[中报]白云机场：2010年半年度报告
广州白云国际机场股份有限公司 600004 2010年半年度报告 2010年 8月 26日 2010年半年度报告 目录 一、 重要提示......................................................................... 2 二、 公司基本情况..................................................................... 2 三、 股本变动及股东情况............................................................... 3 四、 董事、监事和高级管理人员情况 .....................................................4 五、 董事会报告....................................................................... 5 六、 重要事项......................................................................... 6 七、 财务会计报告（未经审计）......................................................... 9 八、 备查文件目录.................................................................... 19 1 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名 卢光霖 主管会计工作负责人姓名 张克俭 会计机构负责人（会计主管人员）姓名 莫名贞 公司负责人董事长卢光霖先生、主管会计工作负责人总经理张克俭先生及会计机构负责人（会计 主管人员）计划财务部部长莫名贞女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称 广州白云国际机场股份有限公司 公司的法定中文名称缩写 白云机场 公司的法定英文名称 GUANGZHOU BAIYUN INTERNATIONAL AIRPORT COMPANY LIMITED 公司法定代表人 卢光霖 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 徐光玉 董新玲 联系地址 广州白云国际机场南区股份公 司机关办公大楼 广州白云国际机场南区股份公 司机关办公大楼 电话 020-36063595 020-36063593 传真 020-36063416 020-36063416 电子信箱 sh600004@tom.com sh600004@tom.com (三) 基本情况简介 注册地址 广州市机场路 282号 注册地址的邮政编码 510410 办公地址 广州白云国际机场南区股份公司机关办公大楼 办公地址的邮政编码 510470 公司国际互联网网址 www.baiyunairport.com 电子信箱 sh600004@tom.com 2 2010年半年度报告 (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书室 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股上海证券交易所 白云机场 600004 无 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标 单位:人民币元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减(%) 总资产 10,684,562,141.50 11,231,355,919.24 -4.87 所有者权益（或股东权益） 6,167,489,591.96 6,192,476,442.88 -0.40 归属于上市公司股东的每股净 资产（元／股） 5.36 5.38 -0.37 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同 期增减(%) 营业利润 393,414,714.50 359,172,433.92 9.53 利润总额 398,646,635.97 362,305,306.15 10.03 归属于上市公司股东的净利润 274,013,149.08 253,905,290.54 7.92 归属于上市公司股东的扣除非 经常性损益的净利润 270,074,620.87 251,572,756.54 7.35 基本每股收益(元) 0.238 0.221 7.69 扣除非经常性损益后的基本每 股收益(元) 0.235 0.219 7.31 稀释每股收益(元) 0.238 0.221 7.69 加权平均净资产收益率(%) 4.33 4.25 增加 0.08个百分点 经营活动产生的现金流量净额 674,812,182.06 471,014,601.11 43.27 每股经营活动产生的现金流量 净额（元） 0.59 0.41 43.90 2、非经常性损益项目和金额 单位：人民币元 非经常性损益项目 金额 非流动资产处置损益 -45,087.92 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 5,277,009.39 所得税影响额 -1,307,980.37 少数股东权益影响额（税后） 14,587.11 合计 3,938,528.21 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表 报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 3 2010年半年度报告 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况 单位：股 报告期末股东总数 77,893户 前十名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比 例(%) 持股总数 报告期 内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结 的股份数量 广东省机场管理集团公司 国有法人 64.78 745,005,451 135,000,000 未知 铂金投资管理有限公司 未知 1.40 16,063,765 未知 中国银行－华夏行业精选股票型证 券投资基金(LOF) 未知 1.01 11,575,611 未知 广州交通投资有限公司 国有法人 0.46 5,240,000 未知 全国社保基金一零七组合 未知 0.43 5,000,000 未知 中国人寿保险股份有限公司－分红 －个人分红－005L－FH002沪 未知 0.43 4,999,902 未知 中国民航机场建设集团公司 国有法人 0.32 3,650,000 未知 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证 券投资基金(LOF) 未知 0.30 3,499,989 未知 杉杉龙田投资管理有限公司 未知 0.27 3,052,121 未知 交通银行－融通行业景气证券投资 基金 未知 0.26 3,000,000 未知 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份的数量股份种类及数量 广东省机场管理集团公司 610,005,451人民币普通股 610,005,451 铂金投资管理有限公司 16,063,765人民币普通股 16,063,765 中国银行－华夏行业精选股票型证券投资基 金(LOF) 11,575,611人民币普通股 11,575,611 广州交通投资有限公司 5,240,000人民币普通股 5,240,000 全国社保基金一零七组合 5,000,000人民币普通股 5,000,000 中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分 红－005L－FH002沪 4,999,902人民币普通股 4,999,902 中国民航机场建设集团公司 3,650,000人民币普通股 3,650,000 交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基 金(LOF) 3,499,989人民币普通股 3,499,989 杉杉龙田投资管理有限公司 3,052,121人民币普通股 3,052,121 交通银行－融通行业景气证券投资基金 3,000,000人民币普通股 3,000,000 上述股东关联关系或一致行动的说明 上述前十名股东未知有无关联关系或一致行动 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限售 条件股份数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股份 数量 1 广东省机场管理集团公司 135,000,000 2010年 12月 14日 135,000,000 锁定 36个月 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 4 2010年半年度报告 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 2010年 6月 25日，公司 2009年度股东大会审议通过了《关于公司第三届董事会换届的议案》， 会议选举卢光霖先生、刘子静先生、张克俭先生、陈凤起先生、林运贤先生、韩兆起先生、徐光玉先 生为公司非独立董事(根据组织原则，徐光玉先生的董事任职需待有关组织部门批准后生效)；选举朱 卫平先生、刘江华先生、林斌先生、卢凯先生为公司独立董事。由上述 10名董事共同组成公司第四届 董事会，任期至本届董事会届满止。 2010年 6月 25日，公司 2009年度股东大会审议通过了《关于公司第三届监事会换届的议案》， 会议选举陈汝贞先生、刘建强先生为公司股东代表监事，与公司职工代表监事王黎军先生共同组成公 司第四届监事会，任期至本届监事会届满止。 2010年 6月 25日，公司第四届董事会第一次（临时）会议审议通过了《关于选举卢光霖先生担 任公司董事长的议案》等项议案（详见公司第四届董事会第一次（临时）会议决议公告），会议选举 卢光霖先生担任公司董事长、选举刘子静先生担任公司副董事长，聘请张克俭先生担任公司总经理， 聘请徐光玉先生担任公司董事会秘书，聘请韩兆起先生、马心航先生、张育民先生、谢泽煌先生担任 公司副总经理，任期至本届董事会届满止。 五、董事会报告 (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析 1、报告期整体经营情况 报告期内，白云机场完成飞机起降 16.46万架次、旅客吞吐量2108.99万人次、货邮吞吐量54.78 万吨，同比分别增长10.9%、13.2％和 34.32%。公司在积极推进亚运保障各项工作的同时确保白云机 场整体运行安全平稳，在安全、服务等方面取得较好成果。 安全管理方面，以持续安全理念为指导，顺利通过了安全审计复查。 服务保障方面，以迎亚运为动力，加强与各驻场单位整体联动，共同对外公布 57项服务承诺，促 进服务水平整体提升；集中开展航班正点整治活动，出台航班正常性管理措施和大面积航班延误应急 处置办法，从制度层面提高航班正点率及不正常航班服务保障水平。 