[公告]亚太药业：2010年半年度财务报告
浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 浙江亚太药业股份有限公司 Zhejiang Yatai Pharmaceutical Co., Ltd 2010年半年度财务报告 （未经审计） 2010年8月 0 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 财务报告 一、财务报表 1、资产负债表； 2、利润表； 3、现金流量表； 4、合并所有者权益变动表； 5、母公司所有者权益表 二、财务报表附注 1 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 一、会计报表 1、资产负债表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 460,737,854.20 460,737,854.20 66,820,391.72 66,820,391.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 17,598,954.48 17,598,954.48 58,779,352.79 58,779,352.79 应收账款 72,385,275.59 72,385,275.59 62,400,935.47 62,400,935.47 预付款项 21,452,158.20 21,452,158.20 2,818,218.56 2,818,218.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,424,644.50 1,424,644.50 2,130,689.69 2,130,689.69 买入返售金融资产 存货 71,423,179.71 71,423,179.71 56,321,672.83 56,321,672.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 645,022,066.68 645,022,066.68 249,271,261.06 249,271,261.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,988,674.80 1,988,674.80 2,242,986.90 2,242,986.90 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 投资性房地产 固定资产 144,888,500.23 144,888,500.23 147,369,795.60 147,369,795.60 在建工程 24,249,922.03 24,249,922.03 17,015,221.23 17,015,221.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 23,285,448.00 23,285,448.00 23,561,367.12 23,561,367.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 2 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 递延所得税资产 846,579.58 846,579.58 748,942.90 748,942.90 其他非流动资产 非流动资产合计 196,922,224.64 196,922,224.64 192,601,413.75 192,601,413.75 资产总计 841,944,291.32 841,944,291.32 441,872,674.81 441,872,674.81 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 4,675,000.00 4,675,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 应付账款 45,160,091.66 45,160,091.66 54,274,175.47 54,274,175.47 预收款项 1,689,349.12 1,689,349.12 2,890,656.87 2,890,656.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,318,711.65 4,318,711.65 7,162,640.81 7,162,640.81 应交税费 3,606,249.25 3,606,249.25 4,160,433.26 4,160,433.26 应付利息 141,750.00 141,750.00 194,137.50 194,137.50 应付股利 其他应付款 111,935.00 111,935.00 143,100.00 143,100.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24,100,000.00 24,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 149,703,086.68 149,703,086.68 211,925,143.91 211,925,143.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 119,777.23 119,777.23 157,924.04 157,924.04 其他非流动负债 非流动负债合计 119,777.23 119,777.23 157,924.04 157,924.04 负债合计 149,822,863.91 149,822,863.91 212,083,067.95 212,083,067.95 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 421,288,869.09 421,288,869.09 9,503,829.12 9,503,829.12 减：库存股 专项储备 盈余公积 22,377,534.02 22,377,534.02 22,377,534.02 22,377,534.02 3 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 一般风险准备 未分配利润 128,455,024.30 128,455,024.30 107,908,243.72 107,908,243.72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 692,121,427.41 692,121,427.41 229,789,606.86 229,789,606.86 少数股东权益 所有者权益合计 692,121,427.41 692,121,427.41 229,789,606.86 229,789,606.86 负债和所有者权益总计 841,944,291.32 841,944,291.32 441,872,674.81 441,872,674.81 法定代表人：吕旭幸主管会计工作负责人：何珍会计机构负责人：何珍 2、利润表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上年同期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 211,104,727.55 211,104,727.55 209,816,050.00 209,816,050.00 其中：营业收入 211,104,727.55 211,104,727.55 209,816,050.00 209,816,050.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 187,152,859.26 187,152,859.26 180,999,048.24 180,999,048.24 其中：营业成本 150,328,132.88 150,328,132.88 148,911,629.56 148,911,629.56 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,069,636.11 1,069,636.11 1,003,409.79 1,003,409.79 销售费用 15,791,490.42 15,791,490.42 14,809,642.05 14,809,642.05 管理费用 17,484,743.44 17,484,743.44 11,682,506.39 11,682,506.39 财务费用 1,827,945.23 1,827,945.23 3,707,623.31 3,707,623.31 资产减值损失 650,911.18 650,911.18 884,237.14 884,237.14 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 241,037.70 241,037.70 245,616.90 245,616.90 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 4 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 24,192,905.99 24,192,905.99 29,062,618.66 29,062,618.66 加：营业外收入 165,968.00 165,968.00 358,320.00 358,320.00 减：营业外支出 210,632.03 210,632.03 209,754.91 209,754.91 其中：非流动资产处 置损失 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 24,148,241.96 