[公告]杭氧股份：2010年半年度财务报告
杭州杭氧股份有限公司 HANGZHOU HANGYANG CO., LTD. 2010年半年度财务报告 （未经审计） 二〇一〇年八月二十六日 1 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 一、审计情况 本报告未经会计师事务所审计。 二、财务报表 1、资产负债表 编制单位：杭州杭氧股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末数期初数 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 1,946,314,962.38 1,520,892,988.36 699,411,215.47 334,510,535.44 应收票据 178,463,405.05 29,525,250.12 248,754,934.34 84,750,000.00 应收账款 854,585,466.30 716,026,368.61 653,442,072.23 558,951,846.26 预付款项 240,355,555.38 157,820,491.45 236,279,526.96 198,975,613.38 应收利息 ---- 应收股利 --231,279.36 61,031,279.36 其他应收款 35,682,989.09 11,707,104.74 26,650,171.07 8,865,515.51 存货 470,819,636.64 228,544,782.54 347,626,461.80 101,189,521.35 一年内到期的非流动资产 ---- 其他流动资产 177,506.97 48,700,000.00 33,158.03 48,700,000.00 流动资产合计 3,726,399,521.81 2,713,216,985.82 2,212,428,819.26 1,396,974,311.30 非流动资产： 可供出售金融资产 2,073,450.00 -2,805,000.00 - 持有至到期投资 ---- 长期应收款 ---- 长期股权投资 101,541,338.27 860,107,466.88 101,745,140.10 659,591,336.38 投资性房地产 ---- 固定资产 852,606,586.10 362,160,087.15 830,202,350.68 370,466,196.75 在建工程 175,164,640.15 8,663,361.99 161,164,102.06 5,652,376.54 工程物资 ---- 固定资产清理 ---- 生产性生物资产 ---- 油气资产 ---- 无形资产 98,478,260.24 30,631,897.75 98,961,432.34 30,426,965.34 开发支出 ---- 商誉 ---- 长期待摊费用 ---- 递延所得税资产 29,378,481.63 22,177,190.24 32,554,224.62 25,559,985.25 其他非流动资产 ---- 非流动资产合计 1,259,242,756.39 1,283,740,004.01 1,227,432,249.81 1,091,696,860.26 资产总计 4,985,642,278.20 3,996,956,989.83 3,439,861,069.07 2,488,671,171.56 2 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 资产负债表（续） 项目 期末数期初数 合并母公司合并母公司 流动负债： 短期借款 78,000,000.00 70,000,000.00 -- 应付票据 81,380,535.88 58,961,473.45 46,578,136.85 15,334,395.00 应付账款 783,356,774.57 598,418,054.41 554,638,422.92 423,946,458.45 预收款项 923,343,890.38 754,698,113.10 1,014,396,941.78 849,698,742.15 应付职工薪酬 41,358,096.72 21,939,397.32 41,591,640.00 24,653,357.52 应交税费 24,971,530.68 16,407,231.35 20,503,224.94 22,201,250.86 应付利息 551,717.50 289,500.00 365,300.00 107,250.00 应付股利 --19,200,000.00 - 其他应付款 77,860,989.17 43,855,639.12 61,593,160.23 32,353,486.16 一年内到期的非流动负债 125,000,000.00 100,000,000.00 10,000,000.00 - 其他流动负债 ---- 流动负债合计 2,135,823,534.90 1,664,569,408.75 1,768,866,826.71 1,368,294,940.14 非流动负债： 长期借款 350,740,000.00 100,000,000.00 234,000,000.00 100,000,000.00 应付债券 ---- 长期应付款 810,000.00 495,000.00 109,860,000.00 495,000.00 递延所得税负债 645,959.55 -879,472.05 - 其他非流动负债 140,105,901.87 114,368,398.85 142,982,557.64 116,251,221.13 非流动负债合计 492,301,861.42 214,863,398.85 487,722,029.69 216,746,221.13 负债合计 2,628,125,396.32 1,879,432,807.60 2,256,588,856.40 1,585,041,161.27 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 401,000,000.00 401,000,000.00 330,000,000.00 330,000,000.00 资本公积 1,178,952,432.04 1,347,987,540.15 37,887,031.02 181,648,344.20 减：库存股 ---- 专项储备 ---- 盈余公积 137,002,157.48 116,009,202.76 137,002,157.48 116,009,202.76 一般风险准备 ---- 未分配利润 487,101,699.21 252,527,439.32 473,912,948.87 275,972,463.33 外币报表折算差额 -5,235,944.54 --2,635,188.02 - 归属于母公司所有者权益合计 2,198,820,344.19 2,117,524,182.23 976,166,949.35 903,630,010.29 少数股东权益 158,696,537.69 -207,105,263.31 - 所有者权益合计 2,357,516,881.88 2,117,524,182.23 1,183,272,212.66 903,630,010.29 负债和所有者权益总计 4,985,642,278.20 3,996,956,989.83 3,439,861,069.07 2,488,671,171.56 企业负责人：蒋明 主管会计工作负责人： 葛前进 会计机构负责人： 葛前进 3 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 2、利润表 编制单位：杭州杭氧股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期数上年同期数 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 1,502,366,638.51 967,578,811.74 1,355,733,131.44 924,734,512.48 其中：营业收入 1,502,366,638.51 967,578,811.74 1,355,733,131.44 924,734,512.48 二、营业总成本 1,307,217,145.02 856,565,259.64 1,035,592,541.34 842,554,591.58 其中：营业成本 1,087,163,418.84 728,081,208.64 1,035,592,541.34 723,819,443.83 利息支出 ---- 手续费及佣金支出 ---- 营业税金及附加 8,899,641.49 5,426,664.56 9,825,445.28 6,923,592.23 销售费用 29,739,220.17 21,526,199.51 33,673,370.19 27,419,541.06 管理费用 141,881,397.38 66,093,903.66 123,830,822.36 66,028,783.00 财务费用 36,473,990.01 33,626,051.60 -14,569,188.22 -13,598,303.37 资产减值损失 3,059,477.13 1,811,231.67 31,315,838.25 31,961,534.83 加：公允价值变动收益（损失以 “ -”号填 列） ---- 投资收益（损失以“-”号填列） 7,843,843.30 6,263,675.74 -6,063,220.53 13,691,447.05 其中：对联营企业和合营企业的投资 收益 7,802,894.50 -481,693.38 -6,123,228.33 668,742.78 汇兑收益（损失以“-”号填列） ---- 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 202,993,336.79 117,277,227.84 130,001,081.71 95,871,367.95 加：营业外收入 26,888,386.59 16,178,681.06 131,456,320.16 119,885,939.64 减：营业外支出 2,560,840.03 1,679,408.88 114,853,519.10 113,647,944.69 其中：非流动资产处置损失 ---- 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 227,320,883.35 131,776,500.02 146,603,882.77 