[公告]高新发展：2010年半年度财务报告
成都高新发展股份有限公司 2010年半年度财务报告 二〇一〇年八月 资产负债表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年 6月 30日单位：元 项目附注 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金五、1 634,756,470.49 44,542,805.23 637,890,553.59 5,658,528.35 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产五、2 102,290.00 应收票据五、3 5,636,325.25 14,597,999.72 应收账款 五、4； 十一、1 58,952,617.66 2,882,737.43 70,758,346.61 预付款项五、5 42,966,543.78 35,563,677.90 170,000.00 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 五、6； 十一、2 686,305,728.18 26,381,096.12 796,079,923.29 37,626,997.42 买入返售金融资产 存货五、7 407,605,729.04 357,021,415.17 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,836,223,414.40 73,806,638.78 1,912,014,206.28 43,455,525.77 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款十一、3 42,855,795.95 42,066,774.61 长期股权投资 五、8； 十一、4 97,748,388.16 480,073,349.87 87,622,674.67 477,759,724.87 投资性房地产五、9 125,236,097.19 72,293,475.87 128,147,722.23 73,734,772.83 固定资产五、10 211,629,212.37 7,518,638.68 217,416,372.15 7,589,614.19 在建工程五、11 55,000.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产五、12 73,329,105.76 20,257,357.20 75,482,384.54 20,604,418.22 开发支出五、12 3,139,280.00 2,627,000.00 商誉 长期待摊费用五、13 2,200,009.39 2,171,700.52 递延所得税资产五、14 7,194,656.91 8,352,123.47 其他非流动资产 非流动资产合计 520,531,749.78 622,998,617.57 521,819,977.58 621,755,304.72 资产总计 2,356,755,164.18 696,805,256.35 2,433,834,183.86 665,210,830.49 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 资产负债表（续） 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年 6月 30日单位：元 项目附注 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款五、16 296,196,000.00 132,196,000.00 349,496,000.00 182,096,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款五、17 112,665,804.45 126,323,585.24 预收款项五、18 44,587,819.64 137,317.25 19,543,980.57 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬五、19 5,365,821.88 1,463,049.11 9,488,054.61 5,815,582.55 应交税费五、20 55,472,465.55 787,627.06 62,664,920.23 149,357.92 应付利息五、21 127,050.00 应付股利五、22 676,039.32 550,859.32 679,779.32 554,599.32 其他应付款五、23 1,460,204,522.76 245,369,695.51 1,476,662,998.42 153,777,884.11 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债五、24 33,929,147.17 29,929,147.17 34,000,000.00 30,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 2,009,097,620.77 410,433,695.42 2,078,986,368.39 372,393,423.90 非流动负债： 长期借款五、25 112,700,000.00 112,700,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债五、26 103,770,000.00 103,770,000.00 103,770,000.00 103,770,000.00 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 216,470,000.00 103,770,000.00 216,470,000.00 103,770,000.00 负债合计 2,225,567,620.77 514,203,695.42 2,295,456,368.39 476,163,423.90 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）五、27 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00 219,480,000.00 资本公积五、28 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21 321,728,839.21 减：库存股 专项储备 盈余公积五、29 9,714,434.74 9,714,434.74 一般风险准备 未分配利润五、30 -459,121,646.16 -358,607,278.28 -451,547,948.70 -352,161,432.62 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 91,801,627.79 182,601,560.93 99,375,325.25 189,047,406.59 少数股东权益 39,385,915.62 39,002,490.22 所有者权益合计 131,187,543.41 182,601,560.93 138,377,815.47 189,047,406.59 负债和所有者权益总计 2,356,755,164.18 696,805,256.35 2,433,834,183.86 665,210,830.49 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 1 利润表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目附注 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 458,470,556.05 15,083,837.11 326,519,303.87 9,431,723.89 其中：营业收入 五、31； 十一、5 458,470,556.05 15,083,837.11 326,519,303.87 9,431,723.89 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 465,175,662.40 14,302,294.95 326,001,085.29 16,221,553.44 其中：营业成本 五、31； 十一、5 331,836,836.80 3,552,409.67 212,198,422.05 2,660,212.68 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加五、32 23,507,624.60 837,152.96 12,262,596.35 523,460.69 销售费用 73,866,329.70 64,246,569.19 管理费用 30,569,107.34 9,533,422.57 27,979,616.22 9,738,831.49 财务费用五、33 10,201,422.06 1,499,670.67 15,195,969.64 3,379,111.30 资产减值损失五、34 -4,805,658.10 -1,120,360.92 -5,882,088.16 -80,062.72 加：公允价值变动收益 投资收益 五、35； 十一、6 1,144,725.53 -7,227,655.87 800,000.00 -7,881,709.09 其中：对联营和合营企业 的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 -5,560,380.82 -6,446,113.71 1,318,218.58 -14,671,538.64 加：营业外收入五、36 2,936,524.79 272.81 1,867,346.00 15,038.90 减：营业外支出五、37 117,810.01 4.76 5,873,198.91 5,848,883.76 其中：非流动资产处置损失五、37 8,816.04 19,514.17 786.44 四、利润总额 -2,741,666.04 -6,445,845.66 -2,687,634.33 -20,505,383.50 减：所得税费用五、38 4,448,606.02 4,484,187.46 五、净利润 -7,190,272.06 -6,445,845.66 -7,171,821.79 -20,505,383.50 归属于母公司所有者的净利润 -7,573,697.46 -6,445,845.66 -7,799,734.58 -20,505,383.50 少数股东损益 383,425.40 627,912.79 六、每股收益： （一）基本每股收益五、39 -0.035 -0.029 -0.036 -0.093 （二）稀释每股收益五、39 -0.035 -0.029 -0.036 -0.093 七、其他综合收益 八、综合收益总额 -7,190,272.06 -6,445,845.66 -7,171,821.79 -20,505,383.50 归属于母公司所有者的综合收 益总额 -7,573,697.46 -6,445,845.66 -7,799,734.58 -20,505,383.50 归属于少数股东的综合收益总 额 383,425.40 627,912.79 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 2 现金流量表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目附注 本期金额上期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 509,814,989.29 11,645,850.86 301,951,901.55 8,876,879.30 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 1,338,000.00 收到其他与经营活动有关的现金五、40 119,956,462.12 108,574,231.41 126,235,243.22 70,884,128.16 经营活动现金流入小计 629,771,451.41 120,220,082.27 429,525,144.77 79,761,007.46 购买商品、接受劳务支付的现金 397,086,202.89 208,882,005.22 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 金 43,187,515.63 8,260,491.52 39,653,570.77 8,018,370.79 支付的各项税费 37,235,096.08 1,850,284.01 24,658,306.71 1,302,463.58 支付其他与经营活动有关的现金五、40 81,366,709.98 15,821,681.62 84,472,801.22 67,106,143.31 经营活动现金流出小计 558,875,524.58 25,932,457.15 357,666,683.92 76,426,977.68 经营活动产生的现金流量净额 70,895,926.83 94,287,625.12 71,858,460.85 3,334,029.78 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 2,125,617.65 取得投资收益收到的现金 911,157.88 1,286,157.88 800,000.00 800,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 24,350.00 835,212.79 处置子公司及其他营业单位收到 3 的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 3,061,125.53 1,286,157.88 1,635,212.79 800,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 5,297,207.80 551,152.43 5,767,780.09 214,705.00 投资支付的现金 1,789,760.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 7,086,967.80 551,152.43 5,767,780.09 214,705.00 投资活动产生的现金流量净额 -4,025,842.27 735,005.45 -4,132,567.30 585,295.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 取得借款收到的现金 88,500,000.00 60,000,000.00 38,400,000.00 5,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 88,500,000.00 60,000,000.00 38,400,000.00 5,000,000.00 偿还债务支付的现金 141,870,852.83 109,970,852.83 15,900,000.00 2,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付现 金 16,422,130.43 6,103,468.95 16,465,275.05 6,738,146.87 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 211,184.40 64,031.91 681,689.60 82,440.20 筹资活动现金流出小计 158,504,167.66 116,138,353.69 33,046,964.65 9,320,587.07 筹资活动产生的现金流量净额 -70,004,167.66 -56,138,353.69 5,353,035.35 -4,320,587.07 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 响 五、现金及现金等价物净增加额 -3,134,083.10 38,884,276.88 73,078,928.90 -401,262.29 加：期初现金及现金等价物余额 637,890,553.59 5,658,528.35 422,048,997.70 4,256,672.15 六、期末现金及现金等价物余额 634,756,470.49 44,542,805.23 495,127,926.60 3,855,409.86 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 4 合并所有者权益变动表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年半年度单位：元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计股本资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 其 他 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -451,547,948.70 39,002,490.22 138,377,815.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -451,547,948.70 39,002,490.22 138,377,815.47 三、本年增减变动金额 -7,573,697.46 383,425.40 -7,190,272.06（一）净利润 -7,573,697.46 383,425.40 -7,190,272.06（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 -7,573,697.46 383,425.40 -7,190,272.06（三）所有者投入和减 少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所 有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准 备 3、对所有者（或股 东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增股 本 2、盈余公积转增股 本 3、盈余公积弥补亏 损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -459,121,646.16 39,385,915.62 131,187,543.41 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 5 合并所有者权益变动表（续） 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年半年度单位：元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东 权益 所有者权 益合计股本资本公积 减 ： 库 存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利 润 其 他 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -447,190,387.18 38,082,943.42 141,815,830.19 加：会计政策变更 前期差错更正 -16,009,992.66 -842,631.19 -16,852,623.85 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -463,200,379.84 37,240,312.23 124,963,206.34 三、本年增减变动金额 11,652,431.14 1,762,177.99 13,414,609.13（一）净利润 11,652,431.14 1,762,177.99 13,414,609.13（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小 计 11,652,431.14 1,762,177.99 13,414,609.13（三）所有者投入和减 少资本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所 有者权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准 备 3、对所有者（或股 东）的分配 4、其他 （五）所有者权益内部 结转 1、资本公积转增股 本 2、盈余公积转增股 本 3、盈余公积弥补亏 损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 9,714,434.74 -451,547,948.70 39,002,490.22 138,377,815.47 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 6 母公司所有者权益变动表 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年半年度单位：元 项目 本期金额 股本资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -352,161,432.62 189,047,406.59 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -352,161,432.62 