[公告]江山化工：2010年半年度财务报告
财务报告 本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。 资产负债表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010年06月30日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 179,871,260.93 127,630,090.98 290,389,363.41 172,351,368.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 112,077,161.94 109,272,694.44 137,731,222.48 136,497,296.54 应收账款 102,373,147.07 107,505,723.84 64,983,378.03 69,327,447.30 预付款项 52,666,996.47 35,399,003.02 52,881,218.46 35,965,940.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 926,012.49 701,369.30 631,795.08 382,425.06 买入返售金融资产 存货 100,582,797.11 91,756,779.60 77,433,439.58 69,835,910.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 548,497,376.01 472,265,661.18 624,050,417.04 484,360,388.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 140,000,000.00 140,000,000.00 投资性房地产 5,193,891.27 5,193,891.27 5,390,050.11 5,390,050.11 固定资产 339,428,133.71 297,554,681.83 358,769,324.92 314,879,601.97 在建工程 596,411,741.83 12,557,195.86 573,481,042.16 8,599,073.81 工程物资 10,886,962.60 7,373,252.16 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 73,193,065.96 72,048,110.66 76,057,969.08 74,808,926.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,089,168.28 3,343,610.00 2,823,725.49 2,989,951.43 其他非流动资产 非流动资产合计 1,028,202,963.65 530,697,489.62 1,023,895,363.92 546,667,604.25 资产总计 1,576,700,339.66 1,002,963,150.80 1,647,945,780.96 1,031,027,992.47 流动负债： 短期借款 333,509,494.04 248,509,494.04 380,505,276.76 295,505,276.76 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 217,859.37 217,859.37 284,520.06 284,520.06 1 应付票据 42,950,375.14 21,460,000.00 应付账款 118,221,889.42 91,068,362.70 149,338,746.86 67,375,183.87 预收款项 7,260,445.66 7,204,720.26 14,280,723.13 14,280,543.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,547,543.31 5,134,574.47 14,418,393.39 13,110,698.83 应交税费 -25,115,900.35 9,882,786.44 -18,901,803.47 8,733,952.07 应付利息 1,314,375.13 394,287.63 1,490,841.55 542,834.05 应付股利 其他应付款 26,621,211.02 8,341,007.68 31,993,487.35 11,406,332.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 55,000,000.00 30,000,000.00 85,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 565,527,292.74 422,213,092.59 658,410,185.63 471,239,341.05 非流动负债： 长期借款 420,000,000.00 45,000,000.00 420,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,550,000.00 2,550,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 非流动负债合计 427,550,000.00 47,550,000.00 422,700,000.00 47,700,000.00 负债合计 993,077,292.74 469,763,092.59 1,081,110,185.63 518,939,341.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 资本公积 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 减：库存股 专项储备 盈余公积 87,609,372.50 87,609,372.50 87,609,372.50 87,609,372.50 一般风险准备 未分配利润 32,662,876.06 74,706,435.49 13,905,997.92 53,595,028.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 491,156,498.78 533,200,058.21 472,399,620.64 512,088,651.42 少数股东权益 92,466,548.14 94,435,974.69 所有者权益合计 583,623,046.92 533,200,058.21 566,835,595.33 512,088,651.42 负债和所有者权益总计 1,576,700,339.66 1,002,963,150.80 1,647,945,780.96 1,031,027,992.47 利润表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010年 1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 626,259,921.16 615,506,911.29 525,448,924.21 519,917,886.61 其中：营业收入 626,259,921.16 615,506,911.29 525,448,924.21 519,917,886.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 612,940,209.63 597,940,149.38 507,919,675.44 497,562,275.27 其中：营业成本 564,181,043.80 553,971,837.64 458,570,655.18 453,025,034.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 2 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,334,753.34 2,323,876.26 3,656,956.05 3,656,956.05 销售费用 13,409,393.28 13,182,606.69 12,586,983.63 12,347,887.19 管理费用 20,469,626.78 16,363,639.00 20,947,549.08 17,401,056.74 财务费用 10,384,592.32 9,523,805.32 15,593,341.62 14,091,057.28 资产减值损失 2,160,800.11 2,574,384.47 -3,435,810.12 -2,959,716.81 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 66,660.69 66,660.69 1,158,334.59 1,158,334.