[公告]中国中期：2010年半年度财务报告
中国中期投资股份有限公司财务报告 资产负债表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 24,419,525.04 3,333,936.59 316,183,114.88 20,977,536.08 结算备付金 应收货币保证金 235,349,246.14 拆出资金 交易性金融资产 4,389,140.00 2,867,800.00 应收票据 应收账款 1,074,805.00 811,021.02 137,119.20 预付款项 4,187,258.40 375,000.00 7,907,581.66 375,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 613,275.66 22,736,019.60 1,146,054.67 25,506,850.38 买入返售金融资产 存货 21,646,398.10 16,220,543.76 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 51,941,262.20 26,444,956.19 582,006,702.13 49,864,305.66 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 193,181,657.81 315,875,358.85 36,188,380.00 220,366,608.07 投资性房地产 固定资产 204,504,564.24 117,978,871.15 228,083,965.85 114,887,393.04 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 34,956,419.07 40,087,872.56 开发支出 1 商誉 14,751,067.16 29,075,911.47 长期待摊费用 226,737.01 5,574,087.98 递延所得税资产 48,657.21 48,657.21 其他非流动资产 非流动资产合计 447,669,102.50 433,854,230.00 339,058,875.07 335,254,001.11 资产总计 499,610,364.70 460,299,186.19 921,065,577.20 385,118,306.77 资产负债表（续） 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 短期借款 30,000,000.00 应付货币保证金 424,835,671.56 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 26,150,000.00 43,160,000.00 应付账款 508,820.73 400,877.61 预收款项 1,243,771.52 2,102,753.26 268,907.82 期货风险准备金 3,857,328.33 应付期货投资者保障基金 273,991.29 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,366,342.61 762,633.61 1,439,992.94 762,633.61 应交税费 2,932,386.50 36,494.26 4,512,835.17 6,128.57 应付利息 应付股利 32,830.33 其他应付款 51,657,565.02 68,497,472.32 2,767,296.13 18,676,582.74 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 83,858,886.38 69,296,600.19 513,383,576.62 19,714,252.74 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 2 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计 83,858,886.38 69,296,600.19 513,383,576.62 19,714,252.74 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 230,000,000.00 资本公积 149,664,126.37 147,290,519.34 149,688,465.29 147,290,519.34 减：库存股 专项储备 盈余公积 24,771,468.84 24,005,853.67 26,191,289.29 24,005,853.67 一般风险准备 未分配利润 9,807,609.57 -10,293,787.01 -4,194,835.13 -35,892,318.98 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 414,243,204.78 391,002,586.00 401,684,919.45 365,404,054.03 少数股东权益 1,508,273.54 5,997,081.13 所有者权益合计 415,751,478.32 391,002,586.00 407,682,000.58 365,404,054.03 负债和所有者权益总计 499,610,364.70 460,299,186.19 921,065,577.20 385,118,306.77 利润表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 34,671,511.08 999,549.46 60,853,772.72 其中：营业收入 32,112,147.51 999,549.46 49,501,563.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 2,559,363.57 11,352,208.73 二、营业总成本 41,531,834.98 3,835,453.21 55,220,824.95 -5,371,926.23 其中：营业成本 25,929,038.28 469,511.28 38,810,264.58 利息支出 手续费及佣金支出 7,330.15 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 336,198.68 40,185.29 1,067,739.78 销售费用 4,286,024.21 52,899.29 9,119,413.31 管理费用 10,716,181.01 3,490,236.92 9,648,446.70 2,150,773.08 财务费用 302,967.92 -64,329.57 -2,607,303.56 -1,910,302.49 3 资产减值损失 -38,575.12 -153,050.00 -825,066.01 -5,612,396.82 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） -72,211.40 -36,730.00 -1,250.00 投资收益（损失以 “ -”号填 列） 10,657,686.30 6,515,319.28 81,355.22 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 6,164,524.34 6,164,524.34 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以 “-”号填列） 3,725,151.00 3,642,685.53 5,713,052.99 5,371,926.23 加：营业外收入 54,603.55 826,407.67 762,500.00 减：营业外支出 530.00 270,885.75 212,532.93 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号 填列） 3,779,224.55 3,642,685.53 6,268,574.91 5,921,893.30 减：所得税费用 26,599.33 2,773,833.66 五、净利润（净亏损以 “-”号填列） 3,752,625.22 3,642,685.53 3,494,741.25 5,921,893.30 归属于母公司所有者的净利润 3,778,354.48 3,642,685.53 3,282,891.49 5,921,893.30 少数股东损益 -25,729.26 211,849.76 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0164 0.02 0.0143 0.03（二）稀释每股收益 0.0164 0.02 0.0143 0.03 七、其他综合收益 八、综合收益总额 3,752,625.22 3,642,685.53 3,494,741.25 5,921,893.30 归属于母公司所有者的综合收 益总额 3,778,354.48 3,642,685.53 3,282,891.49 5,921,893.30 归属于少数股东的综合收益总 额 -25,729.26 