189,047,406.59 三、本年增减变动金额 -6,445,845.66 -6,445,845.66（一）净利润 -6,445,845.66 -6,445,845.66（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -6,445,845.66 -6,445,845.66（三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东） 的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -358,607,278.28 182,601,560.93 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 7 母公司所有者权益变动表（续） 编制单位：成都高新发展股份有限公司 2010年半年度单位：元 项目 上年金额 股本资本公积 减： 库存 股 专项 储备 盈余 公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -336,229,452.33 204,979,386.88 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -336,229,452.33 204,979,386.88 三、本年增减变动金额 -15,931,980.29 -15,931,980.29（一）净利润 -15,931,980.29 -15,931,980.29（二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 -15,931,980.29 -15,931,980.29（三）所有者投入和减少资 本 1、所有者投入资本 2、股份支付计入所有者 权益的金额 3、其他 （四）利润分配 1、提取盈余公积 2、提取一般风险准备 3、对所有者（或股东） 的分配 4、其他 （五）所有者权益内部结转 1、资本公积转增股本 2、盈余公积转增股本 3、盈余公积弥补亏损 4、其他 （六）专项储备 1、本期提取 2、本期使用 四、本期期末余额 219,480,000.00 321,728,839.21 -352,161,432.62 189,047,406.59 公司法定代表人：平兴主管会计工作的公司负责人：栾汉忠公司会计机构负责人：李海明 8 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 会计报表附注 一、公司基本情况 （一）历史沿革 成都高新发展股份有限公司(原名成都倍特发展集团股份有限公司)是 1992年 7月经成都 市体制改革委员会成体改（ 1992）112号文和成体改（ 1992）176号文批准由成都高新技术产 业开发区管委会、中国科学院成都生物研究所制药厂、成都钢铁厂、西藏自治区石油公司四 家单位共同发起，通过定向募集方式而成立的股份制集团公司。1996年 10月经中国证券监 督管理委员会证监发字（1996）294、295号文批准，发行社会公众股 3600万股（其中职工 股占用 1800万额度），于 1996年 11月 18日在深圳证券交易所上市。1997年 5月，公司按 1996年末总股本 8065万股计算向全体股东每 10股送红股 8股，共计派送 6452万股，按 10： 2比例向全体股东用资本公积金转增股本 1613万股，变更后总股本为 16130万股，1999年 6 月公司股东大会审议通过，按 1998年总股本 16130万股为基数，向全体股东每 10股送红股 2股，共计派送 3226万股,送股后总股本为 19356万股。2006年 6月公司股东大会审议通过， 按每 10股转增 3股的比例，以资本公积向全体流通股股东转增股本，共计转增股本 2592万 股，转增后总股本为 21948万股。 公司注册地址：成都市成都高新技术产业开发区。法定代表人：平兴。 （二）行业性质和经营范围 公司所处的行业：房地产行业。 经营范围：高新技术产品的开发、生产、经营；高新技术的交流转让；高新技术开发区 的开发、建设、房地产的开发和经营；进出口贸易、国内贸易、信息咨询；项目评估、证券 投资、广告展览、租赁、培训等。 二、重要会计政策和会计估计 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则——基本准 则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 自公历 1月 1日起至 12月 31日止为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、计量属性 除在附注中特别说明的计量属性外，均以历史成本为计量属性。在采用重置成本、可变 9 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 现净值、现值或公允价值为计量属性时，保证需要所确定的会计要素金额能够取得并可靠计 量。 6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 （2）非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分 步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项 直接相关费用计入企业合并成本。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 7、合并财务报表的编制方法 公司对具有控制权的被投资单位确认其为会计报表的合并范围。 公司按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》编制合并会计报表。在编制合并报表 时，公司之间的重大内部交易和往来余额予以抵销。 子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照母 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，调整 合并财务报表的期初数和上期数。 母公司在报告期内因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，不 调整合并财务报表的期初数和上期数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润和 现金流量纳入合并财务报表。 8、现金及现金等价物的确定标准 将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金 且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。 9、外币业务核算方法 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。 在资产负债表日，对外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，以 公允价值计量的非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算为记账本位币金额，以历 10 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 史成本计量的外币非货币性项目采用交易日的即期汇率折算，不改变记账本位币金额。外币 专门借款账户年末折算差额，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，按规 定进行资本化，计入相关资产成本，其余的外币账户折算差额均计入当期损益。 10、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产(包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产)；第二、持有至到期投资；第三、贷款和应收款项；第四、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：第一、以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债(包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债)；第二、其他金融负债。 （2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 ①初始确认： 初始确认金融资产或负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或 金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 ②后续计量： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金 融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变 动损益。 B、可供出售金融资产 资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。 该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积 的公允价值变动额转入投资收益。 C、贷款和应收款项 采用实际利率法，以摊余成本计量。根据公司本年实际情况，按双方合同或协议价款作 为初始确认金额。收回或处置应收款项时，按取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损 益。 D、持有至到期投资 采用实际利率法，以摊余成本计量。持有期间按实际利率及摊余成本计算利息收入计入 投资收益。该金融资产处置时取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 11 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。 