[中报]澄星股份：2010年半年度报告
江苏澄星磷化工股份有限公司 600078 2010年半年度报告 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 目录 一、重要提示---------------------------------------------------------------------------------------------------2 二、公司基本情况------------------------------------------------------------------------------------------------ 2 三、股本变动及股东情况 --------------------------------------------------------------------------------3 四、董事、监事和高级管理人员情况 -----------------------------------------------------------------7 五、董事会报告 -------------------------------------------------------------------------------------------------7 六、重要事项 -------------------------------------------------------------------------------------------------9 七、财务会计报告（未经审计）---------------------------------------------------------------------------- 14 八、备查文件目录---------------------------------------------------------------------------------------------- 85 1 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 一、重要提示 (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 (二) 公司全体董事出席董事会会议。 (三) 公司半年度财务报告未经审计。 (四) 公司负责人姓名李兴 主管会计工作负责人姓名赵江 会计机构负责人（会计主管人员）姓名赵江 公司负责人李兴、主管会计工作负责人赵江及会计机构负责人（会计主管人员）赵江声明：保证 半年度报告中财务报告的真实、完整。 (五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？ 否 (六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 二、公司基本情况 (一) 公司信息 公司的法定中文名称江苏澄星磷化工股份有限公司 公司的法定中文名称缩写澄星股份 公司的法定英文名称 Jiangsu ChengXing Phosph-Chemicals Co.，Ltd 公司的法定英文名称缩写 CXPC 公司法定代表人李兴 (二) 联系人和联系方式 董事会秘书证券事务代表 姓名夏奕峰夏正华 联系地址江苏省江阴市花山路 208号江苏省江阴市花山路 208号 电话 0510-86281316-432 0510-86281316-431 传真 0510-86281884 0510-86281884 电子信箱 cx@phosphatechina.com cx@phosphatechina.com (三) 基本情况简介 注册地址江苏省江阴市花山路 208号 注册地址的邮政编码 214432 办公地址江苏省江阴市花山路 208号 办公地址的邮政编码 214432 电子信箱 cx@phosphatechina.com (四) 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称上海证券报 登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn 公司半年度报告备置地点江苏省江阴市花山路 208号公司证券部 (五) 公司股票简况 公司股票简况 股票种类股票上市交易所股票简称股票代码变更前股票简称 A股上海证券交易所澄星股份 600078 鼎球股份 2 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 (六) 主要财务数据和指标 1、主要会计数据和财务指标单位:元币种 :人民币 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度 期末增减（％） 总资产 5,460,177,722.65 5,610,937,231.04 -2.69 所有者权益（或股东权益） 1,552,920,229.84 1,528,571,054.47 1.59 每股净资产(元) 2.38 2.35 1.28 报告期（1－6月）上年同期 本报告期比上年同期 增减（％） 营业利润 27,584,748.78 32,328,326.64 -14.67 利润总额 29,549,808.01 33,509,193.76 -11.82 净利润 34,120,340.65 32,802,441.65 4.02 扣除非经常性损益后的净 利润 42,178,727.53 31,882,466.15 32.29 基本每股收益(元) 0.052 0.050 4.00 扣除非经常性损益后的基 本每股收益(元) 0.065 0.049 32.65 稀释每股收益(元) 0.056 0.054 3.70 净资产收益率(%) 2.21 2.18增加 0.03个百分点 经营活动产生的现金流量 净额 65,302,036.13 224,932,316.11 -70.97 每股经营活动产生的现金 流量净额（元） 0.10 0.35 -71.43 2、非经常性损益项目和金额 非经常性损益项目金额 非流动资产处置损益 -12,539,089.82 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家 政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外 393,510.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,418,713.94 少数股东权益影响额 95,294.25 所得税影响额 -2,763,773.25 合计 -8,058,386.88 三、股本变动及股东情况 (一) 股份变动情况表单位：股 本次变动前本次变动增减（＋，－）本次变动后 数量 比例 (%) 发 行 新 股 送 股 公 积 金 转 股 其 他 小计数量 比例 (%) 一、有限售条件股份 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 138,815,496 21.31 138,815,496 21.31 其中:境内非国有法人持股 138,815,496 21.31 138,815,496 21.31 境内自然人持股 4、外资持股 3 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 其中：境外法人持股 境外自然人持股 有限售条件股份合计 138,815,496 21.31 138,815,496 21.31 二、无限售条件流通股份 1、人民币普通股 512,655,596 78.69 94 94 512,655,690 78.69 2、境内上市的外资股 3、境外上市的外资股 4、其他 无限售条件流通股份合计 512,655,596 78.69 94 94 512,655,690 78.69 三、股份总数 651,471,092 100 94 94 651,471,186 100 股份变动的过户情况： 报告期内，共计有 1,000元的澄星转债转成澄星股份 94股，公司总股本增加至 651,471,186股。 (二) 股东和实际控制人情况 1、股东数量和持股情况单位：股 报告期末股东总数 67,226户 前十名股东持股情况 股东名称股东性质 持股 比例 (%) 持股总数报告期内增减 持有有限售条 件股份数量 质押或冻结的 股份数量 江阴澄星实业 集团有限公司 境内非国有法人 26.22 170,826,693 0 138,815,496 质押 170,826,693 江苏红柳床单 集团公司 境内非国有法人 16.29 106,107,921 0 0 质押 106,107,921 江阴市澄江投 资有限公司 境内非国有法人 4.17 27,139,838 0 0无 江阴市新恒化 工贸易有限公 司 境内非国有法人 1.84 9,200,000 0 0无 薛春元境内自然人 0.97 6,295,680 0 0无 蔡辛境内自然人 0.90 5,876,190 0 0无 华夏红利混合 型开放式证券 投资基金 其他 0.83 5,433,295 +5,433,295 0无 毛德新境内自然人 0.42 2,765,000 0 0无 杨金鲲境内自然人 0.42 2,726,999 0 0无 鹏华动力增长 混合型证券投 资基金(LOF) 其他 0.35 2,266,108 +2,266,108 0无 前十名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 江苏红柳床单集团公司 106,107,921 人民币普通股 江阴澄星实业集团有限公司 32,011,197 人民币普通股 江阴市澄江投资有限公司 27,139,838 人民币普通股 4 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 江阴市新恒化工贸易有限公司 9,200,000人民币普通股 薛春元 6,295,680人民币普通股 蔡辛 5,876,190人民币普通股 华夏红利混合型开放式证券投资基金 5,433,295人民币普通股 毛德新 2,765,000人民币普通股 杨金鲲 2,726,999人民币普通股 鹏华动力增长混合型证券投资基金(LOF) 2,266,108人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前十名股东中，持有有限售条件股份的股东之间无关 联关系，其它股东未知其有关联关系或一致行动人关系， 也未知其所持股份发生冻结或托管的情况。