究现货市场走势，把握采购时 点；四是加强重点工程项目的钢材销售，拓展邻省市场的钢材销售；五是继续深化推进 对标挖潜降低工序成本。 三、公司投资情况 （一）报告期募集资金的使用情况 报告期内，公司未募集资金，也无报告期之前募集资金的使用延续到本报告期的情 况。 （二）其他非募集资金投资项目的情况及实际进度详见“第六节 财务报告的会计 报表附注五 9、在建工程”。这些项目因尚未完工或试生产而未产生效益。 四、实际经营成果与有关计划的比较 10 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 2009年度报告中预计的 2010 年度生产经营目标：产钢 530 万吨，产钢材 500 万吨， 焦炭 180 万吨，自发电 14.6 亿千瓦时。 报告期内，公司产钢 258万吨，完成年度计划的 48.68%，产钢材 244.25万吨，完成 年度计划的 48.85%，产焦炭 87.13万吨，完成年度计划的 48.41%，自发电 6.87亿千瓦时， 完成年度计划的 47.06%。 五、公司未对上年度报告中披露的本年度生产经营计划进行调整。 第五节 重要事项 一、公司治理情况 公司自成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》、中国证监会以及《深圳证券 交易所股票上市规则》和其它有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构、建立 现代企业制度、规范公司运作。公司已按有关规定制定了规范的《公司章程》、《股东 大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事制度》等。 在董事会设立了战略委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会。同时，精 心组织召开股东大会、董事会、监事会等会议，公司法人治理情况符合中国证券监督管 理委员会发布的有关上市公司治理的规范性文件的要求。 公司信息披露公平、公正、公开，严格按照《公司法》、《证券法》、《公开发行 股票公司信息披露实施细则》和《上市公司投资者关系管理指引》等有关规定，认真履 行信息披露义务。2010年上半年，共编辑制作公司定期报告、临时报告共 32份，并及时 在《证券时报》、《中国证券报》及巨潮资讯网上进行披露，充分保护了投资者的知情权。 2010年5月，按照广东证监[2010]89号文的通知要求，公司对 2008年至 2009年内 幕信息知情人名单报备情况进行自查，并对漏报、未报的内幕信息知情人名单向广东证 监局进行补报备案。 为贯彻落实广东证监局《关于开展上市公司信息披露检查专项活动的通知》（广东 证监［2010］30号）精神，公司开展了信息披露检查专项活动，及时检查和发现了公司 运作过程中存在的不足和漏洞，推动了公司进一步健全信息披露管理制度，提高了公司 信息披露质量，增强了高管人员的诚信守法和勤勉尽责意识，促进了公司完善内控制度、 规范“三会”运作，提高了公司治理的有效性。 二、公司 2009年度利润分配方案的执行情况 公司 2009年度股东大会审议通过公司 2009年度利润分配方案，2009年度不进行利 润分配，也不进行公积金转增股本。 三、为确保完成公司 2010年基建技改投资按计划，保证资金需求，公司董事会决定， 公司2010年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。 四、本报告期内公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大诉讼、仲裁 11 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 事项。 五、报告期公司没有证券投资，没有持有其他上市公司股权，没有持有非上市公司 金融企业和拟上市公司股权。 六、本报告期内公司未发生也无以前期间发生但持续到本报告期的重大资产收购、 出售及资产重组事项。 七、重大关联交易事项 报告期内，公司发生的关联交易均为日常生产经营关联交易。 报告期内，公司日常生产经营关联交易的关联方、交易内容、定价依据、交易价格 等情况，均按照第五届董事会第二次会议审议通过，并提交公司 2009年年度股东大会审 议通过的《2010年度关联交易计划》和公司《关联交易制度》执行。公司关联交易事项 实际执行情况与预计情况基本不存在差异。具体情况如下： 关联交 易类别 按产品或劳务 等进一步划分 关联人 2010年.1-6总金额 (万元） 占同类 交易的 比例 矿石等材料 广东省韶关钢铁集团有限公司 4,047.54 总计 29,035.21 3.44% 采购原 粤钢置业有限公司 8,261.83 材料 燃料动力 广东省韶关钢铁集团有限公司 16,724.96 备件 广东省韶关钢铁集团有限公司 0.89 原材料及辅料广东省韶关钢铁集团有限公司 14,365.78 总计 33,181.05 3.60% 销售产 品或商 品 燃料动力 广东省韶关钢铁集团有限公司 14,910.85 备件 广东省韶关钢铁集团有限公司 572.66 副产品 广东省韶关钢铁集团有限公司 3,331.77 提供劳 其他劳务 广东省韶关钢铁集团有限公司 737.61 总计 1,837.08 0.20% 务 广州市韶钢港务有限公司 1,099.47 运杂费 广东省韶关钢铁集团有限公司 49.37 总计 41,745.93 4.86% 接受劳 广州市韶钢港务有限公司 41,093.06 务 规划费 广东省韶关钢铁集团有限公司 223.13 其他劳务 广东省韶关钢铁集团有限公司 380.38 租赁 土地租赁 广东省韶关钢铁集团有限公司 1,301.89 总计 1,916.89 占本期 净利润 16.45%资产租赁 广东省韶关钢铁集团有限公司 615.00 工程购 建 广东省韶关钢铁集团有限公司 23,820.84 23,820.84 - 关联交易定价政策和定价依据：以市场化为原则，双方在参考市场价格的情况下确 定协议价。租赁固定资产以该固定资产的年折旧金额确定年租金。 12 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 关联交易对公司的影响：以上关联交易有利于公司主营业务的开展，均属于公司的 正常业务范围。关联交易遵循公平、公正、公开的原则，不会损害本公司的利益，对公 司本期以及未来财务状况、经营成果无影响。因关联交易所涉及的比例较小，不会影响 本公司的独立性，也不会因此类交易而对关联人形成依赖。 八、报告期内重大合同及履行情况 2010年，公司继续与广东省韶关钢铁集团有限公司签订《资产租赁协议》。本公司租 赁韶钢集团动力厂、焙烧厂、机修厂的资产，租期为 2010年1月1日至 2010年12月31 日（一年），年租金为 1230万元，于每月 28日前按月支付租赁期间，租赁资产的维修与 保养由本公司负责，一切维修保养费用及财产保险费均由本公司承担。租金的定价方法 为按该部分固定资产的年折旧额确定。 继续与广东省韶关钢铁集团有限公司签订《规划设计服务协议》。本公司委托韶钢集 团为本公司提供发展规划编制、工程项目设计管理、咨询等规划设计服务，服务期为 2010 年1月1日至 2010年 12月 31日（一年），年服务费为 4,462,533.48 元，按月支付。委 托单位韶钢集团须遵守国家有关管理规定，保质保量为本公司提供服务，按本公司的要 求落实发展规划、工程项目方案、预可研及可研等的编制、初步设计，落实施工图纸的 发放，做好设计交底、投资控制、现场技术服务等工作。 2010年 4月 1日，公司的全资子公司韶关钢铁(香港)有限公司因经营需要,与公司 控股股东广东省韶关钢铁集团有限公司的全资子公司松山置业发展有限公司(以下简 称”松山置业”)签署《借款协议》，约定向松山置业借款 USD1,500万美元，借款期限不 超过 2年,该贷款可分次、循环使用，每季度计息一次。定价依据：利率按香港本地的美 元贷款利率(年利率1.8%)计算。 除以上租赁、规划设计服务等事项及公司正常生产经营合同外，报告期内，公司未 发生也无以前期间发生但延续到本报告期的其他重大托管、承包、租赁事项、重大担保 合同、委托理财事项。 九、公司股权分置改革时，公司控股股东韶钢集团承诺其持有的本公司股份将自获 得上市流通权之日起，至少在十二个月内不上市交易或者转让。以上期限届满后，除一 年内可减持的占公司总股本的 5%(6705.6万股)用于管理层股权激励外，其余股份在 24 个月内不通过深交所挂牌交易出售，出售价格不低于 5.00元(除权除息相应调整)。