F、其他金融负债 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 （3）金融资产转移的确认依据和计量方法 公司将金融资产所有权上几乎所有风险和报酬已转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将 收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，分别下列情况处理：第一、放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；第二、未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：第一、 所转移金融资产的账面价值；第二、因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账 面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将 下列两项金额的差额计入当期损益：第一、终止确认部分的账面价值；第二、终止确认部分 的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 （4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术 (包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的 市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等)确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场 交易价格作为确定其公允价值的基础。 （5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产进行 减值测试。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融 资产(包括单项金额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组 合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与 其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市 场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交 付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价 值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认 12 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性 时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损 失。 11、应收款项 （1）坏账损失的确认标准 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的应收款项；因 债务人逾期未履行其清偿义务，而且具有明显特征表明无法收回的应收款项。对确实无法收 回的应收款项，公司按照管理权限经批准后确认为坏账损失，并冲销计提的坏账准备。 （2）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 单项金额重大的应收款项坏账单项金额占应收款项期末余额前 5名的应收款项 准备的确认标准 对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值的应 单项金额重大的应收款项坏账 准备的计提方法 收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差 额计提坏账准备。对单项测试未减值的应收款项，汇同 对单项金额非重大的应收款项，以账龄为类似信用风险 特征划分为若干组合，按账龄分析法计提坏账准备。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 单项金额未达到应收款项期末余额前 5名标准的，以账 龄为类似信用风险特征划分为若干组合，对账龄在 1 年以上的应收款项确定为单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。 根据信用风险特征组合确定的 计提方法 按账龄分析法计提坏账准备 应收款项账龄坏账准备提取比例 1年以内 0% 1-2年 10% 2-3年 25% 3年以上 50% 12、存货 （1）确认及分类 将在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程 或提供劳务过程中耗用的材料和物质等，确认为存货。存货分为原材料、产成品、在产品、 13 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 发出商品、低值易耗品、库存商品、工程施工、开发产品、开发成本、委托代销商品、委托 加工物资等。 （2）计量方法 存货按取得时的实际成本计量，采用实际成本进行日常核算。存货发出采用加权平均法 结转。低值易耗品、包装物按一次转销法摊销。 开发用土地按取得时的实际成本入账。在项目开发时，按开发项目建筑面积分摊计入开 发项目的开发成本，不单独计算建筑面积的部分不分摊土地成本。公共配套设施按实际发生 额核算，能够认定到所属开发项目的公共配套设施，直接计入所属开发项目的开发成本；不 能直接认定的公共配套设施先在开发成本中单独归集，在公共配套设施项目竣工决算时，该 单独归集的开发成本按开发产品销售面积分摊并计入各受益开发项目中去。 开发产品按实际开发成本入账，结转开发产品时采用加权平均法核算。 （3）存货的盘存制度 存货的盘存实行永续盘存制。 （4）存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变 现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产 品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对 于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。 13、长期股权投资 （1）初始投资成本确定 ①企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：应当按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额确认为初始 成本。 非同一控制下的企业合并：应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本。 ②其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前 提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值作为基础确定其初始投 资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资 产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换长期股权投资的初始投资成本。 14 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 （2）后续计量及损益确认方法 长期股权投资后续计量分别采用权益法或成本法。 公司对子公司或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资， 当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，确认投资收益。 公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。采用权 益法核算的长期股权投资，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投 资收益，当宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。 公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。按照投资合同或协议约定公司仍承担额外义务 的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经 营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，确定为对被投资单位具有共同控制的依据； 对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控 制这些政策的制定，确定为对被投资单位具有重大影响的依据。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 对于采用成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，如发现对预计未来现金流量有影响且公司能够对其进行可靠计量的客观证据，则表明该 项投资发生减值。 对于其他长期股权投资，如发现长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化 等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值时，则表明该项投资发生减值，按单项长 期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。长期股权投资减值损失一经 确认，在以后会计期间不得转回。 14、投资性房地产 投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼而持有的房地产，包括已出租 的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。投资性房地产按照 成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。对于出租的建筑物，采用与固定资产相同 的方法计提折旧；对于土地使用权，采用直线法按土地使用权的使用年限进行摊销。资产负 债日有迹象表明投资性房地产发生减值的，相应计提减值准备。 15、固定资产 （1）确认及分类 15 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 将以生产商品、提供劳务、出租或经营管理为目的持有的，使用寿命超过一个会计年度 的，其有关的经济利益很可能流入公司，且其成本能够可靠计量的有形资产，确认为固定资 产。 固定资产分为房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备及其他五类。 （2）计量基础 各类固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。 （3）折旧 固定资产折旧采用直线法计算，按各类固定资产的原值扣除残值和预计使用年限确定年 折旧率。