[公告]国风塑业：2010年半年度财务报告
安徽国风塑业股份有限公司 ANHUI GUOFENG PLASTIC INDUSTRY CO., LTD. 二零一零年半年度财务报告 二○一○年八月 0 资产负债表 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司 2010年 06月 30日单位：（人民币）元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 161,483,187.49 145,081,227.99 57,999,491.02 45,378,321.09 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 11,985,541.51 5,542,742.70 37,138,316.06 14,906,489.63 应收账款 197,813,852.54 157,803,342.52 170,693,345.25 125,661,514.46 预付款项 55,443,601.39 49,630,842.83 27,823,360.12 24,248,143.96 应收利息 应收股利 其他应收款 61,097,324.60 280,645,349.18 13,590,224.04 268,190,680.18 买入返售金融资产 存货 152,581,506.87 80,879,985.04 125,338,560.49 61,115,646.05 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 640,405,014.40 719,583,490.26 432,583,296.98 539,500,795.37 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,596,623.03 175,859,712.98 7,664,801.19 175,927,891.14 投资性房地产 固定资产 770,450,482.61 541,345,087.97 822,762,211.70 581,939,539.54 在建工程 101,966,628.77 23,129,826.87 99,646,893.78 25,600,545.39 工程物资 固定资产清理 1,193,507.88 1,193,507.88 4,465,738.50 4,465,738.50 生产性生物资产 无形资产 19,831,972.95 12,960,375.75 25,600,819.17 18,648,349.77 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 28,612,001.01 10,101,429.56 37,996,519.11 20,699,991.26 其他非流动资产 49,878,157.27 非流动资产合计 929,651,216.25 764,589,941.01 1,048,015,140.72 827,282,055.60 资产总计 1,570,056,230.65 1,484,173,431.27 1,480,598,437.70 1,366,782,850.97 流动负债： 短期借款 231,900,000.00 150,000,000.00 226,494,993.14 119,354,993.14 向中央银行借款 1 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 105,000,000.00 87,000,000.00 67,052,500.00 67,052,500.00 应付账款 125,526,000.01 95,202,637.40 110,438,210.38 71,286,300.39 预收款项 31,308,367.39 21,584,180.94 31,544,840.65 15,616,507.11 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 2,426,859.48 1,451,464.17 7,318,465.72 6,328,081.64 应交税费 7,225,889.05 8,295,387.50 3,710,569.07 4,758,262.64 应付利息 373,909.66 255,386.49 1,471,380.65 1,471,380.65 应付股利 其他应付款 31,329,586.18 17,960,841.69 24,958,162.30 13,396,967.11 应付分保账款 保险合同准备金 一年内到期的非流动负债 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 555,090,611.77 401,749,898.19 492,989,121.91 319,264,992.68 非流动负债： 长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 30,800,000.00 30,000,000.00 30,800,000.00 30,000,000.00 递延所得税负债 2,770,191.73 2,770,191.73 2,954,871.17 2,954,871.17 其他非流动负债 9,518,130.33 9,614,504.27 非流动负债合计 53,088,322.06 42,770,191.73 63,369,375.44 52,954,871.17 负债合计 608,178,933.83 444,520,089.92 556,358,497.35 372,219,863.85 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 420,480,000.00 420,480,000.00 420,480,000.00 420,480,000.00 资本公积 419,170,837.34 412,018,455.63 419,170,837.34 412,018,455.63 减：库存股 专项储备 盈余公积 45,317,522.38 45,317,522.38 45,317,522.38 45,317,522.38 一般风险准备 未分配利润 76,908,937.10 161,837,363.34 39,271,580.63 116,747,009.11 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合 计 961,877,296.82 1,039,653,341.35 924,239,940.35 994,562,987.12 少数股东权益 所有者权益合计 961,877,296.82 1,039,653,341.35 924,239,940.35 994,562,987.12 负债和所有者权益总计 1,570,056,230.65 1,484,173,431.27 1,480,598,437.70 1,366,782,850.97 法定代表人：钱军锋 财务负责人：钱军锋 会计机构负责人：胡静 2 利润表 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司 2010年 1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 698,249,765.98 590,365,040.80 578,636,304.38 462,914,730.99 其中：营业收入 698,249,765.98 590,365,040.80 578,636,304.38 462,914,730.99 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 690,507,758.39 573,707,685.48 608,046,880.50 480,871,871.78 其中：营业成本 632,789,642.48 538,390,368.18 543,710,927.25 439,832,836.28 利息支出 手续费及佣金支出 营业税金及附加 1,566,297.94 1,177,654.22 998,740.00 653,727.75 销售费用 19,227,318.98 8,994,903.56 20,802,538.99 10,699,804.02 管理费用 23,693,312.18 14,950,152.14 27,875,893.62 17,762,281.68 财务费用 9,185,971.71 6,329,322.58 20,317,241.12 17,347,730.23 资产减值损失 4,045,215.10 3,865,284.80 -5,658,460.48 -5,424,508.18 加：公允价值变动收益（损失“ -” 填列） -28,948.79 -28,948.79 投资收益（损失以 “-”号填列） -68,178.16 -68,178.16 -15,683.29 -15,683.29 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益（损失以“ -”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 7,673,829.43 16,589,177.16 -29,455,208.20 -18,001,772.87 加：营业外收入 39,434,415.81 39,186,109.44 2,159,580.48 1,777,538.77 减：营业外支出 271,050.11 271,050.11 17,032,802.69 15,377,215.27 其中：非流动资产处置损失 271,050.11 271,050.11 258,653.93 258,653.93 四、利润总额（亏损总额以 “ -”号填 列） 46,837,195.13 55,504,236.49 -44,328,430.41 -31,601,449.37 减：所得税费用 9,199,838.66 10,413,882.26 -11,280,387.91 -8,077,157.76 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 