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,386,372.22 17,633,422.60 18,687,583.36 23,513,945.93 加：营业外收入 7,467,153.51 7,442,803.08 7,626,979.80 7,226,855.00 减：营业外支出 668,384.89 655,345.42 1,634,899.75 1,470,924.29 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,185,140.84 24,420,880.26 24,679,663.41 29,269,876.64 减：所得税费用 3,397,689.25 3,309,473.47 1,155,954.32 1,121,362.18 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,787,451.59 21,111,406.79 23,523,709.09 28,148,514.46 归属于母公司所有者的净利润 18,756,878.14 21,111,406.79 25,078,556.80 28,148,514.46 少数股东损益 -1,969,426.55 -1,554,847.71 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.134 0.151 0.179 0.201 （二）稀释每股收益 0.134 0.151 0.179 0.201 七、其他综合收益 八、综合收益总额 16,787,451.59 21,111,406.79 23,523,709.09 28,148,514.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,756,878.14 21,111,406.79 25,078,556.80 28,148,514.46 归属于少数股东的综合收益总额 -1,969,426.55 -1,554,847.71 现金流量表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 237,831,973.38 232,898,904.90 256,843,705.14 252,958,223.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,552,685.61 8,245,245.57 10,091,664.60 9,496,493.06 经营活动现金流入小计 246,384,658.99 241,144,150.47 266,935,369.74 262,454,716.20 购买商品、接受劳务支付的现金 132,779,312.33 129,933,589.88 154,897,768.75 154,169,354.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 3 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,909,497.95 25,432,232.02 23,049,072.89 21,597,830.26 支付的各项税费 16,148,947.95 14,968,429.56 23,849,783.79 23,555,147.62 支付其他与经营活动有关的现金 30,990,645.10 24,013,941.45 56,492,236.43 53,722,189.57 经营活动现金流出小计 210,828,403.33 194,348,192.91 258,288,861.86 253,044,521.50 经营活动产生的现金流量净额 35,556,255.66 46,795,957.56 8,646,507.88 9,410,194.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 4,311,000.00 投资活动现金流入小计 5,000,000.00 4,311,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 52,947,590.85 6,149,905.50 85,771,129.97 2,155,079.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,937.29 投资活动现金流出小计 54,948,528.14 6,149,905.50 85,771,129.97 2,155,079.10 投资活动产生的现金流量净额 -49,948,528.14 -6,149,905.50 -81,460,129.97 -2,155,079.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,100,000.00 取得借款收到的现金 166,130,353.62 146,130,353.62 529,785,715.49 153,785,715.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,325,000.00 14,325,000.00 27,000,000.00 筹资活动现金流入小计 180,455,353.62 160,455,353.62 566,885,715.49 153,785,715.49 偿还债务支付的现金 243,126,136.34 223,126,136.34 165,917,730.11 150,917,730.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,041,147.16 8,606,622.16 16,165,959.37 12,523,712.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 266,167,283.50 231,732,758.50 182,083,689.48 163,441,442.26 筹资活动产生的现金流量净额 -85,711,929.88 -71,277,404.88 384,802,026.01 -9,655,726.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -964,925.12 -964,925.12 -8,096.07 -8,096.07 五、现金及现金等价物净增加额 -101,069,127.48 -31,596,277.94 311,980,307.85 -2,408,707.24 加：期初现金及现金等价物余额 241,659,363.41 123,621,368.92 130,908,446.08 119,967,960.59 六、期末现金及现金等价物余额 140,590,235.93 92,025,090.98 442,888,753.93 117,559,253.35 4 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其 他 一、上年年末余额 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 13,905, 997.92 0.00 94,435, 974.69 566,835, 595.33 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 72,569, 953.70 -40,697 ,637.50 88,582, 488.19 491,339 ,054.61 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 13,905, 997.92 0.00 94,435, 974.69 566,835, 595.33 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 72,569, 953.70 0.00 -40,697 ,637.50 0. 00 88,582, 488.19 491,339 ,054.61 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,756, 878.14 0.00 -1,969, 426.55 16,787,4 51.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,078, 556.80 0. 00 8,545,1 52.29 33,623, 709.09 （一）净利润 18,756, 878.14 -1,969, 426.55 16,787,4 51.59 25,078, 556.80 -1,554, 847.71 23,523, 709.09 （二）其他综合收益 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,756, 878.14 0.00 -1,969, 426.55 16,787,4 51.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,078, 556.80 0. 00 -1,554, 847.71 23,523, 709.09 （三）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 10,100, 000.00 10,100, 000.00 1．所有者投入资本 0.00 10,100, 000.00 10,100, 000.00 2．股份支付计入所有 0.00 0.00 5 2010年半年度报告 者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 四、本期期末余额 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 32,662, 876.06 0.00 92,466, 548.14 583,623, 046.92 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 72,569, 953.70 0.00 -15,619 ,080.70 0. 