211,849.76 4 现金流量表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 36,562,090.20 874,977.64 56,556,623.95 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 2,232,102.45 23,715,735.83 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 0.18 36,535.95 收到其他与经营活动有关的现金 128,261,654.45 70,049,588.51 189,390,430.10 110,078,015.33 经营活动现金流入小计 167,055,847.28 70,924,566.15 269,699,325.83 110,078,015.33 购买商品、接受劳务支付的现金 30,533,423.31 44,096,495.54 3,374.00 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 11,326.30 11,600,788.25 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 4,477,980.82 1,205,049.47 5,784,036.58 700,959.23 支付的各项税费 1,747,094.19 698,769.50 3,657,732.72 284,598.99 支付其他与经营活动有关的现金 6,252,428.90 17,873,359.81 132,780,004.04 63,277,527.03 经营活动现金流出小计 43,022,253.52 19,777,178.78 197,919,057.13 64,266,459.25 经营活动产生的现金流量净额 124,033,593.76 51,147,387.37 71,780,268.70 45,811,556.08 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 5,947,968.81 3,192,489.54 取得投资收益收到的现金 232,198.71 232,198.71 81,355.22 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 1,400.00 25,878,457.80 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 -279,836,772.76 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 -273,655,205.24 3,424,688.25 25,959,813.02 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 4,729,239.81 4,584,471.81 118,767,837.29 114,891,726.96 投资支付的现金 69,070,547.92 67,388,380.00 8,200,000.00 8,200,000.00 5 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 3,140,074.23 支付其他与投资活动有关的现金 242,823.30 242,823.30 投资活动现金流出小计 74,042,611.03 72,215,675.11 130,107,911.52 123,091,726.96 投资活动产生的现金流量净额 -347,697,816.27 -68,790,986.86 -104,148,098.50 -123,091,726.96 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 57,319,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 57,319,000.00 偿还债务支付的现金 48,858,370.45 32,131,554.02 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 433,207.50 753,880.39 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 49,291,577.95 32,885,434.41 筹资活动产生的现金流量净额 -49,291,577.95 24,433,565.59 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -272,955,800.46 -17,643,599.49 -7,934,264.21 -77,280,170.88 加：期初现金及现金等价物余额 281,925,368.07 20,977,536.08 230,262,839.90 83,801,344.87 六、期末现金及现金等价物余额 8,969,567.61 3,333,936.59 222,328,575.69 6,521,173.99 6 合并所有者权益变动表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 其 他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 其 他 一、上年年末余额 230,00 0,000.0 0 149,68 8,465.2 9 26,191, 289.29 -4,194,835 .13 5,997,0 81.13 407,68 2,000.5 8 230,00 0,000.0 0 147,55 8,633.9 6 25,511, 525.67 -9,248,931 .82 15,940, 820.45 409,76 2,048.2 6 加：会计政策变更 8,804,269. 77 8,804,2 69.77 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,00 0,000.0 0 149,68 8,465.2 9 26,191, 289.29 4,609,434. 64 5,997,0 81.13 416,48 6,270.3 5 230,00 0,000.0 0 147,55 8,633.9 6 25,511, 525.67 -9,248,931 .82 15,940, 820.45 409,76 2,048.2 6 三、本年增减变动金额（减-24,338 -1,419, 5,198,174. -4,488, -734,79 3,282,891. 211,84 3,494,7 少以“-”号填列） .92 820.45 93 807.59 2.03 49 9.76 41.25 （一）净利润 3,778,354. 48 -25,729 .26 3,752,6 25.22 3,282,891. 49 211,84 9.76 3,494,7 41.25 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,778,354. 48 -25,729 .26 3,752,6 25.22 3,282,891. 49 211,84 9.76 3,494,7 41.25 （三）所有者投入和减少-24,338 -1,419, 1,419,820. -4,463, -4,487, 资本 .92 820.45 45 078.33 417.25 1．所有者投入资本 7 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 -24,338 .92 -1,419, 820.45 1,419,820. 45 -4,463, 078.33 -4,487, 417.25 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 230,00 0,000.0 0 149,66 4,126.3 7 24,771, 468.84 9,807,609. 57 1,508,2 73.54 415,75 1,478.3 2 230,00 0,000.0 0 147,55 8,633.9 6 25,511, 525.67 -5,966,040 .33 16,152, 670.21 413,25 6,789.5 1 8 母公司所有者权益变动表 编制单位：中国中期投资股份有限公司 2010半年度单位：元 项目 本期金额上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润 所有者权益 合计 一、上年年末余额 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -35,892,3 18.98 365,404,0 54.03 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -41,677,761. 