[公告]茂化实华：2010年半年度财务报告
茂名石化实华股份有限公司 2 220 001 110 00年 年年半 半半年 年年度 度度财 财财务 务务报 报报告 告告 二○一○年八月二十六日 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 茂名石化实华股份有限公司 二〇一〇年上半年财务报表附注 一、公司基本情况 茂名石化实华股份有限公司 (以下简称“本公司”或“公司”)是经广东省茂名市经济委员会、 中国人民银行茂名市分行茂人银管 [1988]18号文批准于一九八八年十月成立的股份制企 业, 发行股票 1,859.1万元。一九九二年十一月经广东省企业股份试点联审小组、广东省 经济体制改革委员会粤股审 [1992]99号文批准扩股 , 总股本为人民币 5,031万元。一九九 三年十二月经国家体改委体改生 [1993]254号文批准同意本公司为规范化的股份制试点企 业。经中国证监会批准 , 本公司社会公众股股票于一九九六年十一月十四日在深圳证券交 易所挂牌交易。本公司企业法人营业执照号为 4409001000885号。本公司所处行业：石油 化工类。 本公司 1997年 2月 28日以除权后的总股本 10,062万股为基数，公积金转增股本，每 10 股转增 3股后，实收资本增至人民币 130,805,998.00元；1999年 7月 2日经证监上字 (1999)81 号文批复同意，每 10股配 2.3077股，配股后注册资本为人民币 160,991,998.00元；2000 年经股东大会通过，向股东每 10股送 2股和资本公积转增 3股，送、增股后总股本增加 至 241,487,996.00元；经 2001年股东大会会议通过，以 2001年期末总股本 241,487,996 股为基数，向股东每 10股用资本公积转增 2股，转增后注册资本为人民币贰亿捌仟玖佰 柒拾捌万伍仟伍佰玖拾伍元 (289,785,595.00)；2003年经股东大会会议通过，以 2003期末 股本总额 289,785,595股为基数，向全体股东以每 10股送 1股和每 10股以资本公积转增 2股，转增后注册资本为人民币叁亿柒仟陆佰柒拾贰万壹仟贰佰柒拾叁元 （376,721,273.00）；2004年经股东大会通过，以 2004期末股本总额 376,721,273股为基数， 向全体股东以每 10 股送红股 2股，转增后注册资本为人民币肆亿伍仟贰佰零陆万伍仟伍 佰贰拾柒元（452,065,527.00）；2009年经股东大会通过，以 2009期末股本总额 452,065,527 股为基数，向全体股东以每 10 股送红股 1.5股，转增后注册资本为人民币伍亿壹仟玖佰 捌拾柒万伍仟叁佰伍拾陆元（ 519,875,356.00）。以上资本业经（ 2010）羊验字第 19860号 验资报告验证。 经本公司 2008年 1月 30日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过：公司非流通股股 东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股 股东每持有 10股股份将获得非流通股东支付的 3.3股股份的对价。实施上述送股对价后， 1 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。 截止到 2010年 6月 30日，本公司累计发行股本总数为 519,875,356股，其中：有限售条 件股份为 178,297,582股，占股份总数的 34.30%，无限售条件股份为 341,577,774股，占 股份总数的 65.70%。注册资本为人民币伍亿壹仟玖佰捌拾柒万伍仟叁佰伍拾陆元 （519,875,356.00）。 本公司的经营范围是生产和销售聚丙烯、液化气、烃推进剂、新型液化气、润滑油、石油 制成品、塑料产品等石油化工、精细化工、塑料加工等。 本公司主要产品或提供的劳务：聚丙烯、液化气、溶剂油、乙醇胺。 二、 主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则 —基本准则》 和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 (二) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务 状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1、同一控制下企业合并 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额） 的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的 审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。 2 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢 价收入不足冲减的，冲减留存收益。 被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政 策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。 2、非同一控制下的企业合并 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值 计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司在购买日对合并成本进行分配。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，计入当期损益。 企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已 确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的， 单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形 资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有 关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按 照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认 为负债并按照公允价值计量。 (六) 合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如 子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司 的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整 对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负 债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份 额而形成的余额，若公司章程或协议未规定少数股东有义务承担的，该余额冲减本公司的 所有者权益；若公司章程或协议规定由少数股东承担的，该余额冲减少数股东权益。 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数； 将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当 3 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数； 将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至 报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并 利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 (七) 现金及现金及现金等价物的确定标准 在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同 时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动 风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。 (八) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 1、金融工具的分类 管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债 （和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持 有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。 2、金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期 损益。 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价 值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和 作为初始确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利 4 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期 间或适用的更短期间内保持不变。 处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括 在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、 预付账款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质 的，按其现值进行初始确认。 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的 债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允 价值变动计入资本公积（其他资本公积）。 