设备运行保障方面，完成了离港系统升级改造，增强航班及旅客离港业务处理能力。 亚运保障筹备方面，按照亚组委的总体部署及要求，亚运保障筹备工作全面有序推进，从亚运改 造、亚运安保、亚运服务等三个方面，统筹抓好亚运保障筹备工作。 2、报告期主要财务数据变动说明 (1)货币资金，下降35.32%，主要是因为，上半年支付了广东省机场管理集团公司部分东三、西 三指廊和亚运改造工程的工程款。 (2)应收票据，下降100%，主要是因为在本期收到了客户支付的相关款项。 (3)在建工程，下降90.56%，主要是因为东三、西三指廊相关资产已于上半年投入运营，转为固 定资产。 (4)应付股利，增加主要是按照 2009年度股东大会决议，计提了应付 09年度的普通股股利。 (5)其他应付款，下降33.24%，主要是支付了集团公司部分东三、西三指廊和亚运改造工程的工 程款，其他应付款相应下降。 (6)资产减值损失，下降64.83%，主要是因为去年同期计提了对东星航空公司应收账款的坏账准 备。 (7)经营活动产生的现金流量净额，增长43.27%，主要是公司加大了应收账款的回收管理，同时 收入增长也导致经营现金流入量相应增长。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表 单位:人民币元 分行业或分 产品 营业收入 营业成本 营业利 润率 (%) 营业收入比 上年同期增 减(%) 营业成本比 上年同期增 减(%) 营业利润率比上年 同期增减(%) 航空服务业 1,505,449,811.48 847,860,950.94 23.67 12.80 24.39 减少 0.43个百分点 5 2010年半年度报告 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、等法律法规和中国证监会、上交所发布的有 关公司治理的规范性文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断提升公司的治理水平。 1、制定了《白云机场外部信息使用人管理制度》、《白云机场内幕信息知情人管理制度》、《白云机 场年报信息披露重大差错责任追究制度》，完善了相关信息管理规章，进一步加强了对公司各项信息 的管理。 2、根据财政部等五部委制定的《企业内部控制基本规范》要求，成立了公司内部控制工作领导小组及 办公室，并聘请了内控管理咨询机构，稳步推进内部控制管理工作，进一步完善内部控制制度。 3、3.严格按照《子公司综合监管规定》、《交易管理办法》等制度，进一步对各子公司进行规范管理， 使子公司的经营管理制度更加全面，运作更加完善，降低管理风险，保障公司的投资权益。 4、依据《交易管理办法》和《关联交易管理制度》，对公司各项交易进行严格把关，确保各类交易在 相对应的权限下进行决策，确保交易审批的程序规范合理。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010年6月25日,公司2009年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案：按每10 股派送 现金红利 2.6元（含税）的方案向全体股东分配红利。公司已于 8月 24日完成利润分配工作。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 1、《公司章程》规定公司现金分红政策： 公司利润分配政策应基于公司盈利状况和生产经营发展需要，并重视对投资者的合理投资回报。 董事会在累计可分配利润范围内制定当年的利润分配方案，利润分配政策应保持连续性和稳定性。 公司可以采取现金、股票以及现金与股票结合的方式分配股利；公司可以进行中期现金分红；公 司连续三年至少应有一次现金红利分配，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会有关 规定拟订，由股东大会审议决定。 公司董事会在年度盈利的情况下未作出现金利润分配预案的，应当在年度报告中披露未分红的原 因、未用于分红资金留存公司的用途。 2、报告期内现金分红实施情况： 报告期内公司无现金分红方案。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 1、持有非上市金融企业股权情况 所持对象 名称 最初投资成 本（元） 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 （%） 期末账面价 值（元） 报告期损 益（元） 报告期所 有者权益 变动（元） 会计核 算科目 股份来源 光大银行 78,000,000 44,000,000 0.16 78,000,000投资 6 2010年半年度报告 (七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项 本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。 (八) 报告期内公司重大关联交易事项 1、其他重大关联交易 －收入划分与结算协议 根据中国民用航空总局、国家发展计划委员会和财政部于 2002年9月12日下发的《关于调整国 内机场收费标准的通知》（民航财发［2002］179号）文的精神，公司与广东省机场管理集团公司于 2002年 12月 20日签署了收入划分与结算协议，对航空主营业务收入划分与结算的有关安排进行了调 整，该协议约定于 2003年 1月 1日起生效。 根据公司与广东省机场管理集团公司签署的相关协议，公司定向增发股份募集资金收购新白云机 场飞行区资产完成后，由于公司拥有新白云机场主要的航空性资产，故重新划分航空主营业务收入内 容如下：国内航空主业收入中的起降费（包括夜航附加费）由原集团公司占25％、本公司占75％变更 为本公司占100％；旅客服务费由原集团公司占20％、本公司占80％变更为集团公司占15％、本公司 占85％；对外航空主业收入中的地面服务费（基本费率）由原集团公司占50％、本公司占50％变更 为本公司占100％；国际飞机停场费由原集团公司占100％变更为本公司占100％；国内飞机停场费由 原集团公司占50％、本公司占50％变更为本公司占100％。并同时调整水电管理费收费比例如下：将 本公司根据应向水电部门交纳的水电费的总额向集团公司交纳的水电管理费收费比例由25％调整为 不超过10％。以上经调整的收入划分与结算方式因 2007年 12月 14日向广东省机场管理集团公司非 公开增发结束而于 2008年 1月 1日起开始执行。 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额10％以上（含10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无租赁事项。 2、担保情况 本报告期公司无担保事项。 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、公司或持股5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺事项 承诺内容 履行情况 股改承诺 控股股东广东省机场管理集团公司承诺：在所持有的公司原非流通股 股份自获得上市流通权之日起，至少在 36个月内不上市交易或者转 让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连续 5个交易日（公司全 天停牌的，该日不计入 5个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到 9.80元（若此间有派息、送股、资本公积金转增股本等事项，则对 该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格通过交易所挂 牌出售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽 未发生违背上述承 诺的情形 7 2010年半年度报告 权证行权而增加的公司股份的交易或转让不受上述限制。 发行时所作承诺 控股股东广东省机场管理集团公司承诺：以广州白云国际机场飞行区 资产认购公司非公开发行股票完成后三年内不转让所持有的本公司 股份。 未发生违背上述承 诺的情形 本报告期末，公司控股股东广东省机场管理集团公司共计持有 745,005,451股公司股份，其中， 135,000,000股为广东省机场管理集团公司持有的有限售条件的流通股，为 2007年度非公开发行增加 的部分。 控股股东广东省机场管理集团公司承诺：以广州白云国际机场飞行区资产认购公司非公开发行的 135,000,000股股票，在非公开发行完成后三年内不转让所持有的本公司股份，将于2010年 12月 14 日解除限售条件。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所： 否 现聘任 境内会计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所 2010年 6月 25日，公司 2009年度股东大会审议通过了《关于聘任公司 2010年度审计机构的议 案》，继续聘请广东正中珠江会计师事务所为公司 2010年度审计机构，聘期为 1年。 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、 行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。 (十三) 其他重大事项的说明 关于资产移交事项 2005年 4月 27日，本公司与广州白云国际机场有限公司签订了《资产移交协议》，约定由广州 白云国际机场有限公司将新机场航站楼项目所包括的有关资产（总价值 600,036.80万元）移交给本公 司。根据协议附件《资产移交清册》所载，第一批价值 557,405.63万元的航站楼项目主体资产（包括 航站楼及设备、综合仓库、残损飞机搬移设备仓库及航空配餐楼等）于 2004年 8月 5日机场成功转场 日移交，第二批价值42,631.17万元的资产（包括职工宿舍、饭堂、停车设施及车辆等）于 2005年5 月 31日移交。公司已按双方的约定于相关主体资产移交后全额支付相应的代垫工程建设款项 600,036.80万元，同时按自资产移交日至代垫工程款清偿完毕期间应承担的资金费用预提了相关利 息。由于该批资产相应用地之确权手续尚未完成，本公司暂按预估之土地使用成本预提相关费用列入 当期损益。 截至 2010年6月30日，本公司已全额接收相关资产共计 600,036.80万元并投入使用。由于相关 工程项目决算尚未完成，本公司对移交资产暂按经国家发展改革委员会“发改交运[2004]374号”文 及民航总局“民航机函[2004]666号”文批准的工程概算成本估价进行相关的账务处理，待工程决算 编制完成后再根据决算成本对暂估价值进行调整。截至 2009年12月 31日，公司已据以暂估固定资产 价值 600,036.80万元，并按公司会计政策计提了相关资产折旧。 关于股权分置改革事项 根据公司股权分置改革方案，非流通股股东除履行法定承诺事项外，第一大股东广东省机场管理 集团公司还附加承诺以下事项：在所持有的公司原非流通股股份自获得上市流通权之日起，至少在 36 8 2010年半年度报告 个月内不上市交易或者转让；并在前项承诺期期满后，只有在第一次连续 5个交易日（公司全天停牌 的，该日不计入 5个交易日）公司二级市场股票收盘价格达到 9.80元（若此间有派息、送股、资本公 积金转增股本等事项，则对该价格进行除权除息处理）以上后，才可以在任一价格通过交易所挂牌出 售原非流通股股份，但因实施增持计划购入的公司股票或因认沽权证行权而增加的公司股份的交易或 转让不受上述限制。