24,148,241.96 29,211,183.75 29,211,183.75 减：所得税费用 3,601,461.38 3,601,461.38 4,270,166.37 4,270,166.37 五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 归属于母公司所有 者的净利润 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.20 0.28 0.28（二）稀释每股收益 0.20 0.20 0.28 0.28 七、其他综合收益 -216,165.29 -216,165.29 557,579.85 557,579.85 八、综合收益总额 20,330,615.29 20,330,615.29 25,498,597.23 25,498,597.23 归属于母公司所有 者的综合收益总额 20,330,615.29 20,330,615.29 25,498,597.23 25,498,597.23 归属于少数股东的 综合收益总额 法定代表人：吕旭幸主管会计工作负责人：何珍会计机构负责人：何珍 3、现金流量表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上年同期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 81,839,992.15 81,839,992.15 97,170,693.76 97,170,693.76 5 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 收到其他与经营活 动有关的现金 1,356,732.67 1,356,732.67 432,939.80 432,939.80 经营活动现金流 入小计 83,196,724.82 83,196,724.82 97,603,633.56 97,603,633.56 购买商品、接受劳务 支付的现金 32,371,479.03 32,371,479.03 16,822,931.78 16,822,931.78 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 15,969,550.54 15,969,550.54 12,725,204.10 12,725,204.10 支付的各项税费 18,988,080.42 18,988,080.42 19,037,698.88 19,037,698.88 支付其他与经营活 动有关的现金 18,177,441.54 18,177,441.54 14,784,795.09 14,784,795.09 经营活动现金流 出小计 85,506,551.53 85,506,551.53 63,370,629.85 63,370,629.85 6 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 经营活动产生 的现金流量净额 -2,309,826.71 -2,309,826.71 34,233,003.71 34,233,003.71 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 241,037.70 241,037.70 245,616.90 245,616.90 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 入小计 241,037.70 241,037.70 245,616.90 245,616.90 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金 17,470,371.45 17,470,371.45 2,134,101.75 2,134,101.75 投资支付的现金 88,100.00 88,100.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 出小计 17,470,371.45 17,470,371.45 2,222,201.75 2,222,201.75 投资活动产生 的现金流量净额 -17,229,333.75 -17,229,333.75 -1,976,584.85 -1,976,584.85 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现 金 455,900,000.00 455,900,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现 金 100,000,000.00 100,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 11,001,049.64 11,001,049.64 3,157,405.74 3,157,405.74 7 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 筹资活动现金流 入小计 566,901,049.64 566,901,049.64 120,157,405.74 120,157,405.74 偿还债务支付的现 金 141,100,000.00 141,100,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 2,444,567.50 2,444,567.50 21,796,788.50 21,796,788.50 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活 动有关的现金 9,899,859.20 9,899,859.20 筹资活动现金流 出小计 153,444,426.70 153,444,426.70 139,796,788.50 139,796,788.50 筹资活动产生 的现金流量净额 413,456,622.94 413,456,622.94 -19,639,382.76 -19,639,382.76 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 393,917,462.48 393,917,462.48 12,617,036.10 12,617,036.10 加：期初现金及现金 等价物余额 66,820,391.72 66,820,391.72 32,745,994.68 32,745,994.68 六、期末现金及现金等价 物余额 460,737,854.20 460,737,854.20 45,363,030.78 45,363,030.78 法定代表人：吕旭幸主管会计工作负责人：何珍会计机构负责人：何珍 8 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 4、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010半年度单位：元 本期金额上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 归属于母公司所有者权益 少 一 数数 减：专般减：专 项目股所有者权益合一般股所有者权益合 实收资本（或 资本公积 库项 盈余公积 风 未分配利润 其 东计 实收资本（或 资本公积 库项 盈余公积风险未分配利润 其 东计 股本）存储险他 权 股本）存储 准备 他 权 股备准股备 益益 备 一、上年年末余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 三、本年增减变动金额 30,000,000.00 411,785,039.97 20,546,780.58 462,331,820.55 557,579.85 6,941,017.38 7,498,597.23 （减少以 “ -”号填列） （一）净利润 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 （二）其他综合收益 -216,165.29 -216,165.29 557,579.85 557,579.85 上述（一）和（二） 小计 -216,165.29 20,546,780.58 20,330,615.29 557,579.85 24,941,017.38 25,498,597.23 （三）所有者投入和 减少资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 1．所有者投入资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 2．股份支付计入所 有者权益的金额 9 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 3．其他 （四）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 120,000,000.00 421,288,869.09 22,377,534.02 128,455,024.30 692,121,427.41 90,000,000.00 9,115,022.81 17,562,318.70 89,512,323.19 206,189,664.70 法定代表人：吕旭幸主管会计工作负责人：何珍会计机构负责人：何珍 10 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010半年度单位：元 本期金额上年同期金额 减：专专 项目实收资本（或 股本） 资本公积 库 存 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 股备备 一、上年年末余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 三、本年增减变动金额 30,000,000.00 411,785,039.97 20,546,780.58 462,331,820.55 557,579.85 6,941,017.38 7,498,597.23 （减少以 “ -”号填列） （一）净利润 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 （二）其他综合收益 -216,165.29 -216,165.29 557,579.85 557,579.85 上述（一）和（二） 小计 -216,165.29 20,546,780.58 20,330,615.29 557,579.85 24,941,017.38 25,498,597.23 （三）所有者投入和 减少资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 1．