37,637,356.47 45,090,354.23 -33,048,042.50 -23,524,291.61 归属于母公司所有者的净利润 37,637,356.47 45,090,354.23 -32,680,181.91 -23,524,291.61 少数股东损益 -367,860.59 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.0895 0.1072 -0.0777 -0.0559（二）稀释每股收益 0.0895 0.1072 -0.0777 -0.0559 七、其他综合收益 八、综合收益总额 37,637,356.47 45,090,354.23 -33,048,042.50 -23,524,291.61 归属于母公司所有者的综合收 益总额 37,637,356.47 45,090,354.23 -32,680,181.91 -23,524,291.61 归属于少数股东的综合收益总 额 -367,860.59 法定代表人：钱军锋 财务负责人：钱军锋 会计机构负责人：胡静 3 现金流量表 编制单位：安徽国风塑业股份有限公司 2010年1-6月单位：（人民币）元 项目 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 772,171,499.96 646,807,646.45 643,707,043.77 529,395,234.85 客户存款和同业存放款项净增 加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增 加额 收到原保险合同保费取得的现 金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 446,252.37 446,252.37 238,000.00 收到其他与经营活动有关的现 金 6,897,392.44 6,763,174.69 5,405,968.89 4,543,088.55 经营活动现金流入小计 779,515,144.77 654,017,073.51 649,351,012.66 533,938,323.40 购买商品、接受劳务支付的现金 657,860,139.57 573,140,286.14 506,873,767.41 425,669,188.19 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的 现金 30,442,709.28 19,754,395.33 23,671,369.15 14,108,372.06 支付的各项税费 14,849,364.12 10,348,721.65 24,031,919.36 17,197,480.87 支付其他与经营活动有关的现 金 13,013,752.07 6,069,426.33 16,350,614.07 9,163,263.59 经营活动现金流出小计 716,165,965.04 609,312,829.45 570,927,669.99 466,138,304.71 经营活动产生的现金流量 净额 63,349,179.73 44,704,244.06 78,423,342.67 67,800,018.69 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 321,326.73 321,326.73 取得投资收益收到的现金 10,802.92 10,802.92 处置固定资产、无形资产和其他 18,852,319.96 18,852,319.96 25,000.00 25,000.00 4 长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现 金 49,878,157.27 投资活动现金流入小计 68,730,477.23 18,852,319.96 357,129.65 357,129.65 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 12,771,359.42 5,672,670.03 18,720,438.75 7,959,898.82 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现 金 投资活动现金流出小计 12,771,359.42 5,672,670.03 18,720,438.75 7,959,898.82 投资活动产生的现金流量 净额 55,959,117.81 13,179,649.93 -18,363,309.10 -7,602,769.17 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 160,990,686.12 101,090,686.12 263,405,108.80 158,405,108.80 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现 金 23,500,000.00 110,800,000.00 135,654,310.92 203,815,310.92 筹资活动现金流入小计 184,490,686.12 211,890,686.12 399,059,419.72 362,220,419.72 偿还债务支付的现金 165,585,679.26 80,445,679.26 326,606,208.47 271,606,208.47 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 9,526,705.30 6,818,286.17 22,063,054.62 18,928,605.53 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现 金 25,101,192.33 82,705,997.48 7,256,400.00 44,092,500.00 筹资活动现金流出小计 200,213,576.89 169,969,962.91 355,925,663.09 334,627,314.00 筹资活动产生的现金流量 净额 -15,722,890.77 41,920,723.21 43,133,756.63 27,593,105.72 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -101,710.30 -101,710.30 -4,399.78 -4,399.78 五、现金及现金等价物净增加额 103,483,696.47 99,702,906.90 103,189,390.42 87,785,955.46 加：期初现金及现金等价物余额 57,999,491.02 45,378,321.09 44,112,129.98 26,525,353.33 六、期末现金及现金等价物余额 161,483,187.49 145,081,227.99 147,301,520.40 114,311,308.79 法定代表人：钱军锋 财务负责人：钱军锋 会计机构负责人：胡静 5 所有者权益变动表（合并） 编制单位：安徽国风塑业股份有限公 司 2010 年 06 月 30日单位：（人民币）元 本期金额上年金额 归属于母公司所有者权益 所有者 归属于母公司所有者权益 所有者 项目实收资少数股实收资少数股 资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配权益合资本公减：库存专项储盈余公一般风未分配权益合 本（或股其他东权益本（或股其他东权益 积股备积险准备利润计积股备积险准备利润计 本）本） 420,480, 419,170, 45,317,5 39,271,5 924,239, 420,480, 418,802, 45,317,5 172,637, 3,954,66 1,061,19 一、上年年末余 额 000.00 837.34 22.38 80.63 940.35 000.00 976.75 22.38 679.40 5.95 2,844.48 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 420,480, 419,170, 45,317,5 39,271,5 924,239, 420,480, 418,802, 45,317,5 172,637, 3,954,66 1,061,19 二、本年年初余 额 000.00 837.34 22.38 80.63 940.35 000.00 976.75 22.38 679.40 5.95 2,844.48 三、本年增减变动金额（减少 以 37,637,3 37,637,3 367,860. -133,366 -3,954,6 -136,952 “-”号填列 ） 56.47 56.47 59 ,098.77 65.95 ,904.13 （一）净利 润 37,637,3 56.47 37,637,3 56.47 -133,366 ,098.77 -133,366 ,098.77 367,860. 367,860. （二）其他综合收 益 59 59 37,637,3 37,637,3 367,860. -133,366 -132,998 上述（一）和（二）小 计 56.47 56.47 59 ,098.77 ,238.18 -3,954,6 -3,954,6 （三）所有者投入和减少资 本 65.95 65.95 1．所有者投入资本 6 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 -3,954,6 65.95 -3,954,6 65.95（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 420,480, 419,170, 45,317,5 76,908,9 961,877, 420,480, 419,170, 45,317,5 39,271,5 924,239, 四、本期期末余额 000.00 837.34 22.38 37.10 296.82 000.00 837.34 22.38 80.63 940.35 法定代表人：钱军锋 财务负责人：钱军锋 会计机构负责人：胡静 7 所有者权益变动表（母公司） 编制单位：安徽国风塑业股份有限公 司 2010 年 06 月 30日单位：（人民币）元 项目 本期金额上年金额 实收资本一般风险未分配利所有者权实收资本一般风险未分配利所有者权 资本公积减：库存股专项储备盈余公积资本公积减：库存股专项储备盈余公积 （或股本）准备润益合计（或股本）准备润益合计 420,480,00 412,018,45 45,317,522. 