[中报]江山化工：2010年半年度报告
2010年半年度报告 浙江江山化工股份有限公司 2010年半年度报告 2010年半年度报告 重要提示 1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资 料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确 性和完整性承担个别及连带责任。 2、没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和 完整性无法保证或存在异议。 3、除董事毛正余外，公司其他董事亲自出席了本次董事会并参与半年度报 告的审议。 4、公司 2010年半年度财务报告未经审计。 5、公司负责人徐春林、主管会计工作负责人余惠民及会计机构负责人黄琰 声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 2010年半年度报告 目 录 第一节 公司基本情况简介........................................4 第二节 会计数据和业务数据摘要..................................6 第三节 股本变动及股东情况......................................7 第四节 董事、监事、高级管理人员和员工情况......................8 第五节 董事会报告.............................................10 第六节 重要事项...............................................17 第七节 财务报告...............................................20 第八节 备查文件...............................................75 2010年半年度报告 第一节公司基本情况简介 一、公司法定中文名称：浙江江山化工股份有限公司 中文简称： 江山化工 公司法定英文名称：ZHEJIANG JIANGSHAN CHEMICAL CO.,LTD. 英文简称： JIANGSHAN CHEMICAL 二、公司法定代表人：徐春林 三、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 冯源 何锋 联系地址 浙江省江山市景星东路 38号 浙江省江山市景星东路 38号 电话 0570-4057919 0570-4057919 传真 0570-4057346 0570-4057346 电子信箱 zjjshgstock@sina.com zjjshgstock@sina.com 四、注册地址：浙江省江山市景星东路 38号 办公地址：浙江省江山市景星东路 38号 邮政编码：324100 公司国际互联网网址：www.jiangshanchem.com 电子信箱：zjjshgstock@sina.com 五、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《证券日报》 公司登载半年度报告的网站：www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司投资管理部 六、公司股票上市交易所：深圳证券交易所 股票简称：江山化工 股票代码：002061 4 2010年半年度报告 七、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1998年 11月 23日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司企业法人营业执照注册号：3300001005240 公司税务登记号码：330881710959128 公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所有限公司 办公地址：杭州市西溪路 128号耀江金鼎广场西楼 6-10层 2010年半年度报告 第二节会计数据和业务数据摘要 一、公司 2010年半年度主要会计数据和财务指标 单位：（人民币）元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减 （％） 总资产 1,576,700,339.66 1,647,945,780.96 -4.32% 归属于上市公司股东的所有者权益 491,156,498.78 472,399,620.64 3.97% 股本 139,980,000.00 139,980,000.00 0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.5088 3.3748 3.97% 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入 626,259,921.16 525,448,924.21 19.19% 营业利润 13,386,372.22 18,687,583.36 -28.37% 利润总额 20,185,140.84 24,679,663.41 -18.21% 归属于上市公司股东的净利润 18,756,878.14 25,078,556.80 -25.21% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的 净利润 12,390,124.21 20,119,396.77 -38.42% 基本每股收益（元/股） 0.134 0.179 -25.14% 稀释每股收益（元/股） 0.134 0.179 -25.14% 净资产收益率（%） 3.82% 5.86% -2.04% 经营活动产生的现金流量净额 35,556,255.66 8,646,507.88 311.22% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.25 0.06 316.67% 二、非经常性损益项目 单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定 标准定额或定量持续享受的政府补助除外 7,402,500.00 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债 产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产 取得的投资收益 66,660.69 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 24,484.39 少数股东权益影响额 -6,818.12 所得税影响额 -1,120,073.03 合计 6,366,753.93 6 2010年半年度报告 第三节股本变动及股东情况 一、股份变动情况 报告期内，未发生股份变动情况。 二、股东情况 （一）股东总数、前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股情况表 单位：股 股东总数 25,980 前 10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 数量 质押或冻结的股份数 量 浙江省铁路投资集团有限公 司 国有法人 36.43% 51,000,000 51,000,000 0 江山市经济建设发展公司 国有法人 2.13% 2,980,000 0 205,966 景宁畲族自治县兴和商贸有 限公司 国有法人 1.96% 2,742,000 0 0 陈犟 境内自然人 0.80% 1,126,000 0 0 崔巍 境内自然人 0.48% 670,000 0 0 马亭奎 境内自然人 0.43% 597,900 0 0 陆展 境内自然人 0.34% 475,300 0 0 郑辉 境内自然人 0.29% 410,284 0 0 曹立平 境内自然人 0.26% 358,346 0 0 季石安 境内自然人 0.23% 322,900 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类 江山市经济建设发展公司 2,980,000人民币普通股 景宁畲族自治县兴和商贸有限公司 2,742,000人民币普通股 陈犟 1,126,000人民币普通股 崔巍 670,000人民币普通股 马亭奎 597,900人民币普通股 陆展 475,300人民币普通股 郑辉 410,284人民币普通股 曹立平 358,346人民币普通股 季石安 322,900人民币普通股 梁润能 300,033人民币普通股 上述股东关联关系或一致行 动的说明 公司前十大股东中，浙江省铁路投资集团有限公司和景宁畲族自治县兴和商贸有限公司属于一 致行动人。 （二）公司控股股东及实际控制人情况 公司控股股东、实际控制人为浙江省铁路投资集团有限公司。在报告期内， 公司控股股东及实际控制人未发生变化。 