102,109,362.90 减：所得税费用 47,473,934.11 23,221,524.03 25,582,917.90 14,466,075.47 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 179,846,949.24 108,554,975.99 121,020,964.87 87,643,287.43 归属于母公司所有者的净利润 159,560,665.10 108,554,975.99 110,931,952.28 87,643,287.43 少数股东损益 20,286,284.14 -10,089,012.59 - 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.48 -0.34 - （二）稀释每股收益 0.48 -0.34 - 七、其他综合收益 -5,800,060.09 --7,233,278.20 - 八、综合收益总额 174,046,889.15 108,554,975.99 113,787,686.67 87,643,287.43 归属于母公司所有者的综合收益总额 156,469,532.33 108,554,975.99 105,069,594.27 87,643,287.43 归属于少数股东的综合收益总额 17,577,356.82 -8,718,092.40 - 企业负责人：蒋明 主管会计工作负责人： 葛前进 会计机构负责人： 葛前进 4 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 3、现金流量表 编制单位：杭州杭氧股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期数上年同期数 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 919,938,148.49 608,219,866.54 837,254,462.29 556,638,928.65 客户存款和同业存放款项净增加额 ---- 向中央银行借款净增加额 ---- 向其他金融机构拆入资金净增加额 ---- 收到原保险合同保费取得的现金 ---- 收到再保险业务现金净额 ---- 保户储金及投资款净增加额 ---- 处置交易性金融资产净增加额 ---- 收取利息、手续费及佣金的现金 ---- 拆入资金净增加额 ---- 回购业务资金净增加额 ---- 收到的税费返还 3,772,492.00 -1,526,322.83 1,090,922.83 收到其他与经营活动有关的现金 41,291,737.86 16,955,551.99 89,045,594.56 80,045,673.18 经营活动现金流入小计 965,002,378.35 625,175,418.53 927,826,379.68 637,775,524.66 购买商品、接受劳务支付的现金 553,546,117.69 369,459,611.66 677,173,535.07 475,778,850.67 客户贷款及垫款净增加额 ---- 存放中央银行和同业款项净增加额 ---- 支付原保险合同赔付款项的现金 ---- 支付利息、手续费及佣金的现金 ---- 支付保单红利的现金 ---- 支付给职工以及为职工支付的现金 105,879,738.70 47,025,700.44 114,366,655.21 70,863,055.02 支付的各项税费 106,032,518.52 50,525,212.65 88,107,955.85 46,341,083.58 支付其他与经营活动有关的现金 58,828,186.35 36,315,192.86 69,578,968.04 44,906,181.04 经营活动现金流出小计 817,161,561.26 503,325,717.61 949,227,114.17 637,889,170.31 经营活动产生的现金流量净额 147,840,817.09 121,849,700.92 -21,400,734.49 -113,645.65 5 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 现金流量表（续） 项目 本期数上年同期数 合并母公司合并母公司 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 ---40,000,000.00 取得投资收益收到的现金 3,065,820.16 19,615,820.16 655,201.80 13,617,898.27 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 15,585,165.00 952,535.00 777,200.00 9,630.00 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 ---- 收到其他与投资活动有关的现金 --47,445,200.00 35,425,200.00 投资活动现金流入小计 18,650,985.16 20,568,355.16 48,877,601.80 89,052,728.27 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 96,389,110.35 31,271,564.06 118,189,976.81 65,424,526.39 投资支付的现金 99,272,500.00 199,070,000.00 13,834,450.00 49,876,032.00 质押贷款净增加额 ---- 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 ---- 支付其他与投资活动有关的现金 ---- 投资活动现金流出小计 195,661,610.35 230,341,564.06 132,024,426.81 115,300,558.39 投资活动产生的现金流量净额 -177,010,625.19 -209,773,208.90 -83,146,825.01 -26,247,830.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 1,278,000,000.00 1,278,000,000.00 10,710,036.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的 现金 ---- 取得借款收到的现金 326,865,000.00 170,000,000.00 95,500,000.00 发行债券收到的现金 ---- 收到其他与筹资活动有关的现金 --7,230,000.00 - 筹资活动现金流入小计 1,604,865,000.00 1,448,000,000.00 113,440,036.00 - 偿还债务支付的现金 126,175,000.00 -60,500,000.00 - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 146,128,680.75 134,307,629.20 121,538,165.84 115,500,000.00 其中：子公司支付给少数股东的股利、 利润 ---- 支付其他与筹资活动有关的现金 31,950,195.60 31,950,195.60 -- 筹资活动现金流出小计 304,253,876.35 166,257,824.80 182,038,165.84 115,500,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 1,300,611,123.65 1,281,742,175.20 -68,598,129.84 -115,500,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,829,561.33 -7,460,550.00 4,887,581.44 4,713,769.38 五、现金及现金等价物净增加额 1,262,611,754.22 1,186,358,117.22 -168,258,107.90 -137,147,706.39 加：期初现金及现金等价物余额 614,578,319.82 282,237,659.41 546,680,956.63 246,474,649.27 六、期末现金及现金等价物余额 1,877,190,074.04 1,468,595,776.63 378,422,848.73 109,326,942.88 企业负责人：蒋明 主管会计工作负责人： 葛前进 会计机构负责人： 葛前进 6 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 4、合并所有者权益变动表 编制单位：杭州杭氧股份有限公司 2010 年 06月 30日单位：元 本期数 归属于母公司所有者权益 项目 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 专项 储备 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润其他 少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 330,000,000.00 37,887,031.02 --137,002,157.48 -473,912,948.87 -2,635,188.02 207,105,263.31 1,183,272,212.66 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 330,000,000.00 37,887,031.02 --137,002,157.48 -473,912,948.87 -2,635,188.02 207,105,263.31 1,183,272,212.66 三、本年增减变动金额（减少以 “ -”号填列） 71,000,000.00 1,141,065,401.02 ----13,188,750.34 -2,600,756.52 -48,408,725.62 1,174,244,669.22（一）净利润 ------159,560,665.10 -20,286,284.14 179,846,949.24（二）其他综合收益 --490,376.25 ------2,600,756.52 -2,708,927.32 -5,800,060.09 上述（一）和（二）小计 --490,376.25 ----159,560,665.10 -2,600,756.52 17,577,356.82 174,046,889.15（三）所有者投入和减少资本 71,000,000.00 1,141,555,777.27 -----14,371,914.76 --64,636,082.44 1,133,547,780.07 1．