116,747,00 994,562,98 420,480,00 412,018,45 45,317,522. 194,241,99 1,072,057,9 一、上年年末余 额 0.00 5.63 38 9.11 7.12 0.00 5.63 38 5.11 73.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 420,480,00 412,018,45 45,317,522. 116,747,00 994,562,98 420,480,00 412,018,45 45,317,522. 194,241,99 1,072,057,9 二、本年年初余 额 0.00 5.63 38 9.11 7.12 0.00 5.63 38 5.11 73.12 三、本年增减变动金额（减少 以 45,090,354. 45,090,354. -77,494,98 -77,494,98 “-”号填列 ） 23 23 6.00 6.00 （一）净利 润 45,090,354. 23 45,090,354. 23 -77,494,98 6.00 -77,494,98 6.00 （二）其他综合收益 45,090,354. 45,090,354. -77,494,98 -77,494,98 上述（一）和（二）小 计 23 23 6.00 6.00 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 1．提取盈余公积 8 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 420,480,00 412,018,45 45,317,522. 161,837,36 1,039,653,3 420,480,00 412,018,45 45,317,522. 116,747,00 994,562,98 四、本期期末余额 0.00 5.63 38 3.34 41.35 0.00 5.63 38 9.11 7.12 法定代表人：钱军锋 财务负责人：钱军锋 会计机构负责人：胡静 9 安徽国风塑业股份有限公司 财务报表附注 2010年半年度 单位：人民币元 附注一、公司基本情况 1、公司概况 安徽国风塑业股份有限公司（以下简称 “本公司”）是一家注册地设立在合肥市高新技术 产业开发区天智路 36号的股份有限公司，注册资本人民币 42048万元，法定代表人：钱军 锋。 2、公司历史沿革 本公司是 1998年 6月 5日经安徽省人民政府皖政秘 (1998)95号文件、1998年 8月 21日 中国证券监督管理委员会证监发字[1998]230号批准，通过募集设立方式组建的股份有限公 司。1998年向社会公开发行股票并在深圳证券交易所挂牌上市，总股本 18,000万股。并于 1998年 9月 4日安徽会计师事务所出具会事股字（ 1998）第 328号验资报告。 2000年以资 本公积金转增股本 3,600万股，并向全体股东配售 1,980万股普通股。 2000年 7月 20日， 安徽华普会计师事务所出具会事验字[2000]第 300号验资报告。 2002年向社会公众股股东配 售2,700万股普通股。 2002年12月20日，安徽华普会计师事务所出具华普验字 [2002]第0702 号验资报告。2003年以利润转增股本 15,768万股，安徽华普会计师事务所出具华普验字[2003] 第 0575号验资报告。至本期末止公司总股本为 42,048万股。 3、公司所处行业、经营范围、主要产品及提供的劳务 所处行业：塑料薄膜制造业 经营范围：塑料薄膜、塑胶建材及附件、其他塑料制品、非金属材料及金属制品（不 含有色金属、稀有金属和贵金属）的制造和销售；企业自产产品及相关技术出口（国家限 定公司经营或禁止出口商品除外）；企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设 备、零配件及技术进口（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外）。 10 本公司主要产品有 BOPP 和 BOPET 塑料包装膜、系列聚乙烯 (PE)农地膜、新型木塑 建材、碳酸钙细粉、汽车与家电注塑配套件等。其中，塑料包装膜被广泛用于食品包装、 洗涤用品包装、复合薄膜、工业胶带、香烟包装等领域。 4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 财务报告经本公司 2010年 8月 26日四届十八次董事会会议批准对外报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项，自 2007年 1月 1日起，本公司 执行财政部于 2006年 2月 15日颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38项具体会计准则、 其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定 (以下简称“企业 会计准则”) 进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司郑重声明：本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求， 真实、完整地反映了本公司 2010年 6月 30日的财务状况，以及 2010年 1-6月经营成果和 现金流量等有关信息。 3、会计期间 公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。 本公司会计年度自公历每年 1月 1日起至 12月 31日止。 4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，应当按照合并 日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价 值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留 存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付 的审计费用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。企业合并形成 母子公司关系的，母公司应当编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流 11 量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，应当按其账面价值计量。因被合 并方采用的会计政策与合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，应当以调整后的账 面价值计量。合并利润表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合 并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资 产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成 本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价 值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应当确认为商誉。购买方对合并成本小 于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，应对取得的被购买方各项可辨 认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍 小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。企 业合并形成母子公司关系的，母公司应当编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债应当以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及 其他有关资料为合并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合 并财务报表范围的各子公司之间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及 少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会 计政策对其进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经 发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并 在申报财务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年 度末的资产总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项 12 目 20%的，从合并当期的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨 认净资产公允价值为基础对个别财务报表进行调整。 （2）合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政 策对其进行调整后合并。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。以持有期限短、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为确定现金等价物的标准。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率 指交易发生日当月月初的汇率。 