7 2010年半年度报告 第四节董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、董事、监事和高级管理人员持股情况 姓名 职务 性别年初持股数年末持股数 变动原因 徐春林 董事长 男 0 0 陶志华 独立董事 女 0 0 曹一平 独立董事 男 0 0 邵毅平 独立董事 女 0 0 徐旭青 独立董事 男 0 0 帅长斌 董事 男 0 0 徐天俊 董事 男 0 0 陈 安 董事 男 0 0 毛正余 董事、总经理、总工程师 男 0 0 邢江南 董事 男 0 0 冯 源 董事、董事会秘书 男 0 0 孙勤芳 监事会主席 男 0 0 刘孟忠 监事 男 0 0 杨建荣 监事 男 0 0 严子谦 监事 男 0 0 郑善兴 监事 男 0 0 郭旭日 副总经理 男 0 0 王邦进 副总经理 男 0 0 毛德胜 副总经理 男 0 0 余惠民 总会计师 男 0 0 二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况 2010年3月26日，公司四届十三次董事会审议通过了《关于选举董事的议 案》，决定提名徐天俊先生为公司第四届董事会的董事候选人。详细情况请见 2010年3月30日《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网上的《四届十三次董 2010年半年度报告 事会决议公告》。 2010年 4月 23日，公司 2009年年度股东大会选举徐天俊先生为公司第四 届董事会董事。详细情况请见 2010年4月24日《证券时报》、《证券日报》和巨 潮资讯网上的《2009年年度股东大会决议公告》。 2010年半年度报告 第五节董事会报告 一、报告期内公司经营情况回顾 （一）总体经营情况 2010年 1-6月，公司实现营业收入 62,625.99万元，同比上升19.19%；营 业利润 1,338.64万元，同比减少28.37%；实现归属于母公司所有者的净利润 1,875.69万元，同比减少25.21%。主要工作情况如下： 1、生产情况 报告期内，公司精心组织了年度大修并利用大修机会加入技术改造项目，进 一步优化系统运行，充分发挥装置技改后的潜力，继续保持稳定向好的态势。 公司持续加强提升产品质量工作。报告期内，公司完成二甲基甲酰胺（DMF） 电导率处理改造，DMF电导率大幅度下降；组织对部分客户反映的三甲胺（TMA） 结晶问题进行专题研究，提出解决方案，取得良好效果；二季度完成了质检体系 运行审核和质量环境职业健康安全体系内审，并通过省级测量体系年度监督审 核。 2、产品销售情况 报告期内，公司针对过度竞争的市场格局做到未雨绸缪，年初即开展工作思 路、措施的讨论并形成共识，在此基础上做好年度销售计划的分解落实。高度关 注 DMF市场情况，随时应对市场变化，确保公司市场份额与销售量的稳定；保持 同行业沟通，避免恶性竞争，争取合理效益。通过巩固老客户、开发新客户和增 加出口等措施，继续加大DMAC、甲胺及甲醇钠产品的促销工作，为DMAC、甲醇 钠装置实现满负荷运行创造条件。因应远兴江山即将投产，完成了远兴江山销售 方案和相应措施的落实，配合完成了常州贮罐改造。 3、原材料采购情况 报告期内，公司加强对大宗原材料市场的预测，实行低价先购、分段式采购 等灵活的采购策略，合理控制库存，扩大大宗原材料的供应渠道，努力降低采购 成本。同时，根据不同时期各种运输渠道的成本比较，优化铁路、公路及水路运 输结构，降低运输费用。 4、内部管理情况 2010年半年度报告 报告期内，公司继续开展“我为降本增效‘献一策、做一事’”和专项合理 化建议活动，精心策划、周密部署，细化分解降本增效工作目标，通过优化生产 控制、修旧利废及完善各项费用管理措施和考核办法等，努力降低消耗，控制费 用支出，降本增效工作取得了阶段性成果。 公司进一步完善人力资源管理，起草修改《员工奖惩制度》、《生产厂（中心） 定岗定编标准》、《员工职业资格管理办法》和《员工及骨干员工竞聘上岗管理办 法》等制度标准。 5、环境保护情况 报告期内，公司发布实施了年度清洁生产方案；做好大修清洗水控制排放； 不断优化污水站运行控制，完成了厌氧池的清理改造，加强污水站进水量和进水 浓度的调节，确保出水水质稳定；完成污水站除臭改造施工并投用；完成了二甲 基乙酰胺（DMAC）项目竣工环保验收检测。 2010年 1-6月份，公司外排污水总量较上年同期削减 2201吨，热电烟道气 外排情况总体良好，在线监测基本达标，外环境大气监测情况较上年有所好转。 （二）主营业务及经营情况 本公司主要从事化工产品的开发、生产和销售。现有甲胺(MA)、DMF、DMAC、 环氧树脂和合成氨等系列产品，是全球最大的 DMF和 DMAC生产企业之一，主导 产品广泛应用于聚氨酯、腈纶、医药、染料、农药、电子等行业。 1、主营业务分行业、产品、地区情况表 单位：人民币万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上 年同期增减（%） 营业成本比上 年同期增减（%） 毛利率比上年同 期增减（%） 化工行业 62,282.30 56,284.89 9.63 18.96 23.11 -3.05 主营业务分产品情况 二甲基甲酰胺 37,961.60 35,215.09 7.23 -0.35 3.60 -3.54 二甲基乙酰胺 13,401.79 9,834.46 26.62 60.65 64.32 -1.64 甲胺 8,411.50 9,021.82 -7.26 82.71 98.65 -8.61 公司主要原材料价格与去年同期相比有所上升，使产品的毛利率下降。 （三）报告期公司资产构成 单位：人民币元 11 2010年半年度报告 项目 期末数 期初数 同比增减 金额 占总资 产比例 （%） 金额占总资产 比例（%） 应收帐款 102,373,147.07 6.49 64,983,378.03 3.94 57.54 存货 100,582,797.11 6.38 77,433,439.58 4.70 29.90 长期股权投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 固定资产 339,428,133.71 21.53 358,769,324.92 21.77 -5.39 在建工程 596,411,741.83 37.83 573,481,042.16 34.80 4.00 短期借款 333,509,494.04 21.15 380,505,276.76 23.09 -12.35 长期借款 420,000,000.00 26.64 420,000,000.00 25.49 0.00 变动原因： 应收账款增加的主要原因产品出口账期内的货款增长较大，以及受市场环境 影响，公司适当放宽了部分国内客户的商业信用，货款的回收期有所延长。 存货期末数增加的主要原因系在原料价格较低时，适时增加库存所致。 （四）财务数据说明 单位：人民币元 项目 2010年 1-6月份 2009年 1-6月份 同比增减（%） 销售费用 13,409,393.28 12,586,983.63 6.53 管理费用 20,469,626.78 20,947,549.08 -2.28 财务费用 10,384,592.32 15,593,341.62 -33.40 所得税 3,397,689.25 1,155,954.32 193.93 变动原因： 财务费用减少的主要原因是公司根据资金运作情况压缩银行贷款规模，并增 加低利率的贷款置换原贷款所致。 所得税费用增加的主要原因是去年同期弥补亏损导致本期所得税费用增长 幅度大。 （五）现金流量构成情况 单位：人民币元 2010年半年度报告 项目 2010年 1-6月份2009年 1-6月份 同比增减（%） 一、经营活动产生的现金流量净额 35,556,255.66 8,646,507.88 311.22 经营活动现金流入量 246,384,658.99 266,935,369.74 -7.70 经营活动现金流出量 210,828,403.33 258,288,861.86 -18.37 二、投资活动产生的现金流量净额 -49,948,528.14 -81,460,129.97 -38.68 投资活动现金流入量 5,000,000.00 4,311,000.00 15.98 投资活动现金流出量 54,948,528.14 85,771,129.97 -35.94 三、筹资活动产生的现金流量净额 -85,711,929.88 384,802,026.01 -122.27 筹资活动现金流入量 180,455,353.62 566,885,715.49 -68.17 筹资活动现金流出量 266,167,283.50 182,083,689.48 46.18 四、现金及现金等价物净增加额 -101,069,127.48 311,980,307.85 -132.40 变动原因： 经营活动产生的现金流量净额增加主要原因是公司根据价格变化减少甲醇 进口，现金流出减少以及上交增值税减少等所致。 投资活动产生现金流出量减少主要原因是内蒙远兴江山化工有限公司年产 10万吨二甲基甲酰胺项目建设投资减少所致。 筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因公司为降低财务费用，根据资金 运作情况压缩银行贷款规模所致。 （六）公司主要参控股公司经营情况及业绩分析 公司无来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上。 1、本公司持股72%的江山江环化学工业有限公司（下简称“江环公司”）于 2005年 12月 20日成立，注册资本 5000万元人民币，注册号为企合浙衢总字第 000389号，主营环氧树脂生产、储存。 报告期内，江环公司尚未实现扭亏，生产经营仍然困难，迫切需要进一步提 升产量、销量，降低成本。江环公司 2010年上半年实现营业收入 1424.69万元， 实现净利润-224.51万元。截止 2010年6月30日，资产总额为 5927.15万元， 负债总额为 5836.29万元，净资产 90.86万元。 2、本公司全资子公司宁波江宁化工有限公司于 2007年 6月 25日成立，注册 资本 200万元人民币，注册号为3302111002347，主营范围：化工产品的开发、生 产、销售和技术服务；管道供热；自营和代理各类货物及技术的进出口。报告期 2010年半年度报告 内，公司持续开展宁波基地项目的前期工作，就项目的技术、原料、土地、融资 方案及其它事项与有关方面积极沟通，但由于情况较为复杂，许多事项需要其他 单位的支持和配合，因此，宁波基地项目能否顺利推进并实施存在不确定性。 截止 2010年6月30日，资产总额为 177.43万元，负债总额为 3万元，净资 产 174.43万元。 3、本公司持股51%的内蒙古远兴江山化工有限公司于2007年8月21日成立， 注册资本20,000万元，注册号为1527271000523，主营范围：化工及能源产品的 研发、生产和销售。报告期内，10万吨/年二甲基甲酰胺联合装置已全部完成安 装、动设备单体试车和全部设备管道的清洗、吹扫、试压和查漏，正在进行系统 投料试车。 截止2010年6月30日，资产总额为66804.10万元，负债总额为47985.30万元， 净资产18818.80万元。 （七）经营中的问题与困难 1、行业产能释放加快，同行竞争日趋激烈，竞争对手对公司传统销售区域的 冲击日益明显。国家近期出台的汇率政策、出口退税政策将对公司产品销售带来 负面影响，复杂多变的宏观经济环境给公司生产经营带来较大的不确定性。 2、江山江环化学工业有限公司持续亏损，并面临严峻的市场压力和资金压力， 迫切需要进一步提高产量、销量，降低产品成本。 3、内蒙古远兴江山化工有限公司年产 10万吨 DMF项目已经开始投料试车，由 于项目投资规模大、装置多，试车过程中不可测因素较多，是否可以顺利投产具 有不确定性。 4、由于江山城市的不断扩张，公司江山基地已与江山市区连成一片，其发展 受到环境制约的情形越来越突出，新建或扩建项目的审批难度日益增加。 二、下半年计划 2010年下半年，将结合上半年工作进展情况，开展有针对性的攻关，进一 步推进节能降耗工作。全力以赴做好市场促销工作，在确保原有市场份额的前提 下，以销保产、以销促产，争取进一步扩大市场占有率。加强采购信息管理，密 切关注大宗原材料的市场变化，提前锁定采购成本。 2010年半年度报告 远兴江山 10万吨/DMF装置开始化工投料试车，争取实现长周期稳定生产； 35吨链条炉改造项目争取年内完成施工改造。 三、报告期内投资情况 （一）募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金使用情况。 （二）非募集资金项目情况 单位：（人民币）万元 工程名称 项目金额 工程进度 年产 10万吨二甲基甲酰胺项目 84917.00土建工程进度为100%，设备安装工程进度为95%。 四、公司 2010年半年度财务报告未经审计。 五、对 2010年前三季度经营业绩的预计 单位：（人民币）元 2010年 1-9月预计的经营业 绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度小于 50% 2010年 1-9月净利润同比变 动幅度的预计范围 归属于上市公司股东的净利润比上年同期下降幅度 为： 30.00% ～～ 50.00% 2009年 1-9月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 58,512,488.66 业绩变动的原因说明 业绩下降主要原因:公司主要原材料的价格与去年同期相比上升幅度较大。 六、董事会日常工作情况 （一）董事会召开情况 报告期内，公司共召开四次董事会。 1、公司四届十三次董事会于 2010年 3月 26日在杭州金溪山庄召开，本次 会议的决议内容刊登在 2010年3月30日的《证券时报》、《证券日报》和巨潮资 讯网上。 2、公司四届十四次董事会于 2010年 4月 27日以通讯方式召开，本次会议 审议通过的《公司 2010年第一季度报告》刊登在 2010年4月29日的《证券时 报》、《证券日报》和巨潮资讯网上。 3、公司四届十五次董事会于 2010年 5月 21日以通讯方式召开，本次会议 的决议内容刊登在 2010年5月22日的《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 15 2010年半年度报告 上。 4、公司四届十六次董事会于 2010年 5月 28日以通讯方式召开，本次会议 的决议内容刊登在 2010年5月29日的《证券时报》、《证券日报》和巨潮资讯网 上。 （二）开展投资者关系管理情况 1、报告期内，公司通过指定信息披露报纸《证券时报》、《证券日报》、 巨潮资讯网以及公司网站，准确及时地披露了公司应披露的信息。 为确保与投资者沟通的多条渠道畅通，并努力提高沟通水平，公司的投资者 关系管理联系电话、电子信箱、公司网站上的投资者关系管理专栏均有专人负责， 及时回复、更新。公司积极配合基金公司等机构投资者、中小投资者在公司进行 的实地调研，报告期内，公司共接待投资者来访2人次。 2、2010年4月9日下午15:00-17:00，公司通过上市公司投资者关系互动平台 举行了2009年年度报告说明会，公司部分高管人员、独立董事就投资者所关心的 焦点、热点以及年报业绩等问题，与广大投资者进行坦诚交流，详尽回答了投资 者的咨询，认真听取了投资者的宝贵意见和建议，使投资者对公司有了进一步的 了解。 七、公司报告期内信息披露情况 披露时间 公告编号 信息披露标题 2010年 1月 20日 2010-001 关于装置年度停车大修的公告 2010年 2月 27日 2010-002 2009年度业绩快报 2010年 3月 30日 2010-003 四届十三次董事会决议公告 2010-004 四届十次监事会决议公告 2010-005 2009年度年报摘要 2010-006 召开 2009年度股东大会的通知 2010-007 关于为控股子公司继续担保的公告 2010年 4月 7日 2010-008 关于关于举行 2009年年度报告网上说明会的通知 2010年 4月 24日 2010-009 2009年年度股东大会决议公告 2010年 4月 29日 2010-010 2010年第一季度报告 2010年 5月 22日 2010-011 第四届董事会第十五次会议决议公告 2010年 5月 29日 2010-012 第四届董事会第十六次会议决议公告 2010-013 关于内蒙古远兴江山化工有限公司申请贷款展期的 关联交易公告 2010-014 召开 2010年第一次临时股东大会的通知 2010年 6月 18日 2010-015 2010年第一次临时股东大会决议公告 2010年半年度报告 第六节重要事项 一、公司治理情况 目前，公司整体运作规范、独立性强，信息披露及时，基本符合中国证监会 有关公司治理规范的要求。 二、报告期内公司无利润分配方案。 三、2010年半年度不进行利润分配。 四、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲 裁事项。 五、报告期内，公司未发生及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购 及出售资产、吸收合并事项。 六、重大关联交易事项 1、经公司 2010年第一次临时股东大会审议批准，同意内蒙古远兴江山化工 有限公司向浙江省铁路投资集团有限公司（以下简称“浙铁集团”）申请人民币 3000万元的贷款展期，利率按银行同期贷款的基准利率上浮 20%（随着基准利率 的变动而变动），展期期限为 6个月。 独立董事认为远兴江山向浙铁集团申请贷款展期的关联交易建立在公允基 础上，未发现有损害中小股东利益的行为和情况。公司董事会在审议本次关联交 易事项时，关联董事回避了表决，决策程序符合有关规定。同意远兴江山向浙铁 集团申请贷款展期。 2、经公司 2008年第二次临时股东大会审议通过，本公司与公司第一大股东 浙铁集团签订委托贷款协议，通过银行获取浙铁集团的委托贷款 5000万元，贷 款利率不高于银行同期贷款基准利率，期限一年。 