所有者投入资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 11 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 120,000,000.00 421,288,869.09 22,377,534.02 128,455,024.30 692,121,427.41 90,000,000.00 9,115,022.81 17,562,318.70 89,512,323.19 206,189,664.70 法定代表人：吕旭幸主管会计工作负责人：何珍会计机构负责人：何珍 12 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 二、报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江亚太药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业 上市工作领导小组浙上市[2001]128号《关于同意发起设立浙江亚太药业股份有限公 司的批复》批准，由浙江亚太集团有限公司、绍兴县鼎力贸易有限公司、中国医药集 团上海公司、浙江荣盛建设发展有限公司和绍兴县利盛物资有限公司等 5家法人发起 设立，于 2001年 12月 31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001008410的《企业法人营业执照》。公司现有《企业法人营业执照》号为 330000000006107；现有注册资本 12,000万元，股份总数 12,000万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 9,000万股；无限售条件的流通股份 A股 3,000万股。公司股票已于 2010年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司属制药行业。经营范围为：片剂（含青霉素类）、硬胶囊剂（含头孢菌素类、 青霉素类）、透皮贴剂（激素类）、冻干粉针剂、粉针剂（头孢菌素类）的生产，原料 药的生产，经营进出口业务，医药相关产业的研究、投资与管理。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至 12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 13 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母 公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等 价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账 户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折 14 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融 资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用 实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣 除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 15 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的 利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出 售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后 的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分 解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金 融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面 价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的 16 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 对于持有的上市公司限售股权的公允价值的确认，如果初始取得成本高于在证券 交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作 为估值日该股票的公允价值。如果初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股 票的市价，应按以下公式确定该限售股权在估值日的公允价值：FV=C+(P-C)×(Dl-Dr) ／Dl。其中：FV为估值日该限售股权的公允价值，C为该限售股权的初始取得成本， P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价，Dl为该限售股权的股票锁定期 所含的交易所的交易天数，Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交 易所的交易天数（不含估值日当天）。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并 转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 占应收账款账面余额2%以上（其他应收款账面余额10%以上）的款项 17 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 计提方法 账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法 计提坏账准备 2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄 5年以上的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比 法计提的比例(%) 同单项金额重大的应 收款项 其他应收款余额百分 比法计提的比例(%) 同单项金额重大的应 收款项 3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-5年 50 50 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不 重大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结 合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以 18 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要 经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产 负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值 和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为 其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其 初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本 （合同或协议约定价值不公允的除外）。 2. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报 表时按照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报 价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重 大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 19 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资 方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计 量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投资当时市场收益率对 预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之间的差额，计提长期股权投资减 值准备；其他投资的减值，按本附注二之资产减值所述方法计提长期股权投资减值准 备。 (十三) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产同时满足下列条件的予以确认：(1) 与该固定资产有关的经济利益很可 能流入企业；(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。