[中报]中国中期：2010年半年度报告
中 中中中中国 国国国国中 中中中中期 期期期期投 投投投投资 资资资资股 股股股股份 份份份份有 有有有有限 限限限限公 公公公公司 司司司司 二 二二二二〇 〇〇〇〇一 一一一一〇 〇〇〇〇年 年年年年半 半半半半年 年年年年度 度度度度报 报报报报告 告告告告 （截至 2010年 6月 30日止） 中国中期 2010年 8月 27日 1 目 目目目目录 录录录录 第一节重要提示...................................................................................................3 第二节公司基本情况...........................................................................................3 第三节股本变动和主要股东持股情况...............................................................5 第四节董事、监事、高级管理人员情况...........................................................6 第五节董事会报告...............................................................................................7 第六节重要事项.................................................................................................11 第七节财务报告.................................................................................................17 第八节备查文件.................................................................................................72 2 第 第第第第一 一一一一节 节节节节重 重重重重要 要要要要提 提提提提示 示示示示 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别 及连带责任。 没有董事、监事、高级管理人员声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整 性无法保证或存在异议。 公司半年度财务报告未经审计。 公司负责人姜新先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人张文先生声明：保 证半年度报告中财务报告的真实、完整。 第 第第第第二 二二二二节 节节节节公 公公公公司 司司司司基 基基基基本 本本本本情 情情情情况 况况况况 （一）公司名称 公司法定中文名称：中国中期投资股份有限公司 公司法定英文名称：CHINA CIFCO INVESTMENT CO.，LTD （二）公司法定代表人：姜新 （三）公司董事会秘书：徐朝武 联系地址：北京市朝阳区光华路 14号中国中期大厦 B座 6层 电话：010-82335682 传真：010-82335506 电子信箱：cifc o00 0 996@ 126 .co m （四）公司地址 公司注册地址：北京市朝阳区光华路 14号 1幢 10层 1008号 公司办公地址：北京市朝阳区光华路 14号中国中期大厦 B座 6层 邮政编码：100020 公司国际互联网网址：www.cifco996.com 电子信箱：cifc o00 0 996@ 126 .co m （五）公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《上海证券报》 登载公司定期报告的中国证监会指定国际互联网网址： 3 499,610,364.70 921,065,577.20 -45.76% 414,243,204.78 401,684,919.45 3.13% 230,000,000.00 230,000,000.00 0.00%总资产股本股） 1.80本报告期末1.75上年度期末2.86%本报告期末比上年度期末增减（％）归属于上市公司股东的所有者权益归属于上市公司股东的每股净资产（元 / 34,671,511.08 60,853,772.72 -43.02% 3,725,151.00 5,713,052.99 -34.80% 3,779,224.55 6,268,574.91 -39.71% 3,778,354.48 3,282,891.49 15.09%营业总收入营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 -428,556.35报告期（ 1－ 6 月）上年同期1,227,498.07 -134.91%本报告期比上年同期增减（％）0.0164 0.0143 14.69% 0.0164 0.0143 14.69% 0.91% 0.82% 124,033,593.76 71,780,268.70 72.80%基本 / 0.54 0.31 74.19% http://www.cninfo.com.cn 公司年度报告备置地点：证券部 （六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票名称：中国中期 股票代码：000996 （七）其他有关资料： 1．公司首次注册登记日期、地点 公司首次注册登记日期：1994年 8月 28日 公司首次注册登记地点：哈尔滨市南岗区平公街 38号 2．企业法人营业执照注册号：110000011533102 3．税务登记号码：110105712039595 4．公司聘请的会计师事务所名称：深圳市鹏城会计师事务所有限公司 办公地址：中国深圳市福田区滨河大道联合广场 A座七楼 （八）主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标（单位：元） 稀释每 每股 股（ （元 元净资收 收收益 益益 率（ % /股 股） ）） 提高 0.09 个百分点 每股经 经营 营活 活动产 产动产生 生的 的现 现金 金流 流量 量净 净额 额（元股） / 4 4,102,458.15非经常损益项目非流动资产处置损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性、交易性 性性 金融负债产生的公允价值变金额52,477.79附注（如适用）54,073.55-2,098.664,206,910.83 - 本次变动前数量比例（ % ）本次变动增减（ + ， - ）公积金转股其他本次变动后数量比例（ % ）32,842,000 14.28 -32,842,000 -32,842,000 0 0 1232,842,000 14.28 -32,842,000 -32,842,000 0 0一、有限售条件股份家持股国 国 有法人3、 、、 其他内资持 持 股 股 其中：境内非国有法人持股 32,842,000 14.28 发行新股送股 -32,842,000 -32,842,000小计0 04内外资持股其中：境外法境 境 外自 自 然 然 人 人人 持 持持 股 股股 5 高管股份二、无限售条件股份 197,158,000 32,842,000 32,842,000 230,000,000 100 1197,158,000 32,842,000 32,842,000 230,000,000 100 23230,000,000 100.00 0 0 230,000,000 100.00 2、非经常性损益项目和金额（单位：元） 动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金 金融 融资 资产 产取得的投资益 除上述各项之外的其他营业外收 收入和支出 少数股东权益影响额合计 第 第第第第三 三三三三节 节节节节股 股股股股本 本本本本变 变变变变动 动动动动和 和和和和主 主主主主要 要要要要股 股股股股东 东东东东持 持持持持股 股股股股情 情情情情况 况况况况 一、公司股份变动情况表 （数量单位：股，截至 2010年 6月 30日） 、、 85.72、85.72、境上市的外资股、4 公，日月年 股东总数 通流62，02详1三、股份总数注： 2010419 。