88 359,618,611 .13 加：会计政策变更 21,955,84 6.44 21,955,84 6.44 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -13,936,4 72.54 387,359,9 00.47 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -41,677,761. 88 359,618,611 .13 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 3,642,685 .53 3,642,685 .53 5,921,893.30 5,921,893.3 0 （一）净利润 3,642,685 .53 3,642,685 .53 5,921,893.30 5,921,893.3 0 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 3,642,685 .53 3,642,685 .53 5,921,893.30 5,921,893.3 0 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 9 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余 额 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -10,293,7 87.01 391,002,5 86.00 230,000,0 00.00 147,290,519 .34 24,005,853.67 -35,755,868. 58 365,540,504 .43 10 中国中期投资股份有限公司 财务报表附注 2010年 6月 金额单位：人民币元 三、公司基本情况 (一)公司历史沿革 中国中期投资股份有限公司（原名捷利实业股份有限公司，以下简称“本公司 ”或“公司”） 是经黑龙江省体改委“黑体改复 [1994]172号”文批准，由哈尔滨捷利经济技术发展公司（现 已更名为哈尔滨嘉利科技发展有限公司）、哈尔滨广信新型材料开发公司、哈尔滨远达运输 仓储公司、哈尔滨名都装饰工程公司和哈尔滨恒利高新技术发展公司，于 1994年 8月以共 同发起方式设立的股份有限公司，注册资本 5,000万元。1996年 1月，经黑龙江省体改委 “黑 体改复[1996]4号”文批准，公司向原发起人股东定向增发 3,000万股，公司总股本增至 8,000 万股。2000年 7月 3日，经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2000]87号文批准，本公 司采用上网定价发行方式向社会公开发行人民币普通股 3,500万股，发行后公司总股本增至 11,500万股，并于 2000年 7月 18日在深圳证券交易所挂牌交易。 2006年 3月 15日，本公 司股东大会审议通过了股权分置改革方案：公司全体非流通股股东向股权分置改革方案实施 股份变更登记日登记在册的流通股股东支付 11,900,000股捷利股份股票，即流通股股东每持 有 10股将获付 3.4股股份对价， 2006年 4月 3日，实施完毕。 2008年 2月 22日，本公司 股东大会审议通过资本公积金转增股本方案：以股本总额 115,000,000股为基数，以资本公 积金向全体股东每 10股转增 10股，转增后公司总股本由 11,500万股增加至 23,000万股。 本公司注册号为 110000011533102，注册地址为北京市朝阳区光华路 14号 1幢 10层 1008 号。 (二)公司所处行业：交通运输 (三)公司经营范围： 项目投资及投资管理；资产管理；金融信息软件技术开发与技术服务；投资咨询；会议 服务。 11 (四)公司及子公司主要产品或提供的劳务： 物流服务、汽车贸易与服务、期货经纪业务。 (五)公司法定代表人：姜新 (六)财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日： 公司财务报告业经公司法定代表人姜新、主管会计工作的公司负责人张文、会计机构 负责人张文签署，经公司 2010年 8 月２６日董事会会议批准。 四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 ――基本 准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了本公司 2010年 06月 30日的财务状况，以及 2010年度 1-6月经营成果和现金流量等有关 信息。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 12 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发 生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产 负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调 整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日 所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目 反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 （2）非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在 购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量，公允价 值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公 司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有 负债以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 A、合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并财务报表以本公司和纳入合并财务 报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权 投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算 少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其 进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合 并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财 13 务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产 总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前重组方相应项目 20%的，从合并当期 的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对个别财务报表进行调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指 交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初 始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变 其记账本位币金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算 后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定： a、资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 14 项目除“未分配利润 ”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。 b、利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单 独列示。