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网 站及检索路径 白云机场关于 2009年离港系统维护的关联交易 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场外部信息使用人管理制度 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场内幕信息知情人管理制度 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场与控股股东及其他关联方资金往来的专 项说明 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场关于 2009年航站楼弱电信息系统（不含 离港系统）维护的关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场第三届监事会第十一次(2009年度)会议 决议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场关于委托代建航站楼流程改造及亚运改 造项目的关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场关于广州白云国际机场东跑道东侧飞行 区运行管理的关联交易公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场第三届董事会第二十二次（2009年度） 会议决议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场 2009年年报摘要 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场 2009年年报 2010年 3月 13日 www.sse.com.cn 白云机场 2010年第一季度季报 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 4月 27日 www.sse.com.cn 白云机场年报信息披露重大差错责任追究制度 2010年 4月 27日 www.sse.com.cn 白云机场第三届董事会第二十四次（临时）会议 决议公告暨发出召开 2009年度股东大会的通知 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 6月 4日 www.sse.com.cn 白云机场第三届监事会第十三次（临时）会议决 议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 6月 4日 www.sse.com.cn 白云机场 2009年度股东大会会议资料 2010年 6月 12日 www.sse.com.cn 白云机场第四届监事会第一次（临时）会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 6月 26日 www.sse.com.cn 白云机场 2009年度股东大会有关事宜的法律意 见书 2010年 6月 26日 www.sse.com.cn 白云机场第四届董事会第一次（临时）会议决议 公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 6月 26日 www.sse.com.cn 白云机场 2009年度股东大会决议公告 《中国证券报》、《上海 证券报》及《证券时报》 2010年 6月 26日 www.sse.com.cn 七、财务会计报告（未经审计） (一)财务报表(附注附后) 9 2010年半年度报告 资产负债表 2010年6月30日 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币元 资 产 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 748,395,614.04 1,157,096,238.65 252,815,419.22 775,621,819.88 交易性金融资产 ---- 应收票据 -25,024,048.04 -25,024,048.04 应收账款 1,030,411,698.44 946,518,215.45 960,031,513.45 854,333,674.69 预付款项 20,633,777.02 13,556,784.66 10,579,261.16 7,537,494.71 应收利息 ---- 应收股利 --40,470,646.54 40,470,646.54 其他应收款 53,917,296.85 41,605,800.04 106,418,451.99 89,190,998.32 存货 26,948,127.77 25,991,163.46 18,127,627.99 17,108,709.50 一年内到期的非流动资产 ---- 其他流动资产 ---- 流动资产合计 1,880,306,514.12 2,209,792,250.30 1,388,442,920.35 1,809,287,391.68 非流动资产： 可供出售金融资产 ---- 持有至到期投资 ---- 长期应收款 ---- 长期股权投资 149,400,000.00 149,400,000.00 305,096,458.72 305,096,458.72 投资性房地产 ---- 固定资产 8,322,920,967.37 6,723,331,067.05 8,056,331,363.63 6,446,880,922.71 在建工程 189,955,032.40 2,011,890,180.51 188,355,032.40 2,009,813,107.10 工程物资 ---- 固定资产清理 81,313.63 -81,313.63 - 无形资产 25,629,982.96 29,033,786.49 25,224,151.96 28,572,953.49 开发支出 ---- 商誉 ---- 长期待摊费用 17,516,881.85 18,542,553.83 -- 递延所得税资产 98,751,449.17 89,366,081.06 86,482,153.98 79,103,377.57 其他非流动性资产 ---- 非流动资产合计 8,804,255,627.38 9,021,563,668.94 8,661,570,474.32 8,869,466,819.59 资产总计 10,684,562,141.50 11,231,355,919.24 10,050,013,394.67 10,678,754,211.27 法定代表人：卢光霖 主管会计工作负责人：张克俭会计机构负责人：莫名贞 10 2010年半年度报告 资产负债表（续） 2010年 6月30日 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币元 负债及所有者权益 合并 母公司 期末余额 期初余额 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 ---- 应付短期债券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00 交易性金融负债 ---- 应付票据 ---- 应付账款 48,163,506.40 55,554,751.17 24,264,114.97 29,533,449.25 预收款项 46,071,666.55 31,763,044.20 787,590.07 3,962,834.36 应付职工薪酬 236,690,581.00 190,947,395.43 205,513,390.67 163,807,198.30 应交税费 171,310,089.33 214,588,488.72 144,672,183.67 182,813,313.70 应付利息 62,497,779.18 7,968,303.56 61,175,859.18 7,825,743.56 应付股利 307,096,379.26 11,696,379.26 299,000,000.00 - 其他应付款 1,724,610,716.10 2,583,465,976.38 1,755,388,385.50 2,612,669,752.28 一年内到期的非流动负债 40,000,000.00 80,000,000.00 40,000,000.00 80,000,000.00 其他流动负债 ---- 流动负债合计 4,136,440,717.82 4,675,984,338.72 4,030,801,524.06 4,580,612,291.45 非流动负债： 长期借款 170,000,000.00 170,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 ---- 长期应付款 ---- 专项应付款 ---- 预计负债 ---- 递延收益 ---- 递延所得税负债 ---- 其他非流动负债 ---- 非流动负债合计 170,000,000.00 170,000,000.00 80,000,000.00 80,000,000.00 负债合计 4,306,440,717.82 4,845,984,338.72 4,110,801,524.06 4,660,612,291.45 所有者权益： 股本 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 1,150,000,000.00 资本公积 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60 3,186,058,605.60 减：库存股 ---- 盈余公积 372,948,981.65 372,948,981.65 372,948,981.65 372,948,981.65 未分配利润 1,458,482,004.71 1,483,468,855.63 1,230,204,283.36 1,309,134,332.57 外币报表折算差额 ---- 归属于母公司所有者权益合计 6,167,489,591.96 6,192,476,442.88 5,939,211,870.61 6,018,141,919.82 少数股东权益 210,631,831.72 192,895,137.64 -- 所有者权益合计 6,378,121,423.68 6,385,371,580.52 5,939,211,870.61 6,018,141,919.82 负债和股东权益总计 10,684,562,141.50 11,231,355,919.24 10,050,013,394.67 10,678,754,211.27 法定代表人：卢光霖 主管会计工作负责人：张克俭会计机构负责人：莫名贞 11 2010年半年度报告 利润表 2010年 1—6月 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币元 项 目 合并 母公司 本期金额 上年同期金额本期金额 上年同期金额 一、营业收入 1,772,855,408.44 1,549,833,425.46 1,334,666,035.69 1,162,259,774.77 减：营业成本 1,083,542,723.59 884,672,269.43 