[公告]中核科技：2010年半年度财务报告
中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 中核苏阀科技实业股份有限公司 SUFA Technology Industry Co.Ltd., CNNC 中期财务报告 （未经审计） 2010年8月 0 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑴资产负债表（资产方）（2010年 6月 30日） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 资 产 注释 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1 106,037,406.82 96,876,126.91 199,905,953.25 175,452,724.08 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 2 5,111,200.00 4,706,200.00 13,025,586.50 13,025,586.50 应收账款 3 263,859,127.48 262,103,419.31 154,814,783.41 153,141,753.60 预付款项 4 33,269,172.98 15,577,984.64 73,313,253.87 53,443,670.55 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 5 4,603,985.66 3,593,167.23 3,328,400.64 14,838,533.84 买入返售金融资产 存货 6 208,693,783.03 187,618,330.42 162,312,421.53 151,565,748.72 一年内到期的非流动资 其他流动资产 7 70,014.20 流动资产合计 621,644,690.17 570,475,228.51 606,700,399.20 561,468,017.29 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 8 124,877,651.78 223,165,009.50 123,260,126.92 159,159,384.64 投资性房地产 固定资产 9 193,088,695.65 109,069,537.88 201,063,656.18 115,255,800.19 在建工程 10 36,379,644.46 3,791,033.35 1,671,089.00 44,807.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 11 38,850,139.56 11,579,788.78 33,582,546.75 11,866,034.57 开发支出 商誉 12 1,169,885.78 1,169,885.78 长期待摊费用 13 1,024,186.72 1,024,186.72 1,227,616.96 1,227,616.96 递延所得税资产 14 15,409,764.16 12,786,670.74 13,423,884.01 11,883,663.42 其他非流动资产 非流动资产合计 410,799,968.11 361,416,226.97 375,398,805.60 299,437,306.78 资产总计 1,032,444,658.28 931,891,455.48 982,099,204.80 860,905,324.07 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 1 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑴资产负债表（负债和股东权益方）（2010年 6月 30日） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 负债和股东权益 注释 期末数 期初数 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 16 2,103,703.20 200,000.00 应付账款 17 199,939,931.73 203,175,496.68 156,168,803.17 139,737,602.47 预收款项 18 11,919,263.52 11,780,409.52 9,708,183.94 9,635,683.94 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19 12,202,856.85 12,202,856.85 9,549,728.37 9,543,432.33 应交税费 20 6,399,298.08 11,865,425.24 10,505,482.22 12,285,362.10 应付利息 21 130,328.00 应付股利 其他应付款 22 45,666,245.00 39,880,545.10 39,202,720.98 37,842,951.37 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负 23 10,000,000.00 10,000,000.00 其他流动负债 流动负债合计 288,231,298.38 278,904,733.39 235,465,246.68 209,045,032.21 非流动负债： 长期借款 24 67,800,000.00 67,800,000.00 应付债券 长期应付款 25 8,264,932.71 8,264,932.71 8,264,932.71 8,264,932.71 专项应付款 26 5,527,341.86 5,527,341.86 3,898,784.91 3,898,784.91 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 27 48,833,662.92 44,433,662.92 51,412,276.76 46,772,276.76 非流动负债合计 130,425,937.49 58,225,937.49 131,375,994.38 58,935,994.38 负债合计 418,657,235.87 337,130,670.88 366,841,241.06 267,981,026.59 股东权益： 股本 28 201,600,000.00 201,600,000.00 201,600,000.00 201,600,000.00 资本公积 29 76,002,131.97 76,333,804.76 76,002,131.97 76,333,804.76 减：库存股 专项储备 盈余公积 30 63,896,676.17 63,896,676.17 63,896,676.17 63,896,676.17 一般风险准备 未分配利润 31 250,666,185.76 252,930,303.67 251,314,632.63 251,093,816.55 外币报表折算差额 归属于母公司股东权益合计 592,164,993.90 594,760,784.60 592,813,440.77 592,924,297.48 少数股东权益 32 21,622,428.51 22,444,522.97 股东权益合计 613,787,422.41 594,760,784.60 615,257,963.74 592,924,297.48 负债和股东权益总计 1,032,444,658.28 931,891,455.48 982,099,204.80 860,905,324.07 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢 2 会计机构负责人：陆振学 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑵利润表（2010年 1-6月） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 项 目 注释 本期金额 上年同期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 33 263,437,830.74 261,852,031.34 288,869,239.10 288,107,471.98 其中：营业收入 263,437,830.74 261,852,031.34 288,869,239.10 288,107,471.98 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 259,600,662.95 253,116,589.50 282,764,762.51 284,983,385.09 其中：营业成本 33 193,211,901.31 191,496,907.90 222,467,911.96 227,440,904.83 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 34 1,831,168.82 1,831,168.82 2,202,125.64 2,138,218.66 销售费用 28,400,943.38 27,788,530.31 28,656,630.69 28,395,412.54 管理费用 31,050,634.98 26,952,417.88 24,704,787.11 21,203,505.15 财务费用 35 -409,766.88 -465,659.69 -525,902.47 -533,198.24 资产减值损失 36 5,515,781.34 5,513,224.28 5,259,209.58 6,338,542.15 加：公允价值变动收益(损失以"-" 填列) 投资收益(损失以"-"填列) 37 13,865,411.31 13,865,411.31 8,516,796.91 8,516,796.91 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 13,865,411.31 13,865,411.31 8,516,796.91 8,516,796.91 汇兑收益（损失以“-”填列） 三、营业利润(亏损以"-"填列) 17,702,579.10 22,600,853.15 14,621,273.50 11,640,883.80 加：营业外收入 38 3,494,424.74 2,986,051.97 501,007.24 415,474.36 减：营业外支出 39 309,475.89 309,475.89 86,419.87 73,072.12 其中：非流动资产处置损失 9,457.29 9,457.29 71,650.12 71,650.12 四、利润总额(亏损总额以"-"填列) 20,887,527.95 25,277,429.23 15,035,860.87 11,983,286.04 减：所得税费用 40 2,198,069.28 3,280,942.11 -237,136.64 -745,995.92 五、净利润(净亏损以"-"填列) 18,689,458.67 21,996,487.12 15,272,997.51 12,729,281.96 归属于母公司股东的净利润 19,511,553.13 21,996,487.12 15,480,853.32 12,729,281.96 少数股东损益 -822,094.46 -207,855.81 六、每股收益 （一）基本每股收益 41 0.0968 0.1091 0.0768 0.0631 （二）稀释每股收益 41 0.0968 0.1091 0.0768 0.0631 七、其他综合收益 42 八、综合收益总额 18,689,458.67 21,996,487.12 15,272,997.51 12,729,281.96 归属于母公司股东的综合收益总 19,511,553.13 21,996,487.12 15,480,853.32 