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股 序 号 有限售条件股东名称 持有的有限 售条件股份 数量 有限售条件股份可上市交易情况 限售条件 可上市交易时间 新增可上市 交易股份数 量 2010年 4月 5日 63,982,395 在 2007年度股东大会 后十二个月不转让或上 市交易本公司股份、二 十四个月内通过证券交 易所挂牌交易出售所本 公司股份不超过公司总 股本的 5%、三十六个 月内通过证券交易所挂 牌交易出售所持有本公 司股份不超过公司总股 本的 10%。 1 江阴澄星实业集团有限公司 138,815,496 2011年 4月 5日 74,833,101 2、控股股东及实际控制人变更情况 本报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。 (三) 可转换公司债券情况 1、转债发行情况 经中国证券监督管理委员会证监发行字[2007]95号核准，公司于 2007年 5月 10日起向社会公开 发行面值为 4.4亿元的可转换公司债券，实际募集资金净额 42,365.4万元（扣除发行费用 1,634.6万元） 已于 2007年 5月 16日全部到位，本次发行的可转换公司债券已于 2007年 5月 25日在上海证券交易 所上市交易，转股价格 10.58元。债券简称 "澄星转债"，债券代码"110078"。2007年 11月 12日，澄 星转债开始转股。2008年 6月 17日，公司实施了 2007年度利润分配方案，根据澄星股份可转债募集 说明书发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定，"澄星转债"初始转股价格于 2008年 6月 18日起由原来的 10.58元/股调整为 10.56元/股。2009年 6月 3日，公司实施了 2008年度利润分配方 5 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 案，根据澄星股份可转债募集说明书发行条款及中国证监会关于可转债发行的有关规定， "澄星转债 " 转股价格于 2009年 6月 4日起由原来的 10.56元/股调整为 10.55元/股。 2、报告期转债持有人及担保人情况 期末转债持有人数 1,212 本公司转债的担保人中国农业银行江苏省分行 前十名转债持有人情况如下: 可转换公司债券持有人名称期末持债数量（元）持有比例(%) 中国工商银行－兴业可转债混合型证券投资基金 35,000,000 15.89 国际金融－渣打－CITIGROUP GLOBAL MARKETS LIMITED 24,042,000 10.91 国泰君安－光大－国泰君安明星价值股票集合资产管理计划 16,662,000 7.56 中国工商银行－富国天利增长债券投资基金 15,164,000 6.88 全国社保基金二零三组合 10,230,000 4.64 中国石油天然气集团公司企业年金计划－中国工商银行 10,000,000 4.54 中国人寿资产管理有限公司 7,942,000 3.61 中国工商银行股份有限公司－德盛增利债券证券投资基金 7,567,000 3.43 全国社保基金二零六组合 7,307,000 3.32 中国银行－嘉实稳健开放式证券投资基金 7,063,000 3.21 3、报告期转债变动情况单位:元币种 :人民币 可转换公司 本次变动前 本次变动增减 本次变动后 债券名称转股赎回回售其它 澄星转债 220,298,000 -1,000 220,297,000 4、报告期转债累计转股情况 报告期转股额（元） 1,000 报告期转股数（股） 94 累计转股数（股） 11,647,237 累计转股数占转股前公司已发行股份总数（%） 1.79 尚未转股额（元） 220,297,000 未转股占转债发行总量（%） 50.07 5、转股价格历次调整情况单位:元币种 :人民币 转股价格调整日 调整后转股 价格 披露时间披露媒体转股价格调整说明 2008年 6月 18日 10.56 2008年 6月 12日上海证券报 2008年 6月 17日，公司实 施了 2007年度利润分配方 案，根据有关规定，“澄星 转债”初始转股价格于 2008 年 6月 18日起由原来的 10.58元/股调整为 10.56元/ 股。 2009年 6月 4日 10.55 2009年 5月 27日上海证券报 2009年 6月 3日，公司实施 了 2008年度利润分配方案， “澄星转债”转股价格于 2009年 6月 4日起由原来的 10.56元/股调整为 10.55元/ 股。 截止本报告期末最新转股价格 10.55 6 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 6、转债其他情况说明 本公司可转换公司债券的转股期的起止时间为 2007年 11月 10日至 2012年 5月 10日。 四、董事、监事和高级管理人员情况 (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。 (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 报告期内公司董事、监事、高级管理人员未发生新聘或解聘。 五、董事会报告 (一)报告期内整体经营情况的讨论与分析 报告期内，云贵产磷地区年初气候干旱和缺电变化影响了市场，以黄磷为主的磷化工产品价格在 一季度冲高后呈持续回落状态，产品出口的大幅减少对国内磷化工企业经营增加了难度，面对种种不 利因素，公司加快转变经济发展方式，由粗放型管理向精细化管理转变，由粗制品制造向高、精、尖 产品创造提升，加大用高新技术改造传统产业的力度，加快高技术含量、高附加值产品的开发力度； 通过优化产品结构、增加产量、降低消耗等方式，积极推进节能减排和循环经济等工作，2010年 1-6 月公司实现营业收入 99,554.75万元，比去年同期下降 18.45%；实现净利润 3,412.03万元，比去年同 期增长 4.02%。 报告期内，公司加快技术创新步伐，大力推进项目建设，磷酸副产蒸气利用发电项目和宣威磷电 黄磷尾气净化发电项目正在加紧推进，泥磷制酸项目基本完工；公司积极培育新的利润增长点，投资 江阴天澄新能源科技有限公司，开始进入磷酸铁锂动力电池行业，增强企业的发展后劲；公司进一步 完善化工物流网络，通过开通海运减轻了黄磷运输紧张的问题。 下半年随着国内外经济的逐步复苏，磷化工市场需求也开始逐渐回升，公司将继续坚持以经济效 益为中心，加快节能减排和循环经济等项目的推进，稳步推进提高公司磷矿的自采量，同时随着国家 节能减排政策的陆续推进，公司规模化的生产装置，高水平的节能设备将进一步增强公司的竞争力。 (二) 公司主营业务及其经营状况 1、主营业务分行业、产品情况表单位:万元币种 :人民币 分行业或 分产品 营业收入营业成本 营业 利润率(%) 营业收入 比上年同 期增减(%) 营业成本 比上年同 期增减(%) 营业利润率比上年同 期增减(%) 分产品 磷酸 58,315.46 46,973.10 19.45 -9.52 -11.74 上涨 2.01个百分点 磷酸盐 38,353.64 28,794.46 24.92 -16.55 -28.96上涨 13.11个百分点 黄磷 1,842.90 1,569.78 14.82 -82.71 -83.36上涨 3.29个百分点 7 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 2、主营业务分地区情况单位:万元币种 :人民币 地区营业收入营业收入比上年同期增减（％） 国际 47,968.38 -16.46 国内 51,586.37 -20.22 3、公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因 （1）截止报告期末，公司资产负债表项目大幅变动原因分析单位: 元 项目 2010年 6月 30日 2009年 12月 31日 增减比例变动原因 应收票据 50,683,612.62 243,466,582.82 -79.18% 上期商票已到期托收 其他应收款 19,966,506.32 14,341,771.95 39.22% 民生租赁保证金增加 长期股权投资 20,760,000.00 2,000,000.00 938.00% 出资参股天澄新能公司 在建工程 193,148,108.32 130,080,002.84 48.48%项目投资增加 预收款项 80,033,000.01 41,132,465.48 94.57%尚未结算货款增加 应交税费 -43,658,125.28 847,102.43 -5253.82%应交增值税未抵扣进项税额增加 应付利息 2,671,396.17 5,622,518.54 -52.49% 可转债利息已支付 其他应付款 28,203,980.01 11,184,624.36 152.17% 应付押金增加 长期借款 318,000,000.00 80,000,000.00 297.50% 借款期限调整 长期应付款 318,775,196.00 129,583,279.73 146.00% 融资租赁款增加 （2）截止报告期末，公司利润表项目大幅变动原因分析单位: 元 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 增减比例变动原因 资产减值损失 931,688.26 -6,882,013.65 -113.54%本期资产应计提减值准备变动不大 营业外收入 2,420,169.95 1,359,158.83 78.06%上期基数小,本期增加后波动大 所得税费用 -3,215,097.03 1,411,657.09 -327.75%递延所得税费用影响减少 （3）截止报告期末，公司现金流量表项目大幅变动原因分析单位: 元 项目 2010年 1-6月 2009年 1-6月 增减比例变动原因 收到的税费返还 7,135,838.48 25,067,910.66 -71.53% 退税减少 收到的其它与经营活动有关的 现金 36,909,714.98 14,129,207.81 161.23% 其他暂收款增加 支付的各项税费 74,630,235.60 51,045,336.46 46.20%已交增值税增加 经营活动产生的现金流量净额 65,302,036.13 224,932,316.11 -70.97% 现金流入比上年 同期减少 支付的其它与筹资活动有关的 现金 172,474,888.00 61,063,994.90 182.45% 民生融资租赁款 提前归还 筹资活动产生的现金流量净额 139,663,964.96 10,835,165.61 1188.99% 上年同期基数低 , 本年现金净流量 增加 4、公司在经营中出现的问题与困难 报告期内，公司面临的困难主要是国内外经济发展的环境依然严峻，人民币升值、磷产品出口退 税、关税政策等国家政策调整的不确定性增加了公司平稳运行的难度；国家把节能减排作为加强宏观 调控、调整经济结构的重要任务，企业面临的环保治理压力在增大。