与固定资产有关的后续支出， 符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生时计入当期 损益。固定资产按照成本进行初始计量。 2. 各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法。各类固定资产的折旧年限、估计残值率和年折旧 率如下： 固定资产类别 折旧年限（年） 估计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5 4.75 电子设备及仪器 5 5 19 运输工具 5 5 19 机器设备 10 5 按双倍余额递减法计算 3. 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按本附注二之资产减值所述方 法计提固定资产减值准备。 (十四) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建 20 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定 可使用状态但尚未办理竣工结算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后 再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。 3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按本附注二之资产减值所述 方法计提在建工程减值准备。 (十五) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的， 予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损 益。 2．借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借 款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产 活动已经开始。 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断 时间连续超过 3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期 费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态 时，借款费用停止资本化。 3．借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际 发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用 的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确 定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本 化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 (十六) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。 21 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益 的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。 具体年限如下： 项 目 摊销年限（年） 土地使用权 50 专有技术 5 3．资产负债表日，检查无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按本附注 二之资产减值所述方法计提无形资产减值准备。 4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项 目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产 以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售 的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性； (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力 使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准： 1）首先，公司将内部研究开发项目区分为研究阶段和开发阶段。研究阶段是指为 获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段；开发阶段是指已 完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划 或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段。 2）其次，公司根据上述划分研究阶段、开发阶段的标准，归集相应阶段的支出。 研究阶段发生的支出应当于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，在同时满足下列 条件时，确认为无形资产：a.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可 行性；b.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；c.无形资产产生经济利益的方式； d.有足够的技术、服务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产；e.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七) 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果 长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全 22 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 部转入当期损益。 (十八) 资产减值 1. 在资产负债表日判断资产[除存货、采用成本法核算的在活跃市场中没有报价 且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资、采用公允价值模式计量的投资性房地 产、消耗性生物资产、建造合同形成的资产、递延所得税资产、融资租赁中出租人未 担保余值和金融资产（不含长期股权投资）以外的资产]是否存在可能发生减值的迹 象。有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难 以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 确定其可收回金额。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是 否存在减值迹象，每年均进行减值测试。 2. 可收回金额根据单项资产、资产组或资产组组合的公允价值减去处置费用后的 净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。 3. 单项资产的可收回金额低于其账面价值的，按单项资产的账面价值与可收回金 额的差额计提相应的资产减值准备。资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或资产组组合的，该资产组或资产组组合的账 面价值包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认其相应的减值损失。减值损失金额 先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价 值；以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包括商誉）的减值损失，计提各单 项资产的减值准备。 4. 上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 (十九) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务 成为公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金 额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2. 公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量， 并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十) 收入 1. 销售商品 23 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险 和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再 对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利 益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2. 