[中报]海虹控股：2010年半年度报告
海 虹 控 股 二○一○年半年度报告全文 海虹企业（控股）股份有限公司 二○一○年八月 目 录 一、公司简介 1-1 二、主要财务数据和指标 2-2 三、股本变动和主要股东持股情况 2-4 四、董事、监事、高级管理人员情况 4-4 五、管理层讨论与分析 4-5 六、重要事项 5-11 七、财务会计报告 12-100 八、备查文件目录 100-100 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不 存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完 整性承担个别及连带责任。 公司全体董事均出席了审议2010 年半年度报告的董事会会议。 公司负责人康健先生，主管会计工作负责人李旭先生及会计机构负责人黄 雪堂先生声明：保证2010 年半年度报告中财务报告的真实、完整。 公司本期财务会计报告未经审计。 一、公司简介 1、法定中文名称：海虹企业（控股）股份有限公司 中文名称缩写：海虹控股 法定英文名称：SEARAINBOW HOLDING CORP. 英文名称缩写：SEARAINBOW 2、法定代表人：康健 3、董事会秘书：上官永强 证券事务代表：李欣 肖琴 联系地址：海口市文华路18 号文华大酒店七层 投资者咨询电话：010-64424355 公司电话：0898-68510496 传真：0898-68510669 电子信箱：IR @ searainbow.com 4、注册及办公地址：海口市文华路18 号文华大酒店七层 邮政编码：570105 互联网址：www.searainbow.com 电子信箱：IR @ searainbow.com 5、信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》 登载公司报告的国际互联网网址： www.cninfo.com.cn 公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处 6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：海虹控股 股票代码：000503 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 2 二、主要财务数据和指标 单位：元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年 度期末增减（％） 总资产1,576,465,616.62 1,623,946,128.21 -2.92% 所有者权益（或股东权益） 1,285,047,700.28 1,285,814,433.08 -0.06% 每股净资产1.72 1.72 0 报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年 同期增减（％） 营业利润4,190,131.07 6,743,705.60 -37.87% 利润总额4,117,936.02 6,164,775.24 -33.20% 净利润2,952,787.35 2,001,502.03 47.53% 扣除非经常性损益后的净利润-6,235,419.88 -11,332,630.78 不可比 基本每股收益(元) 0.0039 0.0027 44.44% 扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) -0.0083 -0.0151 不可比 稀释每股收益0.0039 0.0027 44.44% 净资产收益率(%) 0.23 0.16 0.07 经营活动产生的现金流量净额15,216,542.50 8,812,423.11 72.67% 每股经营活动产生的现金流量净额0.02 0.01 100% 扣除非经常性损益后的净利润所涉及项目及金额： 单位：元 项 目 金 额 非流动资产处置损益-55,081.37 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金 融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易 性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益9,260,402.28 除上述各项之外的其他营业外收入和支出-17,113.68 合 计 9,188,207.23 净资产收益率和每股收益 2010 年1-6 月 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.23 0.23 0.0039 0.0039 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.49 -0.48 -0.0083 -0.0083 三、股本变动和主要股东持股情况 （一）报告期内股份总数及股本结构未发生变动。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 3 （二）股东数量和持股情况 单位：股 股东总数107,117 前10 名股东持股情况 股东名称股东性质 持股 比例 （%） 报告期股份 增减情况 报告期末 持股总数 持有有限售条 件股份数量 质押或冻 结的股份 数量 中海恒实业发展有限 公司 境内 非国有法人 24.77 -8,181,399 185,502,251(注) 178,235,400 172,000,000 中国银行－易方达深 证100 交易型开放式 指数证券投资基金 投资基金 1.45 +5,778,067 10,896,382 0 0 中国工商银行－融通 深证100 指数证券投 资基金 投资基金 0.94 +102,511 7,058,309 0 0 蒋政江 境内自然人 0.64 +4,820,470 4,820,470 0 0 巩瑞兰 境内自然人 0.32 +2,417,500 2,417,500 0 0 陈思 境内自然人 0.30 +2,246,009 2,246,009 0 0 董钊 境内自然人 0.26 0 1,961,408 0 0 中国工商银行－广发 中证500 指数证券投 资基金(LOF) 投资基金 0.25 -639,251 1,892,571 0 0 惠州市万丰年实业有 限公司 境内 非国有法人 0.24 +1,815,100 1,815,100 0 0 海南省开发建设总公 司工业公司 境内 非国有法人 0.23 0 1,696,022 1,696,022 840,007 前10 名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 中国银行－易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 10,896,382 人民币普通股 中海恒实业发展有限公司 7,266,851 人民币普通股 中国工商银行－融通深证100 指数证券投资基金 7,058,309 人民币普通股 蒋政江 4,820,470 人民币普通股 巩瑞兰 2,417,500 人民币普通股 陈思 2,246,009 人民币普通股 董钊 1,961,408 人民币普通股 中国工商银行－广发中证500 指数证券投资基金(LOF) 1,892,571 人民币普通股 惠州市万丰年实业有限公司 1,815,100 人民币普通股 耿金星 1,578,719 人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 公司前10 名股东之间，以及前10 名无限售流通股股东和前10 名股东之间无关联关 系，不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。 注：股改实施日中海恒实业发展有限公司持有公司股份共计178,235,400 股。2007 年7 月、12 月 中海恒曾两受让限售流通股份共计30,984,880 股，上述股票均已偿还垫付股份并已上市流通,相关信息请 参考公司于2008 年2 月21 日在《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网刊登的公告。 (三)公司有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 可上市 交易时间 新增可上市 交易股份数 量 限售 条件 1 中海恒实业发展有限公司 178,235,400 注1 178,235,400 注1 2 海南省开发建设总公司工业公司 1,696,022 2007 年5 月16 日 1,696,022 注2 3 上海强普市场研究有限公司 70,000 2007 年5 月16 日 70,000 注2 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 4 注 1：中海恒实业发展有限公司承诺所持原非流通股股份自获得上市流通权之日起，只有在同时满足 下列两项条件后方可开始减持： A、海虹控股股权分置改革方案实施完成36 个月后； B、海虹控股连续三年经审计净利润年增长率不低于30%后。 触发上述初始减持条件后，中海恒承诺所持原非流通股股份如果减持，则减持价将不低于24.50 元/ 股（该价格高于海虹控股上市以来经复权处理后的股价最高值24.40 元。若自股权分置改革方案实施之日 起至出售股份期间发生派息、送股、资本公积金转增等除权事项，对该价格进行相应除权处理）。 注 2：股东海南省开发建设总公司工业公司、上海强普市场研究有限公司所持股份因股权分置改革一 年法定限售期已满，暂未办理上市流通相关手续。 （四）公司控股股东及实际控制人报告期内未发生变化。 四、董事、监事、高级管理人员情况 （一）公司全体董事、监事、高级管理人员报告期内未持有本公司股份、 股票期权及限制性股票。 （二）报告期内及期后公司解聘或新聘董事、监事、高级管理人员情况。 1、公司于2010 年3 月22 日收到公司证券事务代表苗亚良先生辞职报告， 苗亚良先生因个人原因辞职，辞职后不再担任公司其他职务。 2、经2010 年7 月11 日召开的公司2010 年第一次临时股东大会审议，聘 任贾岩燕先生、康健先生、李旭先生、上官永强先生、王中华先生、王光新先 生、刘建国先生为公司第七届董事会董事，其中王中华先生、王光新先生、刘 建国先生为独立董事；聘任王春霞女士、邓南先生为公司第七届监事会中股东 代表监事，与2010 年7 月10 日召开的职工代表大会选举的职工监事白小克先 生组成第七届监事会。 3、经2010 年7 月11 日召开的公司第七届董事会第一次会议审议，聘任贾 岩燕先生为公司第七届董事会董事长；聘任康健先生为公司总裁及法定代表人； 聘任李旭先生为公司常务副总裁兼任公司财务负责人；聘任上官永强先生为公 司副总裁兼任董事会秘书；聘任王兰兰女士为公司副总裁；聘任李欣、肖琴为 公司证券事务代表。 4、经2010 年7 月11 日召开的公司第七届监事会第一次会议审议，选举邓 南先生为监事会召集人； 五、管理层讨论与分析 （一）公司经营情况 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 5 报告期内，经过公司全体员工的共同努力，公司在几个主要的投资领域进 行了积极尝试和探索。公司下属医药电子交易及电子商务业务在努力适应国家 政策变化的基础上，积极寻求变革和发展之路。 公司报告期实现营业收入83,992,487.16 元，较去年同期有所下降，减少 了42.15%，主要由于国家政策变化，部分地区医药电子商务业务处于调整期， 药品招标及服务项目出现较大幅度下降。公司半年度净利润较上年同期有了较 大增长，为2,952,787.35 元，主要由于公司收回海南海虹化纤工业有限公司 股权转让款冲回原计提坏账准备。 公司主要业务报告期内的具体经营情况如下： 医药电子交易及电子商务 药品方面延续2009 年完成项目的采购，在报告期内实现277 亿余元的网上 采购金额。医疗器械方面报告期内公司共开展采购代理项目13 个，为909 家医 疗机构提供医疗器械采购代理服务，预计采购总金额5 亿元。 