处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时， 将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投 资损益。 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 3、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给 转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬的，则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的 原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转 移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及 转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终 5 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列 两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应 终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为 一项金融负债。 4、金融负债终止确认条件 金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分； 本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融 负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时 确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债 或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括 转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对 公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价 值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入 当期损益。 5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法 本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报 价。 6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关 因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。 （2）持有至到期投资的减值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 6 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 (九) 应收款项 应收款项指应收账款、应收票据、预付账款、其他应收款及长期应收款等。应收款项按照 实际发生额记账。本公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算。 应收款项分类标准说明： 1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准： 单项金额重大的具体标准为：占应收款项余额 10％以上。 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法： 单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备， 计入当期损益。 2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确 定依据、计提方法： 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定标准： 单项金额不重大但账龄超过三年的应收款项。 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 计提比例： 应收款项账龄提取比例 3－4年 50% 4－5年 80% 5年以上（关联方） 80% 5年以上（非关联方） 100% 3、其他不重大的应收款项：除已包括在范围 “1、2”以外的应收款项。 坏账准备的计提比例：除前述已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年 度与之相同或相类似的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实 际损失率为基础，结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例： 应收款项账龄提取比例 1年以内（含 1年） 5% 1－2年 10% 2－3年 30% 7 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 (十) 存货 1、存货的分类 存货分类为：原材料、库存商品、周转材料、在产品等。 2、发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价 准备。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营 过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可 变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金 额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净 值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分 的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按 照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相 同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌 价准备。 以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的 存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 4、存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、周转材料的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法。 (十一) 长期股权投资 1、初始投资成本确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 8 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值 的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并 对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生 的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费 用等，于发生时计入当期损益。 非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而 付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合 并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本 为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定 的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量 的，也计入合并成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始 投资成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未 发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确 定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入 长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 2、后续计量及损益确认 （1）后续计量 公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法 进行调整。 对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值 不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投 资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长 9 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净 资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以 外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享 有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他 资本公积）。 （2）损益确认 成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金 股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理： 首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减 的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资 损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协 议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损 失。 被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相 反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。 3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务 和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单 位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控 制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位 施加重大影响。 4、减值测试方法及减值准备计提方法 重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资， 其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折 现确定的现值之间的差额进行确定。 除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金 额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认 10 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。 (十二) 固定资产 1、固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一 个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。 2、各类固定资产的折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计 净残值率确定折旧率。 各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下： 固定资产类别预计使用寿命预计净残值率 (%) 年折旧率 (%) 房屋及建筑物 20 5 4.75 构筑物 10 0 10 机器设备 10 5 9.5 办公设备 5 0 20 运输设备 5 5 19 本公司的子公司茂名实华东成化工有限公司由本公司投资转入的已使用过的固定资 产以评估值作为固定资产的原值入账，以各项资产的成新率乘以其预计使用年限作 为剩余年限，采用直线法提取折旧；合并报表日将该部分资产的折旧与评估前应提 折旧的差额予以抵消。 3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。 固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价 值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定 资产减值准备。 固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固 11 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残 值）。 固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十三) 在建工程 1、在建工程的类别 在建工程以立项项目分类核算。 2、在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定 资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理 竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成 本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的 折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提 的折旧额。 3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法 公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。 在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价 值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 定。 当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建 工程减值准备。 在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收 回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的 资产组为基础确定资产组的可收回金额。 (十四) 无形资产 1、无形资产的计价方法 12 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预 定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。 债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其 入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额， 计入当期损益； 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量 的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其 入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的 非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产 的成本，不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入 账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入 账价值。 内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、 注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利 息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无 法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不 予摊销。 2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目预计使用寿命依据 土地使用权 44~50年土地使用权证使用年限 每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、无形资产减值准备的计提 对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。 对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。 对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价 值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确 13 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 定。 当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回 金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形 资产减值准备。 无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调 整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣 除预计净残值）。 无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收 回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产 组为基础确定无形资产组的可收回金额。 (十五) 收入 1、销售商品收入确认时间的具体判断标准 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠 地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量时，确认商品销售收入实现。 2、提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供 劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期 损益，不确认提供劳务收入。 3、确认让渡资产使用权收入的依据 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列 情况确定让渡资产使用权收入金额： （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 14 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 (十六) 政府补助 1、类型 政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相 关的政府补助和与收益相关的政府补助。 