告公日月年司公见市上份股售限股司 32,842,0002010415 二、前十名股东、前十名无限售条件股东持股表（截止 2010年 6月 30日） 前 10 名股东持股情况 5 23.50 54060400 0股东名称期集团有限公司中 中中 国银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 股东性质1.48持股比例3393193持股总数0持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量0.95 2188539 0 褚雯丽自然人 0.94 2172933 0工商融通深证 100 指数证券投资基金农业分红增利 0.84 1929447 0中 中中中 国 国国国 工商银 银银银 行 行行行 － －－－ 中 中中 海 海海 能源策略混 混混 合 合合 型 型型 证 证证 券 券券 投 投投 资 资资 基 基基 金 金金 0.55 1275512 00.40 926948 0非 非非非非非 国 国国国国国 有 有有有有有 法 法法法法法 人 人人人人人 0.38 880000 00.38 876900 0自 自 然 然 人 人 境 境境境境境境境境境 内 内内内内内内内内内 非国有法人 0.36 817888 054060400阿波罗（中国）有限公司高伯华何甫梅河北冀兴物业服务有限公司前 10 名无限售条件股东持股情况股东名称期集团有限公司银行－易方达深证 100 交易型开放式指数证券投资基金 3393193持有无限售条件股份数量股份种类21885392172933褚雯丽 1929447融通深证 100 指数证券投资基金农业分红增利中 中中中中中 国 国国国国 工 工工 商 商商 银 银银银 行 行行行 － －－－ 中 中中 海 海海 能源策略混 混混 合 合合 型 型型 证 证证 券 券券 投 投投 资 资资 基 基基 金 金金 1275512926948880000876900817888阿波罗（中国）有限公司高伯华 人 人人人人人人 民 民民民民民民 币 币币币币币币 普 普普普普普普 通 通通通通通通 股 股股股股股股 河北冀兴物业服务有限公司 公司第一大股东与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上人 人人人人 民 民民民民 币 币币币币 普 普普普普 通 通通通通 股 股股股股 何甫梅上述股东关联关系或一致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其 他股东之间是否属于一致行动人，也未知其是否存在关联关系。 三、控股股东及实际控制人变更情况 报告期公司控股股东及实际控制人情况无变化。 第 第第第第四 四四四四节 节节节节董 董董董董事 事事事事、 、、、、监 监监监监事 事事事事、 、、、、高 高高高高级 级级级级管 管管管管理 理理理理人 人人人人员 员员员员情 情情情情况 况况况况 一、报告期内董事、监事和高级管理人员持股变化情况 6 报告期内董事、监事和高级管理人员未持有公司股票。 二、报告期内公司新聘或离职的董事、监事、高级管理人员情况 2010年 3月 29日，公司 2010年第二次临时股东大会选举王玉伟先生为公司第五 届董事会独立董事。 2010年第二次临时股东大会决议公告刊登于 2010年 3月 30日的《证券时报》。 报告期内，公司董事宫月云女士辞去董事职务。 7 第 第第第第五 五五五五节 节节节节董 董董董董事 事事事事会 会会会会报 报报报报告 告告告告 一、报告期内公司经营情况分析 （一）报告期内公司总体经营情况 2010 年 1-6 月 2009 年 1-6 月 同比增减（ + ， -% ） 34,671,511.08 60,853,772.72 -43.02 3,725,151.00 5,713,052.99 -34.80 归的东股司公市上于属营 营业 业利润净利润 项目收入 3,778,354.48 3,282,891.49 15.09 报告期内公司实现营业收入 3467.15万元，比上年同期下降 43.02 %，实现营业 利润 372.52万元，比上年同期下降 34.80 %，主要是由于报告期内中期期货有限公司 不再纳入公司合并范围所致；报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润为 377.84 万元，比上年同期增加 15.09%，主要是由于报告期内公司取得长期股权投资收益所 致。 （二）主营业务范围及经营情况 1、公司主营业务范围 公司经营范围：项目投资及投资管理；资产管理；金融信息软件技术开发与技术 服务；投资咨询；会议服务。 公司及子公司主要产品或提供的劳务：物流服务、汽车贸易与服务、期货经纪业 务。 2、主营业务收入、主营业务利润按行业、地区、产品分类的构成情况 ①主营业务分行业、产品情况表 8 单位：万元主营业务分行业情况分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（ % ）营业收入比上年同期增减（ % ）营业成本比上年同期增减（ % ）毛利率比上年同期增减（ % ）期货经纪业务 255.940.00100.00%-76.19%0.00%- 物流等综合服务业务 391.4346.9588.01%-59.94%-73.17% 提高 5.92 个百分点汽车服务业务 2,819.782,545.959.71%-30.09%-31.30% 提高 1.60 个百分点合计 3,467.152,592.9025.22%-43.02%-33.19% 下降 11.01 个百分点 255.94 0.00 100.00% -76.19% 0.00% - 391.43 46.95 88.01% -59.94% -73.17% 5.922,819.78 2,545.95 9.71% -30.09% -31.30% 3,467.15 2,592.90 25.22% -43.02% -33.19% 下降单位：万元 11.01个 个个 个百 百百百 分 分分 分点 点点点 计期货经纪物流等综合服务业务汽车服务业 业业 务 务务 合362.55-79.263,049.62-28.63华 华华南东北 北北 地 地地地区 区区区 54.98 -13.62 合计 3,467.15 -43.02 地区 主营业务分产品情况 ②主营业务分地区情况 营业收入 营业收入比上年增减（ 提 提提 高 高高 1.60% ） 4, ,,6 663.55 8 882640767 339 99 期 期期 公司未有相关事项收入。 主 主主 要 要要 由 由由 于 于于 公 公公 司 司司 上 上上 期 期期支付滞纳金21万，本期无 营 营营业 业业外 外外支出收入 5 5530.0 000 70, ,, 885. .. 75 80 相关事项的支付。 主要由于公司不再合并中期期货有限公司报 所得税费用 26,599.33 2 22,773,833.66 - -- -9 9999. .99..04% %% % 表所致。 （三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力情况 1、利润表项目构成发生重大变化的主要影响因素（单位：元） 利 利利利利 润 润润润润 表 表表表表 项 项项项项 目 目目目目 营业收入 本期上年同期4950156399变动率3513说明32,112,147.512,559,363.57有限公司公司合中 中中 期 期期 期 期期 货 货货 在本期末不 不不 再 再再 纳 纳纳 入 入入 合并范手续费及佣金收入成本 11, ,, 352, ,, 208. .. 7338,810,264.58- -- 77. .. 45% %% 3319 并范围所致。围所致。25,929,038.28336,198.68传统服务业规模下降所致。 