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 1/持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结 果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融 资产的控制时，终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发 15 生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可 能无法收回投资成本； g、无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据 对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可 计量； h、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； i、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差 额计提减值准备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大，经测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例 确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的 应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单独测试未减值的应收款项，采用账龄 分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属 于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 16 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准 备的确认标准 单项金额重大的应收款项坏账准 备的计提方法 单项金额重大是指单项金额在 30万元（含 30万元） 以上的应收账款及单项金额在 150万元（含 150万元） 以上的其他应收款 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重大、但 经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信 用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段 信用风险特征组合的确定依据 划分的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情 况确定类似信用风险特征组合及坏账准备计提比例，计 提坏账准备。 根据信用风险特征组合确定的计提方法：账龄分析法 （3）账龄分析法 账龄应收账款计提比例（%）其他应收款计提比例 （%） 1年以内 5 5 1至 2年 10 10 2至 3年 20 20 3至 4年 40 40 4至 5年 80 80 5年以上 100 100 17 11、存货 （1）存货的分类 本公司的存货包括公司在日常生产过程中持有以备出售的产成品或商品，处在生产过程中的 在产品，在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、低值易耗 品等几类。 （2）发出存货的计价方法 存货按实际成本计价，购入并已验收入库的原材料、低值易耗品、库存商品按实际成本 入账，发出时按加权平均法计价，低值易耗品领用时一次摊销。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售 所必须的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的 基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可 变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提 存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存 货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品： 低值易耗品采用五五摊销法，领用时摊销 50%，报废时摊销 50%。 包装物： 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 18 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为 合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务 账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减 的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的初始 投资成本： 1/一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未 来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规 定确定其初始投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初 始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本， 19 但合同或协议约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质， 换入的长期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为初始投资成本；如非货币资产交 易不具有商业实质，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为初 始投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值和应付的相关税 费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资或本公司对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股 权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告发放的 现金股利或利润确认当期投资收益。 B、本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权 投资的成本。 公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额， 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。公司确认被投资单位发生的净亏损， 以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限，公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收 益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。 20 在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及 会计期间与投资企业不一致的，应当按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财 务报表进行调整，并据以确认投资损益。 C、处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关 的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值 的迹象。如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金 额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面 价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的 长期投资减值准备。长期投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房产 投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括： （1）已出租的土地使用权； （2）持有并准备增值后转让的土地使用权； （3）已出租的建筑物。 投资性房产按照成本进行初始和后续计量。投资性房产成本减累计减值及净残值后按直 线法及估计可使用年限计算折旧，计入当期损益。在资产负债表日按投资性房产的成本与可 收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。 21 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。固定资产以实际成本进行初始计量。当与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业，且该固定资产资产的成本能够可靠地计量时，确认固定资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产采用直线法计提折旧，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和估计残值确 定其分类折旧率如下： 资产类别使用年限残值率年折旧率（%） 房屋建筑物10-40年5.00% 2.38-9.50 机器设备5-12年5.00% 7.92-19.00 运输设备5-12年5.00% 7.92-19.00 电子及其他设备3-8年5.00% 11.88-31.67 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司期末对固定资产的账面价值进行检查，有迹象表明固定资产发生减值的，先估计 其可收回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减 记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。