2008 年 8月 21日，韶钢集团承诺：已于 2008年 8月 18日解除限售上市流通的 541,488,000 股股份，从解除限售日起自愿锁定 2年，锁定期满后出售价格不低于 7.00元（除权除息 作相应调整）。 十、本报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评，也未被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责。 十一、资金占用情况 （一）报告期内，公司根据《关于做好防止上市公司资金占用问题反弹有关工作的 13 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 通知》（广东证监[2008]92 号）的精神，再次对公司控股股东及其他关联方资金占用的 情况进行了认真全面的自查，经自查，公司与控股股东—广东省韶关钢铁集团有限公司 及其他关联方发生的资金往来主要是由于公司与关联方发生购销货物、工程建设等关联 交易而产生的，除上述由于正常关联交易产生之往来外，公司不存在《关于规范上市公 司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）提及 的情况，包括： 1、为控股股东及其他关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用或互相代为承 担成本和费用； 2、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 3、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 4、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 5、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 6、代控股股东及其他关联方偿还债务。” （二）独立董事关于公司资金占用情况的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发［2003］56号）精神，我们作为广东韶钢松山股份有限公司的独立董 事，本着实事求是的原则对公司资金占用情况进行了认真核查，核查意见如下： 截止2010年6月30日，广东韶钢松山股份有限公司不存在证监发［2003］56号文提及 的控股股东及其关联方占用公司资金的情况，也不存在大股东及其关联方非经营性资金 占用及通过不公允关联交易等方式变相占用公司资金的情况。 十一、对外担保情况 （一）报告期内公司未发生中国证监会证监发［2003］56号文中涉及的对外担保事 项，也无以前期间发生并延续到报告期的担保事项，公司累计和当期对外担保金额为 0。 （二）独立董事关于公司对外担保情况的独立意见 根据中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》（证监发［ 2003］56号）精神，我们作为广东韶钢松山股份有限公司的独立董 事，本着实事求是的原则对公司对外担保情况进行了认真核查，核查意见如下： 截止 2010年6月30日，广东韶钢松山股份有限公司没有为控股股东及公司持股 50% 以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东也未强制公司为他人提 供担保。公司累计和当期对外担保金额为0。 十二、所得税缴纳情况 2008年 12月 29日，公司再次获得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国 家税务局、广东省地方税务局于联合颁发的《高新技术企业证书》，有效期三年，根据相 关规定，公司在该有效期内（即2008－2010年）可按15%的税率计缴企业所得税。 十三、控股股东韶钢集团重组事项 14 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 2008年6月20日，本公司收到控股股东广东省韶关钢铁集团有限公司的通知，通知称 目前宝钢集团、广东省国资委和广州市国资委正在按照国家发改委发改办工业[2008]658 号文的要求，商讨三方共同投资组建“广东钢铁集团有限公司”事宜。2008 年6 月28 日， 广东钢铁集团有限公司正式挂牌成立，注册地广州市，注册资本358.6 亿元，其中：宝 钢集团以现金出资286.88 亿元，持股比例80％；广东省国资委、广州市国资委以韶钢集 团、广钢集团的国有净资产出资71.72 亿元，合计持股比例20％。 2010年5月11日，公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登了《重 大事项公告》。披露了广东省发展和改革委员会、广东钢铁集团有限公司于2010年5月10 日联合召开的“广东淘汰钢铁产能1500万吨暨实施500万吨广钢环保迁建湛江项目媒体通 气会”情况，内容详见公司“临2010－08号”公告。本公司将及时跟踪韶钢集团重组的 进展情况，并将根据国家有关法律法规的规定，持续履行公司信息披露等义务，确实保 护投资者的合法权益。 十四、2009年度公司非公开发行股票情况 2009年8月10日，本公司2009年第一次临时股东大会审议通过了《公司2009年度非公 开发行股票方案》等议案，并授权董事会办理公司非公开发行股票相关事宜，有效期为 自公司股东大会审议通过后12个月内有效。截止2010年8月10日，公司股东大会授权董事 会办理公司非公开发行股票相关事宜的有效期已满。鉴于再融资审核政策的变化及广东 钢铁重组的原因，公司决定不再延继申请该非公开发行股票的方案。 十五、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料 2010年 1月 7日 公司董事会秘书室实地调研 国泰君安 东吴证券 银河基金 中国平安 南方基金 江苏瑞华 申万巴黎 华安基金 博时基金等 公司生产经营情况及 公司的发展前景 2010年 1月 19日公司董事会秘书室实地调研 渤海证券 西南证券 申银万国 公司生产经营情况及 盈利能力情况等 2010年 5月 5日 公司董事会秘书室实地调研光大证券公司现状及未来发展前景 2010年 5月 18日公司董事会秘书室实地调研 招商证券 诺安基金 大成基金 公司产品、现状及发展趋势 2010年 6月 7日 公司董事会秘书室实地调研 平安证券 华宝证券 公司生产经营情况 及广东钢铁重组对公司的影响等 2010年 6月 30日公司董事会秘书室实地调研兴业证券 公司现状及及广东钢铁重组对公司 的影响等 15 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 第六节 财务报告 报告期财务会计报告，未经审计 合 并 资 产 负 债 表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 资 产附注 2010.06.30 2009.12.31 流动资产： 货币资金五、1 1,757,870,512.05 1,367,245,663.68 交易性金融资产 应收票据五、2 1,074,411,799.19 680,027,403.84 应收帐款五、3 56,821,723.59 42,061,578.54 预付款项五、4 738,806,111.34 419,989,779.54 应收利息五、5 17,066,120.71 4,366,560.40 应收股利 其他应收款五、 6 15,939,835.27 9,773,095.52 存货五、7 3,524,527,553.05 2,763,614,696.23 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 -- 流动资产合计 7,185,443,655.20 5,287,078,777.75 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 -- 投资性房地产 固定资产五、8 11,302,108,640.65 11,350,216,605.10 在建工程五、9 1,230,934,136.64 1,012,251,635.35 工程物资五、 10 22,126,818.03 12,077,348.21 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、 11 313,648,152.30 317,130,669.78 