其它投资 本公司与美国ESI 集团的合资公司于2010 年4 月在北京设立了国内公司, 拟在中国开展医疗福利管理业务,并已在一些重点地区开始调研及前期准备工 作。 （二）公司投资情况 1、公司报告期内无重大非募集资金投资项目。 六、重要事项 （一）本公司的公司治理实际情况符合中国证监会相关文件要求。 （二）分配方案：本公司2010 年上半年共实现净利润2,952,787.35 元， 根据本公司实际情况，公司决定2010 年半年度利润不分配，不进行资本公积金 转增股本。 （三）本报告期内及以前期间公司无重大仲裁、诉讼事项。 （四）报告期末公司证券投资共计94,228,775.94 元，相关情况如下： 序 号 证券 代码 证券简称 初始投资金额 （元） 期末持有 数量（股） 期末账面值 （元） 占期末证 券总投资 比例(%) 报告期损益 （元） 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 6 00005 汇丰控股35,581,611.80 300,000 20,455,943.26 21.71% 148,026.06 00857 中国石油349,333,906.19 9,590,000 73,772,832.68 78.29% 7,017,912.61 00941 中国移动13,053,845.49 0 0.00 0.00% 766,591.61 期末持有的其它证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00 合 计 397,969,363.48 - 94,228,775.94 100% 7,932,530.28 （五）报告期末公司持有其它上市公司股权1,217,414.00 美元，折合人民币 8,267,336.73 元。相关情况见下表： 单位：美元 序 号 证 券 代 码 证券简称 年末数 年初数 成本 公允价值 差额 成本 公允价值 差额 香港上市股票 1 01228 奇峰国际 2,107,803.00 333,032.00 -1,774,771.00 2,107,803.00 430,645.00 1,677,158.00 2 00902 华能国际 152,808.18 119,742.00 -33,066.00 152,808.00 113,290.00 39,518.00 3 02328 中国财险 98,872.00 90,323.00 8,549.00 纽约上市股票 4 GA GA-Giant Interactive Group Inc 1,750,366.83 764,640.00 -985,727.00 1,750,367.00 758,160.00 992,207.00 合 计4,010,978.00 1,217,414.00 -2,793,564.00 4,109,850.00 1,392,418.00 2,717,432.00 （六）公司2006 年12 月11 日发布公告，本公司与绍兴九洲化纤有限公司 （以下简称“九洲化纤”）及海南中恒实业有限公司（以下简称“海南中恒”） （九洲化纤和海南中恒合称“原转让方”）签署协议，分别以19,116 万元人民 币和2360 万元人民币的价格收购上述两家公司所持有的绍兴兴虹化纤工业有 限公司（以下简称“绍兴兴虹”）81%股权和10%股权。根据相关协议公司于 2006 年12 月31 日前向九洲化纤及海南中恒分别支付了预付款1.7 亿元人民币 （其中6000 万元为定金）和2360 万元人民币。 协议双方经过协商，就上述收购资产事项于2008 年6 月30 日签署终止协 议，决定终止原协议及补充协议，原转让方将按终止协议规定时间进度向本公 司返还已支付的所有款项。 根据上述终止协议，转让方应向本公司返还已支付的所有款项共计 19,360 万元，其中九洲化纤17,000 万元，海南中恒2,360 万元。截止报告日公司已收 到海南中恒2,360 万元。因绍兴兴虹化纤工业有限公司已纳入绍兴市搬迁(关停) 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 7 企业名单(绍市工提转搬办(2008)第3 号)，九洲化纤未能履行原协议及补充协议 的约定事项。 目前，本公司和九洲化纤正积极与当地政府关于绍兴兴虹土地处置事宜沟 通。为保证本公司利益，九洲化纤已将持有的绍兴兴虹所有的股权质押给本公 司。 详细情况可参考公司2006 年12 月12 日、2008 年7 月4 日在《证券时报》、 《中国证券报》和《上海证券报》以及巨潮资讯网发布的公告。 （七）期后事项 本公司于2010 年8 月3 日与北京伟德沃富投资顾问有限公司签署《股权收 购意向书》。根据意向书，公司向伟德沃富或其指定的第三方出售公司持有的北 京联众电脑技术有限责任公司（以下简称“联众电脑”）50%股权以及公司子公 司持有 Ourgame Assets Limited（以下简称“OAL”） 35.3%股权。经双方协商，意 向书项下出售股权的总价款合计 2,770 万美元。交易分两次完成，首次交易， 公司出售持有联众电脑36.7%的股权及公司子公司持有OAL22%的股权，价款总 计为美元 17,000,000 元，预计在三个月内完成；在首次交易完成后，公司承诺 为OAL 提供不多于800 万美元最长两年期的股东贷款；后续交易，公司出售持 有联众电脑 13.3%的股权及公司子公司持有OAL13.3%的股权，价款总计为美元 10,700,000 元，将在首次交易后 36 个月内完成。全部交易结束后，本公司不再 直接或间接持有联众电脑和 OAL 的股权。本次交易尚需政府相关审批完成后， 双方签署正式合同文件，公司召开股东大会审议相关议案后，交易方能正式生 效。 （八）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立 意见 1 、2010 年初海虹控股之其他关联方非经营性占用海虹控股资金 79,608,696.71 元，截至2010 年6 月30 日占用累计31,640.00 元，偿还累计 1,328,362.88 元，截至2010 年6 月30 日，公司控股股东、实际控股人及其附 属企业未发生占用海虹控股资金事项（详见下表一、表二）。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 8 2、2010 年公司上半年没有其他对外担保、违规对外担保等情况。 3、除上述情况外，2010 年上半年海虹控股不存在为控股股东及其他关联 方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用和代为承担成本及其他支出的情况， 也不存在将资金直接或间接提供给控股股东及其他关联方使用情况。 基于以上情况，我们认为公司在2010 年上半年对《通知》执行情况良好， 对外担保事项风险被控制在合理范围内，保护了广大投资者的利益。 海虹企业（ 控股） 股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告全文 9 表一：海虹企业(控股)股份有限公司2010年6月30日控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 截止日期：2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初 占用资金余 额 2010 年本期占 用累计发生金 额 2010 年本期 偿还累计发 生金额 2010 年期末占用 资金余额 占用形 成原因 占用性质 第一大股东、实际控股人及其附属 企业 中海恒发展实业有限公司 控股股东 海南中恒实业有限公司 控股股东的大股 东 海南柏景咨询服务有限公司 实际控制人 林宗歧 最终控制人 小计 关联自然人及其控制的法人 小计 其他关联人及其附属企业 Ourgame Assets Limited 联营公司 其他应收款 10,251,900.00 65,550.00 10,186,350.00 往来 非经营性 北京海科通广科技发展有限公司 联营公司 其他应收款 37,894,900.00 37,894,900.00 往来 非经营性 小 计 48,146,800.00 65,550.00 48,081,250.00 海虹企业（ 控股） 股份有限公司 2 0 1 0 年半年度报告全文 10 表二：海虹企业(控股)股份有限公司2010年6月30日控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表(续) 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 截止日期：2010 年6 月30 日 金额单位：人民币元 资金占用方类别 资金占用方名称 占用方与上市公 司的关联关系 上市公司核 算的会计科 目 2010 年期初 占用资金余 额 2010 年本期占 用累计发生金 额 2010 年本期 偿还累计发 生金额 2010 年期末占用 资金余额 占用形 成原因 占用性质 上市公司的子公司及其附属企 业 海南海虹投资咨询有限公司 控股子公司 其他应收款 1,262,112.88 700.00 1,262,812.88 往来 非经营性 海虹医药电子交易中心有限公司 控股子公司 其他应收款 7,063,398.28 7,063,398.28 往来 非经营性 山东华虹网络技术有限公司 控股子公司 其他应收款 922,795.00 922,795.00 往来 非经营性 辽宁华虹网络技术发展有限公司 控股子公司 其他应收款 155,562.00 155,562.00 往来 非经营性 深圳卫虹医药电子商务有限公司 控股子公司 其他应收款 往来 非经营性 海南卫虹医药电子商务有限公司 控股子公司 应收账款 106,875.00 30,000.00 136,875.00 房租 经营性 北京海川药科医药经济研究所有限公司 全资子公司 其他应收款 往来 非经营性 中公网信息技术与服务有限公司 全资子公司 其他应收款 21,602,543.55 21,602,543.55 往来 非经营性 海南海虹医疗器械电子商务有限公司 全资子公司 其他应收款 348,000.00 348,000.00 往来 非经营性 海南海虹电能科技有限公司 孙公司 其他应收款 610.00 940.00 1,550.00 往来 非经营性 小 计 31,461,896.71 31,640.00 1,262,812.88 30,230,723.83 总 计 79,608,696.71 31,640.00 1,328,362.88 78,311,973.83 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 11 （九）报告期内公司及持有本公司5％以上股权的股东除因股权分置改革作 出承诺外无公开承诺事项，相关承诺如下： 中海恒实业发展有限公司承诺所持原非流通股股份自获得上市流通权之日 起，只有在同时满足下列两项条件后方可开始减持： A、海虹控股股权分置改革方案实施完成36 个月后； B、海虹控股连续三年经审计净利润年增长率不低于30%后。 触发上述初始减持条件后，中海恒承诺所持原非流通股股份如果减持，则 减持价将不低于24.50 元/股（该价格高于海虹控股上市以来经复权处理后的股 价最高值24.40 元。若自股权分置改革方案实施之日起至出售股份期间发生派 息、送股、资本公积金转增等除权事项，对该价格进行相应除权处理）。 上述承诺正在履行中。 （十）报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况表 接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料 报告期内 公司董事会 秘书处 电话沟通 普通投资者 公司经营情况、业务进展情况及公 司公告。主要提供查阅公司相关公 告的时间及方式。 2010.5.21 海口市公司 会议室 实地调研 参加股东大 会股东代表 公司经营情况、业务进展。提供股 东大会会议资料。