截止报告期末，委托贷款情况如下： 单位：万元 委托方 贷款方 借款金额 借款起始日 借款到期日 本期 应付利息 浙铁集团 远兴江山公司 3,000.00 2009年 6月 15日2010年 6月 15日 87.62 浙铁集团 远兴江山公司 3,000.00 2010年 6月 17日2010年 12月 17日 6.90 浙铁集团 本公司 5,000.00 2009年 7月 21日2010年 7月 20日 96.17 17 2010年半年度报告 七、报告期内，重大合同及其履行情况 （一）对外担保合同事项 1、经公司 2008年度股东大会审议批准，同意公司为江山江环化学工业有限 公司继续提供流动资金贷款最高额 5000万人民币担保。截止 2010年6月30日， 本公司为子公司江山江环化学工业有限公司提供的担保余额为 3500万元。 2、经公司 2008年第一次临时股东大会审议批准，同意公司为内蒙古远兴 江山化工有限公司提供最高额 30000万元的项目贷款担保。截止 2010年6月30 日，本公司为子公司内蒙古远兴江山化工有限公司提供的担保余额为 21930万 元。 3、经公司 2008年第一次临时股东大会审议批准，公司与浙江国光科技集 团有限公司签订了互保协议，约定互相为对方借款提供保证担保，担保最高额为 5,000.00万元人民币。截止 2010年6月30日，本公司为浙江国光科技集团有 限公司提供担保的借款余额为 3,000.00万元。该担保同时由该公司子公司浙江 科导化工有限公司提供反担保。 4、经公司 2007年度股东大会审议批准，公司与浙江巨化股份有限公司签订 了互保协议，约定互相为对方借款提供保证担保，担保最高额为 5,000.00万元 人民币。截止2010年6月30日，本公司为该公司提供担保的借款余额为3,000.00 万元。 （二）报告期内，公司未发生委托他人进行现金资产管理事项。 八、大股东资金占用情况 报告期内，未发生本公司及子公司与控股股东及关联方存在经营性或非经营 性资金占用情况。 九、独立董事关于对外担保情况及资金用情况的专项说明和独立意见 截至2010年6月30日，公司为关联方和非关联方提供的债务担保余额为31430 万元，占公司期末净资产的63.99%。其中，为关联方提供债务担保的金额为28430 万元，占公司期末净资产的57.88%。 公司为控股子公司江环化学担保余额为3500万元，该公司在2010年1-6月份 实现营业收入1424.69万元，实现净利润-224.51万元。截止2010年6月30日，资 产总额为 5927.15万元，负债总额为5836.29万元，资产负债率为98.47%。提请 2010年半年度报告 公司经营层密切关注该公司的生产经营动态，防止担保违约的情况发生。 公司为控股子公司远兴江山担保余额为21930万元，该公司在2010年上半年 处于项目建设期，无营业收入 ，实现净利润-273.63 万元。截止2010年6月30日， 资产总额为 66723.08万元，负债总额为47904.28万元，资产负债率为71.80%。 提请公司经营层积极关注10万吨/年DMF项目装置的试车情况，确保顺利投产。 报告期内，未发生担保债务逾期情况，除上述情况外，没有迹象表明公司可 能因被担保方债务违约而承担担保责任。 公司已建立了完善的对外担保风险控制制度，上述担保在公司董事会、股东 大会按照法律法规、公司章程和其他制度规定履行必要的审议程序时，充分揭示 了对外担保可能存在的风险。 十、公司或持股5%以上股东承诺事项 公司持股 5%以上的股东浙江省铁路投资集团有限公司在收购报告书中有关 于同业竞争与关联交易的承诺。 报告期内，未发生违反承诺事项，也无自愿追加延长股份限售期、设定或提 高最低减持价格等股份限售的承诺。 十一、2008年 4月 9日，公司与鄂尔多斯市人民政府、乌审旗人民政府签 署了《投资框架协议书》，因《协议书》属于框架性协议，在资源配置、优惠政 策、扶持措施以及项目建设运营所需的支持和项目报批等方面存在一定的难度且 有较大不确定性，目前尚未取得实质性进展。 十二、报告期内，公司持续开展宁波基地项目的前期工作，就项目的技术、 原料、土地、融资方案及其它事项与有关方面积极沟通，但由于情况较为复杂， 许多事项需要其他单位的支持和配合，因此，宁波基地项目能否顺利推进并实施 存在不确定性。 十三、其他事项 报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、中国证监会 行政处罚、通报批评、证券交易所公开遣责的情形。 2010年半年度报告 第七节 财务报告 本报告期财务报告未经审计。财务报告及附注附后。 资产负债表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010年06月30日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 179,871,260.93 127,630,090.98 290,389,363.41 172,351,368.92 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 112,077,161.94 109,272,694.44 137,731,222.48 136,497,296.54 应收账款 102,373,147.07 107,505,723.84 64,983,378.03 69,327,447.30 预付款项 52,666,996.47 35,399,003.02 52,881,218.46 35,965,940.10 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 926,012.49 701,369.30 631,795.08 382,425.06 买入返售金融资产 存货 100,582,797.11 91,756,779.60 77,433,439.58 69,835,910.30 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 548,497,376.01 472,265,661.18 624,050,417.04 484,360,388.22 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 140,000,000.00 140,000,000.00 投资性房地产 5,193,891.27 5,193,891.27 5,390,050.11 5,390,050.11 固定资产 339,428,133.71 297,554,681.83 358,769,324.92 314,879,601.97 在建工程 596,411,741.83 12,557,195.86 573,481,042.16 8,599,073.81 工程物资 10,886,962.60 7,373,252.16 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 73,193,065.96 72,048,110.66 76,057,969.08 74,808,926.93 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,089,168.28 3,343,610.00 2,823,725.49 2,989,951.43 其他非流动资产 非流动资产合计 1,028,202,963.65 530,697,489.62 1,023,895,363.92 546,667,604.25 资产总计 1,576,700,339.66 1,002,963,150.80 1,647,945,780.96 1,031,027,992.47 流动负债： 短期借款 333,509,494.04 248,509,494.04 380,505,276.76 295,505,276.76 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 217,859.37 217,859.37 284,520.06 284,520.06 20 2010年半年度报告 应付票据 42,950,375.14 21,460,000.00 应付账款 118,221,889.42 91,068,362.70 149,338,746.86 67,375,183.87 预收款项 7,260,445.66 7,204,720.26 14,280,723.13 14,280,543.13 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 5,547,543.31 5,134,574.47 14,418,393.39 13,110,698.83 应交税费 -25,115,900.35 9,882,786.44 -18,901,803.47 8,733,952.07 应付利息 1,314,375.13 394,287.63 1,490,841.55 542,834.05 应付股利 其他应付款 26,621,211.02 8,341,007.68 31,993,487.35 11,406,332.28 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 