12,729,281.96 归属于少数股东的综合收益总额 -822,094.46 0.00 -207,855.81 0.00 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢 3 会计机构负责人：陆振学 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑶现金流量表（2010年 1-6月） 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 项 目 注本期金额 上年同期金额 释合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 215,327,116.54 207,948,750.29 201,435,952.92 201,854,774.40 收到的税费返还 793,087.49 793,087.49 1,680,379.66 1,671,434.59 收到其他与经营活动有关的现金 43 5,883,910.91 28,880,879.47 52,028,137.42 50,118,517.21 经营活动现金流入小计 222,004,114.94 237,622,717.25 255,144,470.00 253,644,726.20 购买商品、接受劳务支付的现金 176,242,790.17 167,124,656.31 159,215,460.10 165,043,198.64 支付给职工以及为职工支付的现金 39,703,214.32 34,790,634.52 32,212,024.92 29,067,145.24 支付的各项税费 25,341,975.41 21,896,382.29 25,937,539.25 23,658,421.97 支付其他与经营活动有关的现金 43 27,464,745.99 30,400,391.61 22,495,644.18 20,328,778.63 经营活动现金流出小计 268,752,725.89 254,212,064.73 239,860,668.45 238,097,544.48 经营活动产生的现金流量净额 -46,748,610.95 -16,589,347.48 15,283,801.55 15,547,181.72 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,247,886.45 12,247,886.45 8,106,189.12 8,106,189.12 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收 回的现金净额 75,000.00 75,000.00 98,616.00 98,616.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 43 33,598.21 投资活动现金流入小计 12,356,484.66 12,322,886.45 8,204,805.12 8,204,805.12 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支 付的现金 22,663,119.50 4,653,171.50 34,796,242.65 5,588,023.12 投资支付的现金 14,164,100.00 49,164,100.00 785,150.71 785,150.71 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 43 投资活动现金流出小计 36,827,219.50 53,817,271.50 35,581,393.36 6,373,173.83 投资活动产生的现金流量净额 -24,470,734.84 -41,494,385.05 -27,376,588.24 1,831,631.29 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 77,800,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 43 筹资活动现金流入小计 77,800,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,357,372.77 20,201,036.77 12,724,703.76 11,507,481.76 其中:子公司支付少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 43 筹资活动现金流出小计 22,357,372.77 20,201,036.77 12,724,703.76 11,507,481.76 筹资活动产生的现金流量净额 -22,357,372.77 -20,201,036.77 65,075,296.24 -11,507,481.76 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -291,827.87 -291,827.87 -1,214,070.93 -1,214,070.93 五、现金及现金等价物净增加额 -93,868,546.43 -78,576,597.17 51,768,438.62 4,657,260.32 加：期初现金及现金等价物余额 199,905,953.25 175,452,724.08 206,431,276.07 182,513,392.32 六、期末现金及现金等价物余额 106,037,406.82 96,876,126.91 258,199,714.69 187,170,652.64 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 4 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑷合并所有者权益变动表（一） (2010年 1－6月) 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 项 目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股权权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 一、上年末余额 201,600,000.00 76,002,131.97 63,896,676.17 251,314,632.63 22,444,522.97 615,257,963.74 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 201,600,000.00 76,002,131.97 63,896,676.17 251,314,632.63 22,444,522.97 615,257,963.74 三、本年增减变动金额 -648,446.87 -822,094.46 -1,470,541.33 ㈠净利润 19,511,553.13 -822,094.46 18,689,458.67 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净 2.权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 19,511,553.13 -822,094.46 18,689,458.67 ㈢所有者投入或减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益金额 3.其他 ㈣利润分配 -20,160,000.00 -20,160,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -20,160,000.00 -20,160,000.00 4.其他 ㈤所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 201,600,000.00 76,002,131.97 63,896,676.17 250,666,185.76 21,622,428.51 613,787,422.41 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 5 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑷合并所有者权益变动表（二） (2010年 1－6月) 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 项 目 上年同期 归属于母公司所有者权益 少数股权权益 所有者权益合计 股本 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风险准备未分配利润其他 一、上年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 223,536,912.35 29,207,282.98 588,932,346.22 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 223,536,912.35 29,207,282.98 588,932,346.22 三、本年增减变动金额 3,384,853.32 -1,233,244.72 2,151,608.60 ㈠净利润 15,480,853.32 -207,855.81 15,272,997.51 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净 2.权益法下被投资单位其他所有者权 益变动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得 税影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 15,480,853.32 -207,855.81 15,272,997.51 ㈢所有者投入或减少资本 --1,025,388.91 -1,025,388.91 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益金额 3.其他 -1,025,388.91 -1,025,388.91 ㈣利润分配 -12,096,000.00 -12,096,000.00 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对股东的分配 -12,096,000.00 -12,096,000.00 4.其他 ㈤所有者权益内部结转 - 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 四、本年年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 226,921,765.67 27,974,038.26 591,083,954.82 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 6 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑸母公司所有者权益变动表（一）(2010年 1－6月) 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年末余额 201,600,000.00 76,333,804.76 63,896,676.17 251,093,816.55 592,924,297.48 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 201,600,000.00 76,333,804.76 63,896,676.17 251,093,816.55 592,924,297.48 三、本年增减变动金额 1,836,487.12 1,836,487.12 ㈠净利润 21,996,487.12 21,996,487.12 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 21,996,487.12 21,996,487.12 ㈢所有者投入或减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益金额 3.