销售财务费 费费 用 用用 营 营营 业 业业 税金及附加 4,286,024.21302,967.929,119,413.31-2,607,303.561,067,739.78-5300111. .. 62% %% - -- 68. .. 51% %% 主 主主主主主 要 要要要要要 由 由由由由由 于 于于于于于 本 本本 期 期期 不 不不 再 再再 合 合合 并 并并 中 中中 期 期期 期 期期 货 货货 ， ，， 其 其其 经营费用不再在公司报表反映所致。中期期货在本期末不再纳入合并范围所致。主 主主 要 要要 由 由由 于 于于 公司上年度起即已加大应收款催款 营业税金及附加不再在公司报表反映所致。 力，回款后冲回大部份的资产减值准备本年度 度度 起公司处于一个合理水平， ，， 公司没有大额的 的的 应 应应 收 收收 款 款款 项 项项 的收回，也没有资产减值准备的冲回。资产减值损失投资收益 -38,575.121057,686.30-825,066.011,355.22 95.32%13000. . 1% % 主要由于公司处置孙公司以及对合并后的中期货有限公司按权益法进行核算所致。收到的违约金76.25万，本 9 2、报告期内，公司合并报表范围发生变化，中期期货有限公司不再纳入公司报 表合并范围，公司对吸收合并后的中国国际期货有限公司按权益法进行核算，根据投 资比例确认投资收益。 3、报告期内公司主营业务盈利能力未发生重大变化。 （四）报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 （五）报告期内对公司净利润影响达到 10%以上的参股公司。 公司名称持股比例主营业务投资收益（元） 中国国际期货有限公司 22.46%期货经纪业务 6,430,538.96 （六）经营中的问题与困难及应对措施 1、问题与困难 ①公司控股子公司中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中期 嘉合期货经纪有限公司完成后，我公司由控股中期期货变为参股国际期货，目前公司 控股的子公司盈利能力较弱，资产结构不尽合理。 ②近三年我国物流行业、汽车行业发展迅猛，行业集中度不断增加，行业垄断逐 步形成，而我公司由于近三年在物流行业及汽车行业采取稳健经营的方针，没有增加 投入，已经错过了行业发展的黄金时期，公司现有的物流、汽车等传统产业，面临的 市场竞争越来越激烈，燃油、人工等服务成本不断提高，经营效益较低，盈利能力相 对较弱，盈利水平很难提升，无法支撑公司的业绩增长。 2、应对措施 针对公司经营中存在的问题，公司将采取如下几方面的应对措施： ①物流服务、汽车服务等传统服务行业，在现有规模的基础之上，通过改善经营 管理，降低运营成本，提高传统行业的经济效益。 ②优化公司资产配置，加大优质资产结构比例，寻找公司新的利润增长点，以提 升公司整体盈利能力，给投资者带来更好的回报。 ③做好培训和引进人才工作。公司将继续加强人才培养和经营团队建设，根据今 后几年的业务发展计划制定相应的人力资源发展计划，不断引进新的人才和调整人才 结构，制定实施持续的培训计划，通过内部轮岗培训和定岗培训等多种形式培养复合 型人才和专业岗位人才，不断提高员工综合技能和专业技能，从而满足不同部门对人 才的不同要求，建立一支高素质的人才队伍并不断完善与之相适应的绩效评价体系和 10 人才激励机制。 三、报告期内的投资情况 （一）公司募集资金使用情况 报告期内无募集资金使用情况。 （二）公司非募集资金使用情况 报告期内无非募集资金使用情况。 11 第 第第第第六 六六六六节 节节节节重 重重重重要 要要要要事 事事事事项 项项项项 一、公司治理情况 报告期内，公司严格按照《上市公司治理准则》、《公司法》、《证券法》、中 国证监会有关法规和《深圳证券交易所股票上市规则》的要求，建立健全了各项规章 制度，构建了较为合理、有效的内控体系，确保公司正常规范运作，并认真履行信息 披露义务。公司治理情况与中国证监会有关文件的要求基本不存在差异。 二、公司实施利润分配方案情况 公司在2010年4月12日召开的2009年度股东年会上，审议通过了公司2009年度利 润分配方案，决定对2009年度的可分配利润不进行分配，也不进行公积金转增股本。 三、重大诉讼仲裁事项 （一）报告期内，公司没有重大诉讼及仲裁事项发生，也没有前期延续到报告期 的重大诉讼及仲裁事项。 （二）持有期货公司股权情况 单位：元 所持公司名称所持公司名称所持公司名称所持公司名称初始投资金额初始投资金额初始投资金额初始投资金额持有股权数量持有股权数量持有股权数量持有股权数量期初期初期初期初占占占占该公该公该公该司公权比权权权比股值值值值占末期司公该中司司司股股比股比例例例例期末账面期末账面期末账面期末账面报告期报告期报告期报期告损益损益损益损益期末期末期末占占占该公司该公司该公司股权比股权比股权比股权比例例例例国国际期货有限公司 172,749,929.69134,776,7600%178,781,657.816,032,365.1222.46%中期期货有限公司62,884,527.0347,000,00094%000%中国国际期货经纪有限公司 20,388,38020,388,3809.27%0398,173.840%合计 188,929,292.69202,165,140178,781,657.816,430,538.96 证券品种证券代码证券简称初资投始金额（元）有持末期数量（股）期末账面值总投资比例（ % ）报告期损益期末持有的其他证券投资 （三）证券投资情况 -------- 0 0 0 0 0 12 ----124,689.190 -0 100% 124,689.19 报告期已出售证券投资损益 合计 四、报告期内发生、以及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及 企业合并事项的情况及进程： 1、经 2009年12月31日中国证监会签发的（证监许可【 2009】1503号）《关于核 准中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有限公司、中期嘉合期货经纪有限公 司的批复》核准通过，公司控股子公司中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪 有限公司和中期嘉合期货经纪有限公司，合并后存续公司更名为“中国国际期货有限 公司 ”，公司持有中国国际期货有限公司 22.46%的股权，2010年2月，完成了相关工 商变更手续。 2、2010年2月21日，经公司第五届董事会第十九次会议审议通过，本公司与中期 集团有限公司、北京北美经贸发展有限公司、深圳中投汇金投资有限公司签订了附条 件生效的《增资协议》，并经中国证监会签发的《关于核准中国国际期货有限公司变 更注册资本的批复》（证监许可【 2010】761号）核准通过，公司对中国国际期货 有限公司进行了增资，增资完成后中国国际期货有限公司注册资本增至6亿元。 3、2010年3月18日，经公司第五届董事会第二十一次会议审议通过，公司控股子 公司捷利物流有限公司将其持有的哈尔滨捷利资产管理有限公司 98%的股权转让给 北京百可金泉国际贸易有限公司，转让价格为 2800万元。 五、报告期内重大关联交易事项 （一）与日常经营相关的关联交易情况 报告期内公司未有与日常经营相关的关联交易。 （二）资产收购、出售发生的关联交易情况 报告期内公司未有资产收购、出售发生的关联交易。 （三）公司与关联方存在的非经营性债权债务往来或担保事项 报告期内，公司向控股股东中期集团借款 5000万元，用于对中国国际期货有限 公司增资，本次借款为无息借款，期限自该借款拨付到我公司指定账号之日起计一年。 13 （四）其他重大关联交易 报告期内公司未有其他重大关联交易。 六、重大合同及履行情况 （一）公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、托 管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项的情况。 （二）报告期内公司提供担保情况 2009年 3月，公司控股子公司捷利物流有限公司向中国银行深圳分行借款 30,000,000.00元，期限 2009年 3月 20日至 2010年 3月 20日，由本公司为其提供担 保，本公司控股股东中期集团有限公司以持有的本公司法人股 12,768,750股提供质押。 报告期内前述借款捷利物流有限公司已如约归还完毕，公司担保责任取消。 （三）公司没有在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人 进行现金资产管理的情况。 七、报告期控股股东及其子公司无占用公司资金情况及对外担保情况。 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见： 根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》等有关规定，作 为中国中期投资股份有限公司的独立董事，我们对公司与关联方资金往来及对外担保 情况进行了专项核查，现发表如下独立意见： 根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通 知》（证监发(2003)56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发【2005】 120号）的规定，我们对中国中期投资股份有限公司控股股东及其关联方占用资金情 况和公司对外担保情况进行了认真的核查和落实。 经核查， 2010年上半年，公司未发生控股股东及其关联方占用资金事项，截止 2010年 6月 30日，未发现公司大股东及其他关联方违规占用公司资金情况。 2010年上半年，公司未发生对外担保事项，公司对控股子公司捷利物流有限公 司的担保贷款已归还完毕，截止 2010年 6月 30日，本公司及纳入合并报表范围的 控股子公司无对外担保余额。 八、持有公司股份 5%以上(含5%)的股东在报告期内发生或以前期间发生但持续 到报告期的承诺事项 14 承诺事项承诺人承诺内容履行情况股改承诺 收购报告书或权益变动报告书中 中期集团有限公司 姜荣 中期集团持的原非流通股股份自获得上市流通权之日起 24 个月内不上市或者转让；上述 24 个月届满后，通深圳证券交易所挂牌交 交交 易 易易 出售份数量在 12 中国中期投资股份有 有有 限公司总股 股股 本的 的的 5% ，在 24个 个个 月 月月 内 内内 不 不不 超过 过超超过过 10% 。（ 1）在成为中国中期实际控制人以后，与中国中期在资产、员、财务、机构、业务等方面保持相互独立。（ 2）本人及本人 人人 控制的附属企业将不在中国境内新增加或以任何方式参与任何与中国中期及其子公司业务相同或者类似的业务及其他构成或可能构成竞争之任何业务活动，以避免本人及本人其他控股、附属公司与中国中期及其子公司的生产经营构成业务竞争。 严格履行 严格履行 重大资产重组时 所 所作 作承 承诺 诺 发行时所作承诺 其他承诺（含追 无 无无无 无 无无无 无 无无无 加承诺） 九、报告期内公司未更换聘任的会计师事务所。 十、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情 况 公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人在报告期内没有受 到有权机关调查、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚等情况，也没有发生对公司 产生重大影响的重大事项。 十一、报告期公司无持股30%以上股东提出或实施股份增持计划的情况。 十二、报告期公司无有关方对公司实施股权分置改革、重大资产重组等承诺的收 益作出补偿的情况。 十三、报告期公司重要公告索引 报告期内公司在《证券时报》、《上海证券报》巨潮资讯网站： http://www.cninfo.com.cn主要信息披露情况如下： 《 《《关于中期期货有限公司股东减持股份公告》获得中国证监会核准吸收合 2010年 年年 1月 月月 6日 日日 并的公告》控股子公司吸收合并事项进展情况公告》 《 《《第五届董事会第十九次会议决议公告》 2010年 年年 2月 月月 24日 日日 2序号134公告名称2010-002公告编号2010-001 2010 2010-003 2010 2010-004 披露日期1 5 2 10 15 5 对中国国际期货有限公司增资暨关联交易公告》 2010-005 2010 2 24 6 2010-006 2010 2 24 7 关 关关 于 于于 召开 2010 年第一临时股东大会的通知》2010 年第一次临时股东大会 2010-007 2010 3 13 8 2010-008 2010 3 13 9 会议决 决决 议 议议 公 公公 告 告告 》 》》 关于召开 2010 年第二次 次次次 临时股东大会的通知》 2010-009 2010 3 13 10 2010-010 2010 3 20 11 2009 年度报告摘要》董 董董 二 二二 十 十十 一次会决议公告》 2010-011 2010 3 20 12 2010-012 2010 3 20 13 第 第第第 五 五五五 届 届届届 监事 事事事 会 会会会 第 第第第 十次会议决议 议议 公告出售资产公告》 2010-013 2010 3 20 14 2010-014 2010 3 20 15 关于召开 2009 年度的通知》 》》 董事会公告》 2010-015 2010 3 20 16 20102010-016 2010 3 30 17 2009第二次临时股 股股 东 东东 大 大大 会 会会 决议公告》度股东大会决议公告》 2010-017 2010 4 13 18 2010-018 2010 4 15 19 2010-019 2010 4 28 20 2010-020 2010 4 28 21 2010-021 2010 4 28 22 2010-022 2010 4 28 23 2010-023 2010 5 25 24 限售股份上市流通的提示性公告》2010年 年年年 第一季度报告正文第五届董事会第二十二次会议决议公告》收购资产的补充公告》 》》 2009 年度报告补充及更正公告》 2010-024 25 2010-025 2010 6 23 26 2010-026 《 《《《《《《《《《《《《《《《《《《《《 关 关关 于 于于中国国《 《《关于 办公地址 宫月 变云女士辞去 更际 公告》期货有限公司增资公司董事职事务的公告》项获得中国证监 2010年 年年年年年年年年年年年年年年年年年年年年 6月 月月月月月月月月月月月月月月月月月月月月 23日 日日日日日日日日日日日日日日日日日日日日 会核准第五届董事会临时会议决议的公告》 公告》 2010年 年年 6月 月月 25日 日日 十四、公司接待调研、沟通、采访等活动情况。 公司严格贯彻证券市场公开、公平、公正原则，根据深交所《上市公司公平信息 披露指引》的要求，规范公司的信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投 资者的合法权益。报告期内公司无接待机构投资者实地调研或采访活动的情形，报告 期内公司接到投资者关于公司经营情况的电话问询与网站提问，公司都严格按照相关 的信息披露规定，及时地给予回答与回复。 十五、其他重大事项的说明。 公司于2010年7月6日与控股股东中期集团有限公司筹划重大资产重组事项，因重 大资产重组事项比较复杂，涉及面较广，相关沟通论证工作无法在规定时间内完成， 公司于2010年8月6日中止筹划重大资产重组事宜。 16 第 第第第第七 七七七七节 节节节节财 财财财财务 务务务务报 报报报报告 告告告告 （一）公司2010年半年度财务会计报告未经审计。 （二）会计报表 17 资 资资资资产 产产产产负 负负负负债 债债债债表 表表表表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010 年 06 月 30 日单位：元期末余额年初余额项目合并母公司合并母公司流动资产：货币资金 24,419,525.04 3,333,936.59 316,183,114.88 20,977,536.08 结算备付金应收货币保证金 235,349,246.14 拆出资交易性金 金 融资产 4,389,140.00 2,867,800.00 票据应 应 收 收 账款 1,074,805.00 811,021.02 137,119.204,187,258.40 375,000.00 7,907,581.66 375,000.00 预付款项保费账款分 分 保 保 合同准备金应 应应应 收 收收收 利息应收股利613,275.66 22,736,019.60 1,146,054.67 25,506,850.38 其他应收款买入返售金融资产21,646,398.10 16,220,543.76 存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计 51,941,262.20 26,444,956.19 582,006,702.13 49,864,305.66 非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融产持有至到期投资 资 应收款长 长 期 期 股权投资 193,181,657.81 315,875,358.85 36,188,380.00 220,366,608.07 投资性房地产 204,504,564.24 117,978,871.15 228,083,965.85 114,887,393.04 在建工程工程物资固 固 定 定 资 资 产 产 清理生产性生物资产油气34,956,419.07 40,087,872.5614,751,067.16 29,075,911.47226,737.01 5,574,087.9848,657.21 48,657.21 无形资 资产 产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 18 编制单位：中国中期投资股份有限公司项目 2010 年 06 月 30 日单位：元期末余额年初余额合并母公司30,000,000.00合并母公司短期借应付货币保证金 424,835,671.56 向中央银行借款吸收存款 款 及同业存放拆入资交易性金 金 融负债26,150,000.00 43,160,000.00 票据账款 508,820.73 400,877.611,243,771.52 2,102,753.26 268,907.82 预收款项期货风险准备金 3,857,328.33273,991.29 期货投资者保障基金卖出回购金融资产款手续费及佣金职工薪酬 1,366,342.61 762,633.61 1,439,992.94 762,633.612,932,386.50 36,494.26 4,512,835.17 6,128.57 交税费利息32,830.33 股利其他应付款 51,657,565.02 68,497,472.32 2,767,296.13 18,676,582.74应 应应应应应应应应 付 付付付付付付付 分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债83,858,886.38 69,296,600.19 513,383,576.62 19,714,252.74 流动负债合计非流动负债：借款应付债券 447,669,102.50 433,854,230.00 339,058,875.07 335,254,001.11499,610,364.70 460,299,186.19 921,065,577.20 385,118,306.77 非流动资产合计其他非流动资产 资产总计 资 资资资资产 产产产产负 负负负负债 债债债债表 表表表表（ （（（（续 续续续续） ）））） 长 长期 期 专项应 应付 付款 款 预计负债 递延所得税 其他非流动负 负负债 债债 19 非流动负债合计负债合计 83,858,886.38 69,296,600.19 513,383,576.62 19,714,252.74 所有者权益东权益）：实收资本（ （ 或 或 股 股 本） 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00149,664,126.37 147,290,519.34 149,688,465.29 147,290,519.34 资本减：库存股专项储备盈余公 公 积 积 24,771,468.84 24,005,853.67 26,191,289.29 24,005,853.67 一般风险准备未分配利润 9,807,609.57 -10,293,787.01 -4,194,835.13 -35,892,318.98414,243,204.78 391,002,586.00 401,684,919.45 365,404,054.031,508,273.54 5,997,081.13415,751,478.32 391,002,586.00 407,682,000.58 365,404,054.03499,610,364.70 460,299,186.19 921,065,577.20 385,118,306.77 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010 年 1-6 月单位：元上期金额本期金额项目34,671,511.08合并999,549.46母公司60,853,772.72合并母公司一、营业总其中：营业 32,112,147.51 999,549.46 49,501,563.99 利息收 收收 入 入入 已赚保费2,559,363.57 11,352,208.73 手续费及佣金收入二、营业总 41,531,834.98 3,835,453.21 55,220,824.95 -5,371,926.2325,929,038.28 469,511.28 38,810,264.58 其中：营业成 成 本 本 利息支出7,330.15 手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额336,198.68 40,185.29 1,067,739.784,286,024.21 52,899.29 9,119,413.3110,716,181.01 3,490,236.92 9,648,446.70 2,150,773.08302,967.92 -64,329.57 -2,607,303.56 -1,910,302.49-38,575.12 -153,050.00 -825,066.01 -5,612,396.82保单红利支出分保营业税金及附加销售 -72,211.40 -36,730.00 -1,250.00 归属于外币报母表折算差公司所有者权益合计额 少数股东权益 所有者权益合计 负债和所有者权益总计 利 利利利利润 润润润润表 表表表表 “加- ”号填列：公允价值 值变动收益（损管理资产减损财务费 费费费 ） 用 用用用 失失以 20 10,657,686.30 6,515,319.28 81,355.22（损失以“ - ”号填其中：对联营企业和合营6,164,524.34 6,164,524.34-列）企业的投 投 资 资 收 收 益 益 汇兑收益损失3,725,151.00 3,642,685.53 5,713,052.99 5,371,926.2354,603.55 826,407.67 762,500.00530.00 270,885.75 212,532.93三、营业利润（ （ 亏损以 以 “ “ -” ” 号 号 填 填 列 列 ） ） 加收入减： ： 营 营 业 业 外 外 支出其中：非流动资产处置损失四利润总额（亏损总额以“ - ”号填列） 3,779,224.55 3,642,685.53 6,268,574.91 5,921,893.3026,599.33 2,773,833.66 减：所得税费用五、 、 净利润（净亏损以“ - ”号填列） 3,752,625.22 3,642,685.53 3,494,741.25 5,921,893.303,778,354.48 3,642,685.53 3,282,891.49 5,921,893.30-25,729.26 211,849.760.0164 0.02 0.0143 0.030.0164 0.02 0.0143 0.033,752,625.22 