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够 可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已 发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并 按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易 的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补 偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不 确认劳务收入。 3. 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量 时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实 际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 4. 建造合同 (1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合 同收入和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本 能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的 当期确认为合同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不 确认合同收入。 (2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够 可靠计量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分 和可靠地计量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加 成合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流 入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。 (3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比 24 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 例。 (4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期 费用。执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差 额确认预计负债。 (二十一) 政府补助 1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性 资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配， 计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确 认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿以前的相关费用或 损失的，直接计入当期损益。 (二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认 的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额）， 按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延 所得税负债。 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得 额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用 来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能 无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资 产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括 下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事 项。 (二十三) 主要会计政策和会计估计变更说明 公司本期无会计政策和会计估计变更。 (二十四) 前期差错更正 25 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 公司本期无前期会计差错更正。 三、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计 税 依 据税 率 增值税 销售货物或提供应税劳务过程中产生的 增值额 17% 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余 值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入 的 12%计缴 1.2%、 12% 城市维护建设税 应缴流转税税额 5% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 所得税 应纳税所得额 15% (二) 税收优惠及批文 根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局 浙科发高[2009]276号《关于认定杭州衡泰软件有限公司等 282家企业为 2009年第三 批高新技术企业的通知》，公司被认定为 2009年第三批高新技术企业，2009年1月 1日至 2011年 12月 31日企业所得税减按15%的税率计缴。 四、企业合并及合并财务报表 公司报告期无控股子公司。 五、财务报表项目注释 说明：本财务报表附注的期初数指 2010年1月1日财务报表数，期末数指 2010 年6月30日财务报表数，本期指 2010年1月1日至 2010年6月30日，上年同期指 2009年1月1日至 2009年6月30日。 (一) 资产负债表项目注释 26 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 1. 货币资金 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额 库存现金 人民币 598.76 5,799.22 小 计 598.76 5,799.22 银行存款 人民币 459,686,958.60 61,429,195.76 美元 16,978.14 6.7909 115,296.84 85,732.22 6.8282 585,396.74 小 计 459,802,255.44 62,014,592.50 其他货币资金 人民币 935,000.00 4,800,000.00 小 计 935,000.00 4,800,000.00 合 计 460,737,854.20 66,820,391.72 (2) 其他货币资金期末余额均为银行承兑汇票保证金。 2. 应收票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 17,598,954.48 58,779,352.79 合 计 17,598,954.48 58,779,352.79 (2)期末公司前五名已经背书给他方但尚未到期的票据情况 出票单位出票日到期日金额备注 平顶山市华永物资有限公司 2010-06-28 2010-12-28 2,000,000.00 四川贝尔康医药有限公司 2010-03-30 2010-09-30 1,802,711.00 商丘市建大食品有限公司 2010-01-19 2010-07-19 1,000,000.00 27 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 许昌澳嘉装饰工程有限公司 2010-04-02 2010-09-30 1,000,000.00 许昌三国商贸有限公司 2010-04-29 2010-10-29 1,000,000.00 小计 6,802,711.00 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额 重大 5,403,222.16 6.96 270,161.11 5.12 4,490,547.67 6.69 224,527.38 4.74 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 合的风险 较大 499,820.65 0.64 499,820.65 9.47 509,468.65 0.76 509,468.65 10.76 其他不重 大 71,760,227.33 92.40 4,508,012.79 85.41 62,136,112.48 92.55 4,001,197.30 84.50 合 计 77,663,270.14 100.00 5,277,994.55 100.00 67,136,128.80 100.00 4,735,193.33 100.00 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1 年以内 73,352,145.85 94.45 3,667,607.29 63,414,954.29 94.46 3,170,747.711-2 年 1,467,751.03 1.89 146,775.10 1,001,842.21 1.49 100,184.22 2-3 年 1,039,923.99 1.34 311,977.20 750,695.42 1.12 225,208.633-5 年 1,303,628.62 1.68 651,814.31 1,459,168.23 2.17 729,584.125 年以上 499,820.65 0.64 499,820.65 509,468.65 0.76 509,468.65 合 计 77,663,270.14 100.00 5,277,994.55 67,136,128.80 100.00 4,735,193.33 28 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 (2) 期末坏账准备计提 1) 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 哈药集团世一堂百川医药商贸 有限公司 1,987,339.09 99,366.95 5% 经单独测试后未 减值，故结合账 龄，按余额的一定 比例计提坏账准 备。 