其他 ㈣利润分配 -20,160,000.00 -20,160,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 -20,160,000.00 -20,160,000.00 3.对股东的分配 4.其他 ㈤所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 201,600,000.00 76,333,804.76 63,896,676.17 252,930,303.67 594,760,784.60 四、本年年末余额 201,600,000.00 76,333,804.76 63,896,676.17 251,093,816.55 592,924,297.48 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 7 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期财务报告 ⑸母公司所有者权益变动表（二）(2009年 1－6月) 编制单位：中核苏阀科技实业股份有限公司单位：人民币元 项目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 229,692,569.27 565,880,720.16 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 229,692,569.27 565,880,720.16 三、本年增减变动金额 633,281.96 633,281.96 ㈠净利润 12,729,281.96 12,729,281.96 ㈡直接计入所有者权益的利得和损失 1.可供出售金融资产公允价值变动净额 2.权益法下被投资单位其他所有者权益变 动的影响 3.与计入所有者权益项目相关的所得税 影响 4.其他 上述(一)和(二)小计 12,729,281.96 12,729,281.96 ㈢所有者投入或减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益金额 3.其他 ㈣利润分配 -12,096,000.00 -12,096,000.00 1.提取盈余公积 - 2.提取一般风险准备 -12,096,000.00 -12,096,000.00 3.对股东的分配 4.其他 ㈤所有者权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 230,325,851.23 566,514,002.12 四、本年年末余额 201,600,000.00 74,413,391.08 60,174,759.81 229,692,569.27 565,880,720.16 企业法定代表人：邱建刚主管会计工作负责人：袁德钢会计机构负责人：陆振学 8 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 中核苏阀科技实业股份有限公司 财务报表附注 一、公司的基本情况 中核苏阀科技实业股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”),系 1997年经国家体改委生字[1997]67 号文批准，由中国核工业总公司苏州阀门厂独家发起而设立的股份有限公司；1997年 6月 3日经中国证券 监督管理委员会证监发字[1997]300号文批准，公司于 1997年 6月16日向社会公众公开发行人民币普通股 (A股)3,000万股，并于 1997年7月10日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票代码000777。 公司于 1997年 7月 2日经中华人民共和国国家工商行政管理局核准登记注册，注册资本 7,500万元。 1998年公司实施中期利润分配方案“每 10股送红股2股,以资本公积每 10股转增 4股”后股本总额变更为 12,000万元；2000年公司实施中期利润分配方案“以资本公积每 10股转增 4股”后,股本总额变更为 16,800 万元。 2005年根据国资委国资产权（2005）410号文和证监会证监公司字（2005）54号文的批复，公司原控 股股东中国核工业集团公司苏州阀门厂所持有股份公司 10,080万股国有法人股中的 5,880万股划转给中国 核工业集团公司，中国核工业集团公司持有 5,880万股，占总股本的35％，成为第一大股东。2006年 5月 16日公司完成股权分置改革, 以方案实施股权登记日股本结构为基础，流通股股东每持有 10股流通股将获 得 3.2股股票的对价，非流通股股东应向流通股股东支付共21,504,000 股股票。股权分置改革方案实施后 公司总股本 16,800万股,其中流通 A股 8,870.40万股，限售流通股 7,929.60万股。限售流通股中中国核工 业集团公司持有 4,625.60万股，占总股本比例27.53%，中国核工业集团公司苏州阀门厂持有 3,304万股， 占总股本比例19.67%。 中国核工业集团公司和中国核工业集团公司苏州阀门厂作出承诺：本承诺人持有的非流通股份自获得 上市流通权之日起，在 24个月内不上市交易或者转让；在上述期满后，在 12个月内通过证券交易所挂牌交 易出售的原非流通股股份占公司股份总数的比例不超过5%，在 24个月内不超过10%。 根据公司 2007年度股东大会决议，以 2008年 6月 5日为股权登记日，按每 10股送 2股的比例，以未 分配利润向全体股东派发红股 33,600,000股。公司变更后的股本为 201,600,000股。其中：中国核工业集 团公司持有 5,550.72万股（其中可流通股 1,008万股），占本次变更后股本的27.53%；中国核工业集团公 司苏州阀门厂持有 3,964.80万股（其中可流通股 1,008万股），占本次变更后股本的19.67%；社会公众股 东持有 10,644.48万股，占本次变更后股本的52.80%。 2008年 9月 9日经中华人民共和国国家工商行政管理总局核准变更登记，企业法人营业执照注册号： 10000010026967，注册资本贰亿零壹佰陆拾万元。注册地址：苏州新区珠江路 501号，法定代表人：邱建刚。 经营范围：工业用阀门设计、制造、销售；金属制品、电机产品的设计、制造、加工、销售；与本企 业相关行业的投资、汽车货运；辐照加工、辐照产品及放射性同位素的研究开发应用；经营本企业自产产品 及技术的出口业务等。 本公司控股股东为中国核工业集团公司，该公司系国务院国有资产监督管理委员会直接监管的特大型 国有独资企业。 二、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》 及相关规定，并基于本附注四“重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法”所述会计政策和估计 编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 9 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 和现金流量等有关信息。 四、重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1．会计期间 本公司的会计期间为公历 1月1日至 12月 31日。 2．记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3．记账基础和计价原则 本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产等以公允价值计量 外，以历史成本为计价原则。 4．现金及现金等价物 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有 期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 5．外币业务和外币报表折算 （1）外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币 性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的 资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的 外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动 直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人 民币金额。 （2）外币财务报表的折算 外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配 利润”项目外，均按业务发生时的即期汇率折算。外币利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期 汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权益项目下单独列示。实质上构成对境外经营净投资 的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，在编制合并财务报表时，也作为外币报表折算差额在股 东权益项目下单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损 益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独 列示。 6．金融资产和金融负债 （1）金融资产 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产四大类。 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产是指持有的主要目的为短期内出售的金融资产， 在资产负债表中以交易性金融资产列示。 2）持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期 的非衍生金融资产。 3）应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。 4）可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金 融资产。 10 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 金融资产以公允价值进行初始确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，取得时发生 的相关交易费用直接计入当期损益，其他金融资产的相关交易费用计入初始确认金额。当某项金融资产收取 现金流量的合同权利已终止或与该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移至转入方的，终止确认该 金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量； 应收款项以及持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本列示。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为 投资损益，同时调整公允价值变动损益。 可供出售金融资产的公允价值变动计入股东权益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益； 可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，取得的价款与账 面价值扣除原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之后的差额，计入投资损益。 