在资产负债表日，应当按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处 理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改 变其记账本位币金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折 算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损 益。 B、外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有 资产、负债及损益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币， 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位 币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合人民币资产负债表所有者权益类设外币报 表折算差额项目反映。 9、金融工具 13 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款 和应收款项、可供出售金融资产等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交 易费用应当计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时 可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的 结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金 融资产的控制时，终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资 产发生减值的客观证据，包括下列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； 14 d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司 可能无法收回投资成本； g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的 差额计提减值准备； c、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其 下降属于非暂时性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 10、应收款项 （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认 标准 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提 方法 指单笔金额为 100万元以上的应收款项。 存在减值的个别计提坏账准备,经减值测试 后不存在减值的，公司按账龄计提坏账准 备。 （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据指单笔金额为 100万元以下且账龄为 3年以上的应款 项。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄应收账款计提比例其他应收款计提比 例 3- 4年 50% 50% 15 4-5年 80% 80% 5年以上 100% 100% （3）账龄分析法说明 ①应收账款—工程塑料、木塑建材、农膜、土工膜等及其他应收款项的坏账准备计提比 例 账龄计提比例 1年内 5% 1-2年 10% 2-3年 30% 3-4年 50% 4-5年 80% 5年以上 100% ②应收账款—包装膜的坏账准备计提比例 账龄计提比例 3个月以下 1% 3个月-6个月 5% 6个月-1年 10% 1-2年 30% 2-3年 60% 3年以上 100% 11、存货 （1）存货的分类 本公司的存货主要分为原材料、在产品、产成品、包装物和低值易耗品等。 （2）发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 16 用以及相关税费后的金额。存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减 去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础 上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现 净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货 跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的 价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。 （4）存货盘存制度 存货盘存制度采用永续盘存法。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品于其领用时采用五五摊销法摊销；包装物于其领用时采用一次性摊销法摊 销。 12、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 a.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合 并对价的，应当在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债 务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股 权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足 冲减的，调整留存收益。 b.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日按照企业合并准则确定的合并成本作为长 期股权投资的初始投资成本。 c.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 d.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 17 资成本。 e.公司投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 f.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换 准则确定。 g.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。 (2)后续计量及损益确认方法 a.能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时 按照权益法进行调整。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权 投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 b.对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的联营企业股权投资，采用权益法核算。 (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)减值测试方法及减值准备计提方法 长期股权投资期末按账面价值与可收回金额孰低计价。期末账面存在的各类长期股权投 资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等因导致其可收回金额低于账面价值，计提 长期股权投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与预计未来 现金流量的现值两者之间较高者确定。 期末对长期股权投资逐项进行检查，按可收回金额 低于账面价值的差额计提减值准备，并按单项资产计提，减值一经计提，不得转回 。 13、.固定资产 （1）固定资产确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形 18 资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计算，并根据各类固定资产的原值、预计使用寿命和预 计净残值（预计净残值率为原值的 3%）确定折旧率。已计提减值准备的固定资产在计提折 旧时，按照该项固定资产尚可使用年限、预计残值重新计算确定折旧率。已全额计提减值 准备的固定资产，不再计提折旧。现行分类折旧率如下： 类别使用年限年折旧率（%） 房屋 30—40 3.23—2.43 建筑物 15—25 6.47—3.88 机械设备 10—18 9.70—5.39 运输设备 6—12 16.17—8.08 其他设备 5—7 19.40-13.86 无法为本公司产生收益或暂时未使用（季节性停用除外）的固定资产，作为闲置固定资 产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技 术陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定 资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认 为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认， 在以后会计期间不再转回。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融 资租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上 可直接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应 付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。 