开发支出 商誉 长期待摊费用五、 12 882,000.00 递延所得税资产五、 13 344,410,910.00 361,183,650.69 其他非流动资产 非流动资产合计 13,213,228,657.62 13,053,741,909.13 资产总计 20,398,672,312.82 18,340,820,686.88 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 16 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 合并资产负债表（续） 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 负债和股东权益附注 2010.06.30 2009.12.31 流动负债： 短期借款五、 15 6,961,660,781.44 5,833,738,200.43 交易性金融负债 应付票据五、 16 1,178,076,922.25 855,252,628.40 应付帐款五、 17 963,635,252.73 773,575,624.37 预收款项五、 18 616,744,884.77 814,165,993.23 应付职工薪酬五、 19 267,515,391.56 186,621,323.22 应交税费五、 20 -79,440,973.33 -75,463,963.20 应付利息五、 21 476,518.50 16,009,290.03 应付股利 其他应付款五、 22 778,702,744.45 405,292,509.93 一年内到期的非流动负债五、 23 180,000,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 -- 流动负债合计 10,867,371,522.37 9,109,191,606.41 非流动负债： 长期借款五、 24 3,606,000,000.00 3,422,000,000.00 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债五、25 12,615,267.19 12,670,229.02 非流动负债合计 3,618,615,267.19 3,434,670,229.02 负债合计 14,485,986,789.56 12,543,861,835.43 股东权益： 股本五、 26 1,669,524,410.00 1,669,524,410.00 资本公积五、 27 2,483,253,792.84 2,483,253,792.84 减：库存股 盈余公积五、 28 625,063,083.14 625,063,083.14 未分配利润五、 29 1,149,166,861.11 1,032,574,545.22 外币报表折算差额 -14,322,623.83 -13,456,979.75 归属于母公司所有者权益合计 5,912,685,523.26 5,796,958,851.45 少数股东权益 股东权益合计 5,912,685,523.26 5,796,958,851.45 负债和股东权益总计 20,398,672,312.82 18,340,820,686.88 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 17 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 母 公 司 资 产 负 债 表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 资 产附注 2010.06.30 2009.12.31 流动资产： 货币资金 1,720,374,586.50 1,063,137,112.25 交易性金融资产 应收票据 1,074,411,799.20 680,027,403.84 应收帐款十二、 1 55,947,267.51 62,021,054.92 预付款项 709,319,717.39 390,861,896.34 应收利息 17,066,120.71 4,366,560.40 应收股利 - 其他应收款十二、2 15,809,417.10 8,746,303.13 存货 3,524,527,553.05 2,768,944,639.13 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 - 流动资产合计 7,117,456,461.46 4,978,104,970.01 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资十二、 3 4,085,267.55 4,085,267.55 投资性房地产 固定资产 11,302,038,331.69 11,350,142,836.07 在建工程 1,230,934,136.64 1,012,251,635.35 工程物资 22,126,818.03 12,077,348.21 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 313,648,152.30 317,130,669.78 开发支出 商誉 长期待摊费用 882,000.00 递延所得税资产 344,410,910.00 360,384,159.25 其他非流动资产 非流动资产合计 13,217,243,616.21 13,056,953,916.21 资产总计 20,334,700,077.67 18,035,058,886.22 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 18 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 母公司资产负债表（续） 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 负债和股东权益附注 2010.06.30 2009.12.31 流动负债： 短期借款 6,961,660,781.44 5,833,738,200.43 交易性金融负债 应付票据 1,171,112,186.33 855,252,628.40 应付帐款 1,249,065,578.15 946,225,279.83 预收款项 517,873,680.17 505,197,438.80 应付职工薪酬 267,515,391.56 186,621,323.22 应交税费 -83,699,855.98 -74,893,621.92 应付利息 476,518.50 16,009,290.03 应付股利 - 其他应付款 551,625,020.38 365,702,216.54 一年内到期的非流动负债 180,000,000.00 300,000,000.00 其他流动负债 -- 流动负债合计 10,815,629,300.55 8,933,852,755.33 非流动负债： 长期借款 3,606,000,000.00 3,422,000,000.00 应付债券 长期应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 12,615,267.19 12,670,229.02 非流动负债合计 3,618,615,267.19 3,434,670,229.02 负债合计 14,434,244,567.74 12,368,522,984.35 股东权益： 股本 1,669,524,410.00 1,669,524,410.00 资本公积 2,483,253,792.84 2,483,253,792.84 减：库存股 盈余公积 625,063,083.14 625,063,083.14 未分配利润 1,122,614,223.95 888,694,615.89 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 5,900,455,509.93 5,666,535,901.87 少数股东权益 股东权益合计 5,900,455,509.93 5,666,535,901.87 负债和股东权益总计 20,334,700,077.67 18,035,058,886.22 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 19 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 