面对上述困难，公司积极应对， 8 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 采取了以下措施：一、公司将通过不断提高生产效率，降低生产和管理成本，来提高公司的自身素质， 从而提高经济效益水平以及抵御市场波动的能力；二、用高科技手段加快改造传统产业，构建磷化工 产品循环综合利用的生产模式，做到资源利用再循环、循环之中讲经济；三、加大高技术含量、高附 加值产品的开发投入力度，形成新的产品结构竞争优势。 (三) 公司投资情况 1、募集资金使用情况 报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。 2、非募集资金项目情况 报告期内，公司无非募集资金投资项目。 六、重要事项 (一) 公司治理的情况 报告期内,公司根据中国证监会有关要求制订了《内幕信息知情人登记备案管理制度》、《外部信息 使用人管理制度》和《年报信息披露重大差错责任追究制度》，进一步完善了公司年报披露和内幕信息 管理。 公司股东大会、董事会、监事会均能按规定的程序和内容召开，行使章程规定的决策、监督 职能；董事、监事构成符合相关法律、法规和《章程》规定，信息披露做到了真实、准确、完整、及 时；董事会各专门委员会均能够按照各自的职责开展工作，独立董事在公司发展战略制定、高管人员 的选聘、激励与约束及财务审计等方面发挥了重要作用。 报告期内，公司进一步规范信息披露和投资者关系管理行为，依法履行信息披露义务，严格遵守 公平、公正、公开的原则，真实、准确、完整地进行信息披露，维护了公司和投资者的合法权益。 (二) 报告期实施的利润分配方案执行情况 2010年 5月 20日，公司召开 2009年度股东大会审议通过了 2009年度利润分配方案：以 2009年 12月 31日公司总股本为基数，向全体股东每 10股派发 0.15元现金红利(含税）。公司于 7月 13日在 《上海证券报》、上海证券交易所网站刊登上述方案的实施公告，确认 7月 16日为股权登记日，7月 19日为除息日，7月 23日为红利发放日。 (三) 报告期内现金分红政策的执行情况 (1)公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续和稳定性；（2）公 司可采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（3）在满足公司正常经营和中长期发 展战略资金需求的前提下，公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分 配利润的百分之三十；（4）公司董事会未做出现金利润分配预案的，公司应当在定期报告中披露未分 红的原因，未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；（5）存在股东违规 占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。 (四) 重大诉讼仲裁事项 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 (五) 破产重整相关事项 本报告期公司无破产重整相关事项。 9 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 (六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况 本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。 (七) 资产交易事项 1、收购资产情况单位:万元币种 :人民币 交易对方或最 终控制方 被收购 资产 购买日 资产收购 价格 自收购 日起至 报告期 末为上 市公司 贡献的 净利润 是否为 关联交 易（如 是，说 明定价 原则） 资产收 购定价 原则 所涉及 的资产 产权是 否已全 部过户 所涉及 的债权 债务是 否已全 部转移 关联关 系 江阴黄 江阴澄星实业 集团有限公司 田港仓 储服务 有限公 司仓储 2010年 5月 26 日 4,026.58是 根据评 估值协 议定价 否否 控股股 东 资产 江阴澄 江阴澄星实业 集团有限公司 利散装 化工有 限公司 储罐资 2010年 5月 26 日 8,997.17是 根据评 估值协 议定价 否否 控股股 东 产 上述收购资产的产权变更手续正在办理过程中。 (八 ) 报告期内公司重大关联交易事项 1、与日常经营相关的关联交易单位:万元币种 :人民币 关联交易方 关联关 系 关联交 易类型 关联交 易内容 关联交 易定价 原则 关联交易 价格 关联交 易金额 占同类 交易金 额的比 例(%) 关联交 易结算 方式 江阴澄星实业 集团有限公司 热电厂 母公司 的全资 子公司 购买 商品 蒸汽 以市场 价格为 依据进 行交易。 181元/吨 223.44 100 货币 资金 江阴澄星实业 集团有限公司 热电厂 母公司 的全资 子公司 购买 商品 电 以市场 价格为 依据进 行交易。 0.468元/度 1132.30 6.23 货币 资金 江阴澄星实业 集团有限公司 热电厂 母公司 的全资 子公司 购买 商品 软水 以市场 价格为 依据进 行交易。 4.27元/吨 65.68 100 货币 资金 参照当 云南省弥勒县 雷打滩水电有 限责任公司 母公司 的控股 子公司 购买 商品 电 地水电 市场价 格，双方 协商定 供用电差 价0.053元/ 度 391.30 2.16 货币 资金 价。 10 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 (九) 重大合同及其履行情况 1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项 (1) 托管情况 本报告期公司无托管事项。 (2) 承包情况 本报告期公司无承包事项。 (3) 租赁情况 本报告期公司无经营性租赁事项。 2、担保情况 单位:万元币种 :人民币 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担 保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司 的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计 29,000 报告期末对子公司担保余额合计（B） 72,843.50 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 72,843.50 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 0 直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对 象提供的债务担保金额（D） 0 担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 0 3、委托理财情况 本报告期公司无委托理财事项。 4、其他重大合同 本报告期公司无其他重大合同。 (十) 承诺事项履行情况 1、本报告期或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。 (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否 (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否 11 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 (十一) 聘任、解聘会计师事务所情况 是否改聘会计师事务所：否 (十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况 报告期内公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人未有受中国证监会稽查、中 国证监会行政处罚、通报批评、上海证券交易所公开谴责的情形。 (十三) 其他重大事项的说明 1、公司于 2009年 6月 24日召开的 2009年第一次临时股东大会审议通过了公司非公开发行股票 的相关议案，目前公司非公开发行申请文件已上报至中国证监会，正在审核过程中。 2、根据江阴市人民政府《关于城区工业企业退二进三工作的实施意见》的通知，公司花山路 208 号老厂区被列为 2010年搬迁范围，目前尚未有正式的搬迁方案，公司将根据搬迁的进展及时发布公告。 (十四) 信息披露索引 事项 刊载的报刊名称 及版面 刊载日期刊载的互联网网站及检索路径 2009年第三次临时股东大 会决议公告 上海证券报 2010年 1月 5日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股份结构变动公告上海证券报 2010年 1月 5日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第五次会议 决议公告 上海证券报 2010年 3月 17日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股权转让公告上海证券报 2010年 3月 17日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 对外担保公告上海证券报 2010年 3月 26日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 股份结构变动公告上海证券报 2010年 4月 2日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 对外投资公告上海证券报 2010年 4月 8日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 对外担保公告上海证券报 2010年 4月 21日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第九次会议 决议公告 上海证券报 2010年 4月 22日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第十次会议 决议公告 上海证券报 2010年 4月 30日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 2010年度日常关联交易公 告 上海证券报 2010年 4月 30日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届监事会第三次会议 决议公告 上海证券报 2010年 4月 30日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 关于澄星转债 2009年度付 息事宜的公告 上海证券报 2010年 5月 4日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 对外担保公告上海证券报 2010年 5月 4日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第十二次会 议决议公告 上海证券报 2010年 5月 28日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 12 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 关联交易公告上海证券报 2010年 5月 28日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第十三次会 议决议公告 上海证券报 2010年 6月 9日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 关于延期召开 2010年第一 次临时股东大会的公告 上海证券报 2010年 6月 9日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 关于 2010年第一次临时股 东大会增加临时提案的公 告 上海证券报 2010年 6月 9日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 2010年第一次临时股东大 会决议公告 上海证券报 2010年 6月 22日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 第六届董事会第十四次会 议决议公告 上海证券报 2010年 6月 24日 上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn 13 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 七、财务会计报告 (一) 财务报表 合并资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司单位:元币种 :人民币 项目 附 注 期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 1,359,542,941.99 1,522,870,155.58 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 50,683,612.62 243,466,582.82 应收账款 121,861,024.26 158,399,625.67 预付款项 584,118,148.47 544,675,659.97 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 19,966,506.32 14,341,771.95 买入返售金融资产 存货 731,527,468.42 575,190,241.45 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 208,800.00 流动资产合计 2,867,699,702.08 3,059,152,837.44 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 20,760,000.00 2,000,000.00 投资性房地产 固定资产 2,057,039,881.48 2,111,914,528.94 在建工程 193,148,108.32 130,080,002.84 工程物资 562,461.33 111,948.51 固定资产清理 345,827.06 生产性生物资产 油气资产 无形资产 218,801,997.12 211,174,626.48 开发支出 商誉 12,703,932.07 12,703,932.07 14 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 长期待摊费用 40,003,793.95 43,287,718.62 递延所得税资产 49,112,019.24 40,511,636.14 其他非流动资产 非流动资产合计 2,592,478,020.57 2,551,784,393.60 资产总计 5,460,177,722.65 5,610,937,231.04 流动负债： 短期借款 1,711,000,000.00 1,944,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 820,050,000.00 997,020,000.00 应付账款 354,551,783.82 335,543,352.75 预收款项 80,033,000.01 41,132,465.48 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 1,408,726.84 5,716,972.74 应交税费 -43,658,125.28 847,102.43 应付利息 2,671,396.17 5,622,518.54 应付股利 其他应付款 28,203,980.01 11,184,624.36 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 209,996,805.15 其他流动负债 15,158,939.94 17,419,185.21 流动负债合计 2,969,419,701.51 3,568,483,026.66 非流动负债： 长期借款 318,000,000.00 80,000,000.00 应付债券 211,746,610.47 209,086,999.74 长期应付款 318,775,196.00 129,583,279.73 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 1,600,000.00 1,600,000.00 非流动负债合计 850,121,806.47 420,270,279.47 负债合计 3,819,541,507.98 3,988,753,306.13 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 651,471,186.00 651,471,092.00 资本公积 277,924,019.33 277,923,210.82 减：库存股 15 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 专项储备 盈余公积 119,305,232.09 119,305,232.09 一般风险准备 未分配利润 504,219,792.42 479,871,519.56 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 1,552,920,229.84 1,528,571,054.47 少数股东权益 87,715,984.83 93,612,870.44 所有者权益合计 1,640,636,214.67 1,622,183,924.91 负债和所有者权益总计 5,460,177,722.65 5,610,937,231.04 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 16 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 母公司资产负债表 2010年 6月 30日 编制单位:江苏澄星磷化工股份有限公司单位:元币种 :人民币 项目附注期末余额年初余额 流动资产： 货币资金 870,920,486.20 1,118,215,833.84 交易性金融资产 应收票据 28,383,484.73 124,572,582.82 应收账款 38,910,142.32 143,708,656.60 预付款项 1,138,311,762.38 1,044,638,453.91 应收利息 应收股利 其他应收款 15,074,290.66 10,088,159.46 存货 165,519,019.05 326,420,483.42 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 35,000,000.00 流动资产合计 2,292,119,185.34 2,767,644,170.05 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 951,647,562.83 1,004,887,562.83 投资性房地产 固定资产 607,047,911.48 625,213,990.13 在建工程 123,915,977.36 24,720,344.37 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 31,460,459.23 31,848,971.61 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 