2、会计处理方法 与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所 建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入； 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认 为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的 相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。 (十七) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、确认递延所得税资产的依据 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣 暂时性差异产生的递延所得税资产。 2、确认递延所得税负债的依据 公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不 包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳 税所得额所形成的暂时性差异。 (十八) 经营租赁 （1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费 用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进 行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期 费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同 的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 15 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 (十九) 主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期主要会计政策未变更。 2、会计估计变更 本报告期主要会计估计未变更。 (二十) 前期会计差错更正 1、追溯重述法 本报告期未发现采用追溯重述法的前期会计差错。 2、未来适用法 本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。 三、税项 (一) 公司主要税种和税率 税 种计税依据税率备注 增值税应税收入 13%、17% 石油液化气产品收入 (13%)、 聚丙烯及其他石油产品收入 (17%) 营业税应税收入 3%、5% 企业所得税应纳税所得额 15%、20%、 25%详见下述第（二）点 消费税应税数量 1元/升 根据财政部国家税务总局《关于关于提高成 品油消费税税率的通知》（财税 [2008]167号）， 自 2009年 1月 1日起，将石脑油、溶剂油和 润滑油的消费税单位税额由每升 0.2元提高到 每升 1.0元。 城市维护建设税流转税额 按流转税 税额的 1%、5%、 7% 1）子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司及深圳奥 熙来贸易有限公司按流转税税额的 1%计算和缴 纳， 2）电白县茂化实华茂东加油站、电白县茂化 实华第三加油站按流转税税额的 5%计算和缴 纳， 3）其余公司按按流转税税额的 7%计算和缴纳。 教育费附加流转税额 按流转税 税额的 3% 计算和缴 纳 (二) 税收优惠及批文 （1）本公司全资子公司茂名实华东成化工有限公司（以下简称实华东成）被认定为高新 技术企业，并于 2010年 3月收到了由广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税 16 茂名石化实华股份有限公司 2010年半年度财务报告全文 务局、广东省地方税务局联合签发的《高新技术企业证书》（证书编号分别为： GR200944000814，发证时间为 2009年 12月 24日）认定有效期为 3年。实华东成自获得 高新技术企业认定后三年内（2009年-2011年），企业所得税率按 15%的比例征收。 （2）本公司全资子公司深圳实华惠鹏塑胶有限公司（以下简称实华惠鹏）是在深圳特区 注册的生产性企业。根据 2007年 12月 26日国务院“国发[2007]39号”文件规定：“自 2008 年 1月 1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后 5年内逐步过渡到法定税 率。其中：享受企业所得税 15%税率的企业，2008年按 18%税率执行，2009年按 20%税 率执行，2010年按 22%税率执行，2011年按 24%税率执行，2012年按 25%税率执行；原 执行 24%税率的企业，2008年起按 25%税率。” 并且根据《深圳市人民政府关于深圳特区企业税收政策若干问题的规定》（深府〔1988〕 232号）第八条规定享受有关从事工业、农业、交通运输业等生产性行业的特区企业减免 所得税优惠政策的规定，从获利年度起，第一年至第二年免缴企业所得税，第三年至第五 年起减半缴纳企业所得税。2010年是该子公司第四个获利年度，减半征收，即实际所得 税率为 11%。 。。 （3）本公司及下属其他子公司按照《中华人民共和国企业所得税法》的规定缴纳企业所 得税，企业所得税税率 25%。 17 茂名石化实华股份有限公 司 2010年半年度财务报告全 文 四、企业合并及合并财务报表 本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元 。 (一) 子公司情 况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称子公司类型注册地 业务性 质 注册资 本 经营范围 本公司期末对 其实际投资额 合计 实质上构成对子 公司净投资的其 他项目余额 本公司合 计对其持 股比例 本公司合 计对其表 决权比例 是否合 并报表 少数股 东权益 茂名实华东成化工有 限公司 全资子公司 广东省 茂名市 生 产 16,500 从事聚丙烯液化气及其他石 油化工成品的生产、销售及自 营进出口业 务 16,500 100% 100%是 茂名实华东阳包装有 限公司 全资子公司 广东省 茂名市 生 产 1,000 生产销售：塑料制品、编织袋、 塑料桶、塑料罐、塑料改性产 品、铁桶、铁罐 等 1,000 100% 100%是 深圳实华惠鹏塑胶有 限公司 全资子公司 广东省 深圳市 生 产 500 塑胶、改性产品的生产加工、 销售，国内商业、物资供销业； 信息咨询等 。 500 100% 100%是 深圳奥熙来贸易有限 公司（注一） 全资子公司 广东省 深圳市 贸 易 500 国内贸易、信息咨询 。 500 100% 100%否 电白县茂化实华茂东 加油站 全资子公司 广东省 茂名市 加油 站 110 销售汽油、柴 油 90.23 100% 100%是 电白县茂化实华第三 加油站 全资子公司 广东省 茂名市 加油 站 未有销售汽油、柴 油 40 100% 100%是 注一：深圳奥熙来贸易有限公 司 2009 年 6月开始进入清算期，故不纳入合并范围。 18 (二) 合并范围发生变更的说明 1、本年减少合并单位 1家，深圳奥熙来贸易有限公司 2009年 6月开始进入清算期。 (三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1、本期没有新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形 成控制权的经营实体 2、本期发生 1家不再纳入合并范围的子公司，深圳奥熙来贸易有限公司 2009年 6月开 始进入清算期。 五、合并财务报表主要项目注释 （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元） (一) 货币资金 项目 期末余额年初余额 外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额 现金 68,209.54 0.00 279,906.14 银行存款 178,745,232.82 0.00 155,585,452.20 其他货币资金 1,641,653.52 166,221,391.66 合 计 180,455,095.88 322,086,750.00 其中受限制的货币资金明细如下： 项目期末余额年初余额 银行承兑汇票保证金 0.00 120,000,000.00 合 计 0.00 120,000,000.00 (二) 交易性金融资产 项目期末公允价值年初公允价值 指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产 83,247,844.35 76,393,028.88 其他（理财产品） 0.00 50,000,000.00 合 计 83,247,844.35 126,393,028.88 (三) 应收票据 1、应收票据的分类 19 种类期末余额年初余额 银行承兑汇票 9,459,120.00 10,600,060.00 合 计 9,459,120.00 10,600,060.00 2、期末没有质押的应收票据。 3、期末没有因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据及已经背书给他方但尚 未到期的票据。 (四) 应收账款 1、应收账款按种类披露 种类 期末余额年初余额 账面金额 占总额 比例%坏账准备 坏账准 备比例 % 账面金额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 % 单项金额 重大的应885,832.84 4.64 885,832.84 100.00 18,069,308.25 65.63 903,465.41 5.00 收账款 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 2,245,598.31 11.77 2,243,259.48 99.90 2,245,598.31 8.15 2,243,259.48 99.90 合的风险 较大的应 收账款 其他不重 大应收账15,945,975.54 83.59 1,260,317.38 7.90 7,218,816.62 26.22 1,242,684.81 17.21 款 合计 19,077,406.69 100.00 4,389,409.70 23.01 27,533,723.18 100.00 4,389,409.70 15.94 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提： 单位名称账面金额坏账准备金额计提比例 (%) 理由 茂名市华茂石油化工 联营公司大岭加油站 885,832.84 885,832.84 100.00 企业已经清算，预计期 末余额全部不能收回 合计 885,832.84 885,832.84 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款： 账龄 期末余额年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1至 2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2至 3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 20 账龄 期末余额年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 3至 4年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4至 5年 11,694.16 0.52 9,355.33 11,694.16 0.52 9,355.33 5年以上 2,233,904.15 99.48 2,233,904.15 2,233,904.15 99.48 2,233,904.15 合计 2,245,598.31 100.00 2,243,259.48 2,245,598.31 100.00 2,243,259.48 3、本报告期无以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期 又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况。 4、本报告期没有发生通过重组等其他方式收回应收款项的情况。 5、本报告期没有发生核销应收账款的情况。 6、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 7、应收账款中欠款金额前五名 债务人排名与本公司关系金额年限 占应收账款总额的比例 （%） 第一名 存在非控制关系的关联方 8,000,965.94 1年以内 41.94 第二名 客户 2,937,500.00 1年以内 15.40 第三名 客户 2,084,832.00 1年以内 10.93 第四名 客户 743,546.28 1年以内 3.90 第五名 客户 633,940.00 1年以内 3.32 8、应收关联方账款情况 单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例 (%) 中国石油化工股份有限公司 茂名分公司 存在非控制关系的 关联方 8,000,965.94 41.94 9、期末无不符合终止确认条件的应收款项转移。 10、期末无以应收账款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 (五) 预付款项 1、预付款项按账龄列示 单位名称 期末余额年初余额 账面金额比例(%) 账面金额比例(%) 1年以内 22,643,161.93 99.99 38,499,757.25 99.992 1至 2年 0 0 0.00 0.000 21 单位名称 期末余额年初余额 账面金额比例(%) 账面金额比例(%) 2至 3年 1,168.02 0.005 1,168.02 0.003 3年以上 1,858.95 0.008 1,858.95 0.005 合计 22,646,188.90 100.00 38,502,784.22 100.00 2、预付款项金额前五名单位情况 债务人排名与本公司关系金额年限未结算原因 第一名 供应商 7,644,453.93 1年以内尚未到货验收 第二名 存在非控制关系的关联方 4,809,078.74 1年以内尚未到货验收 第三名 供应商 2,824,142.40 1年以内尚未到货验收 第四名 供应商 1,497,481.00 1年以内尚未到货验收 第五名 供应商 1,269,600.00 1年以内尚未到货验收 3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。 (六) 应收利息 1、应收利息 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1．账龄一年以内的应收利息 1,971,300.00 0.00 1,971,300.00 0.00 其中：（1）定期存款利息 862,500.00 0.00 862,500.00 0.00（2）汇票保证金利息 1,108,800.00 0.00 1,108,800.00 0.00 合计 1,971,300.00 0.00 1,971,300.00 0.00 2、本期无逾期利息。 (七) 其他应收款 1、其他应收款 种类 期末余额年初余额 账面金额 占总额 比例%坏账准备 坏账准 备比例 % 账面金额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 % 单项金额 重大的其4,617,272.04 49.03 4,617,272.04 100 4,617,272.04 61.16 4,617,272.04 100.00 他应收款 22 种类 期末余额年初余额 账面金额 占总额 比例%坏账准备 坏账准 备比例 % 账面金额 占总额 比例 (%) 坏账准备 坏账准 备比例 % 单项金额 不重大但 按信用风 险特征组 合后该组 584,751.89 6.21 509,822.12 87.19 584,751.89 7.75 509,822.12 87.19 合的风险 较大的其 他应收款 其他不重 大其他应4,216,173.36 44.77 120,493.85 2.86 2,347,707.24 31.09 120,493.85 5.13 收款 合计 9,418,197.29 100.01 5,247,588.01 55.72 7,549,731.17 100.00 5,247,588.01 69.51 2、期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提 单位名称账面金额坏账准备金额计提比例 (%) 理由 农工商公司 3,307,272.04 3,307,272.04 100.00 账龄为 5年以上 张飞雄 1,310,000.00 1,310,000.00 100.00 账龄为 5年以上 合计 4,617,272.04 4,617,272.04 100.00 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款： 账龄 期末余额年初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 1年以内 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1至 2年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2至 3年 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3至 4年 584,751.89 100.00 509,822.12 584,751.89 100.00 509,822.12 合计 584,751.89 100.00 509,822.12 584,751.89 100.00 509,822.12 3、本报告期无实际核销的其他应收款情况 4、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况： 单位名称 期末余额年初余额 账面金额计提坏账金额账面金额计提坏账金额 中国石化集团资产经营管理有限 公司茂名石化分公司 31,663.00 31,069.00 31,663.00 30,189.00 5、其他应收款金额前五名单位情况 23 债务人排名与本公司关系性质或内容金额年限 占其他应收款总 额的比例（%） 第一名 非关联方 往来款 3,307,272.04 5年以上 35.12 第二名 非关联方 备用金 2,571,633.89 1年以内 27.30 第三名 非关联方 往来款 1,310,000.00 5年以上 13.91 第四名 非关联方 往来款 140,000.00 1年以内 1.49 第五名 非关联方 环保保证金 50,000.00 5年以上 0.53 6、其他应收关联方款项 单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例（%） 中国石化集团资产经营管理有限公 司茂名石化分公司 公司股东 31,663.00 0.34 7、期末没有不符合终止确认条件的其他应收款的转移。 8、期末没有以其他应收款为标的资产进行资产证券化的交易安排。 (八) 存货 1、存货分类 项目 期末余额年初余额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 12,197,157.43 0 12,197,157.43 28,346,246.56 0.00 28,346,246.56 在产品 (自制半 成品) 3,613,750.94 0 3,613,750.94 2,224,510.63 0.00 2,224,510.63 产成品 (含外购 产品) 129,377,213.21 3,668,131.34 125,709,081.87 49,678,859.97 1,498,607.18 48,180,252.79 包装物 及低值 易耗品 6,407.54 0 6,407.54 31,477.46 0.00 31,477.46 合计 145,194,529.12 3,668,131.34 141,526,397.78 80,281,094.62 1,498,607.18 78,782,487.44 其中：（1）期末余额中无用于担保的存货。 （2）期末余额中没有所有权受到限制的存货。 