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对其他金融资产的账 面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。如果可供出售金融资产的 公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损失计入减值损 失。 （2）金融负债 本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融 负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变 动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。 其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 7．应收款项坏账准备 本公司将下列情形作为应收款项坏账损失确认标准：债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重 不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；债务单位逾期未履行偿债义务超 过 3年；其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。 对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，期末按账龄分析法与个别认定法相结合计提坏账准备，计入 当期损益。对于有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，经本公司按规定程序批准后作为坏账损失，冲销 提取的坏账准备。 本公司将单项金额超过 100万元的应收款项视为重大应收款项，当存在客观证据表明本公司将无法按 应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，单独进行减值测试， 计提坏账准备。 对于单项金额非重大的应收款项，本公司将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征 划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率 为基础，结合现时情况确定本期度各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期度应计提的坏账准备。本公 司将应收账款中有确凿证据表明无法收回或收回可能性不大的款项，划分为特定资产组合，全额计提坏账准 备。 应收账款、其他应收款按账龄划分组合的坏账准备计提比例如下： 账龄 计提比例 11 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 1年以内 3% 1至2年 10% 2至3年 20% 3年以上 40% 本公司对于应收取的备用金、押金、销售保证金等不计提坏账准备。 8．存货 本公司存货分为原材料、委托加工材料、低值易耗品、包装物、在产品及自制半成品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均 法核算。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价。期末在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受 毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。 库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁 多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合 同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订 购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 9．长期股权投资 长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资， 以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量 的权益性投资。 共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要为任何一个合营方 均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。 重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同 控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要为本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含） 以上但低于50％的表决权股份时，如果有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策， 则不能形成重大影响。 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的 份额作为长期股权投资的初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并（购 买）日为取得对被合并（购买）方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允 价值作为合并成本。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买 价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本；以债务重组、 非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算，编制合并财务报表时按权益法进行调整；对合营企业及联营企 业投资采用权益法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可 靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、 公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。 12 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本。 采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有 被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的 会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资 企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于首次执行日之前已经持有的对联营企业及合营企 业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，还应扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资 借方差额，确认投资损益。 本公司对因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、 公允价值不能可靠计量的长期股权投资，改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施控制 的长期股权投资，也改按成本法核算；对因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不 构成控制的，或因处置投资等原因对被投资单位不再具有控制但能够对被投资单位实施共同控制或重大影响 的长期股权投资，改按权益法核算。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期 股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计 入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资收益。 10．投资性房地产 本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑 物。 本公司投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可 直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率计提折旧或摊销。 当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资 产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资 性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。 当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投 资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当 期损益。 11．固定资产 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用 年限超过一年，单位价值超过 2,000元的有形资产。 固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、动力设备、运输设备、仪器仪表、办公设备和其他，按其取 得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为 使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由 建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约 定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租 赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定 资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计 提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本公司固定资产的预计净残值 13 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 率为零，分类折旧年限、折旧率如下： 序号 类别 折旧年限(年)年折旧率( %) 1 房屋建筑物 10-30 3.33%-10% 2 机器设备 10-12 8.33%-10% 3 动力设备 5-15 6.67%-20% 4 运输设备 5-10 10%-20% 5 仪器仪表 5-15 6.67%-20% 6 办公设备和其他 4-10 10%-25% 本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变， 则作为会计估计变更处理。 