815,203,042.02 648,486,962.75 营业税金及附加 69,099,331.67 59,840,232.65 49,125,002.42 42,703,894.60 销售费用 29,674,073.93 26,870,669.62 24,293,995.41 19,775,854.78 管理费用 126,727,324.89 120,528,199.76 85,427,651.75 83,537,873.94 财务费用 56,768,289.77 59,993,111.18 55,107,084.97 58,723,022.71 资产减值损失 13,628,950.09 38,756,508.90 11,179,297.18 30,098,193.94 加：公允价值变动收益（损失以 “-”号填列） ---- 投资收益 ---- 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 ---- 二、营业利润 393,414,714.50 359,172,433.92 294,329,961.94 278,933,972.05 加：营业外收入 5,582,679.90 3,393,548.65 5,376,790.88 3,249,860.34 减：营业外支出 350,758.43 260,676.42 -123,439.46 182,926.90 其中：非流动资产处置损失 ---- 三、利润总额 398,646,635.97 362,305,306.15 299,830,192.28 282,000,905.49 减：所得税费用 106,108,938.78 92,995,539.76 79,760,241.49 69,061,581.18 四、净利润 292,537,697.19 269,309,766.39 220,069,950.79 212,939,324.31 归属于母公司所有者的净利润 274,013,149.08 253,905,290.54 220,069,950.79 212,939,324.31 少数股东损益 18,524,548.11 15,404,475.85 -- 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.24 0.22 -- （二）稀释每股收益 0.24 0.22 -- 六、其他综合收益 ---- 七、综合收益总额 292,537,697.19 269,309,766.39 220,069,950.79 212,939,324.31 归属于母公司所有者的综合收益 总额 274,013,149.08 253,905,290.54 220,069,950.79 212,939,324.31 归属于少数股东的综合收益总额 18,524,548.11 15,404,475.85 -- 法定代表人：卢光霖 主管会计工作负责人：张克俭会计机构负责人：莫名贞 12 2010年半年度报告 现金流量表 2010年 1—6月 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币元 项 目 合并 母公司 本期金额 上年同期金额本期金额 去年同期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,836,845,159.19 1,407,964,880.26 1,334,761,020.53 954,544,689.48 收到的税费返还 25,188.07 10,407.37 -- 收到的其他与经营活动有关的现金 39,288,295.34 56,695,349.21 35,126,644.32 39,345,944.88 经营活动现金流入小计 1,876,158,642.60 1,464,670,636.84 1,369,887,664.85 993,890,634.36 购买商品、接受劳务支付的现金 387,494,281.66 283,793,028.91 265,370,590.66 136,642,137.20 支付给职工以及为职工支付的现金 481,144,948.43 441,327,623.59 307,598,467.42 277,038,153.86 支付的各项税费 278,539,976.18 221,283,497.09 218,076,960.94 166,749,180.77 支付的其他与经营活动有关的现金 54,167,254.27 47,251,886.14 37,392,315.28 48,372,091.02 经营活动现金流出小计 1,201,346,460.54 993,656,035.73 828,438,334.30 628,801,562.85 经营活动产生的现金流量净额 674,812,182.06 471,014,601.11 541,449,330.55 365,089,071.51 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 -- 取得投资收益所收到的现金 ---7,650,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产而收回的现金净额 53,750.00 92,300.00 22,513.26 - 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 ---- 收到的其他与投资活动有关的现金 ---- 投资活动现金流入小计 53,750.00 92,300.00 22,513.26 7,650,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产所支付的现金 1,032,713,909.07 20,761,650.29 1,019,022,685.76 15,275,855.50 投资所支付的现金 ---- 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 ---- 支付的其他与投资活动有关的现金 ---- 投资活动现金流出小计 1,032,713,909.07 20,761,650.29 1,019,022,685.76 15,275,855.50 13 2010年半年度报告 投资活动产生的现金流量净额 -1,032,660,159.07 -20,669,350.29 -1,019,000,172.50 -7,625,855.50 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 ---- 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 ---- 借款所收到的现金 -100,000,000.00 -100,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流入小计 -100,000,000.00 -100,000,000.00 偿还债务所支付的现金 40,000,000.00 100,000,000.00 40,000,000.00 100,000,000.00 分配股利或偿付利息所支付的现金 10,786,520.00 23,495,830.64 5,230,120.00 18,008,450.64 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 ---- 支付的其他与筹资活动有关的现金 --- 筹资活动现金流出小计 50,786,520.00 123,495,830.64 45,230,120.00 118,008,450.64 筹资活动产生的现金流量净额 -50,786,520.00 -23,495,830.64 -45,230,120.00 -18,008,450.64 四、汇率变动对现金的影响 -66,127.60 -4,783.78 -25,438.71 -4,783.78 五、现金及现金等价物净增加额 -408,700,624.61 426,844,636.40 -522,806,400.66 339,449,981.59 加：期初现金及现金等价物余额 1,157,096,238.65 560,744,939.39 775,621,819.88 209,918,292.27 六、期末现金及现金等价物余额 748,395,614.04 987,589,575.79 252,815,419.22 549,368,273.86 法定代表人：卢光霖 主管会计工作负责人：张克俭会计机构负责人：莫名贞 14 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 2010年 1—6月 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折 算差额 一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 372,948,981.65 1,483,468,855.63 -192,895,137.64 6,385,371,580.52 加：会计政策变更 ------- 前期差错更正 ------- 二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 372,948,981.65 1,483,468,855.63 -192,895,137.64 6,385,371,580.52 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填 列） ----24,986,850.92 -17,736,694.08 -7,250,156.84 （一）净利润 ---274,013,149.08 -18,524,548.11 292,537,697.19 （二）其他综合收益 ------- 上述（一）和（二）小计 ---274,013,149.08 -18,524,548.11 292,537,697.19 （三）所有者投入和减少资本 ------- 1.所有者投入资本 ------ 2.股份支付计入所有者权益的金额 ------- 3.其他 ------- （四）利润分配 ----299,000,000.00 --787,854.03 -299,787,854.03 1．提取盈余公积 ------ 2.对所有者（或股东）的分配 ----299,000,000.00 --787,854.03 -299,787,854.03 3.其他 ------- （五）所有者权益内部结转 ------- 1.资本公积转增资本（或股本） ------- 2.盈余公积转增资本（或股本） ------- 3.盈余公积弥补亏损 ------- 4.