00 97,127, 640.48 524,962 ,763.70 6 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 53,595,0 28.70 512,088, 651.42 139,980, 000.00 230,904, 250.22 72,569,9 53.70 -6,562,6 46.49 436,891, 557.43 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 53,595,0 28.70 512,088, 651.42 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 72,569,9 53.70 0.00 -6,562,6 46.49 436,891, 557.43 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,111,4 06.79 21,111,4 06.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,148,5 14.46 28,148,5 14.46 （一）净利润 21,111,4 06.79 21,111,4 06.79 28,148,5 14.46 28,148,5 14.46 （二）其他综合收益 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,111,4 06.79 21,111,4 06.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,148,5 14.46 28,148,5 14.46 （三）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 0.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 7 2010年半年度报告 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 四、本期期末余额 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 74,706,4 35.49 533,200, 058.21 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 72,569,9 53.70 0.00 21,585,8 67.97 465,040, 071.89 8 2010年半年度报告 浙江江山化工股份有限公司 财务报表附注 2010年1-6月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会浙证 委[1998]119号文批准，在江山化工总厂整体改制的基础上，由浙江省经济建设投资公司、江 山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂职工持股 协会和浙江省经济建设投资公司工会等 6家法人发起设立，于 1998年11月23日在浙江省工商 行政管理局登记注册，取得注册号为330000000002425的《企业法人营业执照》，现有注册资本 139,980,000元，股份总数139,980,000股(每股面值1元)，其中有限售条件的流通股份（A股） 5,100万股，无限售条件的流通股份（A股）8,898万股。公司股票已于 2006年 8月 16日在深 圳证券交易所挂牌交易。 公司属化工行业，经营范围：化工产品的开发、生产和销售，压力容器的设计，化工及机 械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务；对外供热；经营进出口业务（国家法律法规限 制、禁止的除外）。公司主要产品：二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧树脂等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一)财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的 要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月1日起至12月 31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 9 2010年半年度报告 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取 得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期 损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其 子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后， 由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指 企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外币 期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关 的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非 货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公 允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九)金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有 至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他 金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 10 2010年半年度报告 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融 负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用 计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的 交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊 余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与 该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负 债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的 最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较 高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方 法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成 的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投 资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公 允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率 法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股 利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价 值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确 认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收 到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险 和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2)未 放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确 11 2010年半年度报告 认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转 移金融资产的账面价值；(2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动 累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在 终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额 