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 12 七、财务会计报告 （一）会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 资 产 附注 合并数 附注 母公司数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动资产： 货币资金 5.1 168,779,797.44 194,543,426.24 3,874,454.70 3,440,966.14 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 5.2 92,870,596.35 69,480,239.85 应收票据 5.3 266,481.59 3,000,000.00 应收账款 5.5 10,425,819.55 41,194,549.27 12.1 130,031.25 28,101,531.25 预付款项 5.6 559,729,797.29 520,144,713.77 170,000,000.00 170,000,000.00 应收保费 应收分保帐款 应收分保合同保证金 应收利息 5.4 0.00 91,931.85 996,152.46 996,152.46 其他应收款 5.7 315,800,365.89 355,744,222.52 12.2 58,041,045.04 59,174,610.32 买入返售金融资产 存货 5.8 170,158.20 175,996.20 0.00 0.00 一年内到期的非流动资产 5.9 33,947.07 67,894.13 其他流动资产 0.00 0.00 流动资产合计 1,148,076,963.38 1,184,442,973.83 233,041,683.45 261,713,260.17 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 5.10 8,267,336.73 9,507,708.59 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 5.11 148,414,703.63 136,326,549.71 12.3 683,947,608.00 683,947,608.00 投资性房地产 5.12 17,969,914.43 18,552,036.28 1,565,648.02 1,598,356.24 固定资产 5.13 92,611,544.33 96,037,788.64 1,784,606.49 1,836,288.35 在建工程 0.00 0.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 5.14 157,150,299.44 174,718,575.08 10,318,850.67 10,418,850.67 开发支出 0.00 0.00 商誉 5.15 386,034.05 386,034.05 长期待摊费用 5.16 3,399,913.78 3,785,555.18 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 13 递延所得税资产 5.17 188,906.85 188,906.85 其他非流动资产 0.00 0.00 0.00 0.00 非流动资产合计 428,388,653.24 439,503,154.38 697,616,713.18 697,801,103.26 资产总计 1,576,465,616.62 1,623,946,128.21 930,658,396.63 959,514,363.43 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 14 资 产 负 债 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：人民币元 负债和所有者权益（或股东权 益） 附注 合并数 母公司数 期末数 期初数 期末数 期初数 流动负债： 短期借款 5.19 108,781,191.10 149,001,930.78 0.00 0.00 向中央银行贷款 吸收存款及同业拆放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 5.20 1,114,063.70 1,359,698.70 89,634.10 89,634.10 预收款项 5.21 1,360,316.09 1,408,788.56 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5.22 9,995,481.02 9,297,717.16 1,055,656.28 954,713.36 应交税费 5.23 1,629,914.95 8,005,815.89 24,609.56 47,408.37 应付利息 5.24 59,000.00 64,900.00 应付股利 5.25 2,289,552.13 2,289,552.13 2,289,552.13 2,289,552.13 其他应付款 5.26 132,038,139.09 132,644,711.56 296,531,946.25 333,284,426.16 应付分保账款 保险合同保证金 代理买卖证券款 代理承修销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 5.27 4,012,772.91 4,012,772.91 流动负债合计 261,280,430.99 308,085,887.69 299,991,398.32 336,665,734.12 非流动负债： 长期借款 5.28 4,753,994.99 4,992,446.26 应付债券 长期应付款 专项应付款 0.00 0.00 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 0.00 长期负债合计 4,753,994.99 4,992,446.26 0.00 0.00 负债合计 266,034,425.98 313,078,333.95 299,991,398.32 336,665,734.12 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 5.29 749,018,504.00 749,018,504.00 749,018,504.00 749,018,504.00 资本公积 5.30 186,456,346.52 187,646,006.21 172,131,682.16 172,131,682.16 减：库存股 盈余公积 5.31 3,436,744.04 3,436,744.04 3,436,744.04 3,436,744.04 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 15 未分配利润 5.32 456,897,436.84 453,944,649.49 (293,919,931.89) (301,738,300.89) 外币报表折算差额 (110,761,331.12) (108,231,470.66) 归属于母公司所有者权益 合计 1,285,047,700.28 1,285,814,433.08 630,666,998.31 622,848,629.31 少数股东权益 25,383,490.36 25,053,361.18 股东权益合计 1,310,431,190.64 1,310,867,794.26 630,666,998.31 622,848,629.31 负债和所有者权益总计 1,576,465,616.62 1,623,946,128.21 930,658,396.63 959,514,363.43 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 16 利润表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 附注 母公司数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、营业收入 5.33 83,992,487.16 145,188,912.16 12.4 60,000.00 50,000.00 其中:营业收入 83,992,487.16 145,188,912.16 12.4 60,000.00 50,000.00 利息收入 保费净收入 手续费及佣金收入 减：营业成本 80,962,071.83 154,966,957.17 -7,756,269.00 4,489,065.61 其中:营业成本 5.33 23,532,672.98 29,553,548.88 12.4 0.00 0.00 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 报单红利支出 分保费用 营业税金及附加 5.34 4,707,654.34 7,760,356.44 3,300.00 2,750.00 销售费用 1,385,732.85 4,779,309.31 管理费用 68,861,300.46 96,870,268.67 4,310,864.35 4,512,537.53 财务费用（收益以“-”号填列） 5.35 2,193,290.47 2,583,671.85 2,481.71 3,756.03 资产减值损失 5.36 -19,718,579.27 13,419,802.02 (12,072,915.06) (29,977.95) 加:公允价值变动收益（损失以“-”号填） 5.37 -3,854,553.65 -395,149.24 投资收益（损失以“-”号填列） 5.38 5,014,269.39 16,916,899.85 6.5 0.00 0.00 其中：对联营和合营企业的投资收益 -8,100,686.54 2,608,687.44 汇兑收益(损失以"-"号表示) 二、营业利润（亏损以“-”号填列） 4,190,131.07 6,743,705.60 7,816,269.00 (4,439,065.61) 加：营业外收入 5.39 7,920.65 69,253.61 5,400.00 0.00 减：营业外支出 5.40 80,115.70 648,183.97 3,300.00 0.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损以“-”号填列） 4,117,936.02 6,164,775.24 7,818,369.00 (4,439,065.61) 减：所得税费用 5.41 835,019.49 3,331,312.18 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 3,282,916.53 2,833,463.06 7,818,369.00 (4,439,065.61) 归属于母公司所有者的净利润 2,952,787.35 2,001,502.03 少数股东损益 330,129.18 831,961.03 五、每股收益 （一）基本每股收益 0.0039 0.00 （二）稀释每股收益 0.0039 0.00 六、其他综合收益 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 17 -3,719,520.15 -2,543,963.36 七、综合收益总额 -436,603.62 289,499.70 归属于母公司所有者的综合收益总额 -766,732.80 -542,461.33 归属于少数股东的综合收益总额 330,129.18 831,961.03 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 18 现 金 流 量 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 项 目 附注 合并数 母公司数 本期数 上年同期数 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 80,572,173.00 135,053,585.18 30,000.00 27,875.00 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险合同业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金净增加额 