其他 ------- 四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 372,948,981.65 1,458,482,004.71 -210,631,831.72 6,378,121,423.68 15 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表（续 ） 2010年 1—6 月 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 项 目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益 合计股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折 算差额 一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 320,155,755.53 1,187,867,425.07 190,072,736.60 6,034,154,522.80 加：会计政策变更 ------- 前期差错更正 ------- 二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 320,155,755.53 1,187,867,425.07 -190,072,736.60 6,034,154,522.80 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填 列） ---58,405,290.54 -15,404,475.85 73,809,766.39 （一）净利润 ---253,905,290.54 -15,404,475.85 269,309,766.39 （二）其他综合收益 ------- 上述（一）和（二）小计 ---253,905,290.54 -15,404,475.85 269,309,766.39 （三）所有者投入和减少资本 ------- 1.所有者投入资本 ------- 2.股份支付计入所有者权益的金额 ------- 3.其他 ------- （四）利润分配 ----195,500,000.00 ---195,500,000.00 1．提取盈余公积 ------- 2.对所有者（或股东）的分配 ----195,500,000.00 --195,500,000.00 3.其他 ------- （五）所有者权益内部结转 ------ 1.资本公积转增资本（或股本） ------- 2.盈余公积转增资本（或股本） ------- 3.盈余公积弥补亏损 ------- 4.其他 ----- 四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 320,155,755.53 1,246,272,715.61 -205,477,212.45 6,107,964,289.19 法定代表人：卢光霖 主管会计工作负责人：张克俭 会计机构负责人：莫名贞 16 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币元 项 目 本期金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 372,948,981.65 1,309,134,332.57 -6,018,141,919.82 加：会计政策变更 --- 前期差错更正 ------ 二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 372,948,981.65 1,309,134,332.57 -6,018,141,919.82 三、本年增减变动金额 ----78,930,049.21 --78,930,049.21 （一）净利润 ---220,069,950.79 -220,069,950.79 （二）其他综合收益 ------ 上述（一）和（二）小计 ---220,069,950.79 -220,069,950.79 （三）所有者投入和减少资本 ------ 1.所有者投入资本 ------ 2.股份支付计入所有者权益的金额 ------ 3.其他 ------ （四）利润分配 ----299,000,000.00 --299,000,000.00 1.提取盈余公积 ------ 2.对股东的分配 ----299,000,000.00 --299,000,000.00 3.其他 ------ （五）所有者权益内部结转 ------ 1.资本公积转增股本 ------ 2.盈余公积转增股本 ------ 3.盈余公积弥补亏损 ------ 4.其他 ------ 四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 372,948,981.65 1,230,204,283.36 -5,939,211,870.61 17 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表（续 ） 2010年 1—6 月 编制单位:广州白云国际机场股份有限公司 单位:人民币 项 目 上年同期金额 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 所有者权益合计 一、上年年末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 320,155,755.53 1,029,495,297.54 5,685,709,658.67 加：会计政策变更 ------ 前期差错更正 - 二、本年年初余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 320,155,755.53 1,029,495,297.54 -5,685,709,658.67 三、本年增减变动金额 ---17,439,324.31 -17,439,324.31 （一）净利润 ---212,939,324.31 -212,939,324.31 （二）其他综合收益 ------ 上述（一）和（二）小计 ---212,939,324.31 -212,939,324.31 （三）所有者投入和减少资本 ------ 1.所有者投入资本 ----- 2.股份支付计入所有者权益的金额 ------ 3.其他 ------ （四）利润分配 ----195,500,000.00 --195,500,000.00 1.提取盈余公积 ------ 2.对股东的分配 ----195,500,000.00 --195,500,000.00 3.其他 ------ （五）所有者权益内部结转 ------ 1.资本公积转增股本 ------ 2.盈余公积转增股本 ------ 3.盈余公积弥补亏损 ------ 4.其他 ----- 四、本期期末余额 1,150,000,000.00 3,186,058,605.60 320,155,755.53 1,046,934,621.85 -5,703,148,982.98 法定代表人：卢光霖 主管会计工作负责人：张克俭 会计机构负责人：莫名贞 18 2010年半年度报告 八、备查文件目录 1、载有法定代表人签名的半年度报告文本。 2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 董事长：卢光霖 广州白云国际机场股份有限公司 2010年8月26日 19 2010年半年度报告 财务报表附注: 一、公司简介 历史沿革 广州白云国际机场股份有限公司（以下简称“股份公司”或“公司”）系根据《中华人民共和国公司 法》等有关法规，经中国民用航空总局“民航体函 [1998] 64号”文、“民航政法函 [2000] 478号” 文和中华人民共和国国家经济贸易委员会“国经贸企改 [2000] 826号”文批准设立，于2000年9月 19日在广东省工商行政管理局注册登记的股份有限公司，企业法人营业执照注册号为 440000000003852。公司是以广州白云国际机场集团公司（以下简称“机场集团”）作为主发起人，联 合中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公 司四家企业共同发起，采用发起设立方式设立的股份有限公司。进入股份公司的资产包括机场集团经 评估并由国家财政部“财企[2000]165号”文确认的经营性净资产 86,397.82万元，以及中国国际航 空公司、中国民航机场建设总公司、广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司投入的现金 共计 3,600万元，上述净资产经财政部“财企[2000]245号”文批准按66.67%折股比例折为 60,000 万股，其中机场集团持有 57,600万股，占96%股份，中国国际航空公司、中国民航机场建设总公司、 广州白云国际机场有限公司和广州交通投资有限公司分别持有 600万股，各占1%股份。 2003年 4月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2003]31号”文核准，公司向社会公众公开发 行人民币普通股（A股）40,000万股，总股本增加至 100,000万股。 2004年 2月 25日，控股股东广州白云国际机场集团公司经批准变更组建为广东省机场管理集团公司， 公司的实际控制人由中国民用航空总局变更为广东省人民政府。 广州新白云机场于 2004年 8月5日成功转场并正式启用通航，公司主营业务随之从旧白云机场迁至广 州新白云机场。 2007年 12月，经中国证券监督管理委员会“证监发行字［2007］455号”文核准，公司非公开发行人 民币普通股（A股）15,000万股，总股本增加至 115,000万股。 法定代表人 卢光霖先生 注册资本 人民币壹拾壹亿伍仟万元（￥1,150,000,000.00） 公司住所 广州市机场路 282号 经营范围 旅客过港服务；与航空运输有关的地面服务、交通运输和仓储服务；航空设施使用服务；提供航空营 业场所；航空器维修（凭资质证书经营）；航空代理、航空保险销售代理业务；航空运输技术协作中 介服务；行李封包服务；航空应急求援服务；航空信息咨询服务；航空运输业务有关的延伸服务；普 通货物运输；代办报关手续服务。以下范围由分支机构经营：汽车和机电设备维修，汽车、摩托车安 20 2010年半年度报告 全技术检验（持交警部门委托证书经营）；包车客运、班车客运、出租客运及客运站经营；饮食、住 宿服务；食品加工；广告业务；国内商业（专营专控商品凭许可证经营），销售小轿车；供电、供水 系统运行管理，电气、供水设备设施维修；水电计量管理；机场助航灯光设备技术咨询、检查及更新 改造项目；机场专用设备、设施的安装、维修及相关服务；建筑设施装饰维修、道路维修；园林绿化 设计、施工；培育花卉、苗木；销售园林机械设备；收购农副产品（烟草除外）；过境货物运输；停 车场经营、汽车租赁。 二、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金 流量等有关信息。 三、财务报表的编制基础 公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁布 的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计 量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务报表。 四、公司主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 会计期间 公司会计年度自公历每年 1月1日起至 12月 31日止。 记账本位币 公司以人民币为记账本位币。 记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本法作为计价原则，当所确定的会计要素金额符合企 业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。 外币业务 —发生外币交易时的折算方法 公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价 的中间价，下同）折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照 实际采用的汇率折算为人民币金额。 —在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法。外币货币性项目，采用资产负 债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而 产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17 号—借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化 条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非 货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币 非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的 差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。 21 2010年半年度报告 —外币财务报表的折算方法 公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表：资产负债表中的资 产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外 币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目， 在现金流量表中单独列报。 现金等价物的确定标准 公司现金等价物为公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 金融工具 金融资产的分类、确认和计量 —公司在金融资产初始确认时将其划分为以下四类：交易性金融资产、贷款和应收款项、可供出售金 融资产、持有至到期投资，并于每年末对分类进行重新评估。金融资产初始确认时按公允价值计量。 对于交易性金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计 入初始确认金额。 ——交易性金融资产：公司将为了近期内以公允价值出售而持有的金融资产、作为采用短期获利模式 进行管理的金融工具组合中的一部分的金融资产、衍生金融资产（被指定为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融资产。交易性金融资产按公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——贷款和应收款项：公司将在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产划分 为贷款和应收款项。贷款和应收款项按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减 值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。 ——可供出售金融资产：公司可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产， 以及除贷款和应收款项、持有至到期投资、交易性金融资产以外的非衍生金融资产。可供出售金融资 产按公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，直接计入所有者权益，直到该金融资 产终止确认或发生减值时再转出，计入当期损益。因持有意图或能力等因素发生变化，或公允价值不 再能够可靠地计量，或持有期限已超过两个完整的会计年度，使可供出售金融资产仍按公允价值计量 不恰当时，公司将该金融资产改按摊余成本计量。重分类日，该金融资产的账面价值作为其摊余成本。 原直接计入所有者权益的该金融资产相关利得或损失，分别采用以下两种情况处理：① 该金融资产有 固定到期日的，在该金融资产的剩余期限内采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产的摊余 成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊稍，计入当期损益。 该金融资产在随后的会计期间发生减值的，将原直接计入所有者权益的相关利得或损失转出，计入当 期损益。② 该金融资产没有确定期限的，仍作为所有者权益，直至该金融资产在随后的会计期间发生 减值或终止确认时转出，计入当期损益。 22 2010年半年度报告 ——持有至到期投资：公司将管理层有明确意图并有能力持有至到期，到期日固定、回收金额固定或 可确定的非衍生金融资产划分为持有至到期投资。持有至到期投资按实际利率法，以摊余成本进行后 续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。持有至到期投资部分出 售或重分类的金额较大，使该投资剩余部分仍作为持有至到期投资不恰当时，该投资剩余部分将重分 类为可供出售金融资产，并以重分类日的公允价值结转，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度 内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。在重分类日，该投资剩余部分的摊余成本与其公允价值 之间的差额，计入所有者权益，直至该可供出售金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。 金融负债的分类、确认和计量 —公司在金融负债初始确认时将其划分为以下两类：交易性金融负债、其他金融负债。金融负债初始 确认时按公允价值计量。对于交易性金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债， 相关交易费用计入初始确认金额。 ——交易性金融负债：公司将为了近期内以公允价值回购而持有的金融负债、作为采用短期获利模式 进行管理的金融工具组合中的一部分的金融负债、衍生金融负债（被指定为有效套期工具的衍生工具、 属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外）划分为交易性金融负债。交易性金融负债按公允 价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 ——其他金融负债：其他金融负债按实际利率法，以摊余成本进行后续计量，在终止确认或摊销时产 生的利得或损失，计入当期损益。 金融工具公允价值确定 —金融工具存在活跃市场的，以活跃市场中的报价确定其公允价值；金融工具不存在活跃市场的，采 用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使 用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。 金融资产减值测试及减值准备计提方法 —公司在资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金 融资产发生减值的，计提减值准备。 ——以摊余成本计量的金融资产减值的计量 如果有客观证据表明以摊余成本计量的金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未 来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损 益。公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产从单项或组合 的角度进行减值测试，对已确定不存在减值客观证据的单项金额资产，再与具有类似信用风险特性的 金融资产构成一个组合进行减值测试，对已以单项为基础计提减值准备的金融资产，不再纳入组合中 进行减值测试。在后续期间，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发 生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。但转回后的账面价值不应当超过假 定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。按摊余成本计量的金融资产实际发生损失 时，冲减已计提的相关减值准备。 23 2010年半年度报告 ——可供出售金融资产 如果有客观证据表明可供出售金融资产发生减值，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者 权益的公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。累计损失是该可供出售金融资产的初 始取得成本，扣除已收回本金和摊销金额、发生减值时的公允价值和原计入损益的减值损失后的净额。 应收款项坏账准备核算方法 资产负债表日如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至预计未来现金流量现值， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。预计未来现金流量现值是通过对未来现金流量（不 包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。 原实际利率是初始确认该应收款项时计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现 值相差很小，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。 资产负债表日对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的， 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损夫，计提坏账准备。单项金额重大是指 应收款项余额前五名或占应收账款余额 10 ％以上的款项之和。 对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收款项，单独进行减值测试，确认减值损失，计提坏 账准备；对于其他单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，以账龄作为 类似信用风险特征划分为若干组合进行减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。 除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似的、以账龄作为类似信用 风险特征划分的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提比例： 账 龄计提比例 1年以内 5% 1—2年 20% 2—3年 50% 3年以上 80% 公司对合并财务报表范围内各企业之间的内部往来款项、代收代付性质的款项、以及应收机场建设费 等不存在重大收回风险的应收款项不予计提坏账准备。 坏账的确认标准： ——债务人破产或死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的款项； ——债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回的款项。 