所有者投入资本 71,000,000.00 1,166,339,195.95 -------1,237,339,195.95 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---------- 3．其他 --24,783,418.68 -----14,371,914.76 --64,636,082.44 -103,791,415.88（四）利润分配 -------132,000,000.00 --1,350,000.00 -133,350,000.00 1．提取盈余公积 ---------- 2．提取一般风险准备 ---------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------132,000,000.00 --1,350,000.00 -133,350,000.00 4．其他 ---------- （五）所有者权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本） ---------- 2．盈余公积转增资本（或股本） ---------- 3．盈余公积弥补亏损 ---------- 四、本期期末余额 401,000,000.00 1,178,952,432.04 --137,002,157.48 -487,101,699.21 -5,235,944.54 158,696,537.69 2,357,516,881.88 7 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 合并所有者权益变动表（续） 项目 上年同期数 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股 专项储 备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余额 330,000,000.00 41,967,230.45 --111,704,915.95 -363,933,976.66 -2,531,970.02 188,398,194.75 1,033,472,347.79 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 330,000,000.00 41,967,230.45 --111,704,915.95 -363,933,976.66 -2,531,970.02 188,398,194.75 1,033,472,347.79 三、本年增减变动金额（减少以 “ -” 号填列） --4,133,749.43 -----4,568,047.72 -1,728,608.58 5,906,028.09 -4,524,377.64 （一）净利润 ------110,931,952.28 -10,089,012.59 121,020,964.87（二）其他综合收益 --4,133,749.43 ------1,728,608.58 -1,370,920.19 -7,233,278.20 上述（一）和（二）小计 --4,133,749.43 ----110,931,952.28 -1,728,608.58 8,718,092.40 113,787,686.67（三）所有者投入和减少资本 --------1,884,635.61 1,884,635.61 1．所有者投入资本 --------1,884,635.61 1,884,635.61 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---------- 3．其他 ---------- （四）利润分配 -------115,500,000.00 --4,696,699.92 -120,196,699.92 1．提取盈余公积 ---------- 2．提取一般风险准备 ---------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------115,500,000.00 --4,696,699.92 -120,196,699.92 4．其他 ---------- （五）所有者权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增资本（或股本） ---------- 2．盈余公积转增资本（或股本） ---------- 3．盈余公积弥补亏损 --------- 四、本期期末余额 330,000,000.00 37,833,481.02 --111,704,915.95 -359,365,928.94 -4,260,578.60 194,304,222.84 1,028,947,970.15 企业负责人：蒋明 主管会计工作负责人： 葛前进 会计机构负责人： 葛前进 8 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：杭州杭氧股份有限公司 2010 年 06月 30日单位：元 项目 本期数 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 330,000,000.00 181,648,344.20 --116,009,202.76 -275,972,463.33 903,630,010.29 加：会计政策变更 -------- 前期差错更正 -------- 其他 -------- 二、本年年初余额 330,000,000.00 181,648,344.20 --116,009,202.76 -275,972,463.33 903,630,010.29 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 71,000,000.00 1,166,339,195.95 -----23,445,024.01 1,213,894,171.94（一）净利润 ------108,554,975.99 108,554,975.99（二）其他综合收益 -------- 上述（一）和（二）小计 ------108,554,975.99 108,554,975.99（三）所有者投入和减少资本 71,000,000.00 1,166,339,195.95 -----1,237,339,195.95 1．所有者投入资本 71,000,000.00 1,166,339,195.95 -----1,237,339,195.95 2．股份支付计入所有者权益的金额 -------- 3．其他 -------- （四）利润分配 -------132,000,000.00 -132,000,000.00 1．提取盈余公积 -------- 2．提取一般风险准备 -------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------132,000,000.00 -132,000,000.00 4．其他 -------- （五）所有者权益内部结转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本） -------- 3．盈余公积弥补亏损 -------- 四、本期期末余额 401,000,000.00 1,347,987,540.15 --116,009,202.76 -252,527,439.32 2,117,524,182.23 9 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 母公司所有者权益变动表（续） 项目 上年同期数 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积 一般风险 准备 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 330,000,000.00 181,648,344.20 --90,711,961.23 -163,797,289.51 766,157,594.94 加：会计政策变更 -------- 前期差错更正 -------- 其他 -------- 二、本年年初余额 330,000,000.00 181,648,344.20 --90,711,961.23 -163,797,289.51 766,157,594.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -------27,856,712.57 -27,856,712.57 （一）净利润 ------87,643,287.43 87,643,287.43 （二）其他综合收益 -------- 上述（一）和（二）小计 ------87,643,287.43 87,643,287.43 （三）所有者投入和减少资本 -------- 1．所有者投入资本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 -------- 3．其他 -------- （四）利润分配 -------115,500,000.00 -115,500,000.00 1．提取盈余公积 -------- 2．提取一般风险准备 -------- 3．对所有者（或股东）的分配 -------115,500,000.00 -115,500,000.00 4．其他 -------- （五）所有者权益内部结转 -------- 1．资本公积转增资本（或股本） -------- 2．盈余公积转增资本（或股本） -------- 3．盈余公积弥补亏损 -------- 4．其他 -------- 四、本期期末余额 330,000,000.00 181,648,344.20 --90,711,961.23 -135,940,576.94 738,300,882.37 企业负责人：蒋明 主管会计工作负责人： 葛前进 会计机构负责人： 葛前进 10 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 杭州杭氧股份有限公司 财务报表附注 一、公司基本情况 本公司是经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2002]84号文《关于同意变更设立杭州杭氧 股份有限公司的批复》批准，由杭州杭氧科技有限公司依据其以 2002年 5月 31日为基准日的经审计净资 产 14,308万元，按 1：1折股，整体变更设立的股份公司。 