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到再保险业务现金净额 收到的税费返还 173.85 11,832.67 0.00 0.00 收到其他与经营活动有关的现金 5.44 191,383,775.58 110,001,222.90 4,590,887.12 4,990,002.80 经营活动现金流入小计 271,956,122.43 245,066,640.75 4,620,887.12 5,017,877.80 购买商品、接受劳务支付的现金 21,935,437.81 23,018,349.96 0.00 165,000.00 客户贷款和垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 31,429,045.97 45,868,685.01 2,096,343.74 1,819,505.17 支付的各项税费 12,536,463.40 19,869,521.46 48,703.46 204,983.20 支付其他与经营活动有关的现金 5.44 190,838,632.75 147,497,661.21 42,031,502.36 2,634,761.97 经营活动现金流出小计 256,739,579.93 236,254,217.64 44,176,549.56 4,824,250.34 经营活动产生的现金流量净额 15,216,542.50 8,812,423.11 (39,555,662.44) 193,627.46 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 358,958,816.56 394,781,771.52 0.00 0.00 取得投资收益收到的现金 13,114,955.93 14,456,747.85 0.00 0.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收取的现金 40,012,000.00 198,791.00 40,000,000.00 0.00 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 19 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 (888.33) 0.00 0.00 收到其他与投资活动有关的现金 5.44 6,716,071.66 0.00 投资活动现金流入小计 418,801,844.15 409,436,422.04 40,000,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 2,420,323.00 2,951,709.49 10,849.00 0.00 投资支付的现金 406,404,248.32 460,339,091.89 0.00 0.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00 0.00 0.00 支付其他与投资活动有关的现金 5.44 0.00 0.00 0.00 0.00 投资活动现金流出小计 408,824,571.32 463,290,801.38 10,849.00 0.00 投资活动产生的现金流量净额 9,977,272.83 (53,854,379.34) 39,989,151.00 0.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 0.00 0.00 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00 取得借款收到的现金 123,781,191.10 152,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 244,516.30 251,661.36 0.00 0.00 筹资活动现金流入小计 124,025,707.40 152,251,661.36 0.00 0.00 偿还债务支付的现金 164,240,382.05 152,111,800.98 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,688,138.14 3,949,088.59 0.00 0.00 其中子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00 0.00 0.00 筹资活动现金流出小计 167,928,520.19 156,060,889.57 0.00 0.00 筹资活动产生的现金流量净额 (43,902,812.79) (3,809,228.21) 0.00 0.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (340,410.34) (17,789.54) 五、现金及现金等价物净增加额 (19,049,407.80) (48,868,973.98) 433,488.56 193,627.46 加：期初现金及现金等价物余额 187,829,205.24 183,026,441.39 3,440,966.14 3,220,359.84 六、期末现金及现金等价物余额 168,779,797.44 134,157,467.41 3,874,454.70 3,413,987.30 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 20 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 项 目 本年发生数 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 计 一般风险 准备 未分配利润 其他 一、上年期末余额 749,018,504.00 187,646,006.21 3,436,744.04 453,944,649.49 -108,231,470.66 25,053,361.18 1,310,867,794.26 加：会计政策变更 前期差错更正 合并范围变化影响数 0.00 二、本年期初余额 749,018,504.00 187,646,006.21 3,436,744.04 453,944,649.49 -108,231,470.66 25,053,361.18 1,310,867,794.26 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） -1,189,659.69 0.00 2,952,787.35 -2,529,860.46 330,129.18 -436,603.62 （一）净利润 2,952,787.35 330,129.18 3,282,916.53 （二）其他综合收益 -1,189,659.69 -2,529,860.46 -3,719,520.15 上述（一）和（二）小计 -1,189,659.69 2,952,787.35 -2,529,860.46 330,129.18 -436,603.62 （三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 0.00 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 21 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 749,018,504.00 186,456,346.52 3,436,744.04 456,897,436.84 -110,761,331.12 25,383,490.36 1,310,431,190.64 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 22 合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010年1-6月 单位：人民币元 项 目 上年发生数 归属于母公司所有者权益 少数股东权 益 所有者权益合 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 计 一般风险准 备 未分配利润 其他 一、上年期末余额 749,018,504.00 199,700,853.33 0.00 7,372,721.83 446,027,669.14 -110,805,130.39 27,254,696.59 1,318,569,314.50 加：会计政策变更 前期差错更正 合并范围变化影响数 0.00 二、本年期初余额 749,018,504.00 199,700,853.33 7,372,721.83 446,027,669.14 -110,805,130.39 27,254,696.59 1,318,569,314.50 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 -2,828,515.90 0.00 2,001,502.03 71,431.20 1,045,082.37 289,499.70 （一）净利润 2,001,502.03 831,961.03 2,833,463.06 （二）其他综合收益 5,188,308.83 71,431.20 213,121.34 5,472,861.37 上述（一）和（二）小计 5,188,308.83 2,001,502.03 71,431.20 1,045,082.37 8,306,324.43 （三）所有者投入和减少资本 -8,016,824.73 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益的金额 3．其他 -8,016,824.73 （四）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 23 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本年期末余额 749,018,504.00 196,872,337.43 7,372,721.83 448,029,171.17 -110,733,699.19 28,299,778.96 1,318,858,814.20 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 24 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 本年发生数 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年期末余额 749,018,504.00 172,131,682.16 0.00 0.00 3,436,744.04 0.00 -301,738,300.89 622,848,629.31 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 749,018,504.00 172,131,682.16 0.00 0.00 3,436,744.04 0.00 -301,738,300.89 622,848,629.31 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填 列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,818,369.00 7,818,369.00 （一）净利润 7,818,369.00 7,818,369.00 （二）其他综合收益 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 7,818,369.00 7,818,369.00 （三）所有者投入和减少资本 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （六）专项储备 