的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计 入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市 场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期 权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易 价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面 价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具 有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预 计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠 计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生 减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率 对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值 发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者 权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准单项金额 300.00万元以上（含）且占应收款项账面余额 10%以上的款项 计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 12 2010年半年度报告 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准账龄 3年以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 计提方法 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 根据应收款项的账龄进行计提 (1)账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例 (%)其他应收款计提比例(% ) 1年以内（含 1年，以下同） 5.00 5.001-2年 15.00 15.002-3年 35.00 35.003年以上 100.00 100.00 计提坏账准备的说明 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例 (2)其他计提方法 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计提 坏账准备。 对预付款项和应收商业承兑汇票，以账龄为信用风险特征进行组合，根据账龄分析法计提 坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准 和计提方法。 对于其他应收款项（包括应收银行承兑汇票、应收利息和长期应收款等），根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一)存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产 过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 13 2010年半年度报告 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值 的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生 产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约 定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别 确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发 行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其 初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总 额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直 接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投 资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投 资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公 允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照 权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能 可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采 14 2010年半年度报告 用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同 意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制 或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期 股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量 折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值， 按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租 的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产 和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产发生减 值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十四)固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企 业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件 的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进 行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。 各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(% ) 房屋及建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17 通用设备 10 5.00 9.50 专用设备 10 5.00 9.50 运输工具 10 5.00 9.50 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方 15 2010年半年度报告 法计提固定资产减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建 造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状 态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整 原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述 方法计提在建工程减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用 已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续 超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的 购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费 用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利 息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银 行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额； 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的 资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、办公软件等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 16 2010年半年度报告 项目摊销方法摊销年限（年） 土地使用权直线法 50 专有技术直线法 3-10 管理软件直线法 2-5 