[中报]亚太药业：2010年半年度报告（更正后）
浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 浙江亚太药业股份有限公司 Zhejiang Yatai Pharmaceutical Co., Ltd 2010年半年度报告 （全文） 2010年8月 0 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 重要提示 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存 在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性 负个别及连带责任。 本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。 没有董事、监事、高级管理人员对 2010年半年度报告内容的真实性、准确性和 完整性无法保证或存在异议。 公司全体董事亲自出席了本次审议半年度报告的董事会。 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 公司负责人吕旭幸、主管会计工作负责人何珍及会计机构负责人 (会计主管人员) 何珍声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。 1 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 目录 第一节公司基本情况................................................................ 3 第二节主要财务数据和指标.................................................... 5 第三节股东变动和主要股东持股情况 .................................... 6 第四节董事、监事、高级管理人员 ........................................ 8 第五节董事会报告.................................................................... 9 第六节重要事项...................................................................... 17 第七节财务报告...................................................................... 24 第八节备查文件………………………………………………75 2 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第一节公司基本情况 一、公司名称 中文名称：浙江亚太药业股份有限公司 英文名称：Zhejiang Yatai Pharmaceutical Co., Ltd 中文简称：亚太药业 二、公司法定代表人：吕旭幸 三、公司联系人及联系方式 股票简称亚太药业 股票代码 002370 上市证券交易所深圳证券交易所 董事会秘书证券事务代表 姓名孙黎明朱凤 联系地址浙江省绍兴县云集路 1152号浙江省绍兴县云集路 1152号 电话 0575-84810101 0575-84810101 传真 0575-84810101 0575-84810101 电子信箱 ytdsh@ytyaoye.com ytdsh@ytyaoye.com 四、公司注册地址：浙江省绍兴县云集路 1152号 办公地址：浙江省绍兴县云集路 1152号 邮政编码：312030 公司互联网网址：http://www.ytyaoye.com 公司电子信箱：ytdsh@ytyaoye.com 五、公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》 登载半年报报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn 公司半年度报告备置地点：公司证券投资部 六、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所 公司股票简称：亚太药业 公司股票代码：002370 七、其他有关资料 3 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 公司首次登记注册日期：2001年 12月 31日 公司最近一次变更注册登记日期：2010年 5月 18日 公司注册登记地点：浙江省工商行政管理局 公司法定营业执照注册号：330000000006107 公司税务登记号：330621146008822 公司聘请的会计师事务所：天健会计师事务所有限公司 公司聘请的会计师事务所办公地址：浙江省杭州市西溪路 128号 6-10层 4 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第二节主要财务数据和指标 一、公司主要财务数据和指标（单位：人民币元） 本报告期末上年度期末 本报告期末比上年度期末 增减（％） 总资产 841,944,291.32 441,872,674.81 90.54% 归属于上市公司股东的所有者权益 692,121,427.41 229,789,606.86 201.20% 股本 120,000,000.00 90,000,000.00 33.33% 归属于上市公司股东的每股净资产 （元/股） 5.77 2.55 126.27% 报告期 （1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减 （％） 营业总收入 211,104,727.55 209,816,050.00 0.61% 营业利润 24,192,905.99 29,062,618.66 -16.76% 利润总额 24,148,241.96 29,211,183.75 -17.33% 归属于上市公司股东的净利润 20,546,780.58 24,941,017.38 -17.62% 归属于上市公司股东的扣除非经常性 损益后的净利润 20,405,707.78 24,636,445.38 -17.17% 基本每股收益（元/股） 0.20 0.28 -28.57% 稀释每股收益（元/股） 0.20 0.28 -28.57% 净资产收益率（%） 4.46% 11.78% -7.32% 经营活动产生的现金流量净额 -2,309,826.71 34,233,003.71 -106.75% 每股经营活动产生的现金流量净额 （元/股） -0.02 0.38 -105.26% 二、非经常性损益项目（单位：人民币元） 非经常性损益项目金额附注（如适用） 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 165,000.00 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 968.00 所得税影响额 -24,895.20 合计 141,072.80 - 5 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第三节股东变动和主要股东持股情况 一、股本变动情况 经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]120号文核准，浙江亚太药业股份有 限公司采用网下向询价对象配售和网上向社会公众投资者定价发行相结合的方式，向 社会公众公开发行人民币普通股（A 股）3,000万股。