本公司一般以单项资产为基础估 计其可收回金额，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础 确定资产组的可收回金额。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租 赁。融资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的 较低者，加上可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租 赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实 际利率法在租赁期内分摊。融资租入固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租 赁资产折旧。 22 （5）其他说明 符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中 较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。 15、在建工程 （1）在建工程核算方法 在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按实际成本计量，其中包括直接建造 及安装成本，以及于兴建、安装及测试期间的有关借款利息支出及外汇汇兑损益。 （2）在建工程结转为固定资产的时点 在建工程在达到预定可使用状态时，确认固定资产，并停止利息资本化。 （3）在建工程减值准备 本公司期末对在建工程的账面价值进行检查，有迹象表明在建工程发生减值的，先估计 其可收回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 16、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资 本化期间和资本化金额的条件下予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或 溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于 在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化，若辅助费用的金 额较小，于发生当期确认为费用；其他辅助费用于发生当期确认为费用。 （2）借款费用资本化期间 ①开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的 摊销和汇兑差额开始资本化： 23 a、资产支出已经发生； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ②暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月， 暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 （3）借款费用资本化金额 在应予资本化的每一会计期间，专门借款利息的资本化金额以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投 资收益后的金额确认。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予 资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 17、无形资产 （1）无形资产的确认条件 无形资产同时满足下列条件的，予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企 业；该无形资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的计量方法 无形资产按照实际成本进行初始计量。无形资产于取得时分析判断其使用寿命，使用寿 命有限的无形资产，其应摊销金额在预计使用寿命内按直线法摊销。 （3）无形资产的减值 本公司期末对无形资产的账面价值进行检查，有迹象表明无形资产发生减值的，先估计 其可收回金额，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金 流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额低于其账面价值的，将账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 得转回。 24 18、长期待摊费用 长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 长期待摊费用在取得时按照实际成本计价。经营性租赁固定资产的装修费用在受益期内 平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预 期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 19、预计负债 与或有事项相关的义务同时符合以下条件，将其确认为预计负债：该义务是本公司承担 的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确 定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过 对应的预计负债的账面金额。 20、收入 （1）商品销售 本公司对已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相 联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的 经济利益很可能流入本公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量的商品销售确认 收入。 本公司确认产品销售收入的具体原则为：国内销售以产品已经发出并取得相应原始凭证 后确认收入。对于不需要安装验收的，根据经销协议及合同条款，以产品发出、取得发货运 单等原始凭证后确认收入；需要安装验收，且安装验收工作属于销售合同重要组成部分的， 在产品发出，安装调试验收合格后视为公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给了购 买方，确认产品销售收入的实现。出口销售以产品报关装运后，确认销售。 （2）提供劳务 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百 25 分比法确认相关的劳务收入。 （3）建造合同 在建造合同的结果能够可靠地估计（即合同的总收入及已经发生的成本能够可靠地计 量，合同完工进度及预计尚需发生的成本能够可靠地确定，相关的经济利益可以收到）时， 于决算日按完工百分比法确认收入的实现。合同完工进度按已经完成的合同工作量占合同预 计总工作量的比例确定。 （4）让渡资产使用权 本公司对相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量的让渡资产使用 权确认收认。 21、政府补助 政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产 使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损 的，将递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于 补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益； 用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 22、递延所得税资产 /递延所得税负债 A、递延所得税资产的确认 a、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： 1/该项交易不是企业合并； 2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 b、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 26 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： 1/暂时性差异在可预见的未来很可能转回； 2/未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 c、本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 