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产 出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 12．在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按 应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确 定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。 在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转 固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。 13．借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接 归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使 资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资 本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。 专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性 投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平 均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指 1年以上）的购建或者生产活动才能达到 预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月，暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。 14．无形资产 本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入 的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协 议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计 使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象 计入相关资产成本和当期损益。 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作 为会计估计变更处理。在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，如有证据表 明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。 14 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 15．研究与开发 本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究 阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无 形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间 不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状 态之日起转为无形资产列报。 16．非金融资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目 进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试。对商誉和使用寿命不确 定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每期末均进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的， 以该资产所属的资产组或资产组组合为基础测试。 减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失 一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产 预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变 化，从而对企业产生不利影响。 （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现 值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量 或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 17．商誉 商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资单位或被 购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。 与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股 权投资的账面价值中。 在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的 协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。 18．长期待摊费用 15 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 本公司长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1年以上(不含 1年)的 各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销 的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 19．职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象 计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。 本公司按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公 积金及其他社会保障。除此之外，本公司并无其他重大职工福利承诺。根据有关规定，保险费及公积金一般 按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当 期生产成本或费用。 如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿 的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本公司不能 单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当 期损益。 职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休 日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，确认为预计负债计入 当期损益。 20．预计负债 当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合 以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益 流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的 风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确 定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映 当前最佳估计数。 21．收入确认原则 本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，收入确认原则如下： 本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系 的继续管理权、也没有对已售出的商品实施有效控制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能 流入企业、相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 本公司在劳务总收入和总成本能够可靠地计量、与劳务相关的经济利益很可能流入本公司、劳务的完 成进度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在资产负债表日，提供劳务交易的结果能够可靠估计的， 按完工百分比法确认相关的劳务收入；提供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按已经发生的能够得到补偿的劳务成本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；提 供劳务交易结果不能够可靠估计、已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 与交易相关的经济利益很可能流入本公司、收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入 的实现。 22．政府补助 政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时予以确认。政府补助为货币性资产的，按照 16 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资 产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相 关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当 期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 23．递延所得税资产和递延所得税负债 本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差 异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性 差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资 产或清偿该负债期间的适用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生 的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用 以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减 记的金额予以转回。 24．经营租赁和融资租赁 本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。本公司作为承租方时，在租 赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资 产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。 经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法 计入相关资产成本或当期损益，本公司作为出租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法确认为收入。 