55,000,000.00 30,000,000.00 85,000,000.00 60,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 565,527,292.74 422,213,092.59 658,410,185.63 471,239,341.05 非流动负债： 长期借款 420,000,000.00 45,000,000.00 420,000,000.00 45,000,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 7,550,000.00 2,550,000.00 2,700,000.00 2,700,000.00 非流动负债合计 427,550,000.00 47,550,000.00 422,700,000.00 47,700,000.00 负债合计 993,077,292.74 469,763,092.59 1,081,110,185.63 518,939,341.05 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 139,980,000.00 资本公积 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 230,904,250.22 减：库存股 专项储备 盈余公积 87,609,372.50 87,609,372.50 87,609,372.50 87,609,372.50 一般风险准备 未分配利润 32,662,876.06 74,706,435.49 13,905,997.92 53,595,028.70 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 491,156,498.78 533,200,058.21 472,399,620.64 512,088,651.42 少数股东权益 92,466,548.14 94,435,974.69 所有者权益合计 583,623,046.92 533,200,058.21 566,835,595.33 512,088,651.42 负债和所有者权益总计 1,576,700,339.66 1,002,963,150.80 1,647,945,780.96 1,031,027,992.47 利润表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010年 1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 626,259,921.16 615,506,911.29 525,448,924.21 519,917,886.61 其中：营业收入 626,259,921.16 615,506,911.29 525,448,924.21 519,917,886.61 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 612,940,209.63 597,940,149.38 507,919,675.44 497,562,275.27 其中：营业成本 564,181,043.80 553,971,837.64 458,570,655.18 453,025,034.82 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 21 2010年半年度报告 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,334,753.34 2,323,876.26 3,656,956.05 3,656,956.05 销售费用 13,409,393.28 13,182,606.69 12,586,983.63 12,347,887.19 管理费用 20,469,626.78 16,363,639.00 20,947,549.08 17,401,056.74 财务费用 10,384,592.32 9,523,805.32 15,593,341.62 14,091,057.28 资产减值损失 2,160,800.11 2,574,384.47 -3,435,810.12 -2,959,716.81 加：公允价值变动收益（损失以“-”号 填列） 66,660.69 66,660.69 1,158,334.59 1,158,334.59 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投 资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 13,386,372.22 17,633,422.60 18,687,583.36 23,513,945.93 加：营业外收入 7,467,153.51 7,442,803.08 7,626,979.80 7,226,855.00 减：营业外支出 668,384.89 655,345.42 1,634,899.75 1,470,924.29 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 20,185,140.84 24,420,880.26 24,679,663.41 29,269,876.64 减：所得税费用 3,397,689.25 3,309,473.47 1,155,954.32 1,121,362.18 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 16,787,451.59 21,111,406.79 23,523,709.09 28,148,514.46 归属于母公司所有者的净利润 18,756,878.14 21,111,406.79 25,078,556.80 28,148,514.46 少数股东损益 -1,969,426.55 -1,554,847.71 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.134 0.151 0.179 0.201 （二）稀释每股收益 0.134 0.151 0.179 0.201 七、其他综合收益 八、综合收益总额 16,787,451.59 21,111,406.79 23,523,709.09 28,148,514.46 归属于母公司所有者的综合收益总额 18,756,878.14 21,111,406.79 25,078,556.80 28,148,514.46 归属于少数股东的综合收益总额 -1,969,426.55 -1,554,847.71 现金流量表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 237,831,973.38 232,898,904.90 256,843,705.14 252,958,223.14 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 8,552,685.61 8,245,245.57 10,091,664.60 9,496,493.06 经营活动现金流入小计 246,384,658.99 241,144,150.47 266,935,369.74 262,454,716.20 购买商品、接受劳务支付的现金 132,779,312.33 129,933,589.88 154,897,768.75 154,169,354.05 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 22 2010年半年度报告 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 30,909,497.95 25,432,232.02 23,049,072.89 21,597,830.26 支付的各项税费 16,148,947.95 14,968,429.56 23,849,783.79 23,555,147.62 支付其他与经营活动有关的现金 30,990,645.10 24,013,941.45 56,492,236.43 53,722,189.57 经营活动现金流出小计 210,828,403.33 194,348,192.91 258,288,861.86 253,044,521.50 经营活动产生的现金流量净额 35,556,255.66 46,795,957.56 8,646,507.88 9,410,194.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 5,000,000.00 4,311,000.00 投资活动现金流入小计 5,000,000.00 4,311,000.00 0.