合 并 利 润 表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 项 目附注 2010年1-6月 2009年1-6月 一、营业总收入 9,205,075,277.03 5,760,327,987.76 其中：营业收入五、 30 9,205,075,277.03 5,760,327,987.76 二、营业总成本 9,041,904,891.48 6,040,812,086.70 其中：营业成本五、 30 8,600,924,140.69 5,692,064,988.81 营业税金及附加五、 31 18,680,887.02 23,670,902.16 销售费用 29,714,952.90 8,468,075.93 管理费用五、 32 213,401,131.25 138,929,869.24 财务费用五、 33 178,951,872.16 152,481,665.74 资产减值损失五、 34 231,907.46 25,196,584.82 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） - 投资收益（损失以“-”填列） -- 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - 汇兑损益（损失以“-”号填列） - 三、营业利润（损失以 “-”填列） 163,170,385.55 -280,484,098.94 加：营业外收入五、 35 3,670,777.39 24,512,294.99 减：营业外支出五、 36 29,217,223.71 38,924.40 其中：非流动资产处置损失 29,217,223.71 38,924.40 四、利润总额（损失以 “-”填列） 137,623,939.23 -256,010,728.35 减：所得税费用五、 37 21,031,623.34 -38,451,728.34 五、净利润（损失以“-”填列） 116,592,315.89 -217,559,000.01 归属于母公司所有者的净利润 116,592,315.89 -217,559,000.01 少数股东损益 - 六、每股收益 （一）基本每股收益五、 38 0.07 -0.13 （二）稀释每股收益五、 38 0.07 -0.13 七、其他综合收益五、 39 -865,644.08 -43,270.50 八、综合收益总额 115,726,671.81 -217,602,270.51 归属于母公司所有者的综合收益总额 115,726,671.81 -217,602,270.51 归属于少数股东的综合收益总额 -- 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 20 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 母 公 司 利 润 表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 项 目附注 2010年1-6月 2009年1-6月 一、营业收入十二、 4 9,197,428,336.70 5,760,327,987.76 减：营业成本十二、 4 8,624,683,399.25 5,691,582,763.96 营业税金及附加 18,680,887.02 23,670,902.16 销售费用 28,923,519.00 8,191,459.91 管理费用 211,796,078.88 137,098,602.15 财务费用 180,282,069.25 155,331,474.11 资产减值损失 1,033,350.64 25,271,011.63 加：公允价值变动收益（损失以“-”填列） 投资收益（损失以 “-”填列）十二、 5 143,410,270.97 - 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑损益（损失以 “-”号填列） 二、营业利润（损失以“-”填列） 275,439,303.63 -280,818,226.16 加：营业外收入 3,670,777.39 24,512,294.99 减：营业外支出 29,217,223.71 38,924.40 其中：非流动资产处置损失 29,217,223.71 38,924.40 三、利润总额（损失以“-”填列） 249,892,857.31 -256,344,855.57 减：所得税费用 15,973,249.25 -38,451,728.34 四、净利润（损失以“-”填列） 233,919,608.06 -217,893,127.23 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.14 -0.13 （二）稀释每股收益 0.14 -0.13 六、其他综合收益 七、综合收益总额 233,919,608.06 -217,893,127.23 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 21 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 合并现金流量表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司单位：人民币元 项目附注 2010年1-6月 2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,345,963,675.69 6,288,184,206.15 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金五、40 3,032,537.67 16,614,586.85 现金流入小计 10,348,996,213.36 6,304,798,793.00 购买商品、接受劳务支付的现金 9,372,226,514.75 4,513,122,724.86 支付给职工以及为职工支付的现金 461,167,393.40 314,539,014.22 支付的各项税费 222,232,031.37 344,270,208.62 支付的其他与经营活动有关的现金五、40 159,333,438.83 66,369,919.75 现金流出小计 10,214,959,378.35 5,238,301,867.45 经营活动产生的现金流量净额 134,036,835.01 1,066,496,925.55 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 -- 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 735,835,765.64 1,122,455,178.20 投资所支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 735,835,765.640 1,122,455,178.20 投资活动产生的现金流量净额 -735,835,765.64 -1,122,455,178.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款所收到的现金 7,988,819,338.88 6,202,014,548.51 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 440,462,585.31 现金流入小计 7,988,819,338.88 6,642,477,133.82 偿还债务所支付的现金 6,796,896,757.87 6,560,521,883.29 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 198,633,157.93 161,420,558.