2002年 12月 18日，本公司在浙江省工商行政 管理局注册登记，注册资本 143,080,000元，注册号为 3300001009234。 2006年 9月 5日，经公司 2006年第一次临时股东大会批准，公司按每 10股送 4股的方式进行未分配 利润转增股本，公司的注册资本变更为 20,031.20万元。 2008年 4月 16日，经公司 2007年度股东大会批准，公司按每 10股转增 1股进行盈余公积转增股本， 公司的注册资本更为 22,034.32万元。 2008年 5月 19日，经公司 2008年第二次临时股东大会批准，杭氧集团以其所持有的业务与成套空气 分离设备生产制造有关的 12家参、控股公司的股权及部分现金对本公司进行增资，公司的注册资本变更 为 33,000万元。 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]649号文核准，本公司于 2010年 5月 31日向社会公众公 开发行人民币普通股（A股）股票 71,000,000股，每股面值人民币 1元，每股发行价格为 18.00元，公司 发行后的注册资本为 401,000,000元，公司于 2010年 6月 10日在深圳证券交易所上市交易。 公司属通用机械制造行业，经营范围为：通用机械、化工设备的设计、制造、安装、技术咨询、技术 服务，压力容器销售，制氧站工程施工，工矿配件、船舶及辅机制造、销售，经营进出口业务。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年 2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会计准则的要求，真 实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 11 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账 面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可 辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取 得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财 务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会 计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的 期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除 与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损益；以历 史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允价值计量的外币非货币性项 目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允价值变动损益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利 润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的按照 系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算 差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生日的按照系统合理的方 法确定、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流 量表中单独列示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交 易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产。 12 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交 易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时， 按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直 接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用， 但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量； (2) 在活跃 市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益 工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的 财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承 诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额 后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允 价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额 与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现 金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接 计入资本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转 移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一 部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了 金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金 融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： (1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产 13 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产 部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之 间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账 面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分 的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资 产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、 参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值； 初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 对于持有的上市公司限售股权的公允价值的确认，如果初始取得成本高于在证券交易所上市交易的同 一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作为估值日该股票的公允价值。如果初始取 得成本低于在证券交易所上市交易的同一股票的市价，应按以下公式确定该限售股权在估值日的公允价 值：FV=C+(P-C)×(Dl-Dr)／Dl其中：FV为估值日该限售股权的公允价值；C为该限售股权的初始取得成 本；P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价；Dl为该限售股权的股票锁定期所含的交易所的 交易天数；Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交易所的交易天数(不含估值日当天)。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行 检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测 试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包 括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金 流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生 金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额， 确认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确认 其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准占应收账款账面余额5%以上（其他应收款账面余额10%以上）的款项 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；经单独测试未发生 计提方法 减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法计提坏账准备 2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据和计 提方法 14 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄5年以上的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比法计提 的比例(%) 同单项金额重大的应收款项其他应收款余额百分比法计 提的比例(%) 同单项金额重大的应收款项 3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 账龄分析法 账龄应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 4 4 1-2年 8 8 2-3年 20 20 3-5年 50 50 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）， 以账龄为信用风险特征进行组合并结合现实的实际损失率确定各组合计提坏 账准备的比例 其他计提方法说明 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的应收款项，单独进行减值测试，并 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；对于其他应收 款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供 劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出原材料采用加权平均法，发出产成品采用个别计价法计价。