0.00 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 25 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 四、本期期末余额 749,018,504.00 172,131,682.16 0.00 0.00 3,436,744.04 0.00 -293,919,931.89 630,666,998.31 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 26 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 编制单位：海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：人民币元 项 目 上年发生数 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年期末余额 749,018,504.00 172,131,682.16 0.00 3,436,744.04 -280,651,179.60 643,935,750.60 加：会计政策变更 0.00 前期差错更正 0.00 其他 0.00 二、本年期初余额 749,018,504.00 172,131,682.16 0.00 0.00 3,436,744.04 0.00 -280,651,179.60 643,935,750.60 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,439,065.61 -4,439,065.61 （一）净利润 -4,439,065.61 -4,439,065.61 （二）其他综合收益 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -4,439,065.61 -4,439,065.61 （三）所有者投入和减少资本 0.00 1．所有者投入资本 0.00 2．股份支付计入所有者权益的金额 0.00 3．其他 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 3．对所有者（或股东）的分配 0.00 4．其他 0.00 （五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 4．其他 0.00 （六）专项储备 0.00 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 27 1．本期提取 0.00 2．本期使用 0.00 四、本期期末余额 749,018,504.00 172,131,682.16 0.00 0.00 3,436,744.04 0.00 -285,090,245.21 639,496,684.99 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 28 （二）会计报表附注 附注1、公司的基本情况 1.1 公司历史沿革 海虹企业（控股）股份有限公司（以下简称“本公司”）原名海南化学纤维 厂， 系1986 年4 月经海南省工商行政管理局批准成立的国有企业，1991 年9 月 经海南省人民政府办公厅琼函（1991）86 号文批准，改组为“海南化纤工业股份 有限公司”，1992 年11 月30 日，在深圳证券交易所正式挂牌交易，证券代码： 000503，股本总额为100,000,000.00 元。1994 年 10 月变更为“海南海虹企业股份 有限公司”，1997 年6 月变更为“海南海虹企业（控股）股份有限公司”，2001 年12 月变更为“海虹企业（控股）股份有限公司”，期间通过利润转增股本、配 售股票、资本公积转增股本等方式，股本总额增至342,287,194.00 元。根据2001 年度和2002 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监发行字 [2003]21 号文审核，本公司于2003 年3 月21 日增发普通股（A 股）32,222,058 股， 股本总额增至374,509,252.00 元。2004 年5 月21 日，本公司2003 年度股东大会通 过利润分配方案，以2003 年12 月31 日公司总股本374,509,252 股为基数，向全 体股东每10 股送3 股，并以资本公积金每10 股转增7 股，经送股及转增股本后， 公司股本总额由374,509,252 元人民币增至749,018,504.00 元人民币。2004 年6 月 25 日经海南省工商行政管理局换发企业法人营业执照。依据中国证券登记结算 有限责任公司深圳分公司文件关于实施海虹企业（控股）股份有限公司股权分置 改革方案的通知，公司于2006 年度进行了股权分置改革。截止2009 年12 月31 日，公司总股本749,018,504 股，其中限售股份180,001,422 股，无限售股份 569,017,082 股。本公司营业执照号：460000000134920，注册资本：749,018,504.00 元，注册地址：海口市滨海大道文华酒店七层。 1.2 公司行业性质、经营范围 本公司属于综合类行业。经营范围：主要从事资产管理（不含金融资产）； 投资策划咨询服务；化纤品、纺织品、服装的生产、销售；房地产开发经营；旅 游资源开发；药品、医院用品采购网络中介服务；医药招标代理服务；医药电子 商务网络经营；网络信息服务；网络工程项目投资；网络工程设计、安装、维护； 技术开发及转让；网络软、硬件及配套设备、元器件、图书的批发、零售、代理。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 29 （凡需行政许可的项目凭许可证经营） 本公司发展战略是：以资产管理为核心，以控股、参股为手段，实现规模扩 张和高速发展，发展成为跨行业、跨地域、综合性、多元化的大型投资及资产管 理集团。 附注2、主要会计政策、会计估计和前期差错 2.1 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务 报表。 2.2 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司 的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。 2.3 会计期间 自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度。 2.4 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 2.5 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 2.5.1 同一控制下企业合并的会计处理方法： 公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作 为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期 股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接 相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于 发生时计入当期损益。 2.5.2 非同一控制下企业合并的会计处理方法： 合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或 承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直 接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 30 成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如 果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入 合并成本。 2.6 合并财务报表的编制方法 2.6.1 合并财务报表编制方法： 合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报 表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围，公司控制 的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并范围。 合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根 据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司 编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利 润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。 合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确 认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的， 其差额计入当期损益。 子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债 表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利 润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产 负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润 表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、 利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 2.7 现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流 动性强、易于转换为已知现金金额、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。 2.8 外币业务和外币报表折算 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 31 2.8.1 外币业务核算方法： 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。 外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额， 除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照 借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币 性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生 的汇兑差额计入当期损益或资本公积。 2.8.2 外币财务报表折算的会计处理方法： 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有 者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的 外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。 在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经 营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处 置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置 当期损益。 