租入固定资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 （5）其他说明 符合持有待售条件的固定资产，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示。 19 公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入 当期损益。 14、在建工程 （1）在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建工程 关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态前的计入 程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用； （2）在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存 在：（1）在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已 经落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额 的计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程 减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 15、借款费用 （1）企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时 足下列条件的，开始资本化： A、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； B、借款费用已经发生； C、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 （2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资 本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时 20 根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 16、无形资产 （1）无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技 术、商标、专利权、土地使用权、财务软件等； （2）无形资产在取得时按照实际成本计价； （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线 法摊销，计入当期损益。对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产 的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限 和摊销方法； （4）无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一 （A）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 响；（B）某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（C）某项无 资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可 回金额的计量结果表明，无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减 至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减 准备；（D）其他足以证明某项无形资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金 低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 转回。 （5）内部研究开发 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段的支出与开发阶段的支出。研究是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产 或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进 的材料、装置、产品等。 本公司内部研究开发项目研究阶段的有关支出在发生时计入当期损益；开发阶段的支 出，仅在同时满足下列条件时，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。 21 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图。 C、该无形资产能够带来经济利益。 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产。 E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不能同时满足上述条件的，于发生时计入当期损益。 17、长期待摊费用 （1）长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用； （2）长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，长期待摊费用按项目的受益期平均摊销 于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值 部转入当期损益。 18、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务 是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够 可靠的计量； （2）本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在 基本确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额 不超过对应的预计负债的账面金额。 19、收入 （1）销售商品收入 在已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给购货方，本公司不再对该商品实施继续管 理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品的成本能 够可靠的计量时，确认收入的实现； （2）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完 成分属不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百 分比法确认相关的劳务收入； 22 （3）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等； 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额， 按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 20、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相 关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命 内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递 延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后 期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补 偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。 21、递延所得税资产 /递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵 扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始 确认所产生的递延所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足 下列条件的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可 抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： 1/ 商誉的初始确认； 23 2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时 满足下列条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 22、主要会计政策、会计估计的变更 公司本期未发生会计政策、会计估计的变更。 23、前期会计差错更正 公司本期未发生前期会计差错的更正。 24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法 无。 附注三、税项 1、增值税 本公司产品及材料销售执行 17%增值税税率。 2、城建税、教育费附加和地方教育费附加： 分别按应纳流转税额的 7%、3%和 1%计缴。 3、所得税 本公司适用的企业所得税率为 25%。 4、其他税项 按国家和地方有关规定计算缴纳。 附注四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 24 子公司全 称 注 册 地 业 务 性 质 注册资本经营范围 期末实际 出资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持 股 比 例 (%) 表决 权比 例 (%) 是 否 合 并 报 表 安徽国风 非金属高 科技材料 有限公司 安 徽 省 青 阳 县 生 产 制 造 RMB6000 万元 金属矿加工、销售，非金 属材料超细、改性深加 工、销售，化工原料（不 含化学危险品）建材生 产、销售。 