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提 存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资 产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值， 并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销。 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 15 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证 券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股 权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本 公积不足冲减的，调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接相关费用 作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以 发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资 合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行 调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投 资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定 为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同 控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其 账面价值之间的差额，计提长期股权投资减值准备；其他投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计 提长期股权投资减值准备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2) 该固 定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本； 不符合上述确认条件的，发生时计入当期损益。固定资产按照成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧率如下： 类别折旧年限（年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋建筑物 8－30 原值的 4-5 12－3.17 机械设备 5－15 原值的 4-5 19.2－6.33 16 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 办公设备 5－10 原值的 4-5 19.2－9.5 运输设备 10 原值的 4-5 9.6-9.5 检测设备 5－10 原值的 4-5 19.2－9.5 3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提固定资产减值 准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产 达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办 理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调 整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述方法计提在建工程减 值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相 关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化： 1) 资产支出已经发生； 2) 借款费用已经发生； 3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3个月， 暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开 始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包 括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进 行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的 资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统 17 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下： 项目摊销年限 土地使用权 50年 其他 5年 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注二之资产减值所述 方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出， 同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无 形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有 足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； (5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十八) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产 [除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、 递延所得税资产、融资租赁中出租人未担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产 ]是否存在可 能发生减值的迹象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对 单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础确定其可收回金额。因企 业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金额的差额计提相应的 资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或 资产组组合的，该资产组或资产组组合的账面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减 值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合 中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值；以上资产账面 价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 收入 1. 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制； (3) 收入的金 18 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 大中型成套空分设备销售的收入确认具体方法：根据预算定额将合同总价分解至各组成部机。在实际 发货前，公司取得的货款作为预收货款。开始部机分批发货后，每批货物的价格依据前述的定额分解价格 确定，在每批货物交付用户，经用户检验，没有证据表明客户存在违背付款承诺的情形下，分批分次确认 收入。除大中型成套空分设备之外产品的收入确认方法：均为制造完成并经验收后一次性交货，商品所有 权上的主要风险和报酬转移给购货方后，一次确认销售收入。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经 济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量）， 采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完 工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本 预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使 用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (二十) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价 值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收 益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间， 计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 (二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定 可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的 适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表 日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会 计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳 税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳 税所得额时，转回减记的金额。 