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金五、40 680,859,485.10 现金流出小计 7,676,389,400.90 6,721,942,442.21 筹资活动产生的现金流量净额 312,429,937.98 -79,465,308.39 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -865,644.08 2,503,549.39 五、现金及现金等价物净增加额 -290,234,636.73 -132,920,011.65 加：期初现金及现金等价物余额 620,541,754.53 661,988,437.88 六、期末现金及现金等价物余额 330,307,117.80 529,068,426.23 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 22 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 母公司现金流量表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司单位：人民币元 项目附注 2010年1-6月 2009年1-6月 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 10,338,316,735.36 6,288,184,206.15 收到的税费返还 - 收到的其他与经营活动有关的现金 3,000,992.77 16,355,909.64 现金流入小计 10,341,317,728.13 6,304,540,115.79 购买商品、接受劳务支付的现金 9,245,573,880.95 4,418,626,559.67 支付给职工以及为职工支付的现金 460,119,005.99 313,840,527.17 支付的各项税费 222,232,031.37 344,270,208.62 支付的其他与经营活动有关的现金 157,124,856.06 64,297,979.84 现金流出小计 10,085,049,774.37 5,141,035,275.30 经营活动产生的现金流量净额 256,267,953.76 1,163,504,840.49 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 -- 取得投资收益所收到的现金 143,410,270.97 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -- 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 143,410,270.97 - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 735,835,765.64 1,122,455,178.20 投资所支付的现金 -- 质押贷款净增加额 -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付的其他与投资活动有关的现金 -- 现金流出小计 735,835,765.64 1,122,455,178.20 投资活动产生的现金流量净额 -592,425,494.67 -1,122,455,178.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 -- 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- 取得借款所收到的现金 7,988,819,338.88 6,202,014,548.51 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 -383,198,041.10 现金流入小计 7,988,819,338.88 6,585,212,589.61 偿还债务所支付的现金 6,796,896,757.87 6,560,521,883.29 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 198,527,565.85 161,420,558.92 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -- 支付的其他与筹资活动有关的现金 680,859,485.10 现金流出小计 7,676,283,808.82 6,721,942,442.21 筹资活动产生的现金流量净额 312,535,530.06 -136,729,852.60 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 -23,622,010.85 -95,680,190.31 加：期初现金及现金等价物余额 316,433,203.10 528,194,975.86 六、期末现金及现金等价物余额 292,811,192.25 432,514,785.55 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 23 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 合并股东权益变动表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司 项 目 2010年1-6月2009年度 归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益 少数股 东权益所有者权益合计 股本资本公积盈余公积未分配利润 外币报表折算差 额 少数股 东权益所有者权益合计股本资本公积盈余公积未分配利润 外币报表折算差 额 一、上年年末余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 1,032,574,545.22 -13,456,979.75 -5,796,958,851.45 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 616,255,179.14 948,686,416.10 -13,251,269.70 -5,704,468,528.38 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 二、本年年初余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 1,032,574,545.22 -13,456,979.75 -5,796,958,851.45 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 616,255,179.14 948,686,416.10 -13,251,269.70 -5,704,468,528.38 三、本年增减变动金额（减少 以“ -”号填列） ---116,592,315.89 -865,644.08 -115,726,671.81 --8,807,904.00 83,888,129.12 -205,710.05 -92,490,323.07（一）净利润 116,592,315.89 116,592,315.89 92,696,033.12 92,696,033.12（二）其他综合收益 -----865,644.08 --865,644.08 -----205,710.05 --205,710.051.可供出售金融资产公允价值 变动净额 -- 2.权益法下被投资单位其他所 有者权益变动的影响 -- 3.与计入所有者权益项目相关 的所得税影响 -- 4.其他 -865,644.08 -865,644.08 -205,710.05 -205,710.05 上述（一）和（二）小计 ---116,592,315.89 -865,644.08 -115,726,671.81 ---92,696,033.12 -205,710.05 -92,490,323.07（三）所有者投入和减少资本 ------------ 1.所有者投入资本 -- 2.股份支付计入所有者权益的 金额 -- 3.其他 -- （四）利润分配 ---------8,807,904.00 -8,807,904.00 --- 1．提取盈余公积 --8,807,904.00 -8,807,904.00 - 2.提取一般风险准备 -- 3.对所有者（或股东）的分配 -- 4.其他 -- （五）所有者权益内部结转 -------------- 1.资本公积转增资本（或股 本） -- 2.盈余公积转增资本（或股 本） -- 3.盈余公积弥补亏损 -- 4.