2、存货跌价准备 存货种类年初账面余额本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回转销 原材料 0 0 0 0 24 存货种类年初账面余额本期计提额 本期减少额 期末账面余额 转回转销 产成品(含外购产品) 1,498,607.18 2,331,946.31 162,422.15 3,668,131.34 合 计 1,498,607.18 2,331,946.31 0.00 162,422.15 3,668,131.34 3、存货跌价准备情况 项目计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准 备的原因 本期转回金额占该项 存货期末余额的比例 产成品(含外购产品)账面成本高于可变现净值 — — (九) 持有至到期投资 1、持有至到期投资情况 项目 期末账面余额 年初账面余额 信托基金 18,900,000.00 30,000,000.00 理财产品 30,000,000.00 合 计 18,900,000.00 60,000,000.00 2、本公司本年无出售但尚未到期的持有至到期投资情况 25 (十) 长期股权投资 1、长期股权投资明细情况 被投资单位 核算方 法 初始投资成本期初余额增减变动期末余额 在被投资 单位持股 比例(%) 在被投 资单位 表决权 比例(%) 在被投资单位 持股比例与表 决权比例不一 致的说明 减值准备 本期计提减值 准备 本期现 金红利 广东证券公司 成本 法 2,200,000.00 2,200,000.00 0 2,200,000.00 0.25 0.25 2,200,000.00 0 茂名金鹰印铁制罐 有限公司 成本 法 9,346,312.44 9,346,312.44 -9,346,312.44 0.00 100 100 0.00 -2,866,020.95 惠州大亚湾石化动 力热力有限公司 成本 法 1,500,000.00 1,500,000.00 0 1,500,000.00 15 15 深圳奥熙来贸易有 限公司 成本 法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 100 100 2,296,619.43 成本法小计 13,046,312.44 13,046,312.44 -9,346,312.44 8,700,000.00 - - - 4,496,619.43 -2,866,020.95 合计 13,046,312.44 13,046,312.44 -9,346,312.44 8,700,000.00 4,496,619.43 -2,866,020.95 26 (十一) 固定资产原价及累计折旧 1、固定资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 一、账面原值合计： 392,087,833.75 200,009.58 0.00 392,287,843.33 其中：房屋及建筑物 59,225,326.75 0.00 0.00 59,225,326.75 构筑物 22,540,975.34 0.00 0.00 22,540,975.34 机器设备 298,004,468.23 41,861.55 0.00 298,046,329.78 运输设备 8,273,356.96 50,000.00 0.00 8,323,356.96 办公设备 4,043,706.47 108,148.03 0.00 4,151,854.50 二、累计折旧合计： 189,210,282.55 19,458,645.07 0.00 208,668,927.62 其中：房屋及建筑物 32,726,306.24 1,533,513.57 0.00 34,259,819.81 构筑物 18,261,874.87 1,627,058.50 0.00 19,888,933.37 机器设备 130,098,013.49 15,626,459.61 0.00 145,724,473.10 运输设备 5,026,082.77 473,592.74 0.00 5,499,675.51 办公设备 3,098,005.18 198,020.65 0.00 3,296,025.83 三、固定资产账面净值 合计 202,877,551.20 200,009.58 19,458,645.07 183,618,915.71 其中：房屋及建筑物 26,499,020.51 0.00 1,533,513.57 24,965,506.94 构筑物 4,279,100.47 0.00 1,627,058.50 2,652,041.97 机器设备 167,906,454.74 41,861.55 15,626,459.61 152,321,856.68 运输设备 3,247,274.19 50,000.00 473,592.74 2,823,681.45 办公设备 945,701.29 108,148.03 198,020.65 855,828.67 四、减值准备合计 770,893.74 0.00 0.00 770,893.74 其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 构筑物 0.00 0.00 0.00 0.00 机器设备 0.00 0.00 0.00 0.00 运输设备 770,893.74 0.00 0.00 770,893.74 办公设备 0.00 0.00 0.00 0.00 五、固定资产账面价值 合计 202,106,657.46 200,009.58 19,458,645.07 182,848,021.97 其中：房屋及建筑物 26,499,020.51 0.00 1,533,513.57 24,965,506.94 构筑物 4,279,100.47 0.00 1,627,058.50 2,652,041.97 机器设备 167,906,454.74 41,861.55 15,626,459.61 152,321,856.68 运输设备 2,476,380.45 50,000.00 473,592.74 2,052,787.71 办公设备 945,701.29 108,148.03 198,020.65 855,828.67 27 本期折旧额 19,458,645.07元。 本期由在建工程转入固定资产原价为 0元。 2、期末暂时闲置的固定资产 类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注 机器设备 1,582,745.68 1,503,608.40 0.00 79,137.28已计提完折旧，不再 计提减值 3、通过经营租赁租出的固定资产 类别账面价值 房屋及建筑物 7,010,891.11 4、期末未办妥产权证书的固定资产 项目账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间 房屋及建筑物 18,566,883.77土地是租用，无法单独办理房产证 — (十二) 在建工程 1、在建工程分类 项目 期末数年初数 账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 乙醇胺 0.6万 吨/年扩建至 4.6万吨/年 技措项目 20,569,833.95 0 20,569,833.95 20,569,833.95 0 20,569,833.95 聚丙烯扩建 5,192,245.49 0 5,192,245.49 5,079,507.79 0 5,079,507.79 第三加油站 安全整改 249,000.00 249,000.00 0.00 249,000.00 249,000.00 0 其他 3,654,601.37 0 3,654,601.37 4,922,694.19 0 4,922,694.19 合 计 29,665,680.81 249,000.00 29,416,680.81 30,821,035.93 249,000.00 30,572,035.93 28 2、重大在建工程项目变动情况 工程项目名称预算数年初余额本期增加 转入固定资 产 其他减少 工程投 入占预 算比例 (%) 工程进度 利息资 本化累 计金额 其中： 本期利 息资本 化金额 本期利 息资本 化率 (%) 资金来源期末余额 乙醇胺 0.6万 吨 /年扩建至 4.6万吨/年技 措项目 190,000,000.00 20,569,833.95 10.83 暂缓 0 0 0自筹资金 20,569,833.95 聚丙烯扩建 5,079,507.79 112,737.70 0 0 0自筹资金 5,192,245.49 第三加油站安 全整改 249,000.00 0 0 0自筹资金 249,000.00 三预扩能改造 3,036,577.01 0 0 0自筹资金 3,036,577.01 其他 1,886,117.18 1,268,092.82 0 0 0自筹资金 618,024.36 合计 30,821,035.93 112,737.70 0.00 1,268,092.82 0 0 0 29,665,680.81 29 3、在建工程减值准备 项目名称年初余额本期增加本期减少期末余额计提原因 第三加油站 安全整改 249,000.00 0.00 0.00 249,000.00 该工程已停建 4-5年，且已 不再为企业带来经济效益， 故计提减值准备。 4、重大在建工程的工程进度情况 项目工程进度备注 乙醇胺0.6万吨/年扩建至4.6万吨/年技 措项目 10.83%暂缓 (十三) 工程物资 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 专用材料 0.00 0.00 合计 0.00 0.00 (十四) 无形资产 1、无形资产情况 项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额 1、账面原值合计 14,928,968.42 0 0 14,928,968.42 (1).土地使用权 14,928,968.42 0 0 14,928,968.42 2、累计摊销合计 3,943,558.46 160,336.80 0 4,103,895.26 (1).土地使用权 3,943,558.46 160,336.80 0 4,103,895.26 3、无形资产账面净值 合计 10,985,409.96 0 160,336.80 10,825,073.16 (1).土地使用权 10,985,409.96 0 160,336.80 10,825,073.16 4、减值准备合计 0 0 0 0 (1).土地使用权 0 0 0 0 5、无形资产账面价值 合计 10,985,409.96 0 160,336.80 10,825,073.16 (1).土地使用权 10,985,409.96 0 160,336.80 10,825,073.16 （1）本期摊销额 160,336.80元。 （2）期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 0.00 元。 