19 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得 税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 三、税项 (一) 主要税种及税率（不含企业所得税） 税种计税依据税率 增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额 17% 营业税应纳税营业额服务业按 5%、建筑业按 3% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 1.2%、12% 城市维护建设税应缴流转税税额 7%、5%等 教育费附加应缴流转税税额 3% 地方教育附加应缴流转税税额 2% (二) 企业所得税税率 单位名称所得税税率备注 本公司 15% [注 1] 杭州杭氧物资有限公司 25% - 杭州建德杭氧气体有限公司 25% - 杭州杭氧低温容器有限公司 25% - 湖北杭氧气体有限公司 25% - 杭州杭氧低温液化设备有限公司 12.5% [注 2] 杭州杭氧低温液化工程有限公司 25% - 低温工程(德国)有限公司 25% [注 3] 杭州杭氧填料有限公司 25% - 河南杭氧气体有限公司 25% - 江西制氧机有限公司 25% - 九江浔福气体有限公司 25% - 九江福达运输有限公司 25% - 吉林杭氧气体有限公司 25% - 杭州杭氧透平机械有限公司 15% [注 4] 杭州杭氧膨胀机有限公司 25% - 临安杭氧企业管理有限公司 25% - 杭州杭氧合金封头有限公司 25% - 杭州杭氧工装泵阀有限公司 25% - 杭州深冷气体科技有限公司 25% - 杭州杭氧化医工程有限公司 25% - 承德杭氧气体有限公司 25% - 蚌埠杭氧气体有限公司 25% - 吉林市经开杭氧气体有限公司 25% - 衢州杭氧气体有限公司 25% - 20 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 [注 1]：根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高 [2008]250号《关于认定杭州海康威视数字技术股份有限公司等 242家企业为 2008年第一批高新技术企业 的通知》，公司被认定为 2008年度第一批高新技术企业，企业所得税按 15%的税率计缴。 [注 2]：根据杭州市下城区国家税务局《关于确认杭州杭氧低温液化设备有限公司享受定期减免税优 惠资格的批复》(杭国税下发[2007]140号)，杭州杭氧低温液化设备有限公司享受外商投资企业定期减免企 业所得税优惠资格，2007年为开始获利年度， 2007-2008年度免税， 2009-2011年减按 12.5%的税率计缴。 [注 3]：低温德国公司系于德国登记注册的境外公司，适用境外相关税收法规。 [注 4]：根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局浙科发高 [2008]314号《关于认定恒生电子股份有限公司等 309家企业为 2008年第二批高新技术企业的通知》，子 公司透平公司被认定为 2008年度第二批高新技术企业，企业所得税按 15%的税率计缴。 (三) 其他说明 1．公司出口货物增值税实行“免、抵、退”税政策。退税率分别为 13%、17%。 四、企业合并及合并财务报表 (一) 子公司情况 1. 通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州建德杭氧气体有限公司非全资杭州制造业 人民币 900万 元 空气分离气体。 杭州杭氧低温容器有限公司非全资杭州制造业 人民币 2,000万 元 低温容器。 湖北杭氧气体有限公司非全资汉川制造业 人民币 2,000万 元 工业气体。 杭州杭氧低温液化设备有限公司非全资杭州制造业 人民币 2,000万 元 中小型空分设备、液体液化 成套设备等。 杭州杭氧低温液化工程有限公司非全资杭州制造业 人民币 300万 元 设计、制造中小型空分成套 设备，液体、液化成套设备， 变压吸附成套设备，制冷机， 低温真空液体管道以及上述 成套设备配套的单机、备件。 低温工程(德国)有限公司非全资德国制造业欧元 5万元空分设备销售。 杭州杭氧填料有限公司非全资杭州制造业美元 370万元 设计、开发、制造、空分设 备及化工设备所用的规整填 料。 河南杭氧气体有限公司非全资信阳制造业 人民币 6,000万 元 工业气体、特种气体、混合 气体、医用氧生产销售。 江西制氧机有限公司非全资九江制造业 人民币 3,000万 元 空气分离设备制造；压力容 器、改装汽车、集装箱、氧 氮气制造等。 吉林杭氧气体有限公司全资吉林制造业 人民币 15,000万 元 工业气体、特种气体、混合 气体、医用氧生产销售。 杭州杭氧合金封头有限公司非全资杭州制造业 人民币 2,000万 元 销售：合金封头、弯管、金 属结构、金属构件。 杭州杭氧化医工程有限公司非全资杭州制造业人民币 8,600万建筑工程设计、化工石化医 21 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 元药行业工程设计；空分、化 工、石化、医药、天然气、 建筑工程总承包。 承德杭氧气体有限公司全资承德制造业人民币 7,000万元 氧气、氮气、氩气的生产；空 分设备的技术服务、技术咨询； 通用机电设备的配件销售 蚌埠杭氧气体有限公司全资蚌埠制造业人民币 1,800万元 空气分离设备的安装维修、技 术服务及技术咨询；通用机电 设备配件的销售 吉林市经开杭氧气体有限公司全资吉林制造业人民币 500万元工业气体项目建设 衢州杭氧气体有限公司全资衢州制造业人民币 700万元工业气体项目建设 （续上表） 子公司全称期末实际出资额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益 杭州建德杭氧气体有限公司 6,531,300.05 73.33 73.33是 1,278,825.95 杭州杭氧低温容器有限公司 12,000,000.00 60 60是 30,996,674.64 湖北杭氧气体有限公司 14,000,000.00 70 70是 5,953,431.63 杭州杭氧低温液化设备有限公司 10,200,000.00 51 51是 23,693,183.59 杭州杭氧低温液化工程有限公司 1,530,000.00 51 51是 1,764,964.62 低温工程(德国)有限公司 26,112,000.00 51 51是 15,184,387.51 杭州杭氧填料有限公司 13,583,378.25 51 51是 12,467,856.41 河南杭氧气体有限公司 36,000,000.00 60 85是 12,558,253.52 江西制氧机有限公司 21,000,000.00 70 70是 12,654,567.96 吉林杭氧气体有限公司 151,496,718.28 100 100是 - 杭州杭氧合金封头有限公司 15,000,000.00 75 75是 4,627,078.29 杭州杭氧化医工程有限公司 78,100,000.00 85 85是 13,350,087.72 承德杭氧气体有限公司 70,000,000.00 100 100是 - 蚌埠杭氧气体有限公司 18,000,000.00 100 100是 - 吉林市经开杭氧气体有限公司 5,000,000.00 100 100是 - 衢州杭氧气体有限公司 7,000,000.00 100 100是 - 2. 同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州杭氧透平机械有限公司全资杭州制造业人民币 2,000万元透平机械及附属设备。 临安杭氧企业管理有限公司 非全 资 杭州制造业人民币 1,782万元物业管理服务；企业管理咨询。 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报 表 少数股东 权益 杭州杭氧透平机械有限公司 225,798,076.16 100 100是 - 临安杭氧企业管理有限公司 12,919,397.37 73.07 73.07是 4,192,972.05 3. 非同一控制下企业合并取得的子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 杭州杭氧物资有限公司非全资杭州制造业人民币 1,500金属材料、木材、燃料、制氧机 22 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 万元配套件及备配件。 九江浔福气体有限公司非全资九江制造业 人民币 100 万元 生产销售各种气体产品，空分设 备单机的生产销售及维修。 九江福达运输有限公司全资九江制造业 人民币 60 万元 普通货运，水电及设备安装维 修。 杭州杭氧膨胀机有限公司全资杭州制造业 人民币 600 万元 高速离心式鼓风机、带式压滤 机、工具、模具、机械设备。 杭州杭氧工装泵阀有限公司非全资杭州制造业 人民币 1,000 万元 泵、阀及自控成套装置设计、制 造及服务。 杭州深冷气体科技有限公司全资杭州制造业 人民币 100 万元 空气分离设备、气体分离与液化 设备的技术开发、咨询及服务。 （续上表） 子公司 全称 期末实际 出资额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并 报表 少数股东 权益 杭州杭氧物资有限公司 44,391,676.70 94 94是 5,928,893.55 九江浔福气体有限公司 919,509.51 70 70是 984,267.17 九江福达运输有限公司 404,369.55 100 100是 - 杭州杭氧膨胀机有限公司 14,362,747.94 100 100是 - 杭州杭氧工装泵阀有限公司 31,645,148.61 74.13 74.13是 13,061,093.11 杭州深冷气体科技有限公司 1,060,000.00 100 100是 - (二) 报告期合并范围发生变更的说明 1. 