38,684,027.21 29,198,497.16 其他非流动资产 非流动资产合计 1,752,755,938.11 1,715,869,366.10 资产总计 4,044,875,123.45 4,483,513,536.15 流动负债： 短期借款 1,167,000,000.00 1,424,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 786,000,000.00 1,227,520,000.00 应付账款 90,300,481.51 30,978,088.21 17 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 预收款项 97,889,378.31 25,809,910.29 应付职工薪酬 1,633,390.58 应交税费 -25,735,281.20 -26,533,555.89 应付利息 2,510,031.17 4,988,419.79 应付股利 其他应付款 3,721,870.38 5,210,194.00 一年内到期的非流动负债 161,996,805.15 其他流动负债 10,994,055.63 4,339,467.94 流动负债合计 2,132,680,535.80 2,859,942,720.07 非流动负债： 长期借款 100,000,000.00 应付债券 211,746,610.47 209,086,999.74 长期应付款 294,670,000.00 105,478,083.73 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 606,416,610.47 314,565,083.47 负债合计 2,739,097,146.27 3,174,507,803.54 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 651,471,186.00 651,471,092.00 资本公积 270,668,175.89 270,667,367.38 减：库存股 专项储备 盈余公积 119,305,232.09 119,305,232.09 一般风险准备 未分配利润 264,333,383.20 267,562,041.14 所有者权益合计 1,305,777,977.18 1,309,005,732.61 负债和所有者权益总计 4,044,875,123.45 4,483,513,536.15 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 18 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 合并利润表 2010年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业总收入 995,547,484.10 1,220,778,354.36 其中：营业收入 995,547,484.10 1,220,778,354.36 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 955,270,810.21 1,188,450,027.72 其中：营业成本 778,657,308.44 1,040,251,998.92 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 7,750,982.17 6,484,819.90 销售费用 64,216,413.17 58,414,341.95 管理费用 30,868,133.20 33,828,551.86 财务费用 72,846,284.97 56,352,328.74 资产减值损失 931,688.26 -6,882,013.65 加：公允价值变动收益 投资收益 -12,691,925.11 其中：对联营企业和合营企 业的投资收益 汇兑收益 三、营业利润 27,584,748.78 32,328,326.64 加：营业外收入 2,420,169.95 1,359,158.83 减：营业外支出 455,110.72 178,291.71 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额 29,549,808.01 33,509,193.76 减：所得税费用 -3,215,097.03 1,411,657.09 五、净利润 32,764,905.04 32,097,536.67 归属于母公司所有者 的净利润 34,120,340.65 32,802,441.65 少数股东损益 -1,355,435.61 -704,904.98 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.052 0.050 （二）稀释每股收益 0.056 0.054 七、其他综合收益 19 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 八、综合收益总额 32,764,905.04 32,097,536.67 归属于母公司所有者的综 合收益总额 34,120,340.65 32,802,441.65 归属于少数股东的综 合收益总额 -1,355,435.61 -704,904.98 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 20 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 母公司利润表 2010年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、营业收入 867,176,502.77 827,488,659.21 减：营业成本 806,843,922.75 804,843,264.10 营业税金及附加 2,228,773.27 1,187,700.00 销售费用 14,458,090.96 17,348,163.14 管理费用 14,303,392.48 10,389,375.45 财务费用 42,980,449.57 41,027,478.14 资产减值损失 -5,517,252.26 11,076,406.17 加：公允价值变动收益 投资收益 3,873,050.00 62,927,850.00 其中：对联营企业和合营 企业的投资收益 二、营业利润 -4,247,824.00 4,544,122.21 加：营业外收入 1,317,360.80 157,608.93 减：营业外支出 11,657.00 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额 -2,942,120.20 4,701,731.14 减：所得税费用 -9,485,530.05 -14,556,529.71 四、净利润 6,543,409.85 19,258,260.85 五、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 21 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 合并现金流量表 2010年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目附注本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,431,768,593.04 1,542,706,557.46 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 7,135,838.48 25,067,910.66 收到其他与经营活动有关的现金 36,909,714.98 14,129,207.81 经营活动现金流入小计 1,475,814,146.50 1,581,903,675.93 购买商品、接受劳务支付的现金 1,213,434,086.45 1,193,843,757.46 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 41,053,774.56 34,941,467.79 支付的各项税费 74,630,235.60 51,045,336.46 支付其他与经营活动有关的现金 81,394,013.76 77,140,798.11 经营活动现金流出小计 1,410,512,110.37 1,356,971,359.82 经营活动产生的现金流量净额 65,302,036.13 224,932,316.11 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,873,050.