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表附注 二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶 段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1)完成该无形资产以使其能够使用或出 售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经 济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场， 无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持， 以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段 的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊 的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转 移给购货方；(2)公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实 施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的 已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计 量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成 本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总 成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估 计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认 17 2010年半年度报告 让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定； 使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的， 按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期 损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在 确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按 照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资 产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性 差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在 很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、 建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期 股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的， 以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所 属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其 预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额 18 2010年半年度报告 计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和 商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和 商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中 商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括 商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期 损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直 接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税 依 据税率 增值税销售货物或提供应税劳务13%、 17% 营业税应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、 12% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5 % 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1 % 企业所得税 应纳税所得额 0%、1 5%、 25%[注] [注]：本公司按 15%的税率计缴，子公司内蒙古远兴江山化工有限公司、江山江环化学工 业有限公司和宁波江宁化工有限公司按 25%的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联合发 布的《关于认定恒生电子股份有限公司等 309家企业为2008年第二批高新技术企业的通知》（浙 科发高〔2008〕314号），本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR200833000542《高新 19 2010年半年度报告 技术企业证书》，认定有效期 3年（2008年-2010年），本期按15%的税率计缴。 2. 子公司江山江环化学工业有限公司为生产型外商投资企业。根据国务院《关于实施企业 所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的相关规定，该公司享受“两免三减半” 的所得税优惠政策，本期为第三个免税年度。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 子公司 业务 注册 经营 注册地 全称 [注] 类型性质 资本 范围 江山江环化学工业控股 浙江 制造业 5,000.00万元 环氧树脂的生产、储存 有限公司 子公司 江山 化工产品的开发、生产、销售和 宁波江宁化工有限全资 浙江 制造业 200.00万元 技术服务；管道供热；自营和代 公司 子公司 宁波 理各类货物及技术的进出口 内蒙古远兴江山化控股 内蒙古 化工及能源产品研发、生产、销 制造业 20,000.00万元 工有限公司 子公司 乌审旗 售 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 实质上构成对子公司净投资的 其他项目余额 持股比 例( %) 表决权 比例 (%) 是否合并报 表 江山江环化学工 业有限公司 36,000,000.00 72.00 72.00 是 宁波江宁化工有限 公司 2,000,000.00 100.00 100.00 是 内蒙古远兴江山化 工有限公司 102,000,000.00 51.00 51.00 是 （续上表） 子公司 全称 少数股东 权益 少数股东权益中用于 冲减少数股东损益的 金额 从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期 初所有者权益中所享有份额后的余额 江山江环化学工业 有限公司 254,390.92 宁波江宁化工有限 公司 20 2010年半年度报告 内蒙古远兴江山化 92,212,157.22 工有限公司 [注]：以下依次简称江环化学公司、宁波江宁公司和远兴江山公司。 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率人民币金额外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 33,542.04 5,753.57 小 计 33,542.04 5,753.57 银行存款 人民币 102,355,333.61 226,771,692.13 美 元 2,674,622.51 6.7909 18,163,098.54 1,973,873.95 6.8282 13,478,006.11 小 计 120,518,432.15 240,249,698.24 其他货币资金 人民币 59,319,286.74 50,133,911.60 美 元 小 计 59,319,286.74 50,133,911.60 合 计 179,871,260.93 290,389,363.41 (2)因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明期 末货币资金中包括外币质押借款保证金34,405,000.00元。 2. 