3,642,685.53 3,494,741.25 5,921,893.30归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：一基本（ （ 二） ） 稀释每 每 股 股 收 收 益 益 七其他综合收益3,778,354.48 3,642,685.53 3,282,891.49 5,921,893.30-25,729.26 211,849.76 八、 、综合收益总额母公司所有者的综合收 益总额 额归 归属 属于 于少数股东的综合收益总 21 现 现现现现金 金金金金流 流流流流量 量量量量表 表表表表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010 年 1-6 月本期金额单位：元上期金额项目合并母公司合并母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 36,562,090.20 874,977.64 56,556,623.95 客户存款和同业存放款项净增加额中央银行借款净增加向 向 其他融机构拆入资金净增加额原合同保费取得的现金收 收 到 到 再保 保 险 险 业务现金额 额 保户储金 金 及投资款净增加额处置交易性融资产净 净 增加额取利息、手续费及佣金的现金 2,232,102.45 23,715,735.83 拆入资金净增加额回购业务资金 金 净增加额0.18 36,535.95 的税费返还收 收收 到 到 其他与经营活动有关 128,261,654.45 70,049,588.51 189,390,430.10 110,078,015.33167,055,847.28 70,924,566.15 269,699,325.83 110,078,015.33 经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的 的 现 现 金 金 30,533,423.31 44,096,495.54 3,374.00 客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业净增加额原保险合同赔付款 款 项 项 利息、手续费及佣金的 的 现 现 金 金 11,326.30 11,600,788.25 保单红利的现金给职工以及为职工支付的现金 4,477,980.82 1,205,049.47 5,784,036.58 700,959.231,747,094.19 698,769.50 3,657,732.72 284,598.996,252,428.90 17,873,359.81 132,780,004.04 63,277,527.0343,022,253.52 19,777,178.78 197,919,057.13 64,266,459.25124,033,593.76 51,147,387.37 71,780,268.70 45,811,556.085,947,968.81 3,192,489.54232,198.71 232,198.71 81,355.22的各项税费支 支支支支支 付 付付付付付 其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生流量：收回到的 的 现 现 金 金 取得投 投 资 资 收 收 益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,400.00 25,878,457.80-279,836,772.76-273,655,205.24 3,424,688.25 25,959,813.02处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 4,729,239.81 4,584,471.81 118,767,837.29 114,891,726.9669,070,547.92 67,388,380.00 8,200,000.00 8,200,000.00 收到投资活动现金流入小计其他与投资活动有关的现金 期资产支购建固投资支付定资产、无的现金付的现金形资产和其他长 22 质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 3,140,074.23242,823.30 242,823.3074,042,611.03 72,215,675.11 130,107,911.52 123,091,726.96-347,697,816.27 -68,790,986.86 -104,148,098.50 -123,091,726.96支付其他与投资活动有关的现金投现金流出小计活动产生的现金流量净额三、筹资 资 活 活 动 动 产生的现金流量：吸收投 投 资 资 收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金57,319,000.0057,319,000.0048,858,370.45 32,131,554.02取得借款发行债券收 收 到 到 的 的 现 现 金 金 收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的433,207.50 753,880.39 现金 49,291,577.95 32,885,434.41-49,291,577.95 24,433,565.59其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动流出小计筹资活动产生的现金流量净额-272,955,800.46 -17,643,599.49 -7,934,264.21 -77,280,170.88281,925,368.07 20,977,536.08 230,262,839.90 83,801,344.878,969,567.61 3,333,936.59 222,328,575.69 6,521,173.99 四汇率变动对现 现金 金及现金等价物的影 响 五现金及现金等价物净增加 六、 、、、期末现金及现金等价物加：期初现金及现金等价物余额 额额 余额 23 合 合合合合 并 并并并并 所 所所所所 有 有有有有 者 者者者者 权 权权权权 益 益益益益 变 变变变变 动 动动动动 表 表表表表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010 半年度单位：元本期金额归属于母公司所有者权益减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备上年金额归属于母公司所有者权益减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备项目230,00 0,000.0 0实收资本（或股本）149,68 8,465.2 9资本公积26,191, 289.29 -4,194,835 .13未分配利润其他 5,997,0 81.13少数股东权益407,68 2,000.5 8所有者权益合计230,00 0,000.0 0实收资本（或股本）147,55 8,633.9 6资本公积25,511, 525.67 -9,248,931 .82未分配利润其他 15,940, 820.45少数股东权益409,76 2,048.2 6所有者权益合计8,804,269. 77 8,804,2 69.77一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额 230,00 0,000.0 0 149,68 8,465.2 9 26,191, 289.29 4,609,434. 64 5,997,0 81.13 416,48 6,270.3 5 230,00 0,000.0 0 147,55 8,633.9 6 25,511, 525.67 -9,248,931 .82 15,940, 820.45 409,76 2,048.2 6-24,338 .92 -1,419, 820.45 5,198,174. 93 -4,488, 807.59 -734,79 2.03 3,282,891. 