其他 -- 四、本年年末余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 1,149,166,861.11 -14,322,623.83 -5,912,685,523.26 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 1,032,574,545.22 -13,456,979.75 -5,796,958,851.45 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 25 韶钢松山（000717）2010年半年度报告 母公司股东权益变动表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司货币单位：人民币元 项 目 2010年1-6月2009年度 股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 股本资本公积盈余公积未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 888,694,615.89 5,666,535,901.87 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 616,255,179.14 809,423,479.92 5,578,456,861.90 加：会计政策变更 -- 前期差错更正 -- 二、本年年初余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 888,694,615.89 5,666,535,901.87 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 616,255,179.14 809,423,479.92 5,578,456,861.90 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号 填列） ---233,919,608.06 233,919,608.06 --8,807,904.00 79,271,135.97 88,079,039.97（一）净利润 233,919,608.06 233,919,608.06 88,079,039.97 88,079,039.97（二）其他综合收益 ---------- 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -- 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 -- 3.与计入所有者权益项目相关的所得税影 响 -- 4.其他 -- 上述（一）和（二）小计 ---233,919,608.06 233,919,608.06 ---88,079,039.97 88,079,039.97（三）所有者投入和减少资本 ---------- 1.所有者投入资本 -- 2.股份支付计入所有者权益的金额 -- 3.其他 -- （四）利润分配 -------8,807,904.00 -8,807,904.00 - 1．提取盈余公积 --8,807,904.00 -8,807,904.00 - 2.提取一般风险准备 -- 3.对所有者（或股东）的分配 -- 4.其他 -- （五）所有者权益内部结转 ---------- 1.资本公积转增资本（或股本） -- 2.盈余公积转增资本（或股本） -- 3.盈余公积弥补亏损 -- 4.其他 -- 四、本年年末余额 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 1,122,614,223.95 5,900,455,509.93 1,669,524,410.00 2,483,253,792.84 625,063,083.14 888,694,615.89 5,666,535,901.87 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 26 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 合并资产减值准备明细表 编制单位：广东韶钢松山股份有限公司单位：人民币元 项目2009.12.31本期增加数 本期减少数 2010.06.30 因资产价值 回升转回数 因其他原因转 回数 一、坏帐准备合计 3,640,650.45 231,907.46 3,872,557.91 其中：应收帐款 3,024,024.89 9,594.32 3,033,619.21 其他应收款 616,625.56 222,313.14 838,938.70 二、短期投资跌价准备合计 ----- 其中：股票投资 -- 债券投资 -- 三、存货跌价准备合计 5,304,189.74 --5,304,189.74 其中：产成品 -- 自制半成品 -- 原材料 -- 备品备件 5,304,189.74 5,304,189.74 四、长期投资减值准备合计 ----- 其中：长期股权投资 ----- 长期债权投资 ----- 五、固定资产减值准备合计 162,452,166.12 --17,771,365.28 144,680,800.84 其中：房屋及建筑物 51,668,247.51 -6,734,788.86 44,933,458.65 通用设备 28,527,037.78 1,056,927.47 27,470,110.31 专用设备 81,388,560.08 9,979,648.95 71,408,911.13 运输设备 868,320.75 -868,320.75 其他设备 --- 六、无形资产减值准备合计 ----- 其中：专利权 ----- 商标权 ----- 七、在建工程减值准备 ----- 八、委托贷款减值准备 ----- 法定代表人：余子权 主管会计工作负责人：刘意 会计机构负责人：刘树生 27 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 广 广广东 东东韶 韶韶钢 钢钢松 松松山 山山股 股股份 份份有 有有限 限限公 公公司 司司 财务报表附注 （2010年 6月 30日） 一 一一、 、、公 公公司 司司基 基基本 本本情 情情况 况况 公 公公司 司司概 概概述 述述 广东韶钢松山股份有限公司(以下简称“公司”)是于 1997年 3月 18日经广东省人民政府粤办函［1997］ 第 117号文批准、由广东省韶关钢铁集团有限公司（以下简称“韶钢集团”）独家发起、采取募集方 式设立的股份有限公司。公司于 1997年 4月 29日办理工商注册登记正式成立，注册号 23112934-6， 注册资本为人民币 32,000万元，其中，国有法人股 24,000万元，社会公众股 8,000万元。 1998年，根据广东省证监会粤证监函（1998）67号文及中国证监会证监上字（1998）59号文的批 准，公司实施每 10股配 3股（配股价 8.5元/股），并于 1998年 7月 30日办理了工商变更登记， 注册资本变更为人民币 41,600万元。 2000年，根据中国证监会证监公司字（2000）56号文的批复，公司实施每 10股配 3股（配股价 6.5 元/股），其中国有法人股放弃全部配股，社会公众配股 3,120万股，并于 2000年 7月 6日办理了 工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 44,720万元。 2003年，根据中国证监会证监发行字（2002）29号文核准，公司增发 A股 11,160万股（发行价格 7.17元/股），并于 2003年 1月 29日办理了工商变更登记，变更后的注册资本为人民币 55,880万 元。 2003年 9月，经公司 2003年第一次临时股东大会决议通过，公司以 2003年 6月 30日的总股本 55,880 万股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 5股，共计转增 27,940万元，其中转增国有法 人股 15,600万元，社会公众股 12,340万元，并于 2003年 10月 13日办理了工商变更登记，变更后 的注册资本为人民币 83,820万元。 2005年 7月，经公司 2004年度股东大会决议通过，公司以 2004年 12月 31日的总股本 83,820万 股为基数，用资本公积金向全体股东每 10股转增 6股，共计转增 50,292万元，其中转增法人股 28,080 万元，社会公众股 22,212万元。 