B、递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： a、商誉的初始确认； b、同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： 1/该项交易不是企业合并； 2/交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 c、本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： 1/投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； 2/暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 23、主要会计政策、会计估计的变更 无 24、前期会计事项更正 无 五、税项 1、主要税种及税率 税项计税基础税率 27 税项计税基础税率 增值税应税销售额 17.00% 营业税[1]应税劳务收入 3.00%或 5.00% 城市维护建设税应纳增值税及营业税额 1.00%或 7.00% 教育费附加应纳增值税及营业税额 3.00% 房产税房产原值的 70% 1.20% 企业所得税应纳税所得额 22.00%或 25.00% [1]本公司物流运输服务收入按 3%的税率计算缴纳营业税；物流仓储收入、期货经纪服 务的手续费收入按 5%的税率计算缴纳营业税。 2、税收优惠及批文 本公司控股子公司捷利物流有限公司注册地在深圳市，根据国发 [2007]39号《国务院关 于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》，捷利物流有限公司 2010年度执行的企业所得税税 率为 22%；本公司及下属其他子公司执行的企业所得税税率为 25%。 六、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公 司类 型 注册 地 业务 性质 注册资 本 （万元 经营范 围 期末实际 出资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目 余额 捷利物流有限公司[1]全资深圳物流业 10,000 物流运 输仓储 服务 80,451,411.02 - 美捷投资管理有限公 司 全资上海投资 5,000 销售汽 车及零 配件 42,242,290.02 - （续） 子公司全称持股表决是否合少数少数股从母公司所有者权益冲减子公司 28 比例权比 例 并报表股东 权益 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 捷利物流有限公司[1] 100% 100% 是 --- 美捷投资管理有限公 司 100% 100% 是 --- （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 实质上构成对子 子公 注册资本期末实际公司净投资的其 子公司全称司注册地业务性质经营范围 类型 （万元）出资额他 项目余额 廊坊开发区捷利物流全资廊坊仓储服600仓储服务、物流配8,484,788.01 有限公司务、物流送 配送 北京世纪嘉华投资管 理有限公司[1] 全资北京投资管 理、投资 咨询 500投资管理、投资咨 询 3,832,169.99 青岛新濠美捷汽车贸 易有限公司 控股青岛销售汽车 及配件 500销售汽车及配件 5,491,598.80 东莞永濠汽车销售服 务有限公司 控股东莞销售汽车 及配件 2,000销售汽车及配件 21,529,277.26 - （续） 子公司全称 持股 比例 表决 权比) 是否合 并报表 少数股东权益 少数股东权益 中用于冲减少 数股东损益的 金额 从母公司所有者权益冲 减子公司少数股东分担 的本期亏损超过少数股 东在该子公司期初所有 者权益中所享有份额后 的余额 廊坊开发区捷利物流有限公司 100% 100%是 --- 北京世纪嘉华投资管理有限公 司 100% 100% 是 --- 29 青岛新濠美捷汽车贸易有限公 司 95% 95% 是 266,019.56 -- 东莞永濠汽车销售服务有限公 司 95% 95% 是 1,242,253.98 -- 2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体 无 3、合并范围发生变更的说明 (1)中期期货有限公司不再纳入合并范围 2009年 12月 31日，中国证监会批准中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有 限公司及中期嘉合期货经纪有限公司，并更名为中国国际期货有限公司，2010年 2月 2日 中国国际期货有限公司取得了合并后的新营业执照。公司持有中国国际期货有限公司 22.46%股权。 吸收合并前，公司持有中期期货有限公司 94%的股权，合并中期期货有限公司报表， 持有中国国际期货经纪有限公司 9.27%的股权，采用成本法进行核算。吸收合并后，公司持 有合并后中国国际期货有限公司 22.46%股权，不再合并该公司报表，只采取权益法进行核 算。 （2）哈尔滨捷利资产管理有限公司不再纳入合并范围 2010年 3月捷利物流有限公司将其持有的哈尔滨捷利资产管理有限公司 98%股权出售 , 公司不再将哈尔滨捷利资产管理有限公司纳入合并报表范围。 4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 本期不再纳入合并范围的主体：中期期货有限公司、哈尔滨捷利资产管理有限公司。 5、本期发生的同一控制下企业合并 无 6、本期发生的非同一控制下企业合并 无 30 7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司 无 8、本期发生的反向购买 无 9、本期发生的吸收合并 2009年 12月 31日，中国证监会批准中期期货有限公司吸收合并中国国际期货经纪有 限公司及中期嘉合期货经纪有限公司，吸收合并完成后，新公司名称为中国国际期货有限公 司。2010年２月２日，吸收合并后中国国际期货有限公司取得了新的营业执照。 10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 无 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元币种：人民币 项目期末数期初数 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金： 人民币 61,114.62 266,494.31 银行存款： 人民币 6,186,972.47 259,400,244.20 其中：期货保证金存 款 205,164,329.20 其他货币资金 56,516,376.37 31 18,171,437.95 合计 24,419,525.04 316,183,114.88 期末其他货币资金主要项目：银行承兑汇票保证金 15,449,957.43元、存出投资款 2,376,115.10 元,POS机刷卡款 345,365.42元。 2、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的应收账款 ---- 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 ---- 其他不重大应收账款 1,131,373.68 100% 56,568.68 100% 合计 1,131,373.68 100% 56,568.68 100% 单位：元币种：人民币 种类 期初数 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的应收账款 其他不重大应收账款 854,782.78 100.00% 43,761.76 100.00% 合计 854,782.78 100.00% 43,761.76 100.00% 32 （2）应收账款账龄分析如下： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备金额比例金额比例 1年以内 1,131,373.68 100% 56,568.68 834,330.46 97.61% 41,716.53 1至 2年 20,452.32 2.39% 2,045.23 2至 3年 --- 3至 4年 --- 4至 5年 --- 5年以上 --- 合计 1,131,373.68 100% 56,568.68 854,782.78 100.00% 43,761.76 （3）本报告期核销的主要应收账款情况：无 （4）本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：无 （5）主要应收账款单位情况： 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款 总额的比例 中国石油天然气管道局穿 越分公司 客户 429,600.00 1年以内 37.97% 中外运—敦豪广东分公司 客户 324,589.12 1年以内 28.69% 合计 754,189.12 66.66% 3、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 金额比例金额比例 33 1年以内 3,812,258.40 91.04% 7,532,581.66 95.26% 1至 2年 375,000.00 4.74% 2至 3年 375,000.00 8.96% -3 年以上 -- 合计 4,187,258.40 100% 7,907,581.66 100.00% （2）预付款项主要单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称 与本公司关 系金额时间未结算原因 东风悦达起亚汽车有限公司供应商 3,682,779.6 1年以内预付购车款 （3）本报告期预付款项中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：无。 