应收票据 种 类 期末数 期初数 账面余额坏账准备 账面价值账面余额坏账准备 账面价值 银行承兑汇票 106,338,921.59 106,338,921.59 132,187,638.46 132,187,638.46 21 2010年半年度报告 商业承兑汇票 6,040,253.00 302,012.65 5,738,240.35 5,835,351.60 291,767.58 5,543,584.02 合 计 112,379,174.59 302,012.65 112,077,161.94 138,022,990.06 291,767.58 137,731,222.48 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 43,943,601.49 40.58 2,197,180.07 37.14 31,912,093.78 46.39 1,595,604.69 41.89 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大 136,925.41 0.13 136,925.41 2.31 118,645.38 0.17 118,645.38 3.11 其他不重大 64,208,550.99 59.29 3,581,825.34 60.55 36,762,124.13 53.44 2,095,235.19 55.00 合计 108,289,077.89 100.00 5,915,930.82 100.00 68,792,863.29 100.00 3,809,485.26 100.00 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1 年以内 104,741,822.75 96.72 5,237,091.14 66,432,437.65 96.57 3,321,621.881-2 年 3,258,505.71 3.01 488,775.86 2,077,025.43 3.02 311,553.812-3 年 151,824.02 0.14 53,138.41 164,754.83 0.24 57,664.193年以上 136,925.41 0.13 136,925.41 118,645.38 0.17 118,645.38 合 计 108,289,077.89 100.00 5,915,930.82 68,792,863.29 100.00 3,809,485.26 (2) 本期无应核销的应收账款。 (3)无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (4)应收账款金额前5名情况 22 2010年半年度报告 单位名称 与本公司关系 账面余额账龄 占应收账款余额 的比例(%) 杜邦公司及其附属公司 非关联方 43,943,601.491年以内 40.58 浙江绍兴元名聚氨酯有限公司 非关联方 6,277,996.601年以内 5.80 温州市宏得利树脂有限公司 非关联方 4,025,653.731年以内 3.72 建滔积层板（昆山）有限公司 非关联方 2,265,231.391年以内 2.09 温州金来聚氨酯有限公司非关联方 2,113,642.051年以内 1.95 小 计 58,626,125.26 54.14 (5) 应收账款——外币应收账款 币 种 期末数 期初数 原币金额 汇率 折人民币金额原币金额汇率 折人民币金额 美元 6,012,095.99 6.7909 40,827,542.66 4,380,153.52 6.8282 29,908,564.27 欧元 19,000.00 9.7971 186,144.90 小 计 40,827,542.66 30,094,709.17 4. 预付款项 (1)账龄分析 账 龄 期末数 期初数 账面余额比例(%) 坏账准备账面价值账面余额比例 (%)坏账准备账面价值 1年以内 51,942,849.65 92.92% 2,597,142.48 49,345,707.17 52,459,719.99 93.53% 2,622,986.00 49,836,733.991-2 年 3,781,307.88 6.76% 567,196.19 3,214,111.69 3,456,782.03 6.16% 518,517.31 2,938,264.722-3年 164,888.64 0.29% 57,711.03 107,177.61 163,415.00 0.29% 57,195.25 106,219.753年以上 9,336.99 0.02% 9,336.99 9,336.99 0.02% 9,336.99 合计 55,898,383.16 100.00% 3,231,386.69 52,666,996.47 56,089,254.01 100.00 3,208,035.55 52,881,218.46 (2) 预付款项金额前 5名情况 单位名称 与本公司 关系 期末数 账 龄 未结算原因 中国石化集团四川维尼纶厂 非关联方 4,342,576.801年内 预付原材料款 景德镇开门子陶瓷化工集团有限公司非关联方 3,810,728.961年内 预付原材料款 浙江中外运有限公司宁波泛海分公司非关联方 3,601,915.621年内 预付原材料款 23 2010年半年度报告 陕西神木化学工业有限公司 非关联方 3,252,339.681年内 预付原材料款 中国石油化工股份公司上海石油化工 研究院 非关联方 2,966,400.001年内 预付填料款 小 计 17,973,961.06 (3)无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (4)本期无应核销的预付款项。 (5)预付款项——外币预付款项 币 种 期末数 期初数 原币金额折人民币金额 原币金额 折人民币金额 美元 47,791.20 326,327.87 小 计 47,791.20 326,327.87 5. 其他应收款 (1)明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 期初数 账面余额坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(% )金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大 单项金额不重大 但按信用风险特 征组合后该组合 的风险较大 218,909.48 18.32 218,909.48 81.47 224,967.39 24.07 224,967.39 74.28 其他不重大 975,802.62 81.68 49,790.13 18.53 709,693.14 75.93 77,898.06 25.72 合 计 1,194,712.10 100.00 268,699.61 100.00 934,660.53 100.00 302,865.45 100.00 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(% )金额 比例 (%) 1 年以内 965,802.62 80.84 48,290.13 290,559.05 31.09 14,527.95 24 2010年半年度报告 1-2 年 10,000.00 0.84 1500.00 416,634.09 44.58 62,495.112-3 年 0.00 0.00 0.00 2,500.00 0.26 875.003年以上 218,909.48 18.32 218,909.48 224,967.39 24.07 224,967.39 合 计 1,194,712.10 100.00 268,699.61 934,660.53 100.00 302,865.45 (2)无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。 (3)其他应收款金额前5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额 账龄 占其他应收 款余额的比 例(% ) 款项性质或内 容 江山人寿保险公司 非关联方 167,400.003年以上 14.01 暂付应收款 杭伟峰 非关联方 52,941.501年以内 4.43代垫费用 广州中冠安泰石油化工有 限公司 非关联方 50,000.001年以内 4.19租罐押金 沈冰冰 非关联方 50,000.001年以内 4.19备用金 易勰 非关联方 50,000.001年以内 4.19备用金 小计 370,341.50 31.01 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额跌价准备 账面价值 原材料 66,074,339.20 441,665.20 65,632,674.00 45,273,514.47 433,002.17 44,840,512.30 在产品 5,367,018.10 5,367,018.10 2,779,855.08 2,779,855.08 库存商品 28,732,454.25 201,207.41 28,531,246.84 30,008,590.61 455,084.88 29,553,505.73 周转材料 1,051,858.17 1,051,858.17 259,566.47 259,566.47 合 计 101,225,669.72 642,872.61 100,582,797.11 78,321,526.63 888,087.05 77,433,439.58 (2)存货跌价准备 25 项 目期初数 本期增加本期减少 期末数 2010年半年度报告 转回 转销 原材料 433,002.17 8,663.03 441,665.20 库存商品 455,084.88 253,877.47 201,207.41 小 计 888,087.05 8,663.03 253,877.47 642,872.61 7. 