2005年 8月，经国务院国有资产监督管理委员会《关于广东韶钢松山股份有限公司股权分置改革试 点有关问题的批复》“国资产权〔2005〕800号”文批复和公司 2005年第一次临时股东大会决议通过， 2005年 8月 18日，公司非流通股东以其持有公司的 20,731.20万股股票向流通股股东支付对价，流 28 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 通股股东每持有 10股流通股可获得 3.5股股票对价，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更 为有限售条件的流通股，方案实施后公司的总股本仍为 134,112万股。 经中国证券监督管理委员会证监发字[2007]27号文核准，公司于 2007年 2月 6日采取向原股东优先 配售和网下向机构投资者发售和通过深交所交易系统网上定价发行相结合的方式发行了 15.38亿元 可转换公司债券。2007年 8月 6日起，债券持有人可选择转换为股票，并于 2007年 8月 31日收市 后首次满足赎回条件，经公司第四届董事会第十次会议审议，公司决定行使赎回权利。根据公司 2007 年第二次临时股东大会决议和修改后的章程规定，公司申请增加注册资本人民币 328,404,410.00元， 由可转换公司债券转增股本，转增基准日为 2007年 10月 9日，变更后注册资本为人民币 1,669,524,410.00元。 公司为股份有限公司（上市），现企业法人营业执照注册号为 440000000023546，注册资本为人民 币壹拾陆亿陆仟玖佰伍拾贰万肆仟肆佰壹拾元（RMB1,669,524,410.00元）。 公司住所：广东省韶关市曲江区马坝。 行业性质 钢铁制造业。 经营范围及主要产品或提供的劳务 制造、加工、销售钢铁冶金产品、金属制品、焦炭、煤化工产品，技术开发、转让、引进与咨询服 务；经营本企业自产产品和技术的出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的 进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；进口废钢、废铜、废铝、废纸、 废塑料（具体按【2003】粤外经贸发登记字第 139号文经营）。普通货运。 二 二二、 、、重 重重要 要要会 会会计 计计政 政政策 策策、 、、会 会会计 计计估 估估计 计计 财务报表的编制基础 公司自 2007年 1月 1日起执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3 号”）及其后续规定。 公司在编制报告期内财务报表时，按照财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则》和中国 证监会《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》（证监发［2006］136号）规定 的原则确认 2007年 1月 1日的资产负债表期初数，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制。 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各 项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 29 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 遵循企业会计准则的声明 公司承诺编制的报告期财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司报告期 间的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 会计期间 采用公历年度，自公历每年 1月 1日至 12月 31日止。 记账本位币 公司以人民币作为记账本位币。 同 同同一 一一控 控控制 制制下 下下和 和和非 非非同 同同一 一一控 控控制 制制下 下下企 企企业 业业合 合合并 并并的 的的会 会会计 计计处 处处理 理理方 方方法 法法 －同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的 差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 －非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并， 合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并 成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购 买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 合 合合并 并并财 财财务 务务报 报报表 表表的 的的编 编编制 制制方 方方法 法法 公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时 合并范围内的所有重大内部交易和往来予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分 作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策 或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 30 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方 在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较财务报表按上述原则进行调整。 在报告期内处置子公司时，将该子公司期初至处置日的资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并 财务报表。 现金及现金等价物的确定标准 公司以持有时间短（一般不超过 3个月）、流动性强、可随时变现、价值变动风险很小的短期投 资作为现金等价物。 外 外外币 币币业 业业务 务务和 和和外 外外币 币币报 报报表 表表折 折折算 算算 —对发生的非本位币经济业务公司按业务发生当月月初中国人民银行公布的市场汇价的中间价折 合为本位币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行 调整。按照期末汇率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑 损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原 则进行处理。 －外币报表折算的会计处理方法： 若公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构采用与公司不同的记账本位币，在将公司 境外经营通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的财务报表中时，需要将境外经营的财务报表折 算为以公司记账本位币反映。在对其进行折算前，公司调整境外经营的会计期间和会计政策，使之 与公司会计期间和会计政策相一致，根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币的财务报表，再 按照以下方法对境外经营财务报表进行折算： ――资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ――利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。 ――产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目 下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 金 金金融 融融资 资资产 产产和 和和金 金金融 融融负 负负债 债债的 的的核 核核算 算算方 方方法 法法 －金融资产的分类： 公司根据持有资产的目的、业务本身性质及风险管理要求，将金融资产在初始确认时划分为四类： 31 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产； ――持有至到期投资：到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产； ――应收款项：在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产 ――可供出售金融资产。 －金融负债的分类： 公司根据业务本身性质及风险管理要求，将金融负债在初始确认时划分为二类： ――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融负债； ――其他金融负债。 －金融资产和金融负债的计量： ――初始计量 企业初始确认金融资产或金融负债，应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 ――金融资产的后续计量 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：按照公允价值进行后续计量，且不扣除将来处 置该金融资产时可能发生的交易费用。 可供出售金融资产：按照公允价值进行后续计量，除与套期保值有关外，其变动直接计入所有者权 益，在该金融资产终止确认转出时，计入当期损益。 持有至到期投资、应收款项：采用实际利率法，按摊余成本计量。在发生减值、摊销或终止确认时 产生的利得或损失，计入当期损益，但该金融资产被指定为套期项目的除外。 ――金融负债的后续计量 采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： ―――以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，应当按照公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用。 ―――与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具 32 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。 ―――不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，应当在初始确认 后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量： ――――按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额； ――――初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 ――金融资产转移的确认依据和计量方法： 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，应当终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不应当终止确认该金融资产。在判断是否已将金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方时，应当比较转移前后该金融资产未来现金流量 净现值及时间分布的波动使其面临的风险。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转 移。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，应当将下列两项金额的差额计入当期损益： ―――所转移金融资产的账面价值； ―――因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，应当将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分 和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损 益： ―――终止确认部分的账面价值； ―――终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。 ――金融资产的减值 公司年末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检 查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的 进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。 主要金融资产计提减值准备的具体方法分别如下： 33 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 ―――可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备， 计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未 发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发 生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损 失，应当予以转出，计入当期损益。 ―――持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面 价值部分计提减值准备，计入当期损益。 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 —公司坏账损失核算采用备抵法。 —公司将应收款项划分为单项金额重大的应收款项、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组 合的风险较大的应收款项以及其他不重大的应收款项。单项金额重大的应收款项的确认标准为单个 法人主体欠款余额超过人民币 1,000,000.00元。 ——在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的 应收款项不计提坏账准备之外，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对有客观 证据表明其已发生减值的单项金额非重大的应收款项，单独进行减值测试，确定减值损失，计提坏 账准备；对于其他单项金额非重大以及经单独测试未发现减值的单项金额重大的的应收款项，公司 根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用风险特征划分的应收款项组合的实际损失 率为基础，结合现时状况确定以下坏账准备计提的比例： 账龄提取比例（%） 1年以内 5 1-2年 10 2-3年 30 3-4年 50 4-5年 80 5年以上 100 对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来 现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提减值准备。 34 韶钢松山（000717） 2010年半年度报告 应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的坏账准备应当予以转回，计入当期损益。 存货核算方法 —存货的分类：存货分为原材料、辅助材料、产成品、自制半成品、备品备件、低值易耗品等大类。 —存货的核算：购入原材料等按实际成本入账，发出时的成本采用加权平均法核算；产成品和自制 半成品入库时按实际生产成本核算，发出采用加权平均法核算；备品备件领用时采用工作量法和一 次摊销法摊销。 —存货的盘存制度：采用永续盘存制。存货定期盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查 明原因，并根据企业的管理权限，经董事会或股东大会批准后，在期末结账前处理完毕。 —存货跌价准备的确认和计提：按照单个存货项目以可变现净值低于账面成本差额计提存货跌价 准备。产成品和用于出售的材料等直接用于出售的，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售 价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 公司于每年中期期末及年度终了按存货成本与可变现净值孰低法计价，对预计损失采用备抵法核 算，提取存货跌价准备并计入当期损益。 长期股权投资核算方法（未完）  |