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 现金 52,947,590.85 6,149,905.50 85,771,129.97 2,155,079.10 投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 2,000,937.29 投资活动现金流出小计 54,948,528.14 6,149,905.50 85,771,129.97 2,155,079.10 投资活动产生的现金流量净额 -49,948,528.14 -6,149,905.50 -81,460,129.97 -2,155,079.10 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 10,100,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 10,100,000.00 取得借款收到的现金 166,130,353.62 146,130,353.62 529,785,715.49 153,785,715.49 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 14,325,000.00 14,325,000.00 27,000,000.00 筹资活动现金流入小计 180,455,353.62 160,455,353.62 566,885,715.49 153,785,715.49 偿还债务支付的现金 243,126,136.34 223,126,136.34 165,917,730.11 150,917,730.11 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 23,041,147.16 8,606,622.16 16,165,959.37 12,523,712.15 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 266,167,283.50 231,732,758.50 182,083,689.48 163,441,442.26 筹资活动产生的现金流量净额 -85,711,929.88 -71,277,404.88 384,802,026.01 -9,655,726.77 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -964,925.12 -964,925.12 -8,096.07 -8,096.07 五、现金及现金等价物净增加额 -101,069,127.48 -31,596,277.94 311,980,307.85 -2,408,707.24 加：期初现金及现金等价物余额 241,659,363.41 123,621,368.92 130,908,446.08 119,967,960.59 六、期末现金及现金等价物余额 140,590,235.93 92,025,090.98 442,888,753.93 117,559,253.35 23 2010年半年度报告 合并所有者权益变动表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者权 益合计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或股 本） 资本公 积 减： 库存 股 专项 储备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其 他 一、上年年末余额 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 13,905, 997.92 0.00 94,435, 974.69 566,835, 595.33 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 72,569, 953.70 -40,697 ,637.50 88,582, 488.19 491,339 ,054.61 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 13,905, 997.92 0.00 94,435, 974.69 566,835, 595.33 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 72,569, 953.70 0.00 -40,697 ,637.50 0. 00 88,582, 488.19 491,339 ,054.61 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,756, 878.14 0.00 -1,969, 426.55 16,787,4 51.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,078, 556.80 0. 00 8,545,1 52.29 33,623, 709.09 （一）净利润 18,756, 878.14 -1,969, 426.55 16,787,4 51.59 25,078, 556.80 -1,554, 847.71 23,523, 709.09 （二）其他综合收益 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 18,756, 878.14 0.00 -1,969, 426.55 16,787,4 51.59 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,078, 556.80 0. 00 -1,554, 847.71 23,523, 709.09 （三）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 10,100, 000.00 10,100, 000.00 1．所有者投入资本 0.00 10,100, 000.00 10,100, 000.00 2．股份支付计入所有 0.00 0.00 24 2010年半年度报告 者权益的金额 3．其他 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本（或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0. 00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 四、本期期末余额 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 32,662, 876.06 0.00 92,466, 548.14 583,623, 046.92 139,980 ,000.00 230,904 ,250.22 0.00 0.00 72,569, 953.70 0.00 -15,619 ,080.70 0. 00 97,127, 640.48 524,962 ,763.70 25 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江江山化工股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 53,595,0 28.70 512,088, 651.42 139,980, 000.00 230,904, 250.22 72,569,9 53.70 -6,562,6 46.49 436,891, 557.43 加：会计政策变更 0.00 0.00 前期差错更正 0.00 0.00 其他 0.00 0.00 二、本年年初余额 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 53,595,0 28.70 512,088, 651.42 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 72,569,9 53.70 0.00 -6,562,6 46.49 436,891, 557.43 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,111,4 06.79 21,111,4 06.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,148,5 14.46 28,148,5 14.46 （一）净利润 21,111,4 06.79 21,111,4 06.79 28,148,5 14.46 28,148,5 14.46 （二）其他综合收益 0.00 0.00 上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 21,111,4 06.79 21,111,4 06.79 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 28,148,5 14.46 28,148,5 14.46 （三）所有者投入和减少 资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．