2.9 金融工具 2.9.1 金融工具的分类、确认依据和计量方法： A、金融工具的分类： 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或 金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 B、金融工具的确认和计量方法： (1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，年末将公允价值变动计 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 32 入当期损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整 公允价值变动损益。 (2)持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费 用之和作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际 利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 (3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的 不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等， 以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损 益。 (4)可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未 领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且 将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益； 同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转 出，计入投资损益。 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬 转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。 (5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后 续计量。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 33 2.9.2 金融资产转移的确认依据和计量方法： 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于 形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)所转移金融资产的账面价值； (2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： (1)终止确认部分的账面价值； (2)终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之 和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价 确认为一项金融负债。 2.9.3 金融资产和金融负债公允价值的确定方法： (1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价 值； (2)不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情 况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他 金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； (3)初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定 其公允价值的基础。 2.9.4 金融资产的减值准备： (1)可供出售金融资产的减值准备： 年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各 种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原 直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 34 (2)持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 2.10 应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2.10.1 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准 单项金额重大的应收账款是指单项应收账款账面余额占 期末应收账款余额 5%以上（含 5%）部分。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 账准备。单项测试不存在减值情形的再按账龄分析法计提 坏账准备 2.10.2 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款 项坏账准备的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 对账龄 2 年以上的应收账款且单项金额占期末应收账款余 额 5%以下部分确定为单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款。 根据信用风险特征组合确定的计提方法 账龄 2-3 年的应收账款按其余额的 15%计提坏账准备，对 账龄 3 年以上的应收账款按其余额的 30%计提坏账准备。 2.10.3 账龄分析法： 账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1 年以内（含1 年） 5.00% 5.00% 1－2 年 8.00% 8.00% 2－3 年 15.00% 15.00% 3 年以上 30.00% 30.00% 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，采用个别认定法计提 坏账准备。 对于其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等）， 根据其实际损失率，采用个别认定法计提相应的坏账准备。 2.11 存货核算方法 2.11.1 存货的分类： 原材料、在产品、半成品、库存商品、周转材料等。 2.11.2 发出存货的计价方法 (1)存货发出时按加权平均法计价； (2)低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。 2.11.3 存货跌价准备的计提方法 存货跌价准备的计提方法： 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 35 年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存 货跌价准备。 库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过 程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后 的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可 变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已 计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 2.11.4 存货的盘存制度： 采用永续盘存制。 2.12 长期股权投资的核算 2.12.1 初始投资成本确定： (1)企业合并形成的长期股权投资： 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式 以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本 与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收 益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费 用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控 制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及 为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合 并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未 来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响 金额能够可靠计量的，也计入合并成本。 (2)其他方式取得的长期股权投资： 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 36 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投 资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作 为初始投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告 但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公 允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价 值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可 靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相 关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确 定。 2.12.2 后续计量及损益确认方法： 公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资 时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的 初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照 权益法进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公 允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 成本法下公司确认投资收益，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的 已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现 金股利或利润确认投资收益。 