25．所得税的会计核算 本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。除将与 直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并产生的递延所 得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。 当期所得税是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部门的金额， 即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债在期末 应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。 26．终止经营 终止经营是指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成 部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。 同时满足下列条件的本公司组成部分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本 公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。 27．金融工具公允价值的确定 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的市场报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具， 采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的 价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等，采用估值技术 时，尽可能多使用市场参数，不使用本公司特定相关的参数。 28．企业合并 企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在合并日或 17 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购买方控制权的日期。 对于同一控制下的企业合并，作为合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的 账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲 减的，调整留存收益。 对于非同一控制下企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公 允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核确认后，计入当期损益。 29．合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定原则 本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 （2）合并财务报表所采用的会计方法 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合 并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数 股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值 为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于合并当期的期初 已经存在，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面价值纳入合并财务报表。 五、会计政策、会计估计变更和前期差错更正 1．会计政策、会计估计变更及影响 本公司报告期内未发生会计政策、会计估计的变更。 2．重要前期差错更正和影响 本公司报告期内未发现需更正的重要的前期差错。 六、税项 本公司适用的主要税种及税率如下： 1．企业所得税 单位名称 上年同期适用税率 本期适用税率税收优惠政策 中核苏阀科技实业股份有限公司 15% 15% 高新技术企业优惠 苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 25% 25% 苏州中美锻造有限公司 25% 25% 苏州中核苏阀球阀有限公司 核定税率 25% 中核苏阀横店机械有限公司 25% 25% 2008年 9月 24日，本公司经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务 局联合认定为高新技术企业，并取得编号为 GR200832000105的《高新技术企业证书》，证书有效期 3年。 2．增值税 本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。 购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为17%。其中：为出口产品而支付的进项 税可以申请退税。 18 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 增值税应纳税额为当期销项税抵减当期进项税后的余额。 3．营业税 本公司对外运输业务及技术开发收入适用营业税，适用税率分别为3%、5%。 4．城建税及教育费附加 本公司城建税、教育费附加及地方教育费附加均以应纳增值税、营业税额为计税依据，适用税率分别 为 7%和 4%。 5．房产税 本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。 七、企业合并及合并财务报表 （一）子公司情况 1．通过设立或投资取得的子公司 期末实际出资 实质上构成对子 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 额 他项目余额 中核苏阀横店机械工业阀门、机电产品、金属制 有限公司 横店 工业 5000万元 品的设计、制造、加工、销售 2550万元 续表 从母公司所有者权益冲减子公司少数 持股比表决权是否合 少数股东权益中用 股东分担的本期亏损超过少数股东在 子公司名称 例 比例 并报表 少数股东权益于冲减少数股东损 该子公司期初所有者权益中所享有份 益的金额 额后的余额 中核苏阀横店机械 有限公司 51% 51% 是 22,444,522.97 2．同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无同一控制下企业合并取得的子公司。 3．非同一控制下企业合并取得的子公司 期末实际出资 实质上构成对子 子公司名称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 公司净投资的其 额 他项目余额 苏州中核苏阀球阀 苏州 工业 4500万元 研发、生产、销售属于机械基 4815.28万元 有限公司 础件的新型阀门产品 苏州中美锻造有限 生产、加工、销售：锻造锻压 公司 苏州 工业 2587万元 件、法兰管件、阀门、五金机2738.81万元 械配件； 续表 从母公司所有者权益冲减子公司 持股比表决权是否合少数股东权益中用于冲少数股东分担的本期亏损超过少 子公司名称 例 比例 并报表 少数股东权益 减少数股东损益的金额 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 苏州中核苏阀球阀 有限公司 100% 100% 是 苏州中美锻造有限 公司 100% 100% 是 （二）本期合并财务报表合并范围的变动 1．报告期内新纳入合并范围的子公司。 纳入合并范围的 原子公司名称 原因 持股比例 收购日 期末净资产 本期净利润 苏州中美锻造有限公司 股权收购 100% 2010年 3月 31日 27,569,690.06 -86,498.71 2．报告期内无不新增再纳入合并范围的原子公司 19 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 （三）本年发生的企业合并 1.报告期内通过企业合并新取得的子公司。 公司名称 注册地 业务 性质 注册资 本 经营范围 投资金 额 持股 比例 表决权比 例 苏州中美锻造有 限公司 苏州 工业 2587万 元 生产、加工、销售：锻造锻压件、 法兰管件、阀门、五金机械配件； 2727.31 万元 100%* 100% 根据公司第四届董事会第二十三次会议审议通过的决议,公司于2010 年3月15 日与苏州中美锻造有限公司 股东签订了全部股权转让协议。根据协议，该收购事项的全部股权转让价格为 2727.31万元。公司于 2010年 3 月底已按上述收购股权协议，实施与履行了该收购股权事项的约定与相关法定手续。本公司已于 2010年 3月底 开始对公司实施管理，故以 3月 31日确认为购买日。 3．根据公司第四届董事会第二十六次会议审议并通过的《关于收回苏州中核苏阀国标阀门有限公司出 资和设置国标阀门事业部的议案》，苏州中核苏阀国标阀门有限公司将按照《公司章程》及相关法律、法规 规定，依法进入清算解散程序。同时，公司为保持国标阀门的市场份额和有利于公司阀门生产规模扩大，公 司将在收回苏阀国标公司出资的基础上，利用苏阀国标公司清算后收回可利用的相关生产设施，设置国标阀 门事业部。截止报告日，上述事项正在办理过程中。 4. 截止报告日，本公司无其他重大资产负债表日后事项。 十三、其他重要事项 1．2009年 3月 12日，本公司与美国 Flowserve US Inc.在新加坡注册设立的 Flowserve Pte. Ltd. 签署了《中外合资经营合同》，拟组建设立合资公司，投资总额为 2500万美元，注册资本 1000万美元。注 册地址：中国江苏省苏州市。经营范围：双方合资经营产品的制造、研发和销售，包括但不限于在排他区域 内工装模具的设计、制造加工和销售，相关原材料、仪器仪表和设备的管理，并为流量控制相关系统提供测 试和工程技术服务。 合资双方于2010 年3 月22 日在苏州签署了《中核苏阀科技实业股份有限公司与FlowerservePte,Ltd. 中外合资经营合同第一次修订案》（以下简称：合同修订案）。双方就合同相关条款和细化实施，作了进一 步的具体明确，同意除对拟组建的合资公司名称、双方出资比例等条款作必要的修订之外，其它主要条款基 本不变。《合同修订案》主要修订内容： (1)拟组建设立合资公司的名称：由原合同约定的“福斯苏阀核电设备有限公司（Flowserve-Sufa Nuclear PowerEquipmentCo.,Ltd.） ”，现修订为：“苏阀福斯核电设备有限公司（Sufa-FlowserveNuclear Power Equipment Co., Ltd.）”。 (2)拟组建设立合资公司的双方出资比例：由原合同约定的“本公司以相当于510 万美元的人民币现金 缴纳出资，占注册资本的51%，合资外方以现汇缴纳出资490 万美元，占注册资本的49%”，现修订为：“本 公司以相当于550 万美元的人民币现金缴纳出资，占注册资本的55%，合资外方以现汇缴纳出资450 万美 元，占注册资本的 45%”。 截止 2010年6月30日该合资公司尚未成立。 2．除上述事项外，截止 2009年 12月31日，本公司无其他对投资者决策有影响的重要事项。 十四、母公司财务报表主要项目注释 1．