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 932,762.87 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 41,805,812.87 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 162,876,676.71 150,609,381.89 投资支付的现金 18,760,000.00 22 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 181,636,676.71 150,609,381.89 投资活动产生的现金流量净额 -139,830,863.84 -150,609,381.89 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 其中：子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 1,093,000,000.00 1,329,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 523,144,372.55 筹资活动现金流入小计 1,616,144,372.55 1,329,000,000.00 偿还债务支付的现金 1,230,000,000.00 1,159,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 74,005,519.59 97,600,839.49 其中：子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 172,474,888.00 61,063,994.90 筹资活动现金流出小计 1,476,480,407.59 1,318,164,834.39 筹资活动产生的现金流量净额 139,663,964.96 10,835,165.61 四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响 五、现金及现金等价物净增加额 65,135,137.25 85,158,099.83 加：期初现金及现金等价物余额 822,893,854.61 601,644,367.95 六、期末现金及现金等价物余额 888,028,991.86 686,802,467.78 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 23 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 母公司现金流量表 2010年 1—6月 单位:元币种 :人民币 项目 附 注 本期金额上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,293,264,029.35 717,367,560.55 收到的税费返还 18,096,297.59 收到其他与经营活动有关的现金 8,314,933.52 7,118,930.65 经营活动现金流入小计 1,301,578,962.87 742,582,788.79 购买商品、接受劳务支付的现金 1,229,875,567.04 967,707,807.50 支付给职工以及为职工支付的现金 15,100,167.28 11,717,331.81 支付的各项税费 30,172,823.06 4,055,310.38 支付其他与经营活动有关的现金 18,142,128.70 19,245,262.94 经营活动现金流出小计 1,293,290,686.08 1,002,725,712.63 经营活动产生的现金流量净额 8,288,276.79 -260,142,923.84 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 40,873,050.00 取得投资收益收到的现金 98,150,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 40,873,050.00 98,150,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 101,308,838.02 48,520,627.72 投资支付的现金 18,760,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 120,068,838.02 48,520,627.72 投资活动产生的现金流量净额 -79,195,788.02 49,629,372.28 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 700,000,000.00 1,017,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 587,447,350.84 23,000,000.00 筹资活动现金流入小计 1,287,447,350.84 1,040,000,000.00 偿还债务支付的现金 957,000,000.00 840,500,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 41,582,948.41 49,819,803.94 支付其他与筹资活动有关的现金 172,474,888.00 10,000,000.00 筹资活动现金流出小计 1,171,057,836.41 900,319,803.94 筹资活动产生的现金流量净额 116,389,514.43 139,680,196.06 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 45,482,003.20 -70,833,355.50 24 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 加：期初现金及现金等价物余额 525,181,434.73 328,710,481.26 六、期末现金及现金等价物余额 570,663,437.93 257,877,125.76 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 25 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报 告 合并所有者权益变动 表 2010 年 1—6月单位:元币 :人民币 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本（或股本）资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 651,471,092.00 277,923,210.82 119,305,232.09 479,871,519.56 93,612,870.44 1,622,183,924.91 加：会计政策变 更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 651,471,092.00 277,923,210.82 119,305,232.09 479,871,519.56 93,612,870.44 1,622,183,924.91 三、本期增减变 动金 额 94.00 808.51 24,348,272.86 -5,896,885.61 18,452,289.76 （一）净利 润 34,120,340.65 -1,355,435.61 32,764,905.04 （二）其他综合 收益 上述（一）和（二） 小 计 34,120,340.65 -1,355,435.61 32,764,905.04 （三）所有者投 入和减少资 本 94.00 808.51 -4,541,450.00 -4,540,547.49 1．所有者投入资 本 94.00 897.70 991.70 2．股份支付计入 所有者权益的金 26 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报 告 额 3．其他 -89.19 -4,541,450.00 -4,541,539.19 （四）利润分 配 -9,772,067.79 -9,772,067.79 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险 准 备 3．对所有者（或 股东）的分 配 -9,772,067.79 -9,772,067.79 4．其他 （五）所有者权 益内部结 转 1．资本公积转增 资本（或股本 ） 2．盈余公积转增 资本（或股本 ） 3．盈余公积弥补 亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 四、本期期末余 额 651,471,186.00 277,924,019.33 119,305,232.09 504,219,792.42 87,715,984.83 1,640,636,214.67 27 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报 告 单位:元币 :人民币 项目 上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益所有者权益合计 实收资本资本公积 减： 库存 股 专 项 储 备 盈余公积 一般 风险 准备 未分配利润其他 一、上年年末余 额 651,470,808.00 277,719,162.14 111,864,365.05 433,914,676.44 119,830,831.17 1,594,799,842.80 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余 额 651,470,808.00 277,719,162.14 111,864,365.05 433,914,676.44 119,830,831.17 1,594,799,842.80 三、本期增减变动金 额 284.00 2,447.46 26,287,733.57 -27,777,054.98 -1,486,589.95 （一）净利 润 32,802,441.65 -704,904.98 32,097,536.67 （二）其他综合收益 上述（一）和（二） 小 计 32,802,441.65 -704,904.98 32,097,536.67 （三）所有者投入和 减少资 本 284.00 2,447.46 2,731.46 1．所有者投入资 本 284.00 2,715.04 2,999.04 2．股份支付计入所 有者权益的金 额 3．其他 -267.58 -267.58 （四）利润分 配 -6,514,708.08 -27,072,150.00 -33,586,858.08 1．提取盈余公 积 2．提取一般风险准 备 28 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报 告 3．对所有者（或股 东）的分 配 -6,514,708.08 -27,072,150.00 -33,586,858.08 4．其他 （五）所有者权益内 部结 转 1．资本公积转增资 本（或股本 ） 2．盈余公积转增资 本（或股本 ） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储 备 1．本期提 取 2．