长期股权投资 被投资 单位 核算方法 初始投资 成本 期初 数 增减 变动 期末 数 浙江省煤化 工有限公司 成本法 456,000.00 456,000.00 456,000.00 合 计 456,000.00 456,000.00 456,000.00 (续上表) 被投资 单位 持股 比例 (%) 表决权 比例(% ) 持股比例与表决权 比例不一致的说明 减值准备 本期计提 减值准备 本期现金红利 浙江省煤化 工有限公司 6.20 6.20 456,000.00 合 计 456,000.00 8. 投资性房地产 项 目 期初数本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 8,643,047.50 8,643,047.50 房屋及建筑物 8,643,047.50 8,643,047.502) 累计折旧小计 3,209,534.87 196,158.84 3,405,693.71 房屋及建筑物 3,209,534.87 196,158.84 3,405,693.713) 账面净值小计 5,433,512.63 196,158.84 5,237,353.79 房屋及建筑物 5,433,512.63 196,158.84 5,237,353.794)减值准备小计 43,462.52 43,462.52 房屋及建筑物 43,462.52 43,462.525) 账面价值合计 5,390,050.11 196,158.84 5,193,891.27 26 2010年半年度报告 房屋及建筑物 5,390,050.11 196,158.84 5,193,891.27 本期折旧 196,158.84元；本期减值准备计提额 0.00元。 9. 固定资产 (1)明细情况 类 别期初数 本期增加 本期减少 期末数 1) 账面原值小计 768,359,005.88 8,980,972.48 777,339,978.36 房屋及建筑物 135,051,190.94 135,051,190.94 通用设备 7,915,174.48 506,508.54 8,421,683.02 专用设备 616,123,054.04 8,310,963.94 624,434,017.98 运输工具 9,269,586.42 163,500.00 9,433,086.422) 累计折旧小计 400,218,200.39 28,322,163.69 428,540,364.08 房屋及建筑物 50,202,908.87 3,029,464.98 53,232,373.85 通用设备 5,020,316.63 2,229,108.74 7,249,425.37 专用设备 339,317,232.10 22,466,895.01 361,784,127.11 运输工具 5,677,742.79 596,694.96 6,274,437.753) 账面净值小计 368,140,805.49 8,980,972.48 28,322,163.69 348,799,614.28 房屋及建筑物 84,848,282.07 3,029,464.98 81,818,817.09 通用设备 2,894,857.85 506,508.54 2,229,108.74 1,172,257.65 专用设备 276,805,821.94 8,310,963.94 22,466,895.01 262,649,890.87 运输工具 3,591,843.63163， 500.00 596,694.96 3,158,648.674) 减值准备小计 9,371,480.57 9,371,480.57 房屋及建筑物 2,165,653.49 2,165,653.49 通用设备 153,208.92 153,208.92 专用设备 6,911,457.23 6,911,457.23 运输工具 141,160.93 141,160.935) 账面价值合计 358,769,324.92 8,980,972.48 28,322,163.69 339,428,133.71 房屋及建筑物 82,682,628.58 3,029,464.98 79,653,163.60 27 2010年半年度报告 通用设备 2,741,648.93 506,508.54 2,229,108.74 1,019,048.73 专用设备 269,894,364.71 8,310,963.94 22,466,895.01 255,738,433.64 运输工具 3,450,682.70163， 500.00 596,694.96 3,017,487.74 本期折旧额为 28,322,163.69元；本期由在建工程转入固定资产原值为2,987,268.73元。 (2)暂时闲置固定资产 项 目 账面原值累计折旧 减值准备 账面价值 备注 专用设备 1,386,230.20 877,964.59 508,265.61 因工艺改造而闲 置，拟再利用 小 计 1,386,230.20 877,964.59 508,265.61 (3) 经营租出固定资产 项 目 账面价值 运输工具 32,670.80 小 计 32,670.80 (4) 期末未办妥产权证书的房屋建筑物明细情况如下： 项 目 未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间 本公司热电厂厂房 (原价 3,546,768.68元) 办证材料暂未收齐 办证材料收集不齐，无法预计办妥期限 远兴江山公司嘉兴花园商品房 (原价 1,618,232.52元) 由房管部门统一安排办证时间2010年底前 远兴江山公司办公楼 (原价 6,676,413.00元) 土地使用权证未办妥 2010年底前 10.在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额 减值 准备 账面价值账面余额 减值 准备 账面价值 年产 10万吨二甲基甲酰 胺项目 582,378,545.97 582,378,545.97 563,405,968.35 563,405,968.35 主道路建设拆迁项目 8,438,657.66 8,438,657.66 6,715,691.66 6,715,691.66 28 2010年半年度报告 宁波基地项目 1,476,000.00 1,476,000.00 1,476,000.00 1,476,000.00 甲醇钠扩建项目 998,323.41 998,323.41DMAC回收料装置 2,075,366.75 2,075,366.75 其他零星项目 2,043,171.45 2,043,171.45 885,058.74 885,058.74 合 计 596,411,741.83 596,411,741.83 573,481,042.16 573,481,042.16 (2)增减变动情况 工程名称 预算数 (万元) 期初数 本期增加 转入固定 资产 其他 减少 工程投入占 预算比例(%) 年产 10万吨二甲基甲酰胺项目 84,917.00 563,405,968.35 18,972,577.62 68.58 主道路建设拆迁项目 2,057.26 6,715,691.66 1,722,966.00 41.02 宁波基地项目[注] 1,476,000.00 甲醇钠扩建项目 400.00 998,323.41 1,988,945.32 2,987,268.73 74.68 DMAC回收料装置 400.00 2,075,366.75 51.88 其他零星项目 885,058.74 1,158,112.71 合 计 573,481,042.16 25,917,968.40 2,987,268.73 续上表 工程名称 工程进度(%) 利息资本化累计 金额 本期利息资本化 金额 本期资本化年 利率 (%) 资金 来源 期末数 年产 10万吨二甲基甲酰 胺项目 详见本项目 注释(3)说明 33,480,658.90 14,700,740.00 6.48 其他 582,378,545.97 主道路建设拆迁项目 60 其他 8,438,657.66 宁波基地项目 尚未正式 建设 其他 1,476,000.00 甲醇钠扩建项目 100 其他 0DMAC回收料装置 90 其他 2,075,366.75 其他零星项目 其他 2,043,171.45 合 计 33,480,658.90 14,700,740.00 596,411,741.83 [注]：该项目期末数系发生的可行性研究和环境评估等费用。截至本财务报告批准报出日，该项目 的技术、原料、土地及其他事项正在与有关方面积极沟通。 (3) 重大在建工程的工程进度情况 29 工程名称 工程进度 备注 2010年半年度报告 年产 10万吨二甲基甲酰胺项目 95%、 100%土建工程进度为 100%，设备安装工程进度为 95%。 11. 工程物资 项 目期初数 本期增加 本期减少 期末数 专用材料 7,373,252.16 3,513,710.44 10,886,962.60 合 计 7,373,252.16 3,513,710.44 10,886,962.60 12.