应收账款 20 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 （1）应收账款账龄分类 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 259,541,070.20 88.46 8,047,074.32 140,273,269.46 78.23 5,043,960.951至2年 11,571,996.71 3.94 2,091,807.98 17,957,680.59 10.02 3,122,723.772至3年 1,891,119.37 0.64 761,884.67 4,164,512.97 2.32 1,087,024.703年以上 20,386,637.57 6.95 20,386,637.57 16,907,165.41 9.43 16,907,165.41 合 计 293,390,823.85 100.00 31,287,404.54 179,302,628.43 100.00 26,160,874.83 （2）应收账款风险分类 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的应收账款 224,393,393.22 76.48 9,276,890.00 118,961,299.06 66.35 4,310,134.22 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 19,926,093.40 6.79 19,926,093.40 19,560,824.48 10.91 19,560,824.48 其他单项金额不重大的应收账款 49,071,337.23 16.73 2,084,421.14 40,780,504.89 22.74 2,289,916.13 合 计 293,390,823.85 100.00 31,287,404.54 179,302,628.43 100.00 26,160,874.83 1）期末单项金额重大或虽不重大，单独进行减值测试的应收账款（前五名列示） 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例% 计提原因 墨西哥 ABC公司 2,248,013.40 2,248,013.40 100.00 收回可能性较小 苏州苏阀进出口有限公司 1,125,452.46 1,125,452.46 100.00 公司已注销 上海巴斯夫聚氨酯有限公司 715,134.30 715,134.30 100.00收回可能性较小 河北宝硕股份有限公司氯碱分公司 691,864.03 691,864.03 100.00收回可能性较小 中核甘肃华原企业总公司 644,647.86 644,647.86 100.00收回可能性较小 合 计 5,425,112.05 5,425,112.05 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 268,909.50 0.09 268,909.50 861,611.21 0.48 861,611.21 1至2年 1,038,453.68 0.35 1,038,453.68 1,474,395.23 0.82 1,474,395.23 2至3年 479,576.00 0.16 479,576.00 317,652.63 0.18 317,652.63 3年以上 18,139,154.22 6.14 18,139,154.22 16,907,165.41 9.43 16,907,165.41 合 计 19,926,093.40 6.74 19,926,093.40 19,560,824.48 10.91 19,560,824.48 （3）无以前年度已全额计提坏账准备，在本年度又全额或部分收回的，或通过重组等其他方式收回的 应收款项。 （4）公司本年度无实际核销的应收款项。 （5）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。 （6）期末余额中前五名欠款单位欠款 单位名称 与本公司关系坏账金额 年限 占应收帐款总额比例% 中广核工程有限公司 普通客户 65,535,309.001年以内 21 22.34 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 中国核电工程有限公司 关联方 30,804,948.001年以内 10.50 惠生工程(中国)有限公司抚顺分公司 普通客户 13,366,320.901年以内 4.56 广州市自来水公司 普通客户 12,697,927.901年以内 4.33 中国石化集团四川维尼纶厂 普通客户 8,967,742.081年以内 3.06 合 计 131,372,247.88 44.79 （7）期末余额中应收关联方款项 单位名称 与本公司关系金额 占应收帐款的比例% 中国核电工程有限公司 受同一母公司控制的其他企业 30,804,948.00 10.50 核电秦山联营有限公司 受同一母公司控制的其他企业 4,510,089.91 1.54 中国中原对外工程公司 受同一母公司控制的其他企业 1,312,971.42 0.45 四川红华实业有限公司 受同一母公司控制的其他企业 1,167,871.36 0.40 核工业理化工程研究院 受同一母公司控制的其他企业 906,551.40 0.31 中核甘肃华原企业总公司 受同一母公司控制的其他企业 644,647.86 0.22 核工业八二一厂 受同一母公司控制的其他企业 120,417.27 0.04 秦山核电公司 受同一母公司控制的其他企业 35,743.00 0.01 中核陕西铀浓缩公司 受同一母公司控制的其他企业 8,000.00 0.00 合 计 39,511,240.22 13.47 2．其他应收款 （1）其他应收款账龄 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 3,626,559.09 54.39 80,404.51 1,410,308.64 8.05 24,162.50 1至2年 91,549.91 1.37 57,737.26 13,150,413.20 75.03 59,216.73 2至3年 256,995.80 3.85 256,995.80 320,891.85 1.83 8,378.37 3年以上 2,693,176.05 40.39 2,679,976.05 2,645,339.20 15.09 2,596,661.45 合 计 6,668,280.85 100.00 3,075,113.62 17,526,952.89 100.00 2,688,419.05 （2）公司其他应收款期末余额减少较大的主要原因为公司应收子公司苏州中核苏阀球阀公司其他应收 款项大幅减少所致。 （3）其他应收款风险分类 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例%坏账准备 金额 比例% 坏账准备 单项金额重大的其他应收款 1,865,063.00 27.97 1,865,063.00 14,577,461.90 83.17 1,865,063.00 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 1,117,089.15 16.75 1,117,089.15 717,947.29 4.10 717,947.29 其他单项金额不重大的其他应收款 3,686,128.70 55.28 92,961.47 2,231,543.70 12.73 105,408.76 合 计 6,668,280.85 100.00 3,075,113.62 17,526,952.89 100.00 2,688,419.05 1）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提（金额最大的前五 名）： 22 单位名称 款项性质 账面金额 坏账准备 计提比例% 计提原因 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 中石化洛阳石油公司 预付货款 1,865,063.00 1,865,063.00 100.00 收回可能性小 苏州市科利达技术经济开发合作公司预付货款 156,157.90 156,157.90 100.00 公司注销，需核销 北京高中压阀门厂大连预付货款 124,940.00 124,940.00 100.00 公司注销，需核销 岳阳轴承厂机械公司预付货款 50,000.00 50,000.00 100.00 收回可能性小 南京南天软件工程公司预付货款 50,790.00 50,790.00 100.00 收回可能性小 合 计 2,246,950.90 2,246,950.90 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 期末金额 期初金额 项 目 金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备 1年以内 1至2年 53,980.30 0.70 53,980.302至3年 256,995.80 3.34 256,995.803年以上 806,113.05 10.49 806,113.05 717,947.29 4.10 717,947.29 合 计 1,117,089.15 14.53 1,117,089.15 717,947.29 4.10 717,947.29 （4）无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本年度又全额或部分收回的， 或通过重组等其他方式收回的其他应收款项。 （5）本年度无实际核销的应收款项。 （6）无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款。 （7）期末余额中前五名欠款单位欠款 单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例（%） 中石化洛阳石油公司 普通客户 1,865,063.00 3年以上 27.97 中国石油化工股份有限公司镇海炼化分公司 普通客户 390,000.00 1年以内 5.85 核电秦山联营有限公司 关联方 279,000.00 2至3年 4.18 中国石化国际事业有限公司 普通客户 190,000.001年以内 2.85 苏州市科利达技术经济开发合作公司 普通客户 156,157.90 3年以上 2.34 合 计 2,880,220.90 43.19 （8）期末余额中应收关联方款项 单位名称 与本公司关系欠款金额 欠款年限 占其他应收款总额的比例（%） 核电秦山联营有限公司 受同一母公司控制的其他企业 279,000.00 2至3年 4.18 合 计 279,000.00 4.18 3．