各类固定资产预计使用年限、年折旧率和预计残值率分别列示如下： 类别 预计使用年限年折旧率预计残值率 房屋及建筑物 30年 3.23％ 3.00％ 通用设备 10-18年 9.70％-5.39% 3.00％ 专用设备 10-14年 9.70％-6.93% 3.00％ 运输设备 6-12年 16.17%-8.08% 3.00％ 其他 4－6年 24.25%-16.17% 3.00％ （4）固定资产减值准备 资产负债表日，按照固定资产账面价值与可收回金额孰低计量 ,对可收回金额低于账面价 值的差额,计提固定资产减值准备。在报告期末,对固定资产逐项进行检查,如果由于市价持续 下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额 低于账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间 不得转回。 16、在建工程 （1）计量 在建工程按实际发生的工程支出计价，包括需要安装设备的价值、为工程建设而借入的 专门借款或资产支出超出专门借款的一般借款所发生的借款费用等。在建工程结转为固定资 产的时点为在建工程达到预定可使用状态。 （2）在建工程减值准备 资产负债表日，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回 金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期 间不予转回。 17、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 16 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损 益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使 用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 （2）借款费用资本化期间 当同时满足下列条件时，开始资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资 产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中 断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用， 直至资产的购建或者生产活动重新开始。 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销 )，减去将尚未动用的借款资金存入 银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金 额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率 (加权平均利率)，计算确定一般借 款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相 关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资 本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用 或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的， 计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。 18、无形资产 （1）将公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，确认为无形资产。主 要包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 （2）无形资产在取得时按照实际成本计价。 （3）对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法 摊销，计入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的 使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和 摊销方法。 （4）资产负债表日，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无 形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确 认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则 将其一次性转入当期费用。 17 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 19、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 20、商誉 非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。 资产负债日，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损 失一经确认，在以后会计期间不予转回。 21、职工薪酬 职工薪酬是为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括：工 资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、 生育保险费、住房公积金、工会和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿等。 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工 的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产产 品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担的 职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 22、预计负债 （1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：该义务是公 司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的 计量。 （2）公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本 确定能够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超 过对应的预计负债的账面金额。 23、收入 （1）销售商品收入的确认与计量 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认：已将商品所有权上的主要风险和报 酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实 施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生 或将要发生的成本能够可靠的计量。按照从购货方已收或应收合同或协议价款的公允价值确 定销售商品收入金额。 （2）销售商品房收入的确认 在商品房完工并验收合格，签订了销售合同，商品房所有权上的主要风险和报酬转移给 买方，并不再对该商品房实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款 18 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 的证据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。 （3）建造合同 在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和 合同费用。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回 的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回 的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入；合同预计总成本超过合同总收入的， 将预计损失确认为当期费用。 合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例或已经完成的合同工 作量占合同预计总工作量的比例进行确定。 （4）提供劳务收入的确认与计量 在同一年度内开始并完成的，在劳务已经提供，收到价款或取得收取款项的证据时，确 认劳务收入；跨年度的，按完工百分比法，在劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠 地确定，与交易相关的价款能够流入，已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠 地计量时，确认劳务收入。按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收 入总额。 （5）让渡资产使用权收入的确认与计量 让渡资产使用权收入同时满足下列条件的，才能予以确认：相关的经济利益很可能流入 企业；收入的金额能够可靠地计量。利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实 际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 24、政府补助 （1）政府补助，指从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产，分为 与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 政府补助同时满足下列条件时予以确认： A、能够满足政府补助所附条件； B、能够收到政府补助。 （2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。 （3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延 收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的， 直接计入当期损益。 25、递延所得税资产和递延所得税负债 公司的所得税采用资产负债表债务法核算。 将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部份 确认为资产。