2、本期无开发项目支出 30 (十五) 递延所得税资产和递延所得税负债 1、已确认的递延所得税资产和递延所得税负债 项 目期末数期初数 （1）递延所得税资产： 1、资产减值准备 2,517,413.63 2,651,140.85 2、开办费摊销 1,173.93 1,173.93 3、可抵扣亏损 935,515.24 935,515.24 4、应付职工薪酬 2,899,491.43 6,277,567.92 5、交易性金融资产公允价值变动损失 9,481,256.76 216,331.57 小 计 15,834,850.99 10,081,729.51（2）递延所得税负债： 1、交易性金融资产公允价值变动收益 0.00 0 小计 0.00 0 2、未确认递延所得税资产明细 项 目期末数期初数 1、可抵扣暂时性差异 6,121,066.95 6,121,066.95 注：由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异没 有确认为递延所得税资产的。 3、引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 （1）递延所得税资产： 1、资产减值准备 13,269,976.79 2、开办费摊销 10,672.08 3、可抵扣亏损 3,742,060.95 4、应付职工薪酬 19,329,942.84 5、交易性金融资产公允价值变动损失 37,925,027.02 小 计 74,277,679.68 (十六) 资产减值准备 项目年初余额本期增加 本期减少 期末余额 转回转销 坏账准备 9,636,997.71 0.00 0.00 0.00 9,636,997.71 存货跌价准备 1,498,607.18 2,331,946.31 0.00 162,422.15 3,668,131.34 31 项目年初余额本期增加 本期减少 期末余额 转回转销 长期股权投资减值 准备 5,066,020.95 0.00 0.00 0.00 5,066,020.95 固定资产减值准备 770,893.74 0.00 0.00 0.00 770,893.74 在建工程减值准备 249,000.00 0.00 0.00 0.00 249,000.00 合计 17,221,519.58 2,331,946.31 0.00 162,422.15 19,391,043.74 (十七) 应付票据 1、应付票据期末余额明细 项目期末余额年初余额 银行承兑汇票 0.00 120,000,000.00 合 计 0.00 120,000,000.00 2、期末余额中应付关联方票据 项目期末余额年初余额 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 0.00 120,000,000.00 合 计 0.00 120,000,000.00 (十八) 应付账款 1、应付账款期末余额明细 项目期末余额年初余额 应付的购货款和工程款 602,168.56 19,186,770.85 合 计 602,168.56 19,186,770.85 2、期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。 3、期末余额中无欠关联方款项。 4、期末无账龄超过一年的大额应付账款。 (十九) 预收账款 1、预收账款期末余额明细 项目期末余额年初余额 预收货款 27,320,763.51 46,261,358.47 合 计 27,320,763.51 46,261,358.47 32 2、期末余额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况： 单位期末余额年初余额 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 分公司 0.00 84,947.62 合 计 0.00 84,947.62 3、期末余额中预收关联方款项 项目期末余额年初余额 广东众和化塑有限公司 1,330.00 3,496,671.09 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 分公司 0.00 84,947.62 合 计 1,330.00 3,581,618.71 4、期末没有账龄超过一年的大额预收账款。 (二十) 应付职工薪酬 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 （1）工资、奖金、津贴和补贴 41,850,089.15 29,671,054.67 52,191,564.64 19,329,579.18（2）职工福利费 0.00 4,043,103.25 2,720,941.37 1,322,161.88（3）社会保险费 0.00 10,822,863.86 10,822,635.86 228.00（4）住房公积金 0.00 8,432,749.00 8,221,543.00 211,206.00（5）辞退福利 0.00 939,781.53 939,781.53 0.00（6）工会经费和职工教育经费 5,373,268.39 576,487.22 139,431.00 5,810,324.61（6）因解除劳动关系给予的补偿 0.00 281,488.87 281,488.87 0.00（7）其他 合计 47,223,357.54 54,767,528.40 75,317,386.27 26,673,499.67 (二十一) 应交税费 税费项目期末余额年初余额 增值税 -105,191,035.73 -85,752,609.88 消费税 425,649.70 0 营业税 -218,972.85 -279,271.26 城建税 -1,103,322.76 -1,130,278.90 企业所得税 -7,861,375.70 -1,044,463.48 个人所得税 1,028,206.68 602,717.21 教育费附加 -472,574.88 -478,875.35 印花税 0.00 387,216.77 堤围费 -0.03 744.81 合 计 -113,393,425.57 -87,694,820.08 33 (二十二) 应付股利 单位名称期末余额期初余额 北京泰跃房地产开发有限责任公司 2,667,186.62 合 计 2,667,186.62 (二十三) 其他应付款 1、其他应付款期末余额 项目期末余额年初余额 动力费 0.00 7,149,257.98 暂估工程结算款 894,603.94 7,298,607.19 收回的投资款 0.00 6,000,000.00 质保金 4,119,706.90 4,288,281.95 安全生产保证金 3,319,817.30 3,471,853.60 应付其他款项 3,027,499.88 6,583,798.96 合计 11,361,628.02 34,791,799.68 2、期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位情况： 单位名称期末余额期初余额 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 分公司 1,258,944.64 1,258,944.64 合计 1,258,944.64 1,258,944.64 3、期末余额中其他应付关联方情况 项目期末余额年初余额 中国石油化工股份有限公司茂名分公司 7,149,257.98 中国石化集团资产经营管理有限公司茂名石化 分公司 1,258,944.64 1,258,944.64 合计 1,258,944.64 8,408,202.62 4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明 单位名称期末余额未偿还原因 备注（报表日后已还款的 应予注明） 安全生产保证金 2,714,527.95 保证金 中国石化集团资产经营管理有 限公司茂名石化分公司 1,258,944.64 往来款 质保金 1,416,834.72 保证金 34 5、金额较大的其他应付款 单位名称期末余额性质或内容备 注 质保金 4,119,706.90 保证金 安全生产保证金 3,319,817.30 保证金 中国石化集团资产经营管理有 限公司茂名石化分公司 1,258,944.64 往来款 (二十四) 专项应付款 项目年初余额本期增加本期减少期末余额备注说明 工程技术研究开发 中心资本金 300,000.00 0.00 0.00 300,000.00 其他企业挖潜改造 资金 50,000.00 0.00 0.00 50,000.00 合计 350,000.00 0.00 0.00 350,000.00 (二十五) 其他非流动负债 项目期末余额年初余额 递延收益-政府补助 1,050,000.00 1,050,000.00 合计 1,050,000.00 1,050,000.00 (二十六) 股本 项目年初余额 本期变动增（ +）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他小计 1．有限售条件股份 0 0 (1). 国家持股 0 0 (2). 国有法人持股 62,171,692.00 3,217,887 -40,719,113 -37,501,226 24,670,466 (3). 其他内资持股 135,145,341.00 20,038,319 -1,556,544 18,481,775 153,627,116 其中： 境内法人持股 135,130,922.00 20,036,157 -1,556,544 18,479,613 153,610,535 境内自然人持股 14,419.00 2,162 2,162 16,581 (4). 外资持股 0 0 其中： 0 0 境外法人持股 0 0 境外自然人持股 0 有限售条件股份合计 197,317,033.00 23,256,206 -42,275,657 -19,019,451 178,297,582 2．无限售条件流通股份 0 0 (1). 人民币普通股 254,748,494.00 44,553,623 42,275,657 86,829,280 341,577,774 35 项目年初余额 本期变动增（ +）减（－） 期末余额 发行 新股 送股 公积 金转 股 其他小计 (2). 境内上市的外资股 0 0 (3). 境外上市的外资股 0 0 (4). 其他 0 0 无限售条件流通股份合 计 254,748,494.00 44,553,623 42,275,657 86,829,280 341,577,774 合计 452,065,527.00 67,809,829 0 67,809,829 519,875,356 注：1、股本变动情况的其他说明：其他变动系 2010年 3月 8日限售流通股解除限售上市流通， 本次限售流通股上市数量为 42,275,657股，占总股本比例为 9.35%。 