49 211,84 9.76 3,494,7 41.25三、本年增减变动金额（减少以“ - ”号填列）（一）净利 润 3,778,354. 48 -25,729 .26 3,752,6 25.22 3,282,891. 49 211,84 9.76 3,494,7 41.25（二）其他综合收益3,778,354. 48 -25,729 .26 3,752,6 25.22 3,282,891. 49 211,84 9.76 3,494,7 41.25-24,338 .92 -1,419, 820.45 1,419,820. 45 -4,463, 078.33 -4,487, 417.25 资本上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少 1．所有者投入资本 24 2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他 -24,338 .92 -1,419, 820.45 1,419,820. 45 -4,463, 078.33 -4,487, 417.25（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本2．盈余公积转增资本 （或股本 （或股本 ） ） 3．盈余公积弥补亏损4．其他（六）专项储备230,00 0,000.0 0 149,66 4,126.3 7 24,771, 468.84 9,807,609. 57 1,508,2 73.54 415,75 1,478.3 2 230,00 0,000.0 0 147,55 8,633.9 6 25,511, 525.67 -5,966,040 .33 16,152, 670.21 413,25 6,789.5 1 四、本期期末余 额 251．本期提取2．本期使用 母 母母母母 公 公公公公 司 司司司司 所 所所所所 有 有有有有 者 者者者者 权 权权权权 益 益益益益 变 变变变变 动 动动动动 表 表表表表 编制单位：中国中期投资股份有限公司实收资本（或股本）本期金额盈余公积 2010 半年度所有者权益合计实收资本（或股本）上年金额盈余公积一般风险准备 单位：元所有者权益合计项目230,000,0 00.00 147,290,519 .34资本公积减：库存股专项储备24,005,853.67 一般风险准备-35,892,3 18.98未分配利润365,404,0 54.03 230,000,0 00.00 147,290,519 .34资本公积减：库存股专项储备24,005,853.67 -41,677,761. 88未分配利润359,618,611 .13一、上年年末余额加：会计政策变 更 21,955,84 6.44 21,955,84 6.44 前期差错更正其他二、本年年初余额 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -13,936,4 72.54 387,359,9 00.47 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -41,677,761. 88 359,618,611 .133,642,685 .53 3,642,685 .53 5,921,893.30 5,921,893.3 0三、本年增减变动金额（减少以“ - ”号填列）（一）净利 润 3,642,685 .53 3,642,685 .53 5,921,893.30 5,921,893.3 0（二）其他综合收益上述（一）和（二）小 计 3,642,685 .53 3,642,685 .53 5,921,893.30 5,921,893.3 0（三）所有者投入和减少 资本12．所有者投入资本．股份支付计入所有 者权益的金额3．其他 26 （四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本2．盈余公积转增资本 （或股本 （或股本 ） ） 3．盈余公积弥补亏损4．其他230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -10,293,7 87.01 391,002,5 86.00 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -35,755,868. 58 365,540,504 .43 四、本期期末余额（六）专项储备12．本期提取．本期使用 27 中国中期投资股份有限公司 财务报表附注 三 三三三三、 、、、、公 公公公公司 司司司司基 基基基基本 本本本本情 情情情情况 况况况况 2010 年 6 月金额单位：人民币元( 一 一一一一 ) 公 公公公公司 司司司司历 历历历历史 史史史史沿 沿沿沿沿革 革革革革中国中期投资股份有限公司（原名捷利实业股份有限公司，以下简称 “ 本公司 ” 或 “ 公司 ” ）是 经黑龙江省体改委 “ 黑体改复 [1994]172 号 ” 文批准，由哈尔滨捷利经济技术发展公司（现已更名为 哈尔滨嘉利科技发展有限公司）、哈尔滨广信新型材料开发公司、哈尔滨远达运输仓储公司、哈尔 滨名都装饰工程公司和哈尔滨恒利高新技术发展公司，于 1994 年 8 月以共同发起方式设立的股份 有限公司，注册资本 5,000 万元。 1996 年 1 月，经黑龙江省体改委 “ 黑体改复 [1996]4 号 ” 文批准， 公司向原发起人股东定向增 3,000 万股，公司总股本增至 8,000 万股。 2000 年 7 月 3 日，经中 国监督管理委员会证监发 发发行字 [2000]87 号文批准，本公司采用上网定价发行方式向社会公开 发行人民币普通股 3,500 万股，发行后公司总股本增至 11,500 万股，并于 2000 年 7 月 18 日在深 圳证 证证 券 券券交易所挂牌交易。 2006 年 3 月 15 日，本公司股东大会审议通过了股权分置改革方案：公 司全体非流通股东向股权分置改革方案实施股份变更登记日登记在册的流通股股东支付 11,900,000 股捷利股 股股份股票，即流通股股东每持有 10 股将获付 3.4 股股份对价，2006 年 4 月 3 日， 实施完毕。 2008 年 2 月 22 日，本公司股东大会审议通过资本公积金股本方案：以股本总额 115,000,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转 转转增 增增后公司总股本由 11,500 万股增加至 23,000 万股。本公司注册号为 110000011533102，注册地址为北京市朝阳区光华路 14 号 1 幢 10 所 所所所所处 处处处处行 行行行行业 业业业业交 交交交交通 通通通通运 运运运运输 输输输输层 1008 号。 ( 三 三三三三 )公 公公公公公公公公司 司司司司司司司司经 经经经经营 营营营营范 范范范范围： ：：：：围围围围：：：：项目投资及投资管理；资产管理；金融信息软件技术开发与技术服务；投资咨询；会议服务。 ( 四 四四四四 ) 公 公公公公司 司司司司及 及及及及子 子子子子公 公公公公司 司司司司主 主主主主要 要要要要产 产产产产品 品品品品或 或或或或提 提提提提供 供供供供的 的的的的劳 劳劳劳劳务 务务务务： ：：：： ( 二 二二二二 ) 物流服务、汽车贸易与服务、期货经纪业务。 28 ( 六 六六六六 ) 财 财财财财务 务务务务报 报报报报告 告告告告的 的的的的批 批批批批准 准准准准报 报报报报出 出出出出者 者者者者和 和和和和财 财财财财务 务务务务报 报报报报告 告告告告批 批批批批准 准准准准报 报报报报出 出出出出日 日日日日： ( 五 五五五五 ) 公 公公公公司 司司司司法 法法法法定 定定定定代 代代代代表 表表表表人 人人人人： ：：：：姜 姜姜姜姜新 新新新新公司财务报告业经公司法定代表人姜新、主管会计工作的公司负责人张文、会计机构负责人 张文签署，经公司 2010 年 8 月２６日董事会会议批准。 