存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按以下要求确认递延所得税资 产或递延所得税负债： 19 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 （1）除下列交易中产生的递延所得税负债以外，确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债； A、商誉初始确认 B、不是企业合并，且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额的交易中产 生的资产或负债的初始确认； C、对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，投资企业能够控 制暂时差异转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 （2）以很可能取得用于抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时 性差异产生递延所得税资产。 期末对递延所得税资产账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税 所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产账面价值。在很可能获得 足够的应纳税所得额时，本公司以原减记的金额为限，予以转回。 26、主要会计政策、会计估计变更和前期差错更正 无。 三、税项（公司适用的税种及税率） 税种 计税基数税率 增值税工业性生产、加工收入以及材料物资销售 17% 营业税房地产开发收入、服务及仓储收入 5％ 营业税建筑安装工程收入 3％ 城市维护建设税应纳增值税及营业税额 7% 教育费附加应纳增值税及营业税额 3% 地方教育费附加应纳增值税及营业税额 1% 房产税房屋原值的 70% 1.2% 房产税房屋租金收入 12% 企业所得税[注 1] 应纳税所得额 25%、15％ 土地增值税[注 2] 转让房地产的增值额 30%-60% 注1：成都倍特药业有限公司适用高新区高新技术企业 15%的所得税率。其他公司适用25% 的所得税率。 注2：依据成地税函（ 2006）223号文件，土地增值税按转让收入的 0.6%-1.5%预征，待房 地产项目全部竣工后，根据《中华人民共和国土地增值税暂行条例》的规定，按项目实际增 值额和四级超率累进税率进行清算，对预缴的土地增值税款多退少补。 注3：其他税费按国家规定的征收比例计算缴纳。 20 成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务性 质 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 （万元） 持股比 例% 表决权 比例% 是否 合并 报表 少数股东权益 少数股东 权益中用 于冲减少 数股东损 益的金额 从母公司所有者权益 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 成都倍特建设 开发有限公司 控股子 公司 成都 市 房地 产业 16000 房地产开 发经营 22800 95 95 是 5,899,446.92 成都倍特投资 有限责任公司 控股子 公司 成都 市 服务 业 5000 投资及咨 询服务 4760 95.2 95.2 是 3,219,817.00 成都倍特药业 有限公司 控股子 公司 成都 市 制造 业 7000 医药制造 5950 85 85 是 11,627,941.04 成都倍特厨柜 制造有限公司 控股子 公司 成都 市 制造 业 4000 厨柜制造 3800 95 95 是 1,463,307.41 四川雅安温泉 旅游开发股份有 限公司 控股子 公司 雅安 市 房地 产业 2300 温泉及房地 产开发 1173 16,010.18 51 51 是 8,513,813.75 成都倍特期货 经纪有限公司 [注 1] 全资子 公司 成都 市 服务 业 3500 期货经纪 3500 100 100 是 (续上表) 21 成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附注 子公司全称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册资 本（万 元） 经营范围 期末实 际出资 额（万 元） 实质上 构成对 子公司 净投资 的其他 项目余 额（万 元） 持股比 例% 表决 权比 例% 是否 合并 报表 少数股东权 益 少数股 东权益 中用于 冲减少 数股东 损益的 金额 从母公司所有者 权益冲减子公司 少数股东分担的 本期亏损超过少 数股东在该子公 司期初所有者权 益中所享有份额 后的余额 成都倍特建筑安装 工程有限公司 [注2] 控股子 公司 成都市 房地 产业 5000 建筑施工 3500 70 70 是 17,175,403.25 成都倍特劲远房产全资子房地 成都市500 房产经营 500 100 100 否 经营有限公司 [注3]公司产业 绵阳倍特建设开 发有限公司[注 4] 全资子 公司 绵阳市 房地 产业 5000 房地产开 发经营 4,556.83 100 100 是 四川雅安倍特星月 宾馆有限公司 [注5] 控股子 公司 雅安市 服务 业 1000 宾馆服务 业 950 95 95 是 868,427.97 雅安楠水阁温泉度 全资子服务宾馆服务 假会议中心有限公雅安市2000 2000 100 100 是 公司业 业 司[注6] 成都新建业倍特置 业有限公司 [注7] 全资子 公司 成都市 房地 产业 2354.83 房地产开 发经营 2,354.83 100 100 是 22 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 注 1：本公司直接持有该公司 14.29%的股份，通过成都倍特投资有限责任公司间接持有 该公司 85.71%的股份。 注 2：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 70%的股份。 注 3：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。 注 4：本公司直接持有该公司 44.80%的股份，通过成都倍特建设开发有限公司间接持有 该公司 55.20%的股份。 注 5：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 95%的股份。 注 6：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 90%的股份，通过四川雅 安温泉旅游开发股份有限公司间接持有该公司 10%的股份。 注 7：本公司通过成都倍特建设开发有限公司间接持有该公司 100%的股份。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 2、合并范围发生变更的说明 （1）本期新纳入合并报表范围的公司 无。 （2）本期未纳入合并报表范围的公司 由于成都倍特劲远房产经营有限公司经营业务萎缩，本报告期，公司对其进行清算。该 公司清算组于 2010年 6月 14日在《成都商报》公告了相关清算信息，目前正处于清算过程 中。因此，本报告期，该公司的会计报表不再纳入合并报表范围。 3、其他事项 公司于 2007年转让了成都倍特电动自行车有限公司的全部股份，截止 2010年 6月 30 日，相关法律手续尚在办理之中。 五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元） 1、货币资金 项目期末数年初数 现金 1,045,388.85 827,791.75 银行存款[注 1] 624,194,358.59 635,024,692.87 其他货币资金[注 2] 9,516,723.05 2,038,068.97 合计 634,756,470.49 637,890,553.59 注 1：银行存款期末数中有 46,564.10万元为成都倍特期货经纪有限公司吸收的客户期货 保证金存款。 23 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 注 2：其他货币资金期末数中有 214.15万元为定期存款，其中 185.16万元将于 2010年 10月 9日到期，28.99万元将于 2010年 7月 12日到期。 2、交易性金融资产 项目期末公允价值年初公允价值 交易性债券投资 交易性权益工具投资 102,290.00 指定为以公允价值计量且其变动计入当 期损益的金融资产 衍生金融资产 其他 合计 102,290.00 注：交易性金融资产系认购的新股，不存在变现受到限制的情况。 3、应收票据 （1）应收票据分类 项目期末数年初数 银行承兑汇票 5,636,325.25 14,597,999.72 商业承兑汇票 合计 5,636,325.25 14,597,999.72 注：应收票据期末数较年初数减少 896.17万元，降低 61.39%，主要原因是银行承兑汇票 减少。 （2）已经背书给他方但尚未到期的票据情况 出票单位出票日期到期日金额备注 国药控股湖北有限公司 2010年 5月 19日 2010年8月19日 407,293.20 天津市南方医药有限公 司 2010年 4月 9日 2010年10月9日 325,800.00 重庆医药股份有限公司 2010年 5月 12日 2010年8月12日 256,430.00 国药控股江苏有限公司 2010年 2月 9日 2010年 8月 9日 250,000.00 辽宁大政医药进出口有 限公司 2010年 3月 10日 2010年9月10日 226,351.00 合 计 1,465,874.20 4、应收账款 （1）应收账款按种类列示如下 种类期末数年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 24 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 金额比例% 金额比例%金额比例% 金额比例% 单项金额重大 40,149,307.65 54.84 12,586,600.00 31.35 47,470,674.23 53.56 16,400,337.12 34.55 单项金额不重大 但信用风险较大 4,230,653.12 5.78 1,669,211.15 39.46 4,292,278.87 4.84 1,473,593.42 34.33 其他不重大 28,828,468.04 39.38 36,869,324.05 41.60 合计 73,208,428.81 100.00 14,255,811.15 88,632,277.15 100.00 17,873,930.54 （2）单项金额重大的应收账款坏账准备计提 应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由 四川大地资源开发有限公司 18,473,200.00 9,236,600.00 