权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处 理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足 以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 37 确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投 资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计 入当期投资损失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与 上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对 被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净 损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例 计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本 公积（其他资本公积）。 2.12.3 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据： 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对 被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但 并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够 对被投资单位施加重大影响。 2.12.4 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权 投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现 金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。 成本法核算的除上述长期股权投资外的，如果其长期股权投资的账面价值大 于享有被投资单位净资产等情形时考虑减值，长期股权投资减值准备按可收回金 额低于长期股权投资账面价值的差额计提。 其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可 收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 2.13 投资性房地产的种类和计量模式 投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包 括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 38 公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性 房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用 权按与无形资产相同的摊销政策；对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收 回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。 2.14 固定资产的计价和折旧方法 2.14.1 固定资产确认条件： 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命 超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 2.14.2 固定资产的分类： 房屋及建筑物、通用设备、专用设备、运输设备。 2.14.3 固定资产的初始计量： 固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。 外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用 状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费 等确定。 购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的 必要支出构成。 债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之 间的差额，计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价 值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货 币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的 成本，不确认损益。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 39 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价 值确定其入账价值。 融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额 的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 2.14.4 固定资产折旧计提方法： 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命 和预计净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15—54 5.00 6.33—1.90 通用设备 4—25 5.00 23.75—3.80 专用设备 5 5.00 19.00 运输工具 5-10 5.00 19.00—9.50 2.14.5 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法： 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除 预计净残值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计 其可收回金额。 2.14.6 融资租入固定资产的认定依据、计价方法 a.在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司； b.本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选 择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 40 这种选择权； c.即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分； d.本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁 资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开 始日租赁资产公允价值； e.租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。 融资租入固定资产的计价方法、折旧方法与其他固定资产一致。 2.15 在建工程核算方法 2.15.1 在建工程类别： 在建工程以立项项目分类核算。 2.15.2 在建工程结转为固定资产的标准和时点： 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但 尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者 工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计 提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但 不调整原已计提的折旧额。 2.15.3 在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法： 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 2.16 借款费用 2.16.1 借款费用资本化的确认原则： 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确 认为费用，计入当期损益。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 41 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能 达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： (1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产 而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； (2)借款费用已经发生； (3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时 间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 借款费用停止资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用 时，该部分资产借款费用停止资本化。 2.16.2 借款费用资本化期间： 资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款 费用暂停资本化的期间不包括在内。 2.16.3 借款费用资本化金额的计算方法： 专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或 者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本 化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。 根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一 般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一 般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价 或者溢价金额，调整每期利息金额。 2.17 无形资产核算方法 2.17.1 无形资产的计价方法： 按成本进行初始计量： 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 42 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产 达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支 付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础 确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之 间的差额，计入当期损益。 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够 可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为 基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满 足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作 为换入无形资产的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值 确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价 值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳 务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本 化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费 用。 