2010年 5月 18日，公司完成 工商变更登记，总股本由人民币 9,000万元变更为人民币 12,000万元。经深圳证券交 易所深证上[2010]83号文同意，公司发行的人民币普通股股票自 2010年 3月 16日起 在深圳证券交易所中小板上市交易。公司股份变动情况如下表： 本次变动前本次变动增减（+，-）本次变动后 数量比例 发行新 股 送股 公积 金转 股 其 他 小计数量比例 一、有限售条件股 份 90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00% 1、国家持股 2、国有法人持股 3、其他内资持股 90,000,000 100.00% 90,000,000 75.00% 其中：境内非国有 法人持股 69,930,000 77.70% 69,930,000 58.28% 境内自然人 持股 20,070,000 22.30% 20,070,000 16.73% 4、外资持股 其中：境外法人持 股 境外自然人 持股 5、高管股份 二、无限售条件股 份 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00% 1、人民币普通股 30,000,000 30,000,000 30,000,000 25.00% 2、境内上市的外资 股 3、境外上市的外资 股 4、其他 三、股份总数 90,000,000 100.00% 30,000,000 30,000,000 120,000,000 100.00% 6 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 二、前 10名股东、前 10名无限售条件股东持股情况表（单位：股） 股东总数 15,763 前 10名股东持股情况 股东名称股东性质持股比例持股总数 持有有限售条件 股份数量 质押或冻结的股 份数量 浙江亚太集团有限公 司 境内非国有 法人 45.00% 54,000,000 54,000,000 0 绍兴县亚太房地产有 限公司 境内非国有 法人 13.28% 15,930,000 15,930,000 0 朱坚贤境内自然人 3.60% 4,320,000 4,320,000 0 陈兴华境内自然人 3.60% 4,320,000 4,320,000 0 徐江境内自然人 3.60% 4,320,000 4,320,000 0 钟建富境内自然人 3.45% 4,140,000 4,140,000 0 孙亚境内自然人 2.48% 2,970,000 2,970,000 0 刘建忠境内自然人 0.17% 201,000 0 0 张源境内自然人 0.17% 200,051 0 0 邹福强境内自然人 0.16% 195,000 0 0 前 10名无限售条件股东持股情况 股东名称持有无限售条件股份数量股份种类 刘建忠 201,000人民币普通股 张源 200,051人民币普通股 邹福强 195,000人民币普通股 徐均荣 180,000人民币普通股 黄蕾 177,000人民币普通股 尚乃明 160,803人民币普通股 李志坚 138,700人民币普通股 招商银行－南方策略优化股票型证 券投资基金 129,372人民币普通股 梁焱 120,789人民币普通股 郭林 112,426人民币普通股 上述股东关联关系或 一致行动的说明 浙江亚太集团有限公司为公司的控股股东；绍兴县亚太房地产有限公司为 亚太集团全资子公司，公司第二大股东；钟建富为公司董事，实际控制人 陈尧根配偶之胞弟；除以上情况外，未知公司前 10名无限售条件股东中相 互之间是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。 三、控股股东及实际控制人变更情况 公司控股股东为浙江亚太集团有限公司（以下简称“亚太集团”），公司实际控制 人为陈尧根先生，在报告期内均没有发生变化。 7 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第四节董事、监事、高级管理人员 一、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有公司股票变动情况。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员持有本公司股份未发生变动。 二、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员新聘或解聘情况。 报告期内，公司董事、监事和高级管理人员未发生新聘或解聘情况。 8 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第五节董事会报告 一、公司经营情况 （一）报告期内的总体经营情况 报告期内，公司秉承“重点发展基本药物，确保优势产品市场领先，构建持续研 发能力”的经营战略，以 “生产老百姓用得起的好药”为己任，按照年初公司规划及经 营目标，公司上半年主要开展以下工作：一是继续强化公司在基层医疗市场的领先优 势，根据新医改的形式，加大了对营销队伍和体系建设力度；二是加大新产品的研究 开发力度，在制剂和原料药的研发上做到协同配合；三是做好滨海原料药项目的 GMP 现场核查和生产准备，争取尽快实现销售；四是合理利用现有产能，精心组织生产， 进一步强化质量体系；五是积极安排募集资金投资项目的实施，根据公司的资源配备， 逐一投入建设；六是加强内部治理和制度建设，通过制定和修订管理制度，加强内部 审计力量，充分发挥内外部监督机构的监督职能，确保公司规范运作和稳健发展。 报告期内，公司营业总收入为 211,104,727.55元，较上年同期增长 0.61%；营业 利润为 24,192,905.99元，较上年同期减少 16.76%；实现归属于上市公司股东的净利 润为 20,546,780.58元，较上年同期减少 17.62%。 