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末数 账面余额坏账准备 金额比例金额比例 单项金额重大的其他应收款 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 216,295.30 25.11% 211,147.84 85.04% 其他不重大其他应收款 645,264.25 74.89% 37,136.05 14.96% 合计 861,559.55 100% 248,283.89 100% 期初数种类 账面余额坏账准备 34 金额比例金额比例 单项金额重大的其他应收款 --- 单项金额不重大但按信用风险 特征组合后该组合的风险较大 的其他应收款 190,558.01 12.98% 190,558.01 59.12% 其他不重大其他应收款 1,277,821.02 87.02% 131,766.35 40.88% 合计 1,468,379.03 100.00% 322,324.36 100.00% （2）其他应收款账龄分析如下： 单位：元币种：人民币 账龄 期末数期初数 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例 坏账准备 金额比例 1年以内 547,887.45 63.60% 27,398.37 946,731.10 64.47% 34,645.93 1至 2年 97,376.80 11.30% 9,737.68 87,492.63 5.96% 13.50 2至 3年 --1,700.00 0.12% 340.00 3至 4年 --241,877.29 16.47% 96,750.92 4至 5年 25,737.29 2.98% 20,589.83 20.00 0.00% 16.00 5年以上 190,558.01 22.12% 190,558.01 190,558.01 12.98% 190,558.01 合计 861,559.55 100.00% 248,283.89 1,468,379.03 100.00% 322,324.36 （3）本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位款项：无 （4）其他应收款主要欠款单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款 总额的比例 东风悦达起达汽车公司供货商 300,000.00 1年以内 34.82% 合计 300,000.00 34.82% 35 5、存货 （1）存货分类 单位：元币种：人民币 项目 期末数期初数 账面余额跌价准 备 账面价值账面余额跌价准 备 账面价值 库存商品 21,599,396.60 21,599,396.60 16,195,166.62 -16,195,166.62 原材料 -- 低值易耗品 47,001.50 47,001.50 25,377.14 -25,377.14 合计 21,646,398.10 21,646,398.10 16,220,543.76 -16,220,543.76 36 7、长期股权投资 （1）长期股权投资明细 单位：元币种：人民币 被投资单位核算方法初始投资成本期初余额增减变动期末余额 中国国际期货有限公司权益法 0 178,781,657.81 178,781,657.81 中期信息技术服务有限公司成本法 14,400,000.00 14,400,000.00 14,400,000.00 中国国际期货经纪有限公司成本法 20,388,380.00 20,388,380.00 -20,388,380.00 0 交易所期货席位保证金成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 -1,400,000.00 0 合计 36,188,380.00 156,993,277.81 193,181,657.81 （续） 被投资单位 在被投资 单位持股 比例 在被投资 单位表决 权比例 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金 红利 中国国际期货有限公司 22.46% 22.46% 中期信息技术服务有限公司 20% 20% 中国国际期货经纪有限公司 -- 交易所期货席位保证金 合计 --- （2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：无 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 285,375,802.35 4,794,338.57 38,739,986.54 251,430,154.38 其中：房屋及建筑物 262,883,026.05 4,584,471.81 32,895,936.30 234,571,561.56 机器设备 7,760,910.78 -7,760,910.78 37 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 运输工具 7,207,829.95 119,563.74 1,876,896.45 5,450,497.24 电子及办公设备 7,521,129.59 90,303.02 3,967,153.79 3,644,278.82 其他设备 2,905.98 (0.00) 2,905.98 二、累计折旧合计： 57,291,836.50 4,493,038.32 14,859,284.68 46,925,590.14 其中：房屋及建筑物 43,526,567.08 3,580,201.84 11,990,596.79 35,116,172.13 机器设备 4,402,137.96 645,986.40 -5,048,124.36 运输工具 4,486,304.62 199,051.02 1,027,591.03 3,657,764.61 电子及办公设备 4,873,920.86 67,799.06 1,841,096.86 3,100,623.06 其他设备 2,905.98 2,905.98 三、固定资产账面净值合 计 228,083,965.85 301,300.25 23,880,701.86 204,504,564.24 其中：房屋及建筑物 219,356,458.97 1,004,269.97 20,905,339.51 199,455,389.43 机器设备 3,358,772.82 -645,986.40 -2,712,786.42 运输工具 2,721,525.33 -79,487.28 849,305.42 1,792,732.63 电子及办公设备 2,647,208.73 22,503.96 2,126,056.93 543,655.76 其他设备 ---0.00 0.00 四、减值准备合计 - 其中：房屋及建筑物 - 机器设备 - 运输工具 - 电子及办公设备 - 其他设备 - 五、固定资产账面价值合 计 228,083,965.85 301,300.25 23,880,701.86 204,504,564.24 其中：房屋及建筑物 219,356,458.97 1,004,269.97 20,905,339.51 199,455,389.43 机器设备 3,358,772.82 -645,986.40 -2,712,786.42 38 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 运输工具 2,721,525.33 -79,487.28 849,305.42 1,792,732.63 电子及办公设备 2,647,208.73 22,503.96 2,126,056.93 543,655.76 其他设备 ---0.00 0.00 本期折旧额 4,493,038.32元，本期无在建工程转入固定资产。 （2）暂时闲置的固定资产：无。 （3）通过融资租赁租入的固定资产：无。 （4）通过经营租赁租出的固定资产：无。 （5）期末持有待售的固定资产：无。 （6）未办妥产权证书的固定资产情况：无。 （7）固定资产抵押情况：无。 