四川贝尔康医药有限公司 1,809,611.93 90,480.60 5% 菏泽牡丹医药有限责任公司 1,606,271.14 80,313.56 5% 小 计 5,403,222.16 270,161.11 2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款系指单项 金额不重大且账龄5年以上的应收账款，其坏账准备计提情况详见账龄分析明细情况。 (3) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (4) 应收账款金额前 5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账 龄 占应收账款总额的 比例(%) 哈药集团世一堂百川医药商贸 有限公司 非关联方 1,987,339.09 1 年以内 2.56 四川贝尔康医药有限公司 非关联方 1,809,611.93 1 年以内 2.33 菏泽牡丹医药有限责任公司 非关联方 1,606,271.14 1 年以内 2.07 九州通医药集团股份有限公司 非关联方 1,470,376.81 1 年以内 1.89 新龙药业集团有限公司 非关联方 1,450,895.48 1 年以内 1.87 小 计 8,324,494.45 10.72 (5) 无应收关联方账款。 4. 预付款项 (1) 账龄分析 29 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 账龄 期末数 期初数 比例 坏账比例 坏账 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 (%) 准备(%) 准备 1年以内 21,378,256.80 99.66 21,378,256.80 2,667,040.96 94.64 2,667,040.96 1-2 年 69,267.80 0.32 69,267.80 147,494.00 5.23 147,494.002-3 年 4,633.60 0.02 4,633.60 3,683.60 0.13 3,683.60 合 计 21,452,158.20 100.00 21,452,158.20 2,818,218.56 100.00 2,818,218.56 (2) 预付款项金额前 5名情况 单位名称 与本公司关系期末数 账龄 未结算原因 上海东富龙科技股份有限公司 非关联方 10,445,134.00 一年以内 预付设备款 上海新旭发机械科技有限公司 非关联方 3,915,096.97 一年以内 预付设备款 博世包装技术（杭州）有限公司 非关联方 915,000.00 一年以内 预付设备款 温州亚光科技实业有限公司 非关联方 877,326.00 一年以内 预付设备款 北京国药龙立科技有限公司 非关联方 678,530.00 一年以内 预付设备款 小 计 16,831,086.97 (3) 无预付持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 5. 其他应收款 (1) 明细情况 1）类别明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%)金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大 481,500.00 26.89 104450 28.55 1,081,500.00 45.28 68,150.00 26.44 单项金额不重 大但按信用风 险特征组合后 该组合的风险 较大 其他不重大 1,309,013.78 73.11 261,419.28 71.45 1,306,949.01 54.72 189,609.32 73.56 30 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 合 计 1,790,513.78 100.00 365,869.28 100.00 2,388,449.01 100.00 257,759.32 100.00 2) 账龄明细情况 账 龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%)金额 比例(%) 1 年以内 477,919.23 26.69 23,895.96 1,626,922.81 68.12 81,346.141-2 年 565,214.15 31.57 56,521.42 503,224.80 21.07 50,322.482-3 年 489,079.00 27.32 146,723.70 15,300.00 0.64 4,590.003-5 年 239,146.40 13.35 119,573.20 243,001.40 10.17 121,500.705 年以上 19,155.00 1.07 19,155.00 合 计 1,790,513.78 100.00 365,869.28 2,388,449.01 100.00 257,759.32 (2) 无应收持有公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。 (3) 金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称 期末数 款项性质或内容 绍兴县滨海工业区管理委员会 281,500.00 保证金 绍兴县中国轻纺城管道燃气有限公司 200,000.00 保证金 小 计 481,500.00 (4) 其他应收款金额前 5名情况 单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 占其他应收款总 额的比例(%) 绍兴县滨海工业区管理委员会 非关联方 281,500.00 2-3年 15.72 绍兴县中国轻纺城管道燃气有限公司 非关联方 200,000.00 1-2年 11.17 绍兴县散装水泥办公室 非关联方 137,855.003-5 年 7.70 中国石油化工股份有限公司浙江绍兴 石油分公司 非关联方 81,934.841年以内 4.58 慈溪市新光气体有限公司 非关联方 60,000.00 1-2 年 3.35 小 计 761,289.84 42.52 31 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 (5) 无应收关联方款项。 6. 存货 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 账面余额 跌价准 备 账面价值账面余额 跌价准 备 账面价值 原材料 33,293,061.52 33,293,061.52 16,953,276.68 16,953,276.68 包装物 5,189,237.76 5,189,237.76 3,056,374.87 3,056,374.87 低值易耗品 465,250.76 465,250.76 433,335.01 433,335.01 库存商品 22,893,038.86 22,893,038.86 24,864,591.65 24,864,591.65 在产品 9,582,590.81 9,582,590.81 11,014,094.62 11,014,094.62 合 计 71,423,179.71 71,423,179.71 56,321,672.83 56,321,672.83 (2) 期末未发现有存货存在明显减值迹象，故未计提存货跌价准备。 (3) 期末存货中无用于担保。 7. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 可供出售权益工具 1,988,674.80 2,242,986.90 合 计 1,988,674.80 2,242,986.90 (2) 可供出售权益工具系公司投资浙江震元股份有限公司（股票代码000705，简 称浙江震元），2006年7月10日，浙江震元进行股权分置改革，股改前公司所持股 数为 360,000股，股改后公司持股 229,110股，已于 2007年7月14日限售期满上市 流通。 8. 长期股权投资 (1) 明细情况 32 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 项 目 期末数 期初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 其他股权投资 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 合 计 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 (2) 成本法核算的长期股权投资 被投资单位 投资 比率 投资期限 初始投资金额 期初数 本期 增加 本期 减少 期末数 浙江绍兴县 农村合作银 行 0.25%长期 1,575,000.00 1,575,000.00 1,575,000.00 绍兴滨海担 保股份有限 公司 0.17%长期 88,100.00 88,100.00 88,100.00 小 计 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 9. 