无形资产 (1)明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少期末数 1) 账面原值小计 112,197,066.14 112,197,066.14DMF生产技术 12,415,650.00 12,415,650.00DMAC生产技术 17,366,949.00 17,366,949.00 环氧树脂生产技术 10,000,000.00 10,000,000.00NMP生产技术 1,200,000.00 1,200,000.00 土地使用权 69,707,603.14 69,707,603.14 办公软件 1,506,864.00 1,506,864.002) 累计摊销小计 31,028,670.15 2,864,903.12 33,893,573.27DMF生产技术 9,359,291.78 654,933.96 10,014,225.74DMAC生产技术 5,173,198.59 868,347.36 6,041,545.95 环氧树脂生产技术 3,640,530.94 104,086.85 3,744,617.79NMP生产技术 233,333.33 205,555.53 438,888.86 土地使用权 11,789,368.54 697,076.04 12,486,444.58 办公软件 832,946.97 334,903.38 1,167,850.353) 账面净值小计 81,168,395.99 2,864,903.12 78,303,492.87DMF生产技术 3,056,358.22 654,933.96 2,401,424.26DMAC生产技术 12,193,750.41 868,347.36 11,325,403.05 环氧树脂生产技术 6,359,469.06 104,086.85 6,255,382.21 30 2010年半年度报告 NMP生产技术 966,666.67 205,555.53 761,111.14 土地使用权 57,918,234.60 697,076.04 57,221,158.56 办公软件 673,917.03 334,903.38 339,013.654) 减值准备小计 5,110,426.91 5,110,426.91 环氧树脂生产技术 5,110,426.91 5,110,426.915) 账面价值合计 76,057,969.08 2,864,903.12 73,193,065.96DMF生产技术 3,056,358.22 654,933.96 2,401,424.26DMAC生产技术 12,193,750.41 868,347.36 11,325,403.05 环氧树脂生产技术 1,249,042.15 104,086.85 1,144,955.30NMP生产技术 966,666.67 205,555.53 761,111.14 土地使用权 57,918,234.60 697,076.04 57,221,158.56 办公软件 673,917.03 334,903.38 339,013.65 本期摊销额 2,864,903.12元。 (2)未办妥产权证书的无形资产的情况说明 期末，无形资产中原价为 14,197,581.68元的土地使用权末办妥土地使用权证。 13.递延所得税资产 (1)已确认的递延所得税资产 项 目期末数 期初数 资产减值准备 2,673,989.37 2,376,047.48 其中：坏账准备 1,172,818.88 874,876.98 存货跌价准备 20,529.03 20,529.03 长期股权投资减值准备 68,400.00 68,400.00 固定资产减值准备 1,405,722.09 1,405,722.09 投资性房地产减值准备 6,519.38 6,519.38 交易性金融负债公允价值变动 32,678.91 42,678.01 递延收益 382,500.00 405,000.00 合 计 3,089,168.28 2,823,725.49 (2)引起暂时性差异的资产项目对应的暂时性差异 31 2010年半年度报告 项 目暂时性差异金额 可抵扣暂时性差异 资产减值准备 17,826,595.83 其中：坏账准备 7,818,792.52 存货跌价准备 136,860.22 长期股权投资减值准备 456,000.00 固定资产减值准备 9,371,480.57 投资性房地产减值准备 43,462.52 交易性金融负债公允价值变动 217,859.37 递延收益 2,550,000.00 小 计 20,594,455.20 14. 短期借款 (1)明细情况 项 目期末数 期初数 质押借款 34,642,796.04 48,505,276.76 保证借款 145,000,000.00 145,000,000.00 信用借款 153,866,698.00 187,000,000.00 合 计 333,509,494.04 380,505,276.76 （2) 短期借款——外币借款 币 种 期 末数 期 初数 原币金额汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额 美元 8,249,744.09 6.7909 56,023,187.14 7,103,669.60 6.8282 48,505,276.76 小 计 56,023,187.14 48,505,276.76 15.交易性金融负债 项 目 期末数 期初数 远期结汇公允价值变动 217,859.37 284,520.06 32 2010年半年度报告 合 计 217,859.37 284,520.06 16.应付票据 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 42,950,375.14 合 计 42,950,375.14 17.应付账款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 应付原材料款 81,342,466.93 56,424,441.60 应付设备、工程款 36,879,422.49 92,914,305.26 合 计 118,221,889.42 149,338,746.86 (2)应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况 单位名称 期末数 期初数 浙江省煤化工有限公司 5,054.28 5,054.28 小 计 5,054.28 5,054.28 18.预收款项 (1)明细情况 项 目 期末数期初数 预收销货款 7,260,445.66 14,280,723.13 合 计 7,260,445.66 14,280,723.13 (2)无预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况。 (3)预收款项——外币预收款项 币 种 期末数 期初数 原币金额折人民币金额 原币金额 折人民币金额 美元 68,016.13 461,890.74 76,346.40 521,308.49 欧元 0.00 0.00 22,641.00 221,816.44 33 2010年半年度报告 小 计 461,890.74 743,124.93 19.应付职工薪酬 (1)明细情况 项 目 期初数本期增加本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补 贴 11,633,103.25 18,141,577.21 25,379,848.41 4,394,832.05 职工福利 1,371,045.52 1,371,045.52 社会保险费 1,748,237.76 2,231,281.01 3,792,156.39 187,362.38 其中 :医疗保险费 326,271.02 477,138.20 797,180.75 6,228.47 基本养老保险费 1,161,368.84 1,412,847.62 2,474,953.24 99,263.22 失业保险费 131,592.99 193,723.43 263,903.52 61,412.90 工伤保险费 69,490.32 94,720.93 160,716.36 3,494.89 生育保险费 46,046.58 52,850.83 95,402.52 3,494.89 其他 13,468.01 13,468.01 住房公积金 576,900.00 576,900.00 其他 1,037,052.38 608,195.65 679,899.15 965,348.88 合 计 14,418,393.39 22,928,999.39 31,799,849.47 5,547,543.31 工会经费和职工教育经费金额965,348.88元。 (2) 应付职工薪酬期末工资、奖金、津贴和补贴余额主要系根据公司考核办法计提的经营 层奖金。 20.应交税费 项目 期末数 期初数 增值税 -30,870,892.94 -26,251,134.22 营业税 52,097.68 74,476.06 企业所得税 3,084,457.89 4,614,733.67 个人所得税 738,288.59 982,936.98 城市维护建设税 219,724.61 87,318.68 34 2010年半年度报告 房产税 244,041.42 244,481.53 土地使用税 700,594.80 700,594.80 教育费附加 94,182.74 37,476.31 地方教育附加 61,747.13 24,247.37 水利建设专项资金 519,609.57 525,066.18 印花税 40,248.16 57,999.17 合 计 -25,115,900.35 -18,901,803.47 21.应付利息 项 目 期末数 期初数 分期付息到期还本的长期借款利息 810,875.00 355,651.25 短期借款应付利息 503,500.13 1,135,190.30 合 计 `1,314,375.13 1,490,841.55 22.其他应付款 (1)明细情况 项 目 期末数 期初数 押金保证金 13,340,637.28 16,239,001.28 经营风险金 1,810,366.00 1,697,556.43 技术许可费 1,702,785.67 1,726,403.37 资金拆借款 5,000,000.00 5,000,000.00 其他 4,767,422.07 7,330,526.27 合 计 26,621,211.02 31,993,487.35 (2)无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。（未完）  |