2.17.2 无形资产使用寿命及摊销： (1)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况，估计其使用寿命时通常考 虑以下因素： ① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的 信息； ② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计； ③ 以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况； ④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动； ⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有 关支出的能力； ⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，法律有规定的从其法律； 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 43 合同有规定的从其合同；法律、合同两者均有规定的按其中较短期限摊销；两者 都没有规定的按10 年摊销；土地使用权按土地土地使用权证标定使用年限平均 摊销； ⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。 (2)无形资产的摊销： 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资 产，不予摊销。 (3)内部研究开发项目支出的会计处理： 内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用 性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 2.17.3 无形资产减值测试方法和减值准备计提方法： 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据其公允价值 减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将其账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折旧在未来期间作相应调整，以 使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除 预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 44 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，企业以单项无形资产资产为基础 估计其可收回金额。企业难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无 形资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。 2.18 长期待摊费用的摊销方法及摊销年限 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期内分期平均摊销。其中： (1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平 均摊销。 (2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使 用年限两者中较短的期限平均摊销。 2.19 预计负债的确认标准和计量方法 2.19.1 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形 成的义务成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司， 且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.19.2 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行 初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。如果所需支出存 在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需 支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金 额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算 确定。确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额 在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账 面价值。 2.20 收入确认原则 2.20.1 销售商品： 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 2.20.2 提供劳务： 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 45 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供 的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： (1)已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额 确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； (2)已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入 当期损益，不确认提供劳务收入。 2.20.3 让渡资产使用权： 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分 别下列情况确定让渡资产使用权收入金额： (1)利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定； (2)使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 2.21 政府补助的类型及会计处理方法 2.21.1 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2.21.2 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量；政府补 助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额计量。 2.21.3 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用 或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿 以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 2.22 确认递延所得税资产和递延所得税负债的依据 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 46 认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差 额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资 产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所 得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资 产。 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可 能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所 得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 2.23 主要会计政策、会计估计的变更及其影响 本年度公司主要会计政策和会计估计未发生变更。 2.24 前期会计差错更正及其影响 本年度公司未发现前期重大会计差错。 2.25 其他主要会计政策、会计估计和财务报表的编制方法 2.25.1 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没 有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投 资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租 赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在 可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础 估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的 资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用 寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2.25.2 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置 费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 2.25.3 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与 可收回金额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额 低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组 或资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应 海虹企业（控股）股份有限公司 2010 年半年度报告全文 47 的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价 值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各单 项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 2.25.4 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 附注3、税项 3.1 主要税种和税率 税 项 计税基础 税 率 增值税 产品销售收入或劳务收入 4%、17% 营业税 营业收入 3%、5% 城市维护建设税 应纳增值税及营业税额 1%、5%、7% 教育费附加 应纳增值税及营业税额 0.5%、1%、2%、3%、4% 营业收入 2‰ 企业所得税 应纳税所得额 7.5%、15%、16.5%、18%、22%、25% 营业收入 3‰、5‰ 所得税 (1)适用税率 香港地区企业所得税税率为16.5%；其他子公司企业所得税税率为25%。 （未完）  |