所有者投入资本 0.00 0.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 0.00 0.00 3．其他 0.00 0.00 （四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00 2．提取一般风险准备 0.00 0.00 3．对所有者（或股东） 的分配 0.00 0.00 2010年半年度报告 4．其他 0.00 0.00 （五）所有者权益内部结 转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 0.00 0.00 3．盈余公积弥补亏损 0.00 0.00 4．其他 0.00 0.00 （六）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1．本期提取 0.00 0.00 2．本期使用 0.00 0.00 四、本期期末余额 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 87,609,3 72.50 0.00 74,706,4 35.49 533,200, 058.21 139,980, 000.00 230,904, 250.22 0.00 0.00 72,569,9 53.70 0.00 21,585,8 67.97 465,040, 071.89 2010年半年度报告 浙江江山化工股份有限公司 财务报表附注 2010年1-6月 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江江山化工股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经浙江省人民政府证券委员会 浙证委[1998]119号文批准，在江山化工总厂整体改制的基础上，由浙江省经济建设投资公 司、江山化工总厂、江山市经济建设发展公司、浙江国光啤酒集团有限公司、江山化工总厂 职工持股协会和浙江省经济建设投资公司工会等 6家法人发起设立，于 1998年 11月 23日 在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 330000000002425的《企业法人营业执 照》，现有注册资本 139,980,000元，股份总数 139,980,000股(每股面值 1元)，其中有限 售条件的流通股份（A股）5,100万股，无限售条件的流通股份（A股）8,898万股。公司股 票已于 2006年 8月 16日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司属化工行业，经营范围：化工产品的开发、生产和销售，压力容器的设计，化工及 机械设备的设计、制造、销售、安装、技术服务；对外供热；经营进出口业务（国家法律法 规限制、禁止的除外）。公司主要产品：二甲基甲酰胺、二甲基乙酰胺、环氧树脂等。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则 的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2010年半年度报告 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账户的外 币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资本化条件资产 有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 2010年半年度报告 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义 务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额 两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同 时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间 按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单 位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资 本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 2010年半年度报告 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃 市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现 法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以 市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的 账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在 具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产包 括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与 预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能 可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资 产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市 场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认其减值损失，并将原直 接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 单项金额 300.00万元以上（含）且占应收款项账面余额10%以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 计提方法 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 2. 单项金额不重大但单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 账龄 3年以上的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 坏账准备；经单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应 计提方法 收款项组合中计提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减 值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。 3. 单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 2010年半年度报告 信用风险特征组合的确定依据 根据应收款项的账龄进行计提 (1) 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5.00 5.00 1-2年 15.00 15.002-3年 35.00 35.003年以上 100.00 100.00 计提坏账准备的说明 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失 率确定各组合计提坏账准备的比例 (2) 其他计提方法 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收账款和其他应收款，采用个别认定法计 提坏账准备。 对预付款项和应收商业承兑汇票，以账龄为信用风险特征进行组合，根据账龄分析法计 提坏账准备，具体方法见单项金额不重大且未单独进行减值测试的应收款项坏账准备的确认 标准和计提方法。 