本期使用 四、本期期末余 额 651,471,092.00 277,721,609.60 111,864,365.05 460,202,410.01 92,053,776.19 1,593,313,252.85 法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 29 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 母公司所有者权益变动表 2010年 1—6月单位:元币种 :人民币 项目 本期金额 股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 651,471,092.00 270,667,367.38 119,305,232.09 267,562,041.14 1,309,005,732.61 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 651,471,092.00 270,667,367.38 119,305,232.09 267,562,041.14 1,309,005,732.61 三、本期增减变动金额 94.00 808.51 -3,228,657.94 -3,227,755.43（一）净利润 6,543,409.85 6,543,409.85（二）直接计入所有者 权益的利得和损失 1．可供出售金融资产公 允价值变动净额 6,543,409.85 6,543,409.85 2．权益法下被投资单位 其他所有者权益变动的 影响 94.00 808.51 902.51 3．与计入所有者权益项 目相关的所得税影响 94.00 897.70 991.70 4．其他 上述（一）和（二）小 计 -89.19 -89.19（三）所有者投入和减 少资本 -9,772,067.79 -9,772,067.79 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 -9,772,067.79 -9,772,067.79（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东） 的分配 3．其他 （五）所有者权益内部 结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 651,471,186.00 270,668,175.89 119,305,232.09 264,333,383.20 1,305,777,977.18 30 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 单位:元币种 :人民币 项目 上年同期金额 股本资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额 651,470,808.00 270,664,919.92 111,864,365.05 207,108,945.82 1,241,109,038.79 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 651,470,808.00 270,664,919.92 111,864,365.05 207,108,945.82 1,241,109,038.79 三、本期增减变动金额 284.00 2,447.46 12,743,552.77 12,746,284.23（一）净利润 19,258,260.85 19,258,260.85（二）直接计入所有者权 益的利得和损失 1．可供出售金融资产公允 价值变动净额 19,258,260.85 19,258,260.85 2．权益法下被投资单位其 他所有者权益变动的影响 284.00 2,447.46 2,731.46 3．与计入所有者权益项目 相关的所得税影响 284.00 2,715.04 2,999.04 4．其他 上述（一）和（二）小计 -267.58 -267.58（三）所有者投入和减少 资本 -6,514,708.08 -6,514,708.08 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权 益的金额 3．其他 -6,514,708.08 -6,514,708.08（四）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的 分配 3．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 四、本期期末余额 651,471,092.00 270,667,367.38 111,864,365.05 219,852,498.59 1,253,855,323.02 公司法定代表人：李兴主管会计工作负责人：赵江会计机构负责人：赵江 31 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 （二）财务报表附注 附注 1：公司基本情况 1、公司的历史沿革 江苏澄星磷化工股份有限公司前身为江苏鼎球实业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）， 是经江苏省经济体制改革委员会苏体改生（1994）361号文批复，由宜兴市绢麻纺织印染实业总公司（以 下简称实业总公司）为主要发起人,联合江苏省丝绸进出口公司、宜兴市太华服装厂共同发起组建的定向募 集股份制试点企业，1994年 6月 28日经江苏省工商行政管理局核准登记注册，领取企业法人营业执照。 1997年 5月经中国证券监督管理委员会批准，向社会公开发行人民币普通股 3500万股，共募集资金 19355万元人民币。公司股票名称为“鼎球实业”，股票代码为“600078”。 1998年 12月 3日，江苏澄星磷化工集团公司（2001年 3月 1日改制变更为江阴澄星实业集团有限公 司，以下简称澄星集团）以协议方式受让实业总公司持有的本公司法人股 3850万股。受让后，澄星集团持 有本公司 3850万股法人股，占总股本的29.76%,成为本公司第一大股东。1999年，本公司实施了配股，法 人股股东中除澄星集团以实物资产认配其所配股份外，其他法人股股东均放弃了配股权，配股后股本总额 为 18,006.20万元，其中澄星集团持股 5775万股，占本公司总股本的32.07%。 2000年 12月，江苏红柳床单集团公司（以下简称红柳集团）以协议方式受让实业总公司等四家单位 持有的本公司法人股 3587.5248万股，本次受让后,红柳集团持有本公司法人股 3587.5248万股，占总股本 的 19.92%，成为本公司第二大股东。 2000年 12月，经本公司 2000年第一次临时股东大会决议，澄星集团以磷化工类资产与本公司所属绢 纺和油漆化工类经营性资产进行置换，置换不足部分由澄星集团以现金补足。 2001年 3月,本公司更名为“江苏澄星磷化工股份有限公司”，股票名称变更为“澄星股份”，股票代 码不变。 2003年 4月，本公司向全体社会公众股股东配股 19,883,016股，配股价格 8.98元。 2003年 10月，本公司利用资本公积向全体股东每 10股转增 10股。 根据 2006年10月 12日召开的股权分置股东大会决议，本公司非流通股股东向全体流通股东每 10股 支付 1股对价以获取流通权。 2007年 5月，经中国证券监督管理委员会批准，本公司向社会公开发行可转换公司债券 44,000万元。 截止 2010年6月30日，经历次变更后公司的股本总额为 651,471,186.00股。 2、公司的注册地、组织形式、组织架构和总部地址 本公司的注册地及总部地址：江苏省江阴市花山路 208号 本公司的组织形式：股份有限公司 本公司下设生产部、财务部、审计监督部、人力资源部、证券部、质检部、仓储物流部、工程项目部、 销售部及采购部等职能部门。 3、公司的业务性质和主要经营活动 本公司属化工行业，经营范围为：化工原料及化工产品（磷酸、五氧化二磷外其他危险品除外）制造、 销售。本企业自产的化工原料及化工产品出口。电子产品制造、销售，金属材料、建筑材料、农副产品销 售，技术咨询服务。 4、财务报告的批准报出者和报出日期 公司财务报告由本公司董事会批准于 2010年 8月 26日报出。 32 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 附注 2、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2月 15日颁布的《企 业会计准则》、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果 和现金流量等有关信息。 3、 会计期间 本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历 1月 1日起至 12月 31日，中期包括月度、季度 和半年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并 方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本 公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。 （2） 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价 值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉； 合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并 发生的直接相关费用计入企业合并成本。 6.合并财务报表的编制方法 从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。 本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务 报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中 股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政 策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。 对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价 值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时， 视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。 