固定资产 (1) 明细情况 类 别 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值小计 217,526,268.87 5,726,853.54 223,253,122.41 房屋建筑物 123,488,978.99 4,258,441.68 127,747,420.67 机器设备 79,963,673.06 979,691.67 80,943,364.73 电子设备及仪器 8,189,901.02 72,688.92 8,262,589.94 运输工具 5,883,715.80 416,031.27 6,299,747.07 二、累计折旧小计 70,156,473.27 8,208,148.91 78,364,622.18 房屋建筑物 20,980,823.71 3,084,927.22 24,065,750.93 机器设备 40,835,800.52 4,358,135.58 45,193,936.10 电子设备及仪器 4,570,274.05 509,211.63 5,079,485.68 运输工具 3,769,574.99 255,874.48 4,025,449.47 三、账面净值小计 147,369,795.60 5,726,853.54 8,208,148.91 144,888,500.23 房屋建筑物 102,508,155.28 4,258,441.68 3,084,927.22 103,681,669.74 机器设备 39,127,872.54 979,691.67 4,358,135.58 35,749,428.63 33 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 电子设备及仪器 3,619,626.97 72,688.92 509,211.63 3,183,104.26 运输工具 2,114,140.81 416,031.27 255,874.48 2,274,297.60 四、减值准备小计 房屋建筑物 机器设备 电子设备及仪器 运输工具 五、账面价值合计 147,369,795.60 5,726,853.54 8,208,148.91 144,888,500.23 房屋建筑物 102,508,155.28 4,258,441.68 3,084,927.22 103,681,669.74 机器设备 39,127,872.54 979,691.67 4,358,135.58 35,749,428.63 电子设备及仪器 3,619,626.97 72,688.92 509,211.63 3,183,104.26 运输工具 2,114,140.81 416,031.27 255,874.48 2,274,297.60 [注]：（1）本期折旧额为 8,208,148.91元；本期由在建工程转入固定资产原值为5,726,853.54元。 （2） 期末固定资产中已有原值为79,662,480.63元（净值为64,838,782.79元）用于担保。 10. 在建工程 (1) 明细情况 工程名称 期末数 期初数 账面余额减值准备 账面价值账面余额减值准备 账面价值 研发质检中 心土建工程 7,737,458.46 7,737,458.46 5,667,141.32 5,667,141.32 研发质检中 心机器设备 2,315,555.59 2,315,555.59 1,617,709.44 1,617,709.44 年产胶囊 4.3亿粒生 产线 11,598,230.25 11,598,230.25 8,314,251.45 8,314,251.45 滨海研发质 检中心 1,287,116.88 1,287,116.88 1,266,119.02 1,266,119.02 年产冻干粉 针剂 5,800 万支生产线 1,311,560.85 1,311,560.85 150,000.00 150,000.00 合 计 24,249,922.03 24,249,922.03 17,015,221.23 17,015,221.23 34 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 (2) 重大在建工程增减变动情况 项目 预算 数（万 元） 期初数 本期增加转入固定资产其他减少 工程投入占 预算比例（%） 研发质检中心 土建工程 1,132 5,667,141.32 2,070,317.14 68.35 研发质检中心 机器设备 1,701 1,617,709.44 697,846.15 13.61 年产胶囊 4.3 亿粒生产线 2,987 8,314,251.45 3,283,978.80 38.83 滨海研发质检 中心 350 1,266,119.02 20,997.86 36.77 年产冻干粉针 剂 5,800 万 支生产线 5,967 150,000.00 1,161,560.85 2.20 其他 801,114.10 801,114.10 合 计 17,015,221.23 8,035,814.90 801,114.10 (续上表) 项 目 工程进度 利息资 本化累 计金额 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率(%) 资金来源 期末数 研发质检中心土建工程 在建 募集资金 7,737,458.46 研发质检中心机器设备 在建 募集资金 2,315,555.59 年产胶囊 4.3亿粒生产线 在建 募集资金 11,598,230.25 滨海研发质检中心 在建 自筹 1,287,116.88 年产冻干粉针剂 5,800 万支生产线 在建 募集资金 1,311,560.85 其他 合 计 24,249,922.03 11. 无形资产 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 一、账面原值小计 31,663,814.10 31,663,814.10 土地使用权 26,713,814.10 26,713,814.10 专有技术 4,950,000.00 4,950,000.00 35 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 二、累计摊销小计 8,102,446.98 275,919.12 8,378,366.10 土地使用权 3,152,446.98 275,919.12 3,428,366.10 专有技术 4,950,000.00 4,950,000.00 三、账面净值小计 23,561,367.12 275,919.12 23,285,448.00 土地使用权 23,561,367.12 275,919.12 23,285,448.00 专有技术 四、减值准备小计 土地使用权 专有技术 五、账面价值合计 23,561,367.12 275,919.12 23,285,448.00 土地使用权 23,561,367.12 275,919.12 23,285,448.00 专有技术 [注]：（1）本期摊销额为 275,919.12元。 （2） 期末无形资产中有原值为23,199,770.33元（净值为20,017,387.25元）用于担保。 12. 递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目 期末数 期初数 递延所得税资产 资产减值准备 846,579.58 748,942.90 合 计 846,579.58 748,942.90 递延所得税负债 计入资本公积的可供出售金融资产公允 价值变动 119,777.23 157,924.04 合 计 119,777.23 157,924.04 (2) 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项 目 暂时性差异金额 资产减值准备 5,643,863.83 36 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 可抵扣暂时性差异小计 5,643,863.83 可供出售金融资产公允价值变动 798,514.80 应纳税暂时性差异小计 798,514.80 13. 短期借款 项 目 期末数 期初数 抵押借款 90,000,000.00 97,000,000.00 保证借款 10,000,000.00[注] 合 计 90,000,000.00 107,000,000.00 [注]：该项借款同时由陈尧根、钟婉珍提供保证担保和由绍兴县亚太房地产有限公司提供抵押担保。 14. 应付票据 (1) 明细情况 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 4,675,000.00 12,000,000.00 合 计 4,675,000.00 12,000,000.00 (2) 截止 2010年 12月 31日，将到期的金额为 4,675,000.00元。 15. 应付账款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 货款 42,899,750.44 43,665,399.79 工程设备款 2,260,341.22 10,608,775.68 合 计 45,160,091.66 54,274,175.47 (2) 无应付持有公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 16. 预收款项 (1) 明细情况 37 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 项 目 期末数 期初数 货 款 1,689,349.12 2,890,656.87 合 计 1,689,349.12 2,890,656.87 (2) 无预收持有公司5% (含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 (3) 预收款项——外币预收款项 期 末 数 期 初 数 币 种 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额 美元 16,978.14 115,296.84 85,520.00 583,947.66 小 计 115,296.84 583,947.66 17. 