因直接设立或投资等方式而增加子公司 子公司 全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 经营 范围 承德杭氧气体有限公司全资承德制造业人民币 7,000万元 氧气、氮气、氩气的生产；空分设 备的技术服务、技术咨询；通用机 电设备的配件销售 蚌埠杭氧气体有限公司全资蚌埠制造业人民币 1,800万元 空气分离设备的安装维修、技术服 务及技术咨询；通用机电设备配件 的销售 吉林市经开杭氧气体有限公 司 全资吉林制造业人民币 500万元工业气体项目建设 衢州杭氧气体有限公司全资衢州制造业人民币 700万元工业气体项目建设 (续上表) 子公司 全称 期末实际 出资额 持股比 例(%) 表决权 比例(%) 是否合并报表 少数股东 权益 承德杭氧气体有限公司 70,000,000.00 100 100 是 - 蚌埠杭氧气体有限公司 18,000,000.00 100 100 是 - 吉林市经开杭氧气体有限公 司 5,000,000.00 100 100 是 - 衢州杭氧气体有限公司 7,000,000.00 100 100 是 - 2．报告期新纳入合并范围的主体的相关财务数据 子公司全称期末净资产报告期净利润 承德杭氧气体有限公司 70,823,492.77 823,492.77 蚌埠杭氧气体有限公司 17,867,597.17 -132,402.83 吉林市经开杭氧气体有限公司 4,987,584.08 12,415.92 衢州杭氧气体有限公司 6,999,960.00 -40.00 23 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 五、合并财务报表项目注释 说明：本报告的期初数指 2010年 1月 1日财务报表数，期末数指 2010年 6月 30日财务报表数，本期指 2010年 1-6 月，上期指 2009年 1-6月。 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 期末数期初数 项 目 外币金额汇率人民币金额外币金额汇率人民币金额 库存现金 人民币 --331,198.67 --177,501.51 美元 ------ 欧元 ------ 小 计 --331,198.67 --177,501.51 银行存款 ------ 人民币 --1,726,862,995.04 --511,580,064.25 美元 246,515.32 6.7909 1,673,839.05 741,077.49 6.8282 5,060,225.31 欧元 17,932,782.16 8.2710 148,322,041.28 9,978,516.98 9.7971 97,760,528.75 小 计 --1,876,858,875.37 --614,400,818.31 其他货币资金 人民币 --65,996,180.16 --84,813,766.33 美元 413,738.25 6.7909 2,809,282.74 2,800.00 6.8282 19,129.32 欧元 38,619.93 8.2710 319,425.44 --- 小 计 --69,124,888.34 --84,832,895.65 合 计 --1,946,314,962.38 --699,411,215.47 (2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明 项 目期末数期初数 信用证保证金 3,105,372.82 3,592,238.95 银行承兑汇票保证金 38,885,113.56 34,789,779.68 履约保证金 27,134,401.96 46,450,877.02 小 计 69,124,888.34 84,832,895.65 2. 应收票据 (1) 明细情况 期末数 期初数 种 类 坏账 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 178,463,405.05 178,463,405.05 248,754,934.34 248,754,934.34 银行承兑汇票 - - 178,463,405.05 178,463,405.05 248,754,934.34 248,754,934.34 合 计 - - (2)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额前 5名情况） 24 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 出票单位出票日期到期日金额 中国空分设备有限公司 2010-1-28 2010-7-23 14,150,000.00 云南梅塞尔气体有限公司 2010-4-23 2010-10-23 13,400,000.00 贵州轮胎股份有限公司 2010-4-29 2010-10-29 10,000,000.00 上海邦益钢铁贸易有限公司 2010-5-11 2010-11-11 10,000,000.00 武汉市水务建设工程公司 2010-4-14 2010-10-14 10,000,000.00 小 计 --57,550,000.00 (3) 截至 2010年6月30日，无未到期已贴现或未到期已质押的商业承兑汇票。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 期末数期初数 种 类 账面余额 金额比例(%) 坏账准备 金额 计提比 例(%) 账面余额 金额 比例 (%) 坏账准备 金额比例(%) 单项金额 重大 97,500,000.00 9.83 3,900,000.00 4.00 83,003,327.50 10.53 3,320,133.10 4.00 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大 37,893,271.91 3.82 37,893,271.91 100.00 26,528,427.10 3.37 26,528,427.10 100.00 其他不重 大 合 计 856,864,427.94992,257,699.85 86.35 100.00 95,878,961.64 137,672,233.55 11.19 13.87 678,653,315.05 788,185,069.65 86.10 100.00 104,894,437.22 134,742,997.42 15.4617.102) 账龄明细情况 期末数 期初数 账 龄 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 1 年以内 701,034,598.80 70.65 28,041,383.95 430,538,337.39 54.62 17,221,533.501-2 年 82,118,584.48 8.28 6,569,486.76 127,706,015.33 16.20 10,216,481.222-3 年 68,125,104.68 6.87 13,625,020.94 91,247,783.30 11.58 18,249,556.663-5年 103,086,139.98 10.39 51,543,069.99 112,164,506.53 14.23 62,526,998.945 年以上 37,893,271.91 3.82 37,893,271.91 26,528,427.10 3.37 26,528,427.10 合 计 992,257,699.85 100.00 137,672,233.55 788,185,069.65 100.00 134,742,997.42 (2) 期末坏账准备补充说明 1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容账面余额坏账准备计提比例理由 25 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 久泰能源内蒙古有限公司 97,500,000.00 3,900,000.00 4.00% 经单独测试后未减值，故 结合账龄，按余额的一定 比例计提坏账准备。 部分金额较小且催收多年未收回的 款项 4,054,625.00 4,054,625.00 100.00% 金额较小且催收多年 （3-5）年未能收回的零星 款项，预计收回无望，全 额计提准备。 小计 101,554,625.00 7,954,625.00 - 2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项金额不重大且账龄 5年以上的应收账 款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。 (3) 应收账款金额前 5名情况 单位名称与本公司关系账面余额账龄占应收账款余额的比例(%) 久泰能源内蒙古有限公司客户 97,500,000.00 一年以内 9.83 中国石油化工股份有限公司 镇海炼化分公司 客户 40,340,000.00 一年以内 4.07 陕西咸阳化学工业有限公司客户 36,467,679.02 一年以内 3.68 神华包头煤化工有限公司客户 34,902,835.00 一年以内 3.52 湖南盈德气体有限公司客户 31,125,693.36 一年以内 3.14 小 计 -240,336,207.38 -24.22 (4) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 (5) 应收关联方账款占应收账款余额的2.76%。 单位名称与本公司关系帐面余额占应收帐款余额的比例（%） 杭州杭氧储运有限公司联营企业 6,245.21 0.00 杭州杭氧环保成套设备有限公司联营企业 35,526.57 0.00 杭州杭氧空分备件有限公司联营企业 4,893,631.55 0.49 杭州杭氧压缩机有限公司联营企业 5,278,103.86 0.53 杭州杭氧钢结构设备安装有限公司联营企业 6,610,647.78 0.67 杭州杭氧铸造有限公司联营企业 2,650,246.18 0.27 杭州杭氧锻热有限公司联营企业 2,063,305.9 0.21 杭州杭氧电镀热处理有限公司联营企业 424,411.45 0.04 杭州杭氧换热设备有限公司联营企业 5,412,157.89 0.55 小 计 -27,374,276.39 2.76 （6) 应收账款——外币应收账款 币 种 原币金额 期末数 汇率折人民币金额原币金额 期初数 汇率折人民币金额 美元 310,179.85 6.7909 2,106,121.21 535,625.00 6.8282 3,657,354.63 欧元 620,000.00 8.2710 5,128,020.00 6,246,231.44 9.7971 61,194,954.04 26 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 小 计 --7,234,141.21 --64,852,308.67 4. 