50.00 按账龄计提 成都国信新产业房地产开发有限公司 8,037,016.72按账龄计提 四川天昆房屋开发有限公司 6,700,000.00 3,350,000.00 50.00 按账龄计提 成都万科成华置业有限公司 4,442,518.73按账龄计提 成都海特尔置业有限公司 2,496,572.20按账龄计提 合计 40,149,307.65 12,586,600.00 31.35 （3）单项金额不重大但信用风险较大的应收账款 账龄 期末数年初数 金额 比例 %坏账准备金额比例%坏账准备 1－2年 925,015.62 21.86 92,501.56 1,197,664.41 27.90 119,766.44 2－3年 304,436.70 7.20 76,109.19 773,921.00 18.03 193,480.25 3年以上 3,001,200.80 70.94 1,500,600.40 2,320,693.46 54.07 1,160,346.73 合计 4,230,653.12 100.00 1,669,211.15 4,292,278.87 100.00 1,473,593.42 （4）其他不重大的应收账款 账龄 期末数年初数 金额 比例 %坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 28,828,468.04 100.00 36,869,324.05 100.00 1－2年 2－3年 3年以上 合计 28,828,468.04 100.00 36,869,324.05 100.00 （5）本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 期末数年初数 金额计提坏账准备金额计提坏账准备 25 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 成都高新投资集团有限公司 500,000.00 520,846.03 合计 500,000.00 520,846.03 （6）应收账款金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款 总额的比例% 四川大地资源开发有限公司非关联方 18,473,200.00 3年以上 25.23 成都国信新产业房地产开发有限 公司 非关联方 8,037,016.72 1年以内 10.98 四川天昆房屋开发有限公司非关联方 6,700,000.00 3年以上 9.15 成都万科成华置业有限公司非关联方 4,442,518.73 1年以内 6.07 成都海特尔置业有限公司非关联方 2,496,572.20 1年以内 3.41 合计 40,149,307.65 54.84 （7）应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例% 成都高新投资集团有限公司关联方 500,000.00 0.68 合计 500,000.00 0.68 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示如下 账 龄 期末数年初数 金额比例％金额比例％ 1年以内 9,944,521.74 23.14 2,229,763.49 6.27 1－2年 179,474.72 0.42 542,328.15 1.52 2－3年 8,897,163.71 20.71 8,931,033.65 25.11 3年以上 23,945,383.61 55.73 23,860,552.61 67.10 合 计 42,966,543.78 100.00 35,563,677.90 100.00 （2）预付款项金额前五名单位情况 单位名称与本公司关系金额时间未结算原因 成都新安塑钢有限责任公司[注] 非关联方 13,436,446.41 3年以上 — 四川倍达尔新技术开发有限公司关联方 8,852,163.71 2-3年待结算 通力电梯有限公司非关联方 2,925,450.00 1年以内待结算 李涛非关联方 1,350,000.00 3年以上待结算 四川中宇建设工程有限公司非关联方 1,140,000.00 1年以内待结算 合计 27,704,060.12 26 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 注：具体情况详见附注“九.2”所述。 （3）本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类列示如下 种类 期末数年初数 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 金额比例%金额比例%金额比例% 金额比例% 单项金额重大 643,986,557.69 92.74 3,832,900.00 0.60 770,648,955.58 95.69 4,057,292.87 0.53 单项金额不重大 但信用风险较大 12,984,995.99 1.87 4,292,289.59 33.06 13,021,196.09 1.62 5,255,435.43 40.36 其他不重大 37,459,364.09 5.39 21,722,499.92 2.69 合计 694,430,917.77 100.00 8,125,189.59 805,392,651.59 100.00 9,312,728.30 注：期末余额较期初余额减少 11,096.17万元、降低 13.78%，主要原因是应收期货货币保 证金减少。 （2）单项金额重大的其他应收款坏账准备计提 应收款项内容账面余额坏账金额计提比例理由 期货交易所 627,556,771.96按账龄计提 成都倍特建设开发有限公司工会 7,848,800.00 3,832,900.00 48.83 按账龄计提 四川亚东房地产开发有限公司 3,900,000.00按账龄计提 四川思源科技开发有限公司 2,805,235.20按账龄计提 成都武候工业园投资开发有限公司 1,875,750.53按账龄计提 合计 643,986,557.69 3,832,900.00 0.60 （3）单项金额不重大但信用风险较大的其他应收款 账龄 期末数年初数 金额 比例 %坏账准备金额比例%坏账准备 1－2年 4,202,724.30 32.37 420,272.43 1,198,989.19 9.21 119,898.93 2－3年 2,076,474.82 15.99 519,118.72 3,102,267.87 23.82 775,566.97 3年以上 6,705,796.87 51.64 3,352,898.44 8,719,939.03 66.97 4,359,969.53 合计 12,984,995.99 100.00 4,292,289.59 13,021,196.09 100.00 5,255,435.43 （4）其他不重大的其他应收款 账龄 期末数年初数 27 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 金额 比例 %坏账准备金额比例%坏账准备 1年以内 37,459,364.09 100.00 21,722,499.92 100.00 12 年 23 年 3年以上 合计 37,459,364.09 100.00 21,722,499.92 100.00 （5）本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况 无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额年限 占其他应收款 总额的比例% 期货交易所非关联方 627,556,771.96 1年以内 90.37 成都倍特建设开发有限公司工会非关联方 7,848,800.00 1年以内 3年以上 1.13 四川亚东房地产开发有限公司非关联方 3,900,000.00 1年以内 0.56 四川思源科技开发有限公司非关联方 2,805,235.20 1年以内 0.40 成都武候工业园投资开发有限公司非关联方 1,875,750.53 1年以内 0.27 合计 643,986,557.69 92.73 （7）应收关联方款项 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例% 成都高新置业有限公司[注] 关联方 300,000.00 0.04 合计 300,000.00 0.04 注：应收成都高新置业有限公司 30万元系支付工程项目履约保证金。 7、存货 （1）存货分类 项目 期末数年初数 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 7,752,615.11 7,752,615.11 7,541,706.89 7,541,706.89 产成品 8,553,625.08 8,553,625.08 8,605,012.65 8,605,012.65 在产品 1,948,238.07 1,948,238.07 1,991,105.96 1,991,105.96 低值易耗品 1,402,091.69 1,402,091.69 854,143.47 854,143.47 工程施工 55,199,378.23 55,199,378.23 49,288,612.83 49,288,612.83 28 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 开发成本 369,151,211.25 61,395,108.47 307,756,102.78 325,095,111.26 61,395,108.47 263,700,002.79 开发产品 24,829,148.16 24,829,148.16 25,040,830.58 25,040,830.58 委托加工物 资 164,529.92 164,529.92 合计 469,000,837.51 61,395,108.47 407,605,729.04 418,416,523.64 61,395,108.47 357,021,415.17 （2）存货跌价准备 存货种类年初账面余额本期计提额 本期减少 期末账面余额 转回转销 原材料 产成品 在产品 低值易耗品 工程施工 开发成本 61,395,108.47 61,395,108.47 开发产品 合计 61,395,108.47 61,395,108.47 （3）存货跌价准备情况 四川雅安温泉旅游开发股份有限公司开发的周公山温泉公园土地资产存在减值，公司按 开发成本账面金额与土地资产预计可变现净值差额计提存货跌价准备 4,004.51万元。成都倍 特建设开发有限公司待开发的广东惠州大亚湾土地资产处于法院的查封及轮候查封状态，公 司判断在未来较长时间内，很难有效实现对该宗土地的合同权利和相应的其他权利，公司按 开发成本的账面金额全额计提存货跌价准备 2135万元。 （4）开发成本明细列示如下 项目名称开工时间预计竣工时间预计总投资期末余额 跌价准备 广东秋长土地 27,551,400.00 广东惠州大亚湾土地 21,350,000.00 21,350,000.00 绵阳半山会所项目 2003年 4月 2006年 6月 800万元 7,542,104.49 绵阳起步区项目 2001年 1月 2005年 12月 8500万元 12,000,533.42 绵阳西区项目 2002年 8月 2006年 3月 7500万元 60,203,329.56 倍特领尚一期 2009年 11月 2010年 12月 14800万元 84,380,127.29 倍特领尚二期 41,578,252.00 雅安温泉项目 2002年 1月 19000万元 107,567,308.47 40,045,108.47 绵阳西区房产 1,912,888.00 绵阳科教园区一号地 21,700.00 其他 5,043,568.02 29 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 合计 369,151,211.25 61,395,108.47 注：绵阳半山会所项目、绵阳起步区项目、绵阳西区项目已完工，竣工决算资料尚在办 理之中。由于受到客观条件的限制，雅安温泉项目和广东秋长土地的开发目前暂处于停滞状 态。 （5）开发产品明细列示如下 项目名称 竣工时间年初余额本期增加本期减少期末余额 跌价准备 金杏苑一期 1999年 723,540.00 723,540.00 洗面桥综合楼 1999年 1,925,974.45 186,972.66 2,112,947.11 西区商铺 2007年 1,587,643.84 1,587,643.84 成都倍特双龙大厦 2006年 3,006,153.13 3,006,153.13 绵阳起步区土地 2003年 3,302,222.38 3,302,222.38 绵阳西区土地 2003年 13,822,104.70 13,822,104.70 滨河春天政务中心 2008年 673,192.08 398,655.08 274,537.00 合计 25,040,830.58 186,972.66 398,655.08 24,829,148.16 （6）存货期末余额中含有借款费用资本化金额明细列示如下 项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额 本期确认资本化金额 的资本化率 倍特领尚一期 345,208.14 1,898,033.72 2,243,241.86 5.49% 合计 345,208.14 1,898,033.72 2,243,241.86 （7）未办妥产权证书的土地使用权情况 项目期末账面原值期末账面价值 未办妥产权 证书原因 预计办结产权证书 时间 广东惠州大亚湾土地 21,350,000.00被法院查封 合计 21,350,000.00 （8）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下 项目名称期末账面余额期末账面价值 所有权（使用权）受到限 制的原因 广东惠州大亚湾土地 21,350,000.00被法院查封 倍特领尚一期土地 37,437,920.00 37,437,920.00为贷款设置抵押 30 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 倍特领尚二期土地 39,387,920.00 39,387,920.00为贷款设置抵押 绵阳起步区土地 3,302,222.38 3,302,222.38为贷款设置抵押 绵阳西区土地 13,822,104.70 13,822,104.70为项目合作方设置抵押 合计 115,300,167.08 93,950,167.08 8、长期股权投资 （1）长期股权投资分类 项目 期末数年初数 投资金额减值准备投资金额减值准备 对子公司投资 4,017,088.49 对合营企业投资 对联营企业投资 69,766,025.40 68,502,400.40 其他股权投资 23,965,274.27 19,120,274.27 合计 97,748,388.16 87,622,674.67 31 成都高新发展股份有限公司 2010 年半年度会计报表附 （2）对联营企业投资 被投资单位 名称 企业类型 注册 地 法人 代表 业务性质 注册资本 （万元） 本企业 持股比 例% 本企业在被 投资单位表 决权比例% 期末资产总 额 期末负债 总额 期末净资产 总额 本期营业收入 总额 本期净利润 成都攀特实业 有限公司 有限责任 公司 成都 市 邓武 房地产开 发销 售 16,205.00 45.95 45.95 233,942,239.43 33,350,274.23 200,591,965.20 266,250.00 -148,861.34 四川倍达尔新 技术开发有限 公司 有限责任 公司 成都 市 王风顺 药物技术 研制及转 让 1,290.00 22.87 22.87 43,570,357.00 34,073,164.29 9,497,192.71 13,819,750.61 -2,253,427.11 （3）按成本法核算的长期股权投资 被投资单位名称 初始投资成 本 年初余额本期增减额期末余额 在被投资 单位持股 比例% 在被投资单 位表决权比 例% 在被投资单位持股比例 与表决权比例不一致的 说明 减值准 备 本期计 提减值 准备 本期现金分 红 成都倍特劲远房产经营有限公司[ 注 1] 5,000,000.00 4,017,088.49 4,017,088.49 100 100 成都攀特实业有限公司[ 注 2] 66,816,025.40 65,552,400.40 1,263,625.00 66,816,025.40 45.95 45.95 四川倍达尔新技术开发有限公 司 [ 注 3] 2,950,000.00 2,950,000.00 2,950,000.00 22.87 22.87 中铁信托有限责任公 司 7,720,274.27 7,720,274.27 7,720,274.27 0.69 0.69 868,257.88 成都新兴创业投资股份有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 5 5 四川华西海圻医药科技有限公 司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 16.6 16.6 交易席 位 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00 四川华神集团股份有限公司[ 注 4] 1,050,000.00 1,050,000.00 1,050,000.00 2 2 42,900.00 地奥集团成都药业股份有限公司[ 注 4] 3,795,000.00 3,795,000.00 3,795,000.00 1.55 1.55 合 计 98,731,299.67 87,622,674.67 10,125,713.49 97,748,388.16 911,157.88 32 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 注 1：本报告期，公司对成都倍特劲远房产经营有限公司进行清算，从本期开始对其采用 成本法核算，本期未将其纳入合并报表范围。公司按权益法调整后的账面余额作为长期股权 投资成本。 注 2：鉴于成都攀特实业有限公司所开发的正熙国际大厦已销售完毕，该公司不再进行新 的项目建设，拟在后续相关工作完成后进行清算，因此公司对其采用成本法核算。 注 3：四川倍达尔新技术开发有限公司因无重大影响，公司对其采用成本法核算。 注 4：本报告期，公司与成都贝高贝实业有限责任公司签订协议解除股权转让事项。 （4）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下 项目名称期末账面余额期末账面价值 所有权（使用权） 受到限制的原因 成都攀特实业有限公司股权[注] 中铁信托有限责任公司股权 65,552,400.40 7,720,274.27 65,552,400.40 7,720,274.27 为成都高新投资 集团有限公司提 供反担保 成都新兴创业投资股份有限公司 股权 5,000,000.00 5,000,000.00 合计 78,272,674.67 78,272,674.67 注：本公司持有成都攀特实业有限公司 44.95%的股权已被法院冻结，具体情况详见附注 “七.2”所述。 9、投资性房地产 （1）按成本计量的投资性房地产 项 目年初数本期增加本期减少期末数 一、账面原值合计 179,521,038.62 13,227,571.43 531,378.72 192,217,231.33 1.房屋、建筑物 179,521,038.62 13,227,571.43 531,378.72 192,217,231.33 2.土地使用权 二、累计折旧或累计摊 销合计 51,373,316.39 5,819,282.32 77,699.40 57,114,899.31 1.房屋、建筑物 51,373,316.39 5,819,282.32 77,699.40 57,114,899.31 2.土地使用权 三、账面净值合计 128,147,722.23 135,102,332.02 1.房屋、建筑物 128,147,722.23 135,102,332.02 2.土地使用权 四、减值准备合计 9,866,234.83 9,866,234.83 1.房屋、建筑物 9,866,234.83 9,866,234.83 2.土地使用权 五、账面价值合计 128,147,722.23 125,236,097.19 1.房屋、建筑物 128,147,722.23 125,236,097.19 33 成都高新发展股份有限公司 2010年半年度会计报表附注 2.土地使用权 注 1：本期折旧和摊销额 293.11万元。 注 2：投资性房地产原值增加 1,322.76万元，累计折旧增加 581.93万元，减值准备增加 986.62万元，增加原因主要是本报告期海发大厦第七层的房产过户手续办理完毕，并已开始 对外出租，因此将该房产由固定资产转入投资性房地产核算。 投资性房地产原值减少 53.14万元，累计折旧减少 7.77万元，减少原因是本报告期永丰 车库的车位实现销售。 （2）未办妥产权证书的投资性房地产情况 项目期末账面原值期末账面价值 未办妥产权 证书原因 预计办结产权证 书时间 元通车库 4,658,774.22 3,436,001.28需完善资料 合计 4,658,774.22 3,436,001.28 （3）所有权（使用权）受到限制的资产明细列示如下 项目名称期末账面原值期末账面价值 所有权（使用权） 受到限制的原因 海发大厦三楼 28,904,015.40 20,025,664.53 被法院查封 倍特双龙大厦 1-5层房产 41,825,494.63 36,688,044.64 为贷款设置抵押 科技工业园房产 56,951,572.28 37,631,133.36 被法院查封 合计 127,681,082.31 94,344,842.53 10、固定资产（未完）  |