对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，冲销提取的坏账准备。 存货核算方法 公司存货购进时按实际成本计价，库存商品领用或发出时采用零售价法核算，其他存货领用或发出时 采用加权平均法核算。低值易耗品采用一次性摊销方法核算。 24 2010年半年度报告 公司资产负债表日存货按账面价值与可变现净值孰低法计价，将单个存货项目的账面价值与可变现净 值进行比较，按可变现净值低于账面价值的差额计提存货跌价准备列入当期损益。 长期投资核算方法 长期股权投资的计价 —企业合并形成长期股权投资 ——与同一控制下的企业合并，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权 投资的初始投资成本，为企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 ——与非同一控制下的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付出的资产、发生 或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入投 资成本。在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，公司将其计入投资成本。 ——以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包 括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 ——发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 ——投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 ——通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）取得的长期股权投资，其初始投资成本以该项 投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本。 ——通过债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 长期股权投资的后续计量及收益确认方法 —公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，和对被投资单位不具有共同控制或重大影响、并 且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算。被投资单位宣告 分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 —公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初 始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始 投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投 资的账面价值以及实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限（公司负有承担额外损失 义务的除外）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产 的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。 长期投资减值准备 —公司在资产负债表日对长期投资逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，则 将可收回金额低于长期投资账面价值的差额作为长期投资减值准备。可收回金额根据资产的公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。长期投资减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 25 2010年半年度报告 投资性房地产核算方法 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。 公司将同时满足下列条件的为赚取租金或资本增值或两者兼有而持有的房地产，确认为投资性房地产： ——与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业； ——该投资性房地产的成本能够可靠地计量。 公司的投资性房地产按照取得的实际成本进行初始计量。资产负债表日公司采用成本模式对投资性房 地产进行后续计量。 公司在资产负债表日判断投资性房地产是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收 回金额。若可收回金额的计量结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值 减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提投资性房地产减值准备。 投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 固定资产计价和折旧方法 公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有 形资产。 固定资产按经济用途分类，分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备及其他，按取得时的 实际成本计价。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，其余固定资产均计提折旧。固定资产折旧采用直线法计算， 根据固定资产的类别、使用年限、预计残值率确定其折旧率如下： 固定资产类别折旧年限年折旧率(%)残值率(%) 房屋及建筑物 8-40 2.43-12.13 3 机器设备 10-15 6.47-9.70 3 运输工具 6 16.17 3 其他设备 4-9 10.78-24.25 3 公司在资产负债表日检查固定资产是否存在市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等减值迹象。 若存在减值迹象，估计其可收回金额。若固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账 面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提固定资产减值准备。 固定资产减值准备按单个项目计提。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 在建工程核算方法 公司在建工程按工程实际发生的支出核算，在建设期内为该工程所发生的借款利息支出符合资本化条 件的计入工程成本。在建工程达到预定可使用状态时根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计 价值确定其成本转入固定资产，并在下月开始计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来 的暂估计价，但不调整原计提的折旧额。 公司在资产负债表日检查在建工程是否存在可能发生减值的迹象。若存在减值迹象，估计其可收回金 额。若在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的 金额确认为减值损失，计入当期损益，同时计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单个项目计 提。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 26 2010年半年度报告 无形资产计价和摊销方法 无形资产计价 —外购无形资产的成本，按使该项资产达到预定用途所发生的实际支出计价。 —内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益，开发阶段的支出，能够符合资本化条 件的，确认为无形资产成本。 —投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价值不公允 的除外。 —接受债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换入无 形资产的公允价值入账。 —非货币性交易取得的无形资产，以该项非货币性资产的公允价值和应付的相关税费作为入账成本。 无形资产摊销：使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形 资产为公司带来未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资 产不进行摊销。 无形资产减值准备：公司在资产负债表日对无形资产进行全面检查，如果无形资产存在已被其他新技 术所替代而使其为企业创造经济效益的能力受到重大不利影响、某项无形资产的市价大幅下跌且在剩 余摊销年限内预期不会恢复、某项无形资产已超过法律保护期限但仍有部分使用价值、以及其他足以 证明某项无形资产已经发生减值的情形时，按单项预计可收回金额与账面价值差额计提减值准备。无 形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 长期待摊费用核算方法 公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用（如经营租入固定资产改 良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益时，将尚未摊 销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 借款费用资本化核算方法 借款费用同时满足以下条件时予以资本化：资产支出（包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而 以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出）已经发生；借款费用已经发生；为 使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 借款利息资本化金额：购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，应按 以下方法确定资本化金额： —为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用， 减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定 为应予以资本化的费用。 —为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超过专门借款 部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金 额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 27 2010年半年度报告 暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使 用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 职工薪酬 职工薪酬包括在职工为公司提供服务的会计期间，公司给予职工各种形式的报酬以及其他相关支出， 包括支付的职工工资、奖金、津贴、补贴和职工福利费，以及为职工缴纳医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金等。在职工劳动合同到期之前解除 与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予补偿的建议（解除劳动关系计划或裁减建议 即将实施，且企业不能单方面撤回），公司确认由此而产生的预计负债，同时计入当期费用。 收入确认原则 公司对提供各类航空客、货运地面服务、旅客过港服务、广告服务等劳务取得的收入，在符合以下条 件时予以确认： ——劳务已经提供； ——与交易相关的经济利益能够流入企业； ——劳务收入和成本能够可靠地计量。 公司销售商品取得的收入，在符合以下条件时予以确认： ——商品所有权上的重要风险及报酬已转移给买方； ——公司不再对该商品实施继续管理权或拥有实际控制权； ——与交易相关的经济利益能够流入企业； ——相关的收入和成本能够可靠地计量。 公司让渡资产使用权取得的收入，在符合以下条件时予以确认： —与交易相关的经济利益能够流入公司； —收入的金额能够可靠地计量。 所得税的会计处理方法 所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂时性差异与适用所 得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的所得税收益；按照应纳税暂时性差异与适用所得 税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应的所得税费用。 利润分配方法 根据公司章程，公司利润按以下顺序分配： —弥补以前年度亏损； 28 2010年半年度报告 —提取10%法定盈余公积金； —经股东大会决议，可提取不超过5%的任意公积金； —剩余利润根据股东大会决议予以分配。 合并财务报表的编制方法 公司将能够实施控制的全部子公司纳入合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的 个别财务报表及其它相关资料为基础，在母公司与子公司、子公司相互之间的投资、内部往来、未实 现内部交易损益等内部交易全部抵销后，逐项合并编制。 子公司采取的会计政策与公司不一致时，按照公司的会计政策调整后进行合并。若子公司的会计期间 与公司不一致，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进行调整。 会计政策、会计估计变更及会计差错更正 —会计政策变更 ——公司本期无会计政策变更。 —会计估计变更及会计差错更正 ——公司本期无会计估计变更及会计差错更正。 五、税项 营业税 公司提供旅客过港服务、与航空运输有关的地面服务、客货运输服务，以及航空设施使用服务等所取 得的收入按3%计缴营业税；提供其他相关服务所取得的收入按5%计缴营业税。 增值税 公司下属综合区管理部、旅客服务分公司销售商品所取得的收入按17%计缴增值税；航站楼管理部销 售电按17％计缴增值税，销售水按13％计缴增值税；安检科技有限公司销售其自行开发生产的软件产 品，按17％的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3％的部分试行即征即退；空港快线 运输有限公司提供汽车和机电设备维修服务所取得的收入按17%计缴增值税。 城建税 公司按应纳营业税和应纳增值税的7%计缴城建税。 所得税 根据 2007年颁布的《中华人民共和国企业所得税法》的规定，自 2008年度开始企业所得税税率为25%。 其他税费 按税法有关规定计缴。 29 2010年半年度报告 六、控股子公司及联营企业 —通过同一控制下的企业合并取得的子公司 公司名称注册地注册资本 （万元）经营范围持股 比例 期末实际 投资额（万 元） 合并报表 情况 广州白云国际机场地 勤服务有限公司 广州 10,000 货物邮件行李的仓储，机场内 地面运输装卸、提供梯车、摆 渡车、登机桥服务等 51% 3,506.35 是 广东烟草白云有限公 司 广州 50销售烟 70% 24.74 是 —通过其他方式取得的子公司 公司名称注册地注册资本 （万元）经营范围持股 比例 期末实际投 资额（万元） 合并 报表 与航空运输有关的地面服务、交通 广州白云国际机场商 旅服务有限公司 广州 1,500 运输（限机场范围内），公务机服 务代理，航空客运代理，旅客搭乘 飞机事务代理，商务代理，提供租90% 1,350.00是 车及订房服务；销售：工艺美术品 （不含金饰），百货 广州白云国际机场白 云安检科技有限公司 广州 300 安全检查设备技术研究、开发及技 术服务。电子计算机及配件技术研 究、开发。安全检查技术培训及咨 询。销售、维修：电子计算机及配 件 61% 183.00是 广州白云国际广告有 限公司 广州 3,000 设计、制作、发布、代理国内外各 种广告。包装设计。展览设计服务。 装饰设计。室内设计。室内装饰。 摄影。商品信息咨询。设计、销售： 工艺美术品（不含金饰品） 75% 2,250.00是 广州白云国际机场汉 莎航空食品有限公司 广州 6,500 航空餐食、饮品、机上供应品、纪 念品、食品加工销售，餐饮及相关 服务 70% 4,545.00是 广州白云国际机场空 港快线运输有限公司 广州 5,000 汽车租赁。道路货物运营（不含危 险品运输）。汽车维修、装饰。销 售：汽车（不含小轿车）、汽车配 件。 75％ 3,750.00是 广州市翔龙机动车检 测有限公司 广州 10机动车安全技术检测服务 100％ 10.00是 —联营企业 公司名称注册地注册资本 （万元）经营范围持股 比例 期末实际 投资额 广州白云国际物流有限 公司 广州 5,000 承办海运、陆运、空运进出口货物 的国际运输代理业务，包括：揽货、 托运、订舱、中转、集装箱拼装拆 箱、结算运杂费、报关、报验、保 险、相关的短途运输服务及运输咨 询业务。交通运输、物流配送业务、 物业租赁业务、国际国内货运业 务、快递业务、货物封包业务、物 流信息咨询业务、产品包装服务。 29% 580.00 30 2010年半年度报告 广州白云航空货站有限 责任公司 广州 23,800 国际、国内航空货物仓储、中转、 配货，代理航空公司的国际、国内 航空货物收运业务及货物打包、派 送服务 30％ 7,140.00 —－广州白云航空货站有限公司由公司与中国南方航空股份有限公司共同投资组建，于 2004年 8月 4 日登记注册成立，尚未开始运营。 —合并范围发生变更的说明 公司本年度财务报表合并范围不存在任何变化。 七、合并财务报表主要项目注释 1、货币资金 —公司 2010年 6月 30日货币资金余额为 748,395,614.04元，其明细列示如下： 项 目 期末数期初数 原币金额人民币金额汇率原币金额人民币金额汇率 现金 426,656.02 340,594.57—人民币 404,704.23 315,426.18—美元 684.00 4,644.98 6.79 684.00 4,670.49 6.83—新加坡币 —欧元 2,090.00 17,286.39 8.27 2,090.00 20,475.94 9.80—英镑 2.00 20.43 10.21 2.00 21.96 10.98 银行存款 746,618,958.02 1,156,655,644.08—人民币户 735,165,275.19 1,147,974,885.42—美元户 1,686,622.22 11,453,682.83 6.79 1,271,309.96 8,680,758.66 6.83 其他货币资金 1,350,000.00 100,000.00—人民币户 1,350,000.00 100,000.00 合 计 748,395,614.04 1,157,096,238.65 —其他货币资金期末余额为保函保证金。 —所有银行存款均以公司及合并财务报表范围内子公司的名义于银行等相关金融机构开户储存。 —货币资金期末余额较期初余额减少 408,700,624.61元，降幅为35.32%，主要原因系公司本年度支 付了部分东三、西三指廊、亚运改造项目的工程款所致。 2、应收票据 —公司 2010年 6月 30日不存在应收票据余额，按项目列示如下： 31 2010年半年度报告 种 类期末数期初数 商业承兑汇票 -25,024,048.04 合 计 -25,024,048.04 —截至 2010年 6月 30日止，公司不存在已贴现或质押的未到期商业承兑汇票。 —截至 2010年 6月 30日，公司不存在已背书未到期的商业承兑汇票。 —应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。 3、应收账款 —公司 2010年 6月 30日应收账款净额为 1,030,411,698.44元，按账龄分析及坏账准备列示如下： 项 目账 龄 期末数期初数 所占计提所占计提 金 额 坏账准备 金 额 坏账准备 比例% 比例% 比例% 比例% 1年以内 694,843,547.90 62.87 21,937,259.11 3.16 572,582,538.45 54.47 15,385,652.24 2.69 单项金额重大1-2年 55,999,542.41 5.07 11,199,908.48 20.00 33,367,484.08 3.17 6,673,496.82 20 的应收账款 2-3年 2,060,587.88 0.19 1,030,293.94 50.00 2,599,364.40 0.25 1,299,682.20 503年以上 5,303,785.69 0.48 4,637,785.69 87.44 4,835,183.85 0.46 4,197,288.77 86.81 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 1年以内 --- 该组合风险较 大的应收账款 --- 1年以内 267,252,452.06 24.18 13,362,622.60 5.00 360,519,475.32 34.3 28,691,879.34 7.96 其他不重大的1-2年 63,165,581.14 5.72 12,633,116.23 20.00 63,130,345.38 6.01 37,973,032.89 60.15 应收账款 2-3年 12,006,839.08 1.09 6,003,419.54 50.00 11,213,458.08 1.07 7,509,047.68 66.963年以上 4,589,118.42 0.42 4,005,350.55 87.28 2,816,781.36 0.27 2,816,335.53 99.98 合 计 1,105,221,454.58 100 74,809,756.14 1,051,064,630.92 100 104,546,415.47 —应收账款期末余额中包括了代广东省机场管理集团公司收取的代收代付性质款项214,256,617.36元， 其可收回性对本公司财务状况不构成重大风险，此外，应收账款期末余额中还包括应收机场建设费 143,711,741.06元，其可收回性也不存在重大风险，故对这些应收款项公司未予计提坏账准备。 （未完）  |