对于其他应收款项（包括应收银行承兑汇票、应收利息和长期应收款等），根据其未来 现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 2010年半年度报告 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的 面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项 直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值 不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按 照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投 资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致 同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金 流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的 减值，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准备。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已 出租的建筑物。 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 2010年半年度报告 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。在资产负债表日有迹象表明投资性房地产 发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述方法计提投资性房地产减值准备。 (十四) 固定资产 1. 确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入 企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认 条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照 成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。 各类固定资产的使用寿命、估计残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 20-30 5.00 4.75-3.17 通用设备 10 5.00 9.50 专用设备 10 5.00 9.50 运输工具 10 5.00 9.50 3. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值所述 方法计提固定资产减值准备。 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本财务报表附注二之资产减值 所述方法计提在建工程减值准备。 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 2010年半年度报告 始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款 费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术、办公软件等，按成本进行初始计 量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如 下： 项目摊销方法摊销年限（年） 土地使用权直线法 50 专有技术直线法 3-10 管理软件直线法 2-5 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本财务报表 附注二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够 使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形 资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和 其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该 无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十八) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待 2010年半年度报告 摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损 益。 (十九) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占 估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产 的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收 益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入 当期损益。 (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 2010年半年度报告 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 (二十二) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公 允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物 资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不 含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发 生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和 使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额 与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的 差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部 资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总 部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资 产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账 面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面价值的抵减，作为各 单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (二十三) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据 税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务 13%、17% 2010年半年度报告 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后 余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收 入的 12%计缴 1.2%、 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2%、 1% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25%[注 ] [注]：本公司按15%的税率计缴，子公司内蒙古远兴江山化工有限公司、江山江环化学 工业有限公司和宁波江宁化工有限公司按25%的税率计缴。 (二) 税收优惠及批文 1. 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局联 合发布的《关于认定恒生电子股份有限公司等 309家企业为 2008年第二批高新技术企业的 通知》（浙科发高〔2008〕314号），本公司被认定为高新技术企业，并取得编号为 GR200833000542《高新技术企业证书》，认定有效期 3年（2008年-2010年），本期按 15%的 税率计缴。 2. 子公司江山江环化学工业有限公司为生产型外商投资企业。根据国务院《关于实施 企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发〔2007〕39号）的相关规定，该公司享受“两免三 减半”的所得税优惠政策，本期为第三个免税年度。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 子公司 业务 注册 经营 注册地 全称 [注] 类型 性质 资本 范围 （未完）  |