RMB6000 万元 --100 100 是 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全 称 注册 地 业 务 性 质 注册资本经营范围 期末实际出 资额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 持 股 比 例 (%) 表决 权比 例 (%) 是否 合并 报表 安徽国风 木塑科技 有限公司 安徽 省合 肥市 生 产 制 造 RMB7000 万元 木塑新材料、 代木代塑产 品的研发、生 产和销售 RMB7000 万元 --100 100 是 安徽国风 塑料建材 有限公司 安徽 省合 肥市 生 产 制 造 RMB15000 万元 塑料建材及 制品研发、生 产销售等 RMB15000 万元 --100 100 是 2、财务报表合并范围 公司名称注册地点注册资本实际投资金额 持股比例 表决权比 例 合并范围 直接间接 安徽国风非金属高科技安徽省青RMB6000万RMB6000万100% 100% 2010年 1-6月的全部 材料有限公司阳县 元 元 财务报表 安徽国风木塑科技有限安徽省合RMB7000万RMB7000万100% 100% 2010年 1-6月的全部 公司肥市 元 元 财务报表 安徽国风塑料建材有限安徽省合RMB15000万RMB15000万100% 100% 2010年 1-6月的全部 公司肥市 元 元 财务报表 安徽望湖门窗有限公司 安徽省合 肥市 RMB100万元 RMB100万元 100% 100% 2010年 1-3月的全部 财务报表 注：安徽望湖门窗有限公司工商营业执照已于 2010年 3月注销。 25 附注五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 （1） 2010-6-30 2009-12-31 项目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： -- 14,391.20 -- 28,204.16 人民币 -- 14,391.20 -- 28,204.16 银行存款： -- 108,711,981.46 -- 25,791,815.0 0 人民币 -- 89,977,228.59 -- 15,875,222.1 8 美元 2,758,802.0 7 6.7909 18,734,744.68 1,452,298.2 8 6.8282 9,916,583.12 欧元 0.99 8.2710 8.19 0.99 9.7980 9.70 其他货币资 金： -- 52,756,814.83 -- 32,179,471.8 6 人民币 -- 52,756,814.83 --- 32,179,471.8 6 合计 -- 161,483,187.49 -- 57,999,491.0 2 （2）其他货币资金期末余额中含银行承兑汇票保证金 52,000,000.00元。除此之外， 货币资金期末余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外及有其他潜在收回风险 的款项。 （3）货币资金变动的说明：期末余额较期初增长 178.42%，主要是本期收回优先供货 权预付款及银行承兑保证金增加所致。 2、应收票据 （1）应收票据分类 种类 2010-6-30 2009-12-31 银行承兑汇票 11,985,541.51 37,138,316.06 26 合计 11,985,541.51 37,138,316.06 （2）期末应收票据余额中无质押的票据，无应收持有本公司 5.00％(含 5.00％)以上表 决权股份的股东票据。 （3）期末应收票据余额中应收其他关联方的票据： 单位名称与本公司关系金额 合肥金菱里克塑料有限公司同受母公司控制 234,600.00 合计 234,600.00 （4）应收票据变动的说明：期末余额较期初减少 67.73%，主要是本公司应收票据结算 余额减少所致。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 种类 2010-6-30 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 158,240,099.97 71.75% 10,511,784.41 6.64% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 10,698,561.16 4.85% 6,541,615.06 61.14% 其他单项金额不重大应收账款 51,620,206.01 23.40% 5,691,615.13 11.03% 合计 220,558,867.14 100.00 % 22,745,014.6 0 10.31% 种类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的应收账款 135,895,077.70 70.92% 10,010,469.1 0 7.37% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 9,424,856.04 4.92% 5,640,063.60 59.84% 其他单项金额不重大应收账款 46,287,823.80 24.16% 5,263,879.59 11.37% 27 合计 191,607,757.54 100.00 % 20,914,412.2 9 10.92% 应收账款种类的说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的应收账款， 指单笔金额为 100万元以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账 准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指单笔金额 为 100万元以下且账龄超过 3年的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提 坏账准备。 ③其他单项金额不重大应收账款单项金额不重大应收账款指单笔金额为 100万元以下且账 龄不超过 3年的应收款项，公司按账龄计提坏账准备。 （2）应收账款账龄分析如下： ①工程塑料、塑料建材等 账龄 2010-6-30 2009-12-31 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1年以内 55,408,082.33 57.08% 2,771,744.95 54,684,410.59 58.08% 2,734,220.53 1-2年 12,204,424.36 12.57% 1,220,442.43 15,998,132.57 16.99% 6,456,483.26 2-3年 11,829,982.99 12.19% 3,548,994.90 12,986,235.73 13.79% 3,895,870.72 3-4年 8,403,894.67 8.66% 4,200,047.34 7,304,162.56 7.76% 3,638,551.28 4-5年 2,016,543.40 2.08% 1,613,234.72 1,656,847.91 1.76% 1,325,478.33 5 年以上 7,207,072.24 7.42% 7,207,072.24 1,524,251.76 1.62% 1,524,251.76 合计 97,069,999.99 100.00% 20,561,536.58 94,154,041.12 100.00% 19,574,855.88 ②包装膜 账龄 2010-6-30 2009-12-31 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 28 账龄 2010-6-30 2009-12-31 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 3个月以内 107,709,195.57 87.22% 1,077,091.96 91,014,905.72 93.39% 910,149.06 3-6个月 11,176,320.41 9.05% 558,816.02 5,886,507.63 6.04% 294,325.38 6个月-1年 4,254,486.88 3.45% 425,448.69 153,044.73 0.16% 15,304.47 1-2年 348,864.29 0.28% 122,121.35 399,258.34 0.41% 119,777.50 合计 123,488,867.15 100.00% 2,183,478.02 97,453,716.42 100.00% 1,339,556.41 （3）期末应收账款余额中无持有本公司 5%(含 5%)以上股份的股东的欠款。 （4）期末应收账款余额中其他关联方的欠款情况： 单位名称金额占应收账款总额的比例(%) 合肥金菱里克塑料有限公司 25,347,886.32 11.49% 合计 25,347,886.32 11.49% （5）期末应收账款金额前五名单位情况： 单位名称金额账龄 占应收账款总额的 比例 合肥金菱里克塑料有限公司 25,347,886.32 1年以内 11.49% 芜湖幼狮东阳汽车塑料零部件公 司 15,465,132.38 1年以内 7.01% 重庆顶正包材有限公司 9,807,025.80 1年以内 4.45% 安徽徽风报刊营销网络有限责任 公司 9,345,215.70 1-2年 4.24% 杭州顶正包材有限公司 6,419,940.94 1年以内 2.91% 合计 66,385,201.14 30.10% （6）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收款坏账准备计提： 单位名称账面余额坏账金额计提比例 安徽徽风报刊营销网络有限责任 公司 9,784,520.71 9,784,520.71 100.00% 29 合计 9,784,520.71 9,784,520.71 100.00% 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 账龄 2010-6-30 2009-12-31 金额比例金额比例 1年以内 52,377,374.36 94.47% 24,712,994.71 88.82% 1-2年 786,757.71 1.42% 816,788.74 2.94% 2-3年 737,308.79 1.33% 213,746.40 0.77% 3年以上 1,542,160.53 2.78% 2,079,830.27 7.48% 合计 55,443,601.39 100.00% 27,823,360.12 100.00% （2）期末预付款项金额前五名单位情况 单位名称 金额 账龄 合肥金菱里克塑料有限公司 34,225,082.23 1年以内 中国石油化工股份有限公司化工销售华东分公 司 4,045,338.42 1年以内 浙江欧亚薄膜材料有限公司 2,622,025.69 1年以内 安徽省电力公司合肥供电公司 2,221,304.85 1年以内 遂宁市蜀华化工有限公司 1,386,110.00 1年以内 合计 44,499,861.19 （3）期末预付款项余额中无持有本公司 5.00％（含 5.00％）以上表决权股份的股东预付 款项。 （4）预付款项变动的说明：期末余额较期初增加 99.27%，主要是本期预付采购货款增 加所致。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 2010-6-30种类 账面余额 坏账准备 30 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 68,738,586.27 89.73% 14,022,446.57 20.40% 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的其他应收款 1,406,550.66 1.84% 1,221,400.08 86.84% 其他单项金额不重大其他应 收款 6,458,863.35 8.43% 262,829.03 4.07% 合计 76,604,000.28 100.00% 15,506,675.68 20.24% 种类 2009-12-31 账面余额 坏账准备 金额 比例 金额 比例 单项金额重大的其他应收款 33,368,920.83 88.28% 22,321,717.21 66.89% 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 1,780,150.66 4.71% 1,696,246.31 95.29% 其他单项金额不重大其他应收款 2,648,923.03 7.01% 189,806.96 7.17% 合 计 37,797,994.52 100.00% 24,207,770.48 64.05% 其他应收款种类的说明： ①本公司根据公司经营规模、业务性质及客户结算状况等确定单项金额重大的其他应收款， 指单笔金额为 100万元以上的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计提坏账 准备。 ②单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指单笔金 额为 100万元以下且账龄超过 3年的应收款项，经减值测试后不存在减值，公司按账龄计 提坏账准备。 ③ 其他单项金额不重大其他应收款：指单笔金额为 100万元以下且账龄不超过 3年的应收 款项，公司按账龄计提坏账准备。 （2）其他应收款账龄分析如下： 账龄 2010-6-30 2009-12-31 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1年以内 72,143,768.46 94.18% 12,769,704.91 34,659,501.52 91.70% 22,387,244.25 31 账龄 2010-6-30 2009-12-31 金额比例坏账准备金额比例坏账准备 1-2年 2,272,741.96 2.97% 1,494,718.93 313,963.94 0.83% 31,396.40 2-3年 780,939.20 1.02% 20,851.76 1,044,378.40 2.76% 92,883.52 3-4年 369,980.79 0.48% 184,990.40 20,000.00 0.05% 10,000.00 4-5年 800.97 0.00% 640.78 369,521.76 0.98% 295,617.41 5 年以上 1,035,768.90 1.35% 1,035,768.90 1,390,628.90 3.68% 1,390,628.90 合计 76,604,000.28 100.00% 15,506,675.68 37,797,994.52 100.00% 24,207,770.48 （3）期末其他应收款余额中无持有本公司 5.00%(含 5.00%)以上股份的股东欠款。 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称所欠金额比例账龄 合肥市土地储备中心 49,271,442.00 64.32% 1年以内 陈亦龙 9,784,520.71 12.77% 1年以内 安徽国运律师事务所 4,331,510.00 5.65% 1年以内 合肥华福土工合成材料有限公司 2,185,400.00 2.85% 1年以内 泰森挤出技术有限公司 1,810,635.33 2.36% 1-2年 合计 67,383,508.04 87.96% （5）其他应收款变动的说明：期末余额较期初增加 102.67%，主要是部分土地补偿款暂 未收回所致。 （6）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位名称账面余额坏账金额计提比例 陈亦龙 9,784,520.71 9,784,520.71 100.00% 合计 9,784,520.71 9,784,520.71 100.00% 32 6、存货 （1）存货分类 项目 2010-6-30 2009-12-31 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 63,595,657.43 -63,595,657.43 60,442,960.94 -60,442,960.94 库存商品 66,121,520.17 2,112,622.27 64,008,897.90 45,950,275.49 2,432,953.06 43,517,322.43 在产品 15,825,999.98 -15,825,999.98 16,366,062.90 -16,366,062.90 低值易耗品 1,480,882.36 -1,480,882.36 1,468,168.69 -1,468,168.69 发出商品 3,107,380.67 -3,107,380.67 2,571,434.24 -2,571,434.24 委托加工物 资 4,562,688.53 -4,562,688.53 972,611.29 -972,611.29 合计 154,694,129.14 2,112,622.27 152,581,506.87 127,771,513.5 5 2,432,953.06 125,338,560.4 9 （2）存货跌价准备 存货种类 2009-12-31 本期计提额 本期减少 2010-6-30 转回转销 库存商品 2,432,953.06 -- 320,330.79 2,112,622.27 合计 2,432,953.06 -- 320,330.79 2,112,622.27 （3）存货的说明：存货期末余额中无借款费用资本化金额。 7、对联营企业投资 企 法 业 本企 本企业在 2010年 2010年 1-6 被投资 注 2010-6-30 2010-6-30 2010-6-30 业 人 务 注册资 业持 被投资单 1-6月 月 单位名 册 资产总额 负债总额 净资产总额 类 代 性 本 股比 位表决权 营业收 称 地 净利润 型 表 质 例 比例 入总额 安徽国有 安 生 朱 RMB 风新型限 徽 产 20% 20% 38,703,700.77 720,585.6037,983,115.17 --340,890.80 4500 仁 非金属责 省 制 万元 才 材料有任 东 造 33 限公司至 县 8、长期股权投资 被投 资单 位 核 算 方 法 初始投资成 本 2009-12-31增减变动 2010-6-30 在被 投资 单位 持股 比例 在被 投资 单位 表决 权比 例 减 值 准 备 本 期 计 提 减 值 准 备 本 期 现 金 红 利 安徽 国风 新型 非金 属材 料有 限公 司 权 益 法 9,000,000.00 7,664,801.19 -68,178.16 7,596,623.03 20% 20% ----- 合计－9,000,000.00 7,664,801.19 -68,178.16 7,596,623.03 --------- 9、固定资产及累计折旧 （1）固定资产情况 项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 一、账面原值合计： 1,394,220,909.99 7,383,311.01 20,978,609.56 1,380,625,611.44 其中：房屋 322,443,780.64 -12,445,452.93 309,998,327.71 建筑物 61,168,939.16 2,453,827.85 5,336,462.19 58,286,304.82 机械设备 970,014,486.19 610,333.34 2,319,671.54 968,305,147.99 运输设备 8,765,569.58 472,623.00 877,022.90 8,361,169.68 其他设备 31,828,134.42 3,846,526.82 -35,674,661.24 二、累计折旧合计： 549,515,397.28 42,544,042.34 2,778,220.94 589,281,218.68 其中：房屋 55,379,485.80 3,725,351.50 698,011.30 58,406,826.00 建筑物 14,570,847.96 1,843,703.09 335,633.94 