应付职工薪酬 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 工资、奖金、津贴和补贴 5,447,819.20 11,238,400.00 13,715,163.96 2,971,055.24 职工福利费 128,257.80 128,257.80 社会保险费 235,712.80 1,825,405.25 1,758,814.45 302,303.60 其中：医疗保险费 93,419.00 499,399.00 488,794.00 104,024.00 基本养老保险费 105,974.30 1,061,417.48 1,016,835.68 150,556.10 失业保险费 23,788.10 125,722.90 122,273.30 27,237.70 工伤保险费 6,566.60 105,503.11 98,407.91 13,661.80 生育保险费 5,964.80 33,362.76 32,503.56 6,824.00 工会经费 420,600.00 420,600.00 职工教育经费 983,178.81 16,811.00 966,367.81 住房公积金 75,330.00 468,725.00 465,070.00 78,985.00 合 计 7,162,640.81 13,660,788.05 16,504,717.21 4,318,711.65 18. 应交税费 项 目 期末数 期初数 增值税 1,461,855.24 2,528,448.91 38 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 城市维护建设税 73,092.76 148,920.88 企业所得税 1,140,282.10 1,252,134.73 代扣代缴个人所得税 17,530.26 18,483.46 土地使用税 300,000.00 房产税 500,000.00 教育费附加 43,855.66 89,352.53 地方教育附加 29,237.10 59,568.36 印花税 7,010.90 17,843.17 水利建设专项资金 33,385.23 45,681.22 合 计 3,606,249.25 4,160,433.26 19. 应付利息 项 目 期末数 期初数 借款应付利息 141,750.00 194,137.50 合 计 141,750.00 194,137.50 20. 其他应付款 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 应付暂收款 100,000.00 133,500.00 其他 11,935.00 9,600.00 合 计 111,935.00 143,100.00 (2) 无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。 21. 一年内到期的非流动负债 (1) 明细情况 39 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 项 目 期末数 期初数 一年内到期的长期借款 24,100,000.00 合 计 24,100,000.00 (2) 一年内到期的长期借款 明细情况 项 目 期末数 期初数 抵押借款 24,100,000.00 小 计 24,100,000.00 22. 股本 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增减变动（+，-） 期末数 发行 新股 送股 公积金 转股 其他小计 （一） 有 限 售 条 件 股 份 1．国家持股 2．国有法人持股 3．其他内资持股 90,000,000 90,000,000 其中： 境内法人持股 69,930,000 69,930,000 境内自然人持股 20,070,000 20,070,0004．外资持股 其中： 境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合 计 90,000,000 90,000,000（二） 无 限 售 条 件 股 份 1．人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,0002．境内上市的外资 股 3．境外上市的外资 股 4．其他 已流通股份合计 30,000,000 30,000,000 30,000,000 40 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 （三） 股份总数 90,000,000 30,000,000 30,000,000 120,000,000 (2) 股本变动情况说明 2010年3月3日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]120号文核准，本 公司获准向社会公开发行人民币普通（A股）股票 30,000,000股，每股面值 1元，每 股发行价格为人民币 16.00元。募集资金总额为 480,000,000.00元，扣除发行费用 人民币 37,998,794.74元后，募集资金净额为 442,001,205.26元，其中，计入股本 为 30,000,000.00元，计入资本公积（股本溢价）412,001,205.26元。本期新增股本， 已经天健会计师事务所有限公司于 2010年3月9日出具的天健验[2010]49号验资报 告验证。 23. 资本公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 其他资本公积 9,503,829.12 216,165.29 9,287,663.83 股本溢价 412,001,205.26 412,001,205.26 合 计 9,503,829.12 412,001,205.26 216,165.29 421,288,869.09 (2) 资本公积本期增减原因及依据说明 本期资本积金股本溢价增加 412,001,205.26元，系 2010年3月3日公司人民币 普通（A股）股票 30,000,000股溢价发行扣除发行费用后计入。 本期其他资本公积减少 216,165.29元，系可供出售的金融资产因公允价值变动 形成的损失扣除所得税影响后直接计入资本公积。 24. 盈余公积 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 法定盈余公积 22,377,534.02 22,377,534.02 合 计 22,377,534.02 22,377,534.02 41 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 25. 未分配利润 (1)明细情况 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 107,908,243.72 调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 调整后期初未分配利润 107,908,243.72 加：本期归属于母公司所有者的净利润 20,546,780.58 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 128,455,024.30 (2) 未分配利润变动说明 本期增加均为本期归属于母公司股东的净利润转入。 (二) 利润表项目注释 1. 营业收入、营业成本 (1) 明细情况 营业收入 项 目 本期数 上年同期数 主营业务收入 211,035,261.74 209,749,447.08 其他业务收入 69,465.81 66,602.92 合 计 211,104,727.55 209,816,050.00 营业成本 项 目 本期数 上年同期数 主营业务成本 150,328,132.88 148,911,629.56 42 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度财务报告 其他业务成本 合 计 150,328,132.88 148,911,629.56 (2) 主营业务收入/主营业务成本（分产品） 产品名称 本期数上年同期数 收入成本收入成本 抗生素类 176,370,510.21 129,823,056.50 176,329,374.74 128,189,870.80 抗病毒药 8,863,355.89 5,412,888.78 10,040,405.39 6,622,515.33 消化系统类 10,919,047.36 5,350,514.37 9,835,121.00 4,930,041.87 心血管类 10,924,839.93 6,969,447.40 7,968,513.95 5,494,454.11 解热镇痛药 493,893.07 318,502.12 2,238,569.82 1,763,840.88 其他 3,463,615.28 2,453,723.71 3,337,462.18 1,910,906.57 小计 211,035,261.74 150,328,132.88 209,749,447.08 148,911,629.56 (3) 公司前五名客户的营业收入情况 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 安徽华源医药股份有限公司 9,254,854.70 4.39 哈药集团世一堂百川医药商贸有限公司 8,193,965.81 3.88 周口市仁和药业有限公司 5,974,333.33 2.83 四川贝尔康医药有限公司 4,052,632.48 1.92 菏泽牡丹医药有限责任公司 4,019,979.06 1.90 小 计 31,495,765.38 14.92 2. 营业税金及附加 项 目 本期数 上年同期数 计缴标准 （未完）  |