预付款项 (1) 账龄分析 期末数期初数 账 龄 账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值账面余额 比例 (%) 坏账 准备 账面价值 1 年以内 231,852,310.65 96.47 -231,852,310.65 214,908,078.95 90.96 -214,908,078.951-2 年 6,344,062.34 2.64 -6,344,062.34 19,385,364.60 8.20 -19,385,364.602-3 年 656,546.93 0.27 -656,546.93 1,000,397.51 0.42 -1,000,397.513-5 年 1,284,794.31 0.53 -1,284,794.31 355,401.39 0.15 -355,401.395 年以上 217,841.15 0.09 -217,841.15 630,284.51 0.27 -630,284.51 合 计 240,355,555.38 100.00 -240,355,555.38 236,279,526.96 100.00 -236,279,526.96 (2) 预付款项金额前5名情况 单位名称与本公司关系期末数账龄未结算原因 德国 ATLAS COPCO非关联方 75,367,630.661年以内按合同进度支付 CRYOSTAR非关联方 10,434,124.561年以内按合同进度支付 重庆中容石化机械制造公司非关联方 8,100,000.001年以内按合同进度支付 中冶天工建设有限公司非关联方 7,516,859.341年以内按合同进度支付 香港进益公司(JENYET COMPANY LTD)非关联方 6,368,496.611年以内按合同进度支付 小 计 -107,787,111.17 -- (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 (4) 预付款项——外币预付款项 币 种 期末数期初数 原币金额折人民币金额原币金额折人民币金额 美元 282,805.42 1,920,248.81 978,379.65 6,681,381.95 欧元 11,123,341.58 92,001,158.17 13,891,766.51 135,445,721.39 小 计 -93,921,406.98 -142,127,103.34 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 账龄明细情况 期末数 期初数 账 龄 账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 35,556,951.04 94.97 1,422,278.04 26,271,149.54 93.58 1,050,845.971-2 年 1,066,469.74 2.85 85,317.58 609,904.54 2.17 48,792.362-3 年 587,478.70 1.57 117,495.74 982,287.90 3.50 196,457.58 27 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 3-5 年 194,361.95 0.52 97,180.98 165,850.00 0.59 82,925.005 年以上 35,657.00 0.10 35,656.53 43,988.39 0.16 43,988.39 合 计 37,440,917.96 100.00 1,757,928.87 28,073,180.37 100.00 1,423,009.30 (2)其他应收款金额前 5名情况 单位名称 与本公司 关系 账面余额账龄 占其他应收 款余额的比 例(%) 款项性质或内容 杭州市国土资源局余杭分局非关联方 9,260,000.00一年以内 24.73 土地保证金 中国联合工程公司非关联方 4,890,508.20一年以内 13.06 代垫施工水电费 铜陵金诚招标有限责任公司非关联方 1,700,000.00一年以内 4.54 投标保证金 山东鲁西化工股份有限公司非关联方 1,200,000.00一年以内 3.21 投标保证金 浙江中业建设集团有限公司非关联方 1,039,657.52一年以内 2.78 代垫款 小 计 -18,090,165.72 -48.32 - （3）应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项 期末数期初数 单位名称 账面余额坏账准备账面余额坏账准备 杭氧集团 140,630.00 5,625.20 14,429,461.00 583,538.44 小 计 140,630.00 5,625.20 14,429,461.00 583,538.44 6. 存货 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 109,091,063.46 3,518,800.63 105,572,262.83 92,532,725.90 3,518,800.63 89,013,925.27 原材料 163,312,844.35 163,312,844.35 192,138,695.00 192,138,695.00 在产品 - - 201,934,529.46 201,934,529.46 66,473,841.53 66,473,841.53 库存商品 - - 474,338,437.27 3,518,800.63 470,819,636.64 351,145,262.43 3,518,800.63 347,626,461.80 合 计 (2) 存货跌价准备 1) 明细情况 项 目期初数本期增加 本期减少 期末数 转回转销 原材料 3,518,800.63 ---3,518,800.63 小 计 3,518,800.63 ---3,518,800.63 2) 本期无计提、转回的存货跌价准备。 7. 可供出售金融资产 (1) 可供出售金融资产情况 1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 28 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 可供出售权益工具 2,073,450.00 2,805,000.00 合 计 2,073,450.00 2,805,000.00 8. 长期股权投资 (1) 明细情况 被投资 单位 核算方法 初始投资 成本 期初 数 增减 变动 期末 数 杭州杭氧空分备件有 限公司 权益法 1,700,000.00 2,823,965.72 394,389.45 3,218,355.17 Eloros Sp.zo.o. 权益法 48,086,385.20 33,466,551.63 2,521,575.12 35,988,126.75 杭州杭氧换热设备有 限公司 权益法 8,000,000.00 12,967,226.92 787,625.52 13,754,852.44 杭州杭氧环保成套设 备有限公司 权益法 8,251,922.38 2,795,325.03 98,942.86 2,894,267.89 杭州杭氧压缩机有限 公司 权益法 23,758,031.48 20,482,659.71 -901,553.32 19,581,106.39 杭州杭氧铸造有限公 司 权益法 31,382,129.85 9,674,693.08 -551,238.73 9,123,454.35 杭州杭氧钢结构设备 安装有限公司 权益法 15,379,621.65 3,215,610.27 -205,623.71 3,009,986.56 杭州杭氧储运有限公 司 权益法 14,927,172.40 12,453,282.74 -2,111,196.16 10,342,086.58 北京华创杭氧集散控 制系统有限公司 权益法 12,273,571.50 1,763,509.42 -236,722.86 1,526,786.56 中国浦发机械工业股 份有限公司 成本法 229,214.70 229,214.70 -229,214.70 杭州杭氧电镀热处理 有限公司 成本法 1,173,550.47 1,173,550.47 -1,173,550.47 杭州杭氧锻热有限公 司 成本法 699,550.41 699,550.41 -699,550.41 合计 -165,861,150.04 101,745,140.10 -203,801.83 101,541,338.27 (续上表) 被投资 单位 持股 比例(%) 表决权 比例(%) 减值准备 本期计提减值 准备 本期现金 红利 杭州杭氧空分备件有限公司 34.00 34.00 --- Eloros Sp.zo.o. 50.00 50.00 --- 杭州杭氧换热设备有限公司 28.99 28.99 --- 杭州杭氧环保成套设备有限公 司 40.00 40.00 --- 杭州杭氧压缩机有限公司 41.91 41.91 --- 杭州杭氧铸造有限公司 20.53 20.53 --- 杭州杭氧钢结构设备安装有限 公司 38.55 38.55 --- 杭州杭氧储运有限公司 29.72 29.72 --2,793,592.00 北京华创杭氧集散控制系统有 49.00 49.00 --- 29 杭州杭氧股份有限公司 2010年半年度财务报告 限公司 中国浦发机械工业股份有限公 司 0.17 0.17 --- 杭州杭氧电镀热处理有限公司 6.15 6.15 --10,941.00 杭州杭氧锻热有限公司 5.00 5.00 --30,007.80 合计 ----2,834,540.80 9. 固定资产 (1) 明细情况 类别期初数本期增加本期减少期末数 1) 账面原值小计 1,019,185,250.70 57,130,848.52 3,512,213.26 1,072,803,885.96 房屋及建筑物 507,868,389.83 2,769,605.80 10,518.75 510,627,476.88（未完）  |