9、无形资产 （1）无形资产情况 单位：元币种：人民币 项目期初账面余 额 本期增加本期减少期末账面余 额 一、账面原值合计 54,063,931.00 4,947,977.00 49,115,954.00 用友 NC财务软件 325,000.00 0.00 325,000.00 ERP软件 14,625,364.00 0.00 14,625,364.00 V6结算系统及机房软件 853,461.00 853,461.00 0 网上交易系统 77,516.00 77,516.00 0 土地使用权-哈尔滨 4,017,000.00 4,017,000.00 0 土地使用权-廊坊 2,165,590.00 0.00 2,165,590.00 土地使用权-天津场地 32,000,000.00 0.00 32,000,000.00 二、累计摊销合计 13,976,058.44 1,116,551.64 933,075.15 14,159,534.93 用友 NC财务软件 127,403.76 23,202.00 0.00 150,605.76 39 项目期初账面余 额 本期增加本期减少期末账面余 额 ERP软件 9,377,151.02 731,268.18 10,108,419.20 V6结算系统及机房软件 297,014.35 297,014.35 - 网上交易系统 -3,007.00 -3,007.00 - 土地使用权-哈尔滨 639,067.80 639,067.80 - 土地使用权-廊坊 404,243.79 21,655.92 425,899.71 土地使用权-天津场地 3,134,184.72 340,425.54 0.00 3,474,610.26 三、无形资产账面净值合 计 40,087,872.56 -1,116,551.64 4,014,901.85 34,956,419.07 用友 NC财务软件 197,596.24 -23,202.00 -174,394.24 ERP软件 5,248,212.98 -731,268.18 -4,516,944.80 V6结算系统及机房软件 556,446.65 -556,446.65 网上交易系统 80,523.00 -80,523.00 - 土地使用权-哈尔滨 3,377,932.20 -3,377,932.20 土地使用权-廊坊 1,761,346.21 -21,655.92 -1,739,690.29 土地使用权-天津场地 28,865,815.28 -340,425.54 -28,525,389.74 四、减值准备合计 - 用友 NC财务软件 -- ERP软件 -- V6结算系统及机房软件 网上交易系统 土地使用权-哈尔滨 土地使用权-廊坊 土地使用权-天津场地 无形资产账面价值合计 40,087,872.56 -1,116,551.64 4,014,901.85 34,956,419.07 用友 NC财务软件 197,596.24 -23,202.00 -174,394.24 40 项目期初账面余 额 本期增加本期减少期末账面余 额 ERP软件 5,248,212.98 -731,268.18 -4,516,944.80 V6结算系统及机房软件 556,446.65 -556,446.65 网上交易系统 80,523.00 -80,523.00 - 土地使用权-哈尔滨 3,377,932.20 -3,377,932.20 土地使用权-廊坊 1,761,346.21 -21,655.92 -1,739,690.29 土地使用权-天津场地 28,865,815.28 -340,425.54 -28,525,389.74 本期摊销额 1,116,551.64元。 （2）本期公司开发项目支出：无 10、商誉 单位：元币种：人民币 被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额 期末减值 准备 北京世纪嘉华投资管理有限公司 498,598.70 --498,598.70 - 青岛新濠美捷汽车贸易有限公司 481,237.11 --481,237.11 - 哈尔滨捷利资产管理有限公司 1,216,945.96 -1,216,945.96 - 东莞永濠汽车销售服务有限公司 13,771,231.35 --13,771,231.35 - 中期期货有限公司 13,107,898.35 -13,107,898.35 - 合计 29,075,911.47 0.00 14,324,844.31 14,751,067.16 - 11、长期待摊费用 单位：元币种：人民币 项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额 其他减少的原 因 装修费 5,065,189.55 50,722.01 19,105.73 4,870,068.82 226,737.01 41 信息通讯费 395,101.36 395,101.36 0.00 其他 113,797.07 113,797.07 0.00 合计 5,574,087.98 50,722.01 19,105.73 5,378,967.25 226,737.01 12、递延所得税资产 /递延所得税负债 （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 单位：元币种：人民币 项 目期末数期初数 递延所得税资产： 资产减值准备 48,657.21 48,657.21 预计负债 -- 可抵扣亏损 -- 专项储备 -- 未付工资 -- 小 计 48,657.21 48,657.21 递延所得税负债： 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 -- 计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变 动 -- 小计 -- （2）本期未确认递延所得税资产：无。 （3）本期引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 资产减值准备 304,852.57 预计负债 - 未付工资 - 42 交易性金融工具、衍生金融工具的估值 - 合计 304,852.57 递延所得税资产和递延所得税负债的说明： 本公司在确认递延所得税资产时，按各合并主体所执行的企业所得税税率分别计算。 13、资产减值准备明细 单位：元币种：人民币 项目 期初账面余 额 本期增加 本期减少期末账面余 额其他转销 一、坏账准备 366,086.12 -38,575.12 51,018.43 -28,360.00 304,852.57 二、存货跌价准备 三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备 五、长期股权投资减值准备 六、投资性房地产减值准备 七、固定资产减值准备 八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中：成熟生产性生物资产减值 准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他 合计 366,086.12 -38,575.12 51,018.43 -28,360.00 304,852.57 14、应付票据 43 单位：元币种：人民币 票据种类期末数期初数 银行承兑汇票 26,150,000.00 43,160,000.00 商业承兑汇票 - 合计 26,150,000.00 43,160,000.00 应付票据的说明： 单位：元币种：人民币 开具银行期末数期初数 中信银行东莞分行 26,150,000.00 43,160,000.00 合计 26,150,000.00 43,160,000.00 15、应付账款 （1）账龄列示 单位：元币种：人民币 账龄期末数期初数 1年以内 508,820.73 400,877.61 1至 2年 - 2至 3年 - 3年以上 - 合计 508,820.73 400,877.61 （2）本报告期转销无法支付的大额应付款项如下： （3）本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的 款项：无。 （4）本报告期账龄超过 1年的大额应付账款：无。 44 16、预收款项 （1）账龄列示 单位：元币种：人民币 项目期末数期初数 1年以内 1,243,771.52 2,102,753.26 1至 2年 - 2至 3年 - 合计 1,243,771.52 2,102,753.26 （2）本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款 项：无。 17、应付职工薪酬 单位：元币种：人民币 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、工资、奖金、津贴和补贴 62,131.51 2,236,125.74 2,295,853.74 2,403.51 二、职工福利费 14,175.26 30,996.31 30,996.31 14,175.26 三、社会保险费 30855.28 198,149.24 229,004.52 四、住房公积金 -34,777.94 58,785.00 24,007.06 五、辞退福利 - 六、其他 - 七、工会经费和职工教育经费 1,367,608.83 33,535.57 51,380.56 1,349,763.84 合计 1,439,992.94 2,557,591.86 2,631,242.19 1,366,342.61 18、应交税费 单位：元币种：人民币 项目期末数期初数 45 项目期末数期初数 营业税 1,495,447.57 1,868,888.41 所得税 2,724,947.14 3,017,039.10 城市维护建设税 15,840.57 42,482.00 增值税 -1,421,530.86 -575,059.90 个人所得税 66,628.78 85,677.61 教育费附加 45,627.90 67,072.63（未完）  |