7. 编制现金流量表时现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短（一般是指从购买日起 3个月内到期）、流动性强、易于转换为已知 金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 ①对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其 中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。 ②资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率 中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金 额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本 化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。 ③资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇 率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日 33 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。 9. 金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类与计量 本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、 持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金 融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。 本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊 余成本计量的其他金融负债两类。 （2）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公 司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交 易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各 方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法 和期权定价模型等。 （3）金融资产转移的确认与计量 本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以 是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最 终收款方的义务。 本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部 或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确 认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部 分金融资产，收到的对价确认为金融负债。 对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产 控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 （4）金融资产和金融负债终止确认 满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条 件。 公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。 （5）金融资产减值 公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资 产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生 了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司 根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。 金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流 量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。 金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项： A：发行方或债务人发生严重财务困难； 34 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步； D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体 评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务 人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所 处行业不景气等； G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无 法收回投资成本； H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流 量的现值之间的差额计算。 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上 与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不 超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出 计入当期损益。 10.应收款项 应收款项包括应收账款、其他应收款。 (1) 单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法：金额前 10名的应收账款或虽不属于前 10名，但占应收款项总额的5%（含5%）以上的应收账款进行单独减值测试，按该应收账款预计未来现金 流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额重大的应收账款未发生减值的，按期末余额的账 龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状况、现金流量情况等确定按账龄分析计提坏账准备并计入当 期损益。 (2) 单项金额重大的其他应收款坏账准备的确认标准、计提方法：金额前 10名且金额大于 100万元的 其他应收款进行单独减值测试，按该应收款项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备； 单项金额重大的其他应收款未发生减值的，按期末余额的账龄分析计提。公司根据债务单位的实际财务状 况、现金流量情况等确定按账龄分析计提坏账准备并计入当期损益。 （3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后风险较大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 对信用风险特征组合较大的应收款项(包括应收账款和其他应收款，本公司信用风险特征组合后风险较大的 应收款项确定标准：账龄超过五年以上且不属于单项金额重大的应收款项) 按余额100%计提坏账准备。 （4）以账龄为信用风险组合的应收款项坏账准备的计提方法 对于单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项一起按账龄划分 为若干组合，根据应收款项组合余额的以下比例计提坏账准备： 账龄 应收账款坏账准备率（%） 其他应收款坏账准备比率（%） 一年以内 5.00 5.00 一至二年 10.00 10.00 二至三年 20.00 20.00 三至五年 40.00 40.00 五年以上 100.00 100.00 35 江苏澄星磷化工股份有限公司 2010年半年度报告 11. 存货 1） 存货分类：存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、在产品、产成品等。 2） 存货按实际成本计价，原材料及辅助材料按实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产 品成本按实际成本法核算，采用加权平均法结转销售成本；低值易耗品采用领用时一次摊销的方法。 3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭 受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准 备。存货跌价准备按单个（或类别、总体）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。（或产成品及大 宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数量繁多、单价较低 的原辅材料按类别提取存货跌价准备。） 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成 品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售 合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合 同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。 4） 存货的盘存制度为永续盘存制。 12.长期股权投资 (1)初始投资成本确定 本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足（未完）  |