四 四四四四、 、、、、公 公公公公司 司司司司主 主主主主要 要要要要会 会会会会计 计计计计政 政政政政策 策策策策、 、、、、会 会会会会计 计计计计估 估估估估计 计计计计和 和和和和前 前前前前期 期期期期差 差差差差错 错错错错 2 、 、、、、遵 遵遵遵遵循 循循循循企 企企企企业 业业业业会 会会会会计 计计计计准 准准准准则 则则则则的 的的的的声 声声声声明 明明明明 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 22 基本准则》 和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 1 、 、、、、财 财财财财务 务务务务报 报报报报表 表表表表的 的的的的编 编编编编制 制制制制基 基基基基础 础础础础 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本 公司 2010 年 06 月 30 日的财务状况，以及 2010 年度 1-6 月经营成果和现金流量等有关信息。 3 、 、、、、会 会会会会计 计计计计期 期期期期间 间间间间采用公 以人民币为记 历年度，即 账本位币。 从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。 5 、 、、、、同 同同同同一 一一一一控 控控控控制 制制制制下 下下下下和 和和和和非 非非非非同 同同同同一 一一一一控 控控控控制 制制制制下 下下下下企 企企企企业 业业业业合 合合合合并 并并并并的 的的的的会 会会会会计 计计计计处 处处处处理 理理理理方 方方方方法 法法法法 4 、 、、、、记 记记记记账 账账账账本 本本本本位 位位位位币 币币币币 （ 1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关 费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期 损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金 29 流量表。资产负债表中被合并方的各项资产、负债按其账面价值计量。因被合并方采用的 会计政策与合并不一致，按照本准则规定进行调整的， ，，以调整后的账面价值计量。利润表 包括参与合 合合并 并并各方 方方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合 合合并 并并前实现 的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至 合并日的现金流量。 承担（的负 2）非同债以及发行权一控制下的企业合并：在益性证券的公允购买价值日为加上各项取得对直接相关费被购买方的用为合并控制权而成付本。在出的资产、发生或购买日对作 为企业合并对价付出的 的的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价值与其账面价值 的差额计差额，确认为入当期损益商誉。 。。 购 购购 买 买买 方 方方 对 对对 成 成成 本 本本 大小于 于于合 合合并 并并中 中中取 取取 得 得得 的 的的 被 被被 购 购购 买 买买 方 方方 可 可可辨 辨辨认 认认净 净净资 资资产 产产公 公公允 允允价 价价值 值值份 份份 额 额额 的 的的时， ，，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进 行复核；经复核后合并成本仍小于合 合合合 并 并并并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额 应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企 业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。 6 、 、、、、合 合合合合并 并并并并财 财财财财务 务务务务报 报报报报表 表表表表的 的的的的编 编编编编制 制制制制方 方方方方法 法法法法 少数股东 A 、合并财务报表的合并 损益及少数股东权益 范围 后合并编制 以控制为基础 而成。 予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务 报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算 进行 B 调整后合并。合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其 并当 C 期的期、 、、对于同初起将其资产、负一控制下企业合并债、经营取得的成果子公司，和现金流量视同该纳入企业合并于合并合并财务报表。当期的期初已经发生，从合 务报表中单 DE、 、、同重组属一控独列示制下的企业合并事项的，于同。一公司控制权人下的非企业合并事项，被重组方合并前的净损益应但被重组计方入重组前一个非经常性损益会计年，并在度末申的资产报财 总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20% 的，从合并当期 的期初起编制备考利润表。 30 允价 F 值、对于为基础对因非同个别一控财务报表进行制下企业合并调整。取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公 7 、 、、、、现 现现现现金 金金金金及 及及及及现 现现现现金 金金金金等 等等等等价 价价价价物 物物物物的 的的的的确 确确确确定 定定定定标 标标标标准 准准准准 换为已现金是现金知等金额现金指价物为本公司持有的期限本公司的且价库存值变现金以及动风险很小随时短（的投资。一般用于支付的是指从购买存款日起。三个月内到期）、流动性强、易于转8 、 、、、、外 外外外外币 币币币币业 业业业业务 务务务务和 和和和和外 外外外外币 币币币币报 报报报报表 表表表表折 折折折折算 算算算算本公司外币交易均交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易 发生日 A 在资产负 、当外 外月月币货币 币业务初债 的表日，按 按按照下性 核算汇率项目，采用资产负 方法。列规定对债外表日即期币货币性汇率折算项目和外。币非货币因资产负性债项目进行表日即期处汇率理：与初始确认 时本位币金额。或 abcB 前一 、以公、 、、以 、外 资产负历史成 币财务报表的允价 债 值本计量的表日即期 计量的折算外外汇率不币非货币 方法非货币 同而 性性产生的 项目，采用公项目，汇兑差仍采用交易发生日的即期额，计 允价值 入当 确定日的即期 期损益。汇率折算汇率折算，不，改变其记折算后的记账 “ 未分 a 配资产负” 项目债表中的资产和负外，其他项目采用发生债项目，采用资产负时的即期近似汇率折算债表日的即期。汇率折算，所有者权益项目除 示。 b、 、、利 利利润 润润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 账本位币金额与原记公司对 按照上述方法 境外经营的财务报表进行 折算 账本位币 币币金额的 产生的外币财务报表 差折算时额，作为公，折算差 遵循允下额，在资产负 价列规定：值变动处理，计 债表中所有 入当期 者 损益 权益 。 项目下单独列 31 9 、 、、、、金 金金金金融 融融融融工 工工工工具 具具具具A 、金融资产的分类： 定为以公金融资产分为以公允价值计量且允其变价值动 计 计计量入当且其变期损益动计的金融资产）、持有至入当期损益的金融资产（到期投资、包括交易贷款性和金融资产和应收款项、指可 供出售金融资产金融资产的计量：等四类。 资产， Ba、 、、相关初始交易确认金融资产按照公费用直接计入当期允损益价值；对于其他计量。对于以公类别允的金融资产，价值计量且其变相关动交易计入当费用计期损益入初始的金融确认 金额。b 、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易1/ 持有至费用。到但期投资以及是，下列情况除外贷款和应收款：项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （未完）  |