16,078,917.11 机械设备 452,820,063.27 33,148,836.65 1,145,380.68 484,823,519.24 运输设备 4,657,425.56 467,002.03 599,195.02 4,525,232.57 34 项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 其他设备 22,087,574.69 3,359,149.07 -25,446,723.76 三、减值准备合计： 21,943,301.01 -1,049,390.86 20,893,910.15 其中：房屋 -- - - 建筑物 -- - - 机械设备 21,943,301.01 -1,049,390.86 20,893,910.15 运输设备 -- - - 其他设备 -- - - 四、账面价值合计： 822,762,211.70 -- 770,450,482.61 其中：房屋 267,064,294.84 -- 251,591,501.71 建筑物 46,598,091.20 -- 42,207,387.71 机械设备 495,251,121.91 -- 462,587,718.60 运输设备 4,108,144.02 -- 3,835,937.11 其他设备 9,740,559.73 -- 10,227,937.48 说明：①本期由在建工程转入固定资产原值为 6,060,085.90元； ②本期减少主要是土地收储及处置部分闲置固定资产； ③本期计提折旧 42,544,042.34。 （2）通过经营租赁租出的固定资产 项目账面原值 国风非金属高科技材料公司房屋、建筑物 3,261,220.00 国风非金属高科技材料公司机器设备 8,786,000.00 合计 12,047,220.00 （3）未办妥产权证书的固定资产情况 项目未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 本公司国风本部厂房历史原因 2010年内 本公司国风本部办公楼历史原因正在办理中，时间未定 子公司国风非金属高科技材料公司厂房、办公楼历史原因正在办理中，时间未定 子公司国风塑料建材有限公司厂房、办公楼尚未过户正在办理中，时间未定 35 未办妥产权证书的固定资产说明： 上述固定资产未办妥产权证书的原因，主要是因为土地使用权的权属与房屋产权的权 属不一致，不符合当前办证条件。以上房产虽未取得产权证书，但并不存在任何其他影响 权属及价值的客观因素。公司将积极解决历史问题，努力满足办证条件，尽快取得相应产 权证书。 10、在建工程 （1） 项目 2010-6-30 2009-12-31 账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值 在建工程 101,966,628.77 -101,966,628.77 99,646,893.78 --99,646,893.78 （2）重大在建工程项目变动情况 项目 2009-12-31 本期增加转入固定资产其他减少 2010-6-30 注塑项目工程 20,916,757.77 2,305,369.30 3,810,965.85 -19,411,161.22 农膜车间厂房 1,676,237.95 94,782.10 1,771,020.05 -- 2 万吨薄膜新线 3,007,549.67 687,915.98 82,000.00 -3,613,465.65 木塑厂房车间 53,941,156.43 2,255,739.40 ---56,196,895.83 塑胶建材厂房 20,020,191.96 2,930,814.11 346,100.00 -22,604,906.07 其他零星工程 85,000.00 105,200.00 50,000.00 -140,200.00 合计 99,646,893.78 8,379,820.89 6,060,085.90 -101,966,628.77 在建工程的说明： ①本期末在建工程无抵押等资产受限情况。 ②木塑厂房车间在建工程余额中金额较大的为在安装挤出设备，金额为 48,216,708.41 元。该设备 2008年 2月购入后一直未安装。目前已经开始安装调试。 11、固定资产清理 项目 2009-12-31 2010-6-30转入清理的原因 36 机械设备 4,465,738.50 1,193,507.88 本公司巢湖分公司停产设备老化，转入清 理待售。 合计 4,465,738.50 1,193,507.88 -- 12、无形资产 （1）无形资产情况 项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 一、账面原值合计 29,273,229.34 -5,909,781.89 23,363,447.45 管理软件 634,327.93 -- 634,327.93 P1-2土地使用权 10,171,040.64 -- 10,171,040.64 AD-6土地使用权 3,744,000.00 -- 3,744,000.00 AQ-1土地使用权 6,879,038.40 -5,909,781.89 969,256.51 五星工业园土地使用 权 4,605,226.15 -- 4,605,226.15 二厂区土地使用权 3,239,596.22 -- 3,239,596.22 二、累计摊销额合计 3,672,410.17 329,735.44 470,671.11 3,531,474.50 管理软件 628,077.88 2,500.02 --630,577.90 P1-2土地使用权 1,481,368.93 101,710.38 --1,583,079.31 AD-6土地使用权 229,894.70 39,410.52 --269,305.22 AQ-1土地使用权 434,465.64 107,742.34 470,671.11 71,536.87 五星工业园土地使用 权 575,209.25 45,976.20 -621,185.45 二厂区土地使用权 323,393.77 32,395.98 -355,789.75 三、减值准备合计 -- - - 四、账面价值合计 25,600,819.17 -329,735.44 5,439,110.78 19,831,972.95 37 项目 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-6-30 管理软件 6,250.05 -2,500.02 --3,750.03 P1-2土地使用权 8,689,671.71 -101,710.38 --8,587,961.33 AD-6土地使用权 3,514,105.30 -39,410.52 --3,474,694.78 AQ-1土地使用权 6,444,572.76 -107,742.34 5,439,110.78 897,719.64 五星工业园土地使用 权 4,030,016.90 -45,976.20 --3,984,040.70 二厂区土地使用权 2,916,202.45 -32,395.98 --2,883,806.47 （2）无形资产的抵押情况说明： ①无形资产中的 P1-2土地使用权用于抵押给交通银行安徽省分行取得贷款，抵押担保的最高债权额 为 1500万元，抵押期间自 2009年 3月 20日至 2011年 3月 20日止； ②无形资产中的五星工业园土地使用权用于抵押给工商银行青阳支行取得 1200万元贷款，抵押期间 自 2009年 8月 14日至 2010年 8月 13日止。 13、递延所得税资产 /递延所得税负债 项 目 2010-6-30 2009-12-31 递延所得税资产： 资产减值准备 15,314,555.68 17,091,816.74 预计负债 7,700,000.00 7,700,000.00 可抵扣亏损 3,217,912.75 10,801,076.30 递延收益 2,379,532.58 2,403,626.07 小 计 28,612,001.01 37,996,519.11 递延所得税负债： 资本化利息 2,770,191.73 2,954,871.17 小计 2,770,191.73 2,954,871.17 递延所得税资产变动的说明： 38 本期递延所得税资产较期初减少 24.70%,主要是因为可抵扣亏损减少所致。 14、资产减值准备明细 项目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30 转回转销 一、坏账准备 45,122,182.77 3,909,121.3 4 -10,779,613.83 38,251,690.28 二、存货跌价准备 2,432,953.06 -- 320,330.79 2,112,622.27 三、固定资产减值准 备 21,943,301.01 -- 1,049,390.86 20,893,910.15 合计 69,498,436.84 3,909,121.3 4 -12,149,335.48 61,258,222.70 15、其他非流动资产 项目 2009-12-31本期增加额 本期收回 本期购货抵 减 2010-6-30 优先供货权 49,878,157.27 -49,878,157.27 --- 合计 49,878,157.27 -49,878,157.27 --- 其他非流动资产的说明： 本期国风非金属已收回优先供货权全部余款。 16、.短期借款 （1）短期借款分类： 项目 2010-6-30 2009-12-31 抵押借款 19,000,000.00 27,000,000.00 保证借款 210,000,000.00 170,000,000.00 质押借款 2,900,000.00 15,140,000.00 押汇借款 -14,354,993.14 合计 231,900,000.00 226,494,993.14 （2）期末无已到期未偿还的短期借款。 （3）短期借款的说明： 39 本期末保证借款210,000,000.00元，均由合肥市国有资产控股有限公司提供担保。 17、应付票据 种类 2010-6-30 2009-12-31 银行承兑汇票 105,000,000.00 67,052,500.00 合计 105,000,000.00 67,052,500.00 应付票据的说明： 本期末应付票据较期初增加 56.59%，主要是本期较多采用银行承兑汇票结算导致。 18、应付账款 （1）应付账款账龄分析列示如下：（未完）  |