长期股权投资 （1）长期股权投资 项 目 期末金额 期初金额 按成本法核算的长期股权投资 170,717,610.06 108,329,510.06 按权益法核算的长期股权投资 52,447,399.44 50,829,874.58 合 计 223,165,009.50 159,159,384.64 减：长期股权投资减值准备 长期股权投资净值 223,165,009.50 159,159,384.64 （2）按成本法、权益法核算的长期股权投资 23 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 单位名称 持股比例% 初始投资金额期初余额 本年增加 成本法核算 中核财务有限责任公司 2.389 40,800,000.00 40,800,000.00 中核苏阀横店机械有限公司 51.00 25,500,000.00 25,500,000.00 北京中核大地矿业投资有限公司 15.00 15,000,000.00 15,000,000.00 苏州中核苏阀球阀有限公司 100.00 48,152,885.06 13,152,885.06 35,000,000.00 苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 75.00 9,311,625.00 9,311,625.00 苏州中美锻造有限公司 100.00 27,388,100.00 27,388,100.00 江苏银行股份有限公司 0.71 4,565,000.00 4,565,000.00 小 计 170,717,610.06 108,329,510.06 62,388,100.00 权益法核算 苏州中核华东辐照有限公司 33.70 11,042,740.00 12,687,597.97 187,844.77 深圳市中核海得威生物科技有限公司 27.90 20,810,000.00 20,988,336.50 5,728,935.07 丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 40.00 3,311,000.00 6,630,136.06 305,906.25 苏州中核苏阀国标阀门有限公司 40.00 4,000,000.00 4,962,529.57 280,770.03 湖州中核苏阀一新铸造有限公司 30.00 3,000,000.00 5,561,274.48 161,955.19 小 计 42,163,740.00 50,829,874.58 6,665,411.31 合 计 212,881,350.06 159,159,384.64 69,053,511.31 续表： 单位名称 本年减少 期末余额 当年分红金额 成本法核算 中核财务有限责任公司 40,800,000.00 6,000,000.00 中核苏阀横店机械有限公司 25,500,000.00 北京中核大地矿业投资有限公司 15,000,000.00 1,200,000.00 苏州中核苏阀球阀有限公司 48,152,885.06 苏州中核苏阀鲍威尔实业有限公司 9,311,625.00 苏州中美锻造有限公司 27,388,100.00 江苏银行股份有限公司 4,565,000.00 小 计 170,717,610.06 7,200,000.00 权益法核算 苏州中核华东辐照有限公司 12,875,442.74 深圳市中核海得威生物科技有限公司 5,047,886.45 21,669,385.12 5,047,886.45 丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 6,936,042.31 苏州中核苏阀国标阀门有限公司 5,243,299.60 湖州中核苏阀一新铸造有限公司 5,723,229.67 小 计 5,047,886.45 52,447,399.44 5,047,886.45 合 计 5,047,886.45 223,165,009.50 12,247,886.45（3）对合营企业、联营企业的投资 注册地业务性持股比表决权比 单位名称 期末净资产 本期营业收入本期净利润 址 质 例% 例% 24 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 苏州中核华东辐照有限公司 苏州 制造业 33.70 33.70 38,150,448.90 10,045,083.32 891,083.39 深圳市中核海得威生物科技有限 公司 深圳 制造业 27.90 27.90 62,120,669.75 91,944,282.91 22,518,589.18 丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 丹阳 制造业 40.00 40.00 17,340,105.77 13,391,517.43 1,312,247.32 苏州中核苏阀国标阀门有限公司 苏州 制造业 40.00 40.00 13,108,248.99 21,445,959.84 752,556.48 湖州中核苏阀一新铸造有限公司 湖州 制造业 30.00 30.00 19,077,432.22 15,431,492.72 539,850.61 合 计 149,796,905.63 152,258,336.22 26,014,326.984．营业收入、营业成本 （1）营业收入 项 目 本年金额 上年同期金额 主营业务收入 259,084,980.96 279,950,262.13 其他业务收入 2,767,050.38 8,157,209.85 合 计 261,852,031.34 288,107,471.98 前 5名客户销售额 103,228,581.26 112,663,905.52 所占比例 39.42% 39.10% (2) 营业成本 项 目 本年金额 上年同期金额 主营业务成本 189,482,446.85 220,397,264.94 其他业务成本 2,014,461.05 7,043,639.89 合 计 191,496,907.90 227,440,904.83（3）主营业务——按产品分类 项 目 本年金额 上年同期金额 主营业务收入 259,084,980.96 279,950,262.13 其中：阀门销售 259,084,980.96 279,950,262.13 合计 259,084,980.96 279,950,262.13 主营业务成本 189,482,446.85 220,397,264.94 其中：阀门销售 189,482,446.85 220,397,264.94 合计 189,482,446.85 220,397,264.94 主营业务毛利 69,602,534.11 59,552,997.19 其中：阀门销售 69,602,534.11 59,552,997.19 合 计 69,602,534.11 59,552,997.19（4）公司前五名客户的销售情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例% 中广核工程有限公司 31,907,389.74 12.32 中国核电工程有限公司 30,963,412.82 11.95 广州市自来水公司 16,712,529.91 6.45 惠生工程(中国)有限公司抚顺分公司 16,020,624.79 6.18 中国石化集团四川维尼纶厂 7,624,624.00 2.94 25 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 合 计 103,228,581.26 39.84 5．投资收益 （1）投资收益来源 项 目 本年金额 上年同期金额 成本法核算的长期股权投资收益 7,200,000.00 6,526,189.12 权益法核算的长期股权投资收益 6,665,411.31 1,990,607.79 处置长期股权投资产生的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 合 计 13,865,411.31 8,516,796.91（2）成本法核算的长期股权投资收益 项 目 本年金额 上年同期金额本年比上年同期增减变动的原因 中核财务有限责任公司 6,000,000.00 6,000,000.00 北京中核大地矿业投资有限公司 1,200,000.00上年同期未进行利润分配 江苏银行股份有限公司 526,189.12本年度未进行利润分配 合 计 7,200,000.00 6,526,189.12（3）权益法核算的长期股权投资收益 项 目 本年金额 上年同期金额本年比上年同期增减变动的原因 苏州中核华东辐照有限公司 187,844.77 -282,552.18损益调整 深圳市中核海得威生物科技有限公司 5,728,935.07 1,630,307.05损益调整 丹阳中核苏阀蝶阀有限公司 305,906.25 -3,091.92损益调整 苏州中核苏阀国标阀门有限公司 280,770.03 580,440.21损益调整 湖州中核苏阀一新铸造有限公司 161,955.19 65,504.63损益调整 合 计 6,665,411.31 1,990,607.796．所得税费用 项 目 本年金额 上年同期金额 当期所得税费用 4,183,949.43 1,521,705.64 递延所得税费用 -903,007.32 -2,267,701.56 合 计 3,280,942.11 -745,995.927．现金流量表补充资料 项 目 本年金额 上年同期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 21,996,487.12 12,729,281.96 加：计提的资产减值准备 5,513,224.28 6,338,542.15 固定资产折旧 6,600,953.60 6,443,670.81 无形资产摊销 324,416.72 292,531.27 长期待摊费用摊销 203,430.24 74,562.84 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（减：收益） 7,931.78 3,076.05 固定资产报废损失 26 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 项 目 本年金额 上年同期金额 财务费用 55,910.88 公允价值变动损失 投资损失（减：收益） -13,865,411.31 -8,516,796.91 递延所得税资产的减少（减：增加） -903,007.32 -2,267,701.56 递延所得税负债的增加（减：减少） 存货的减少（减：增加） -36,052,581.70 19,017,891.63 经营性应收项目的减少（减：增加） -57,044,450.97 -77,819,734.91 经营性应付项目的增加（减：减少） 56,629,660.08 59,195,947.51 其他 经营活动产生的现金流量净额 -16,589,347.48 15,547,181.722．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债 融资租入固定资产 3．现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 96,876,126.91 187,170,652.64 减：现金的期初余额 175,452,724.08 182,513,392.32 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金等价物净增加额 -78,576,597.17 4,657,260.32 十五、补充资料 1．非经营性损益表 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号―非经常性损益（2008）》的要求， 本公司非经常性损益如下： 项 目 本年金额 上年同期金额 非流动资产处置损益 32,452.84 67,290.97 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 3,170,613.84 344,900.00 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 268,088.77 0 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -286,206.60 2,396.40 所得税影响额 -501,770.73 -69,406.62 非经常性损益合计 2,683,178.12 345,180.75 其中：归属于母公司普通股股东的非经常性损益 2,594,873.75 341,371.24 2．净资产收益率及每股收益 按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9号―净资产收益率和每股收益的计算及 披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下： 27 中核苏阀科技实业股份有限公司 2010年中期报告 （1）本年金额 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄加权平均 每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 3.29% 3.24% 0.0968 0.0968 归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 2.86% 2.81% 0.0839 0.0839（2）上年同期金额 报告期利润 净资产收益率 全面摊薄加权平均 每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 2.75% 2.73% 0.0768 0.0768（未完）  |