2、2010年5月14日，公司组织实施了 2009年度利润分配方案：以公司现有总股本 452,065,527 股为基数，向全体股东每10股送 1.5股、每 10股派 0.20元人民币现金（含税）。 (二十七) 资本公积 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1.资本溢价（股本溢价） -149,421.77 0.00 0.00 -149,421.77 2.其他资本公积 24,376,622.46 0.00 0.00 24,376,622.46 合计 24,227,200.69 0.00 0.00 24,227,200.69 (二十八) 盈余公积 项目年初余额本期增加本期减少期末余额 1.法定盈余公积 157,743,747.84 0.00 0.00 157,743,747.84 合计 157,743,747.84 0.00 0.00 157,743,747.84 (二十九) 未分配利润 项 目金额提取或分配比例 调整前上年末未分配利润 110,304,049.54 调整年初未分配利润合计数（调增 +，调减-） 0 调整后年初未分配利润 110,304,049.54 加：本期归属于母公司所有者的净利润 26,290,191.23 减：提取法定盈余公积 10% 应付普通股股利 76,851,105.43注 期末未分配利润 59,743,135.34 36 注：根据本公司 2010 年 4月 21日召开的 2009 年度股东大会审议通过 2009年度利润 分配方案 , 以公司现有总股本 452,065,527股为基数，向全体股东每 10股送 1.5股、每 10 股派 0.20元人民币现金（含税），合计分配普通股股利 76,851,105.43元。 (三十) 营业收入及营业成本 1、营业收入及营业成本 项 目本期发生额上期发生额 主营业务收入 1,707,814,731.08 1,099,593,022.24 其他业务收入 4,139,371.59 4,307,112.24 营业成本 1,603,416,164.89 2,091,290,765.97 2、主营业务（分行业） 行业名称 本期发生额上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 工业 2,690,760,479.00 1,597,876,912.66 1,093,489,504.01 972,462,358.57 商业 5,172,175.52 4,410,836.87 6,103,518.23 5,484,817.61 合计 1,707,814,731.08 1,602,287,749.53 1,099,593,022.24 977,947,176.18 3、主营业务（分产品） 行业名称 本期发生额上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 石油化工产品 1,707,814,731.08 1,602,287,749.53 1,099,593,022.24 977,947,176.18 合计 1,707,814,731.08 1,602,287,749.53 1,099,593,022.24 977,947,176.18 4、主营业务（分地区） 行业名称 本期发生额上期发生额 营业收入营业成本营业收入营业成本 广东省内 1,165,774,033.72 1,064,697,673.68 817,737,794.31 728,756,650.00 广东省外 546,180,068.95 538,718,491.21 281,855,227.93 249,190,526.18 合计 1,711,954,102.67 1,603,416,164.89 1,099,593,022.24 977,947,176.18 5、公司前五名客户的营业收入情况 客户排名营业收入总额占公司全部营业收入的比例 % 第一名 206,048,033.23 12.04 第二名 108,714,561.37 6.35 37 客户排名营业收入总额占公司全部营业收入的比例 % 第三名 88,583,116.80 5.17 第四名 62,763,972.57 3.67 第五名 58,510,235.06 3.42 (三十一) 营业税金及附加 项目本期发生额上期发生额计缴标准 营业税 79,220.74 -523,639.29 3%，5% 消费税 1,421,501.67 624044.55 1元/升 城建税 130,958.71 292,136.02 1%，5%，7% 教育费附加 83,998.79 196,747.40 3% 合计 1,715,679.91 589,288.68 (三十二) 资产减值损失 项 目本期发生额上期发生额 坏账损失 -681,971.08 存货跌价损失 2,331,946.31 2,497,675.50 长期股权投资减值损失 合计 2,331,946.31 1,815,704.42 (三十三) 公允价值变动收益 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额上期发生额 交易性金融资产 -37,293,043.03 10,194,257.83 合计 -37,293,043.03 10,194,257.83 (三十四) 投资收益 1、投资收益明细情况 项目本期发生额上期发生额 持有交易性金融资产期间取得的投资收益 0.00 59,696.19 处置交易性金融资产取得的投资收益 611,238.95 19,159,768.82 处置持有至到期投资取得的投资收益 2,532,547.04 1,040,918.31 处置长期投资取得的投资收益 2,334.04 合计 3,146,120.03 20,260,383.32 (三十五) 营业外收入 项目本期发生额上期发生额 38 项目本期发生额上期发生额 非流动资产处置利得合计 26,641.03 26,580.86 其中：处置固定资产利得 政府补助 担保费收入 3101369.86 罚没利得 6,200.00 盘盈利得 其他 12,955.13 9,022.05 合计 45,796.16 3,136,972.77 (三十六) 营业外支出 项目本期发生额上期发生额 非流动资产处置损失合计 117,740.77 其中：固定资产处置损失 117,740.77 对外捐赠 罚款支出 其他 101,318.07 904,295.32 担保费支出 170,575.34 合计 101,318.07 1,192,611.43 (三十七) 所得税费用 项目本期发生额上期发生额 按税法及相关规定计算的当期所得税 8,151,317.27 24,573,997.71 递延所得税调整 -5,753,121.48 6,045,139.63 合计 2,398,195.79 30,619,137.34 (三十八) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 报告期利润 每股收益 基本每股收益稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 0.051 0.051 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 净利润 0.1 0.1 1．计算过程 上述数据采用以下计算公式计算而得： 基本每股收益 基本每股收益 =P0÷S 39 S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk 其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净 利润； S为发行在外的普通股加权平均数； S0为期初股份总数； S1为报告期因公积金转增 股本或股票股利分配等增加股份数； Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数； Sj为 报告期因回购等减少股份数； Sk为报告期缩股数； M0报告期月份数； Mi为增加股份次月 起至报告期期末的累计月数； Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。 稀释每股收益 稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券 等增加的普通股加权平均数 ) 其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 的净利润，公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释 每股收益达到最小。 (三十九 ) 现金流量表附注 1、收到的其他与经营活动有关的现金 项目本期发生额 利息收入 2,327,236.28 备用金 2,438,647.00 其他 2,094,842.61 合计 6,860,725.89 2、支付的其他与经营活动有关的现金 项目本期发生额 利息支出 20,411.24 费用支出及其他等 13,916,797.33 合计 13,937,208.57 (四十) 现金流量表补充资料 1、现金流量表补充资料 项目本期发生额上期发生额 1、将净利润调节为经营活动现金流量 净利润 26,290,191.23 79,794,187.19 加：资产减值准备 2,331,946.31 -11,865,437.87 40 项目本期发生额上期发生额 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,561,949.61 20,361,590.01 无形资产摊销 160,336.80 160,336.80 长期待摊费用摊销 0 0 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收 益以“－”号填列） -26,641.03 117,740.77 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 37,293,043.03 -10,194,257.83 财务费用（收益以“－”号填列） 0 -1,853,063.01 投资损失（收益以“－”号填列） -3,146,120.03 -20,260,383.32 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -5,753,121.48 5,453,825.17 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 591,314.45 存货的减少（增加以“－”号填列） -62,743,910.34 -21,224,022.50（未完）  |