公司营业收入同比增长而同期经营业绩下降的主要原因是报告期内公司管理费 用增长。2010年 1－6月，公司管理费用为 17,484,743.44元，较上年同期增长 49.67%， 主要因为滨海原料药项目已建成，但报告期内未取得 GMP证书，2010 年 1-6 月该 项目设备折旧、人工及能耗、研发投入等成本较上年同期大幅增长所致。 （二）主营业务的范围及经营情况 1、公司主营业务范围及经营状况 本公司主要从事化学制剂及原料药的研发、生产、销售。治疗领域涉及抗生素、 抗病毒、心血管、消化系统、解热镇痛等五大类。现公司主导产品有罗红霉素胶囊、 头孢氨苄胶囊、阿奇霉素分散片及注射用阿奇霉素，其他主要产品有注射用头孢哌酮 钠舒巴坦钠、注射用头孢曲松钠、奥美拉唑肠溶胶囊、克拉霉素胶囊等，上述产品均 具有良好的市场空间，是公司主要的收入及利润来源。 9 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 报告期内，公司主营业务、主要产品均没有发生重大变化。 2、公司主营业务分行业、产品情况 单位：万元 主营业务分行业情况 分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%） 营业收入比 上年同期增 减（%） 营业成本比 上年同期增 减（%） 毛利率比上 年同期增减 （%） 化学制剂类 21,103.53 15,032.81 28.77% 0.61% 0.95% -0.23% 主营业务分产品情况 抗生素类 17,637.05 12,982.31 26.39% 0.02% 1.27% -0.91% 抗病毒类 886.34 541.29 38.93% -11.72% -18.27% 4.89% 消化系统类 1,091.91 535.05 51.00% 11.02% 8.53% 1.13% 心血管类 1,092.48 696.94 36.21% 37.10% 26.85% 5.16% 解热镇痛类 49.39 31.85 35.51% -77.94% -81.94% 14.30% 其他 346.36 245.37 29.16% 3.78% 28.41% -13.59% 3、公司主营业务分地区情况 单位：万元 地区营业收入营业收入比上年增减（%） 华东地区 9,230.95 1.69% 华中地区 5,882.43 2.79% 西南地区 1,621.79 -0.99% 华南地区 1,519.34 0.57% 华北地区 1,164.05 -1.57% 西北地区 807.25 -2.48% 东北地区 830.45 -18.23% 境外 47.27 ——[注] [注]：上年同期公司无境外营业收入。 4、报告期内，公司利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力未发生重 大变化。 5、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动。 6、报告期内，公司不存在参股公司的投资收益对公司净利润的影响达到 10%以 上的情况。 （三）报告期公司主要会计项目发生重大变化的原因说明 1、资产负债表项目大幅度变动的原因分析 10 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 项目 期末余额 期初余额 增减额 增减幅度变动原因 货币资金 460,737,854.20 66,820,391.72 393,917,462.48 589.52% 主要原因是报告期内 发行股票收到投资款 应收票据 17,598,954.48 58,779,352.79 -41,180,398.31 -70.06% 主要原因是报告期内 公司将部分到期银行 承兑汇票兑付、票据背 书支付原料款及进行 贴现 预付款项 21,452,158.20 2,818,218.56 18,633,939.64 661.20% 主要原因是报告期内 募投项目处于建设期， 进行设备采购而预付 的款项增加 其他应收 款 1,424,644.50 2,130,689.69 -706,045.19 -33.14% 主要原因是期初余额 包含股票发行费用 在建工程 24,249,922.03 17,015,221.23 7,234,700.80 42.52% 主要原因是报告期内 募投项目开工建设 应付票据 4,675,000.00 12,000,000.00 -7,325,000.00 -61.04% 主要原因是报告期内 公司应付票据到期后 续开减少 预收款项 1,689,349.12 2,890,656.87 -1,201,307.75 -41.56% 主要原因是报告期内 出口货物销售实现，相 应的预收款减少 应付职工 薪酬 4,318,711.65 7,162,640.81 -2,843,929.16 -39.71% 主要原因是报告期内 支付上年年终奖 一年内到 期的非流 动负债 0.00 24,100,000.00 -24,100,000.00 -100.00% 主要原因是报告期内 该笔借款到期后归还 实收资本 120,000,000.00 90,000,000.00 30,000,000.00 33.33% 主要原因是报告期内 发行股票 资本公积 421,288,869.09 9,503,829.12 411,785,039.97 4332.83% 主要原因是报告期内 发行股票收到股本溢 价 2、利润表项目大幅度变动的原因分析 项目 本期金额 上年同期金 额 增减额 增减幅度变动原因 管理费用 17,484,743.44 11,682,506.39 5,802,237.05 49.67% 主要原因是报告期内 滨海项目折旧和研发 投入增加 财务费用 1,827,945.23 3,707,623.31 -1,879,678.08 -50.70% 主要原因是报告期内 利息收入增加和借款 减少 营业外收入 165,968.00 358,320.00 -192,352.00 -53.68%主要原因是报告期内 11 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 收到政府补助减少 3、现金流量表项目大幅变动原因分析 项目 本期金额 上年同期金 额 增减额 增减幅度 变动原因 收到其他与 经营活动有 关的现金 1,356,732.67 432,939.80 923,792.87 213.38% 主要原因是报告 期内利息收入增 加 购买商品、 接受劳务支 付的现金 32,371,479.03 16,822,931.78 15,548,547.25 92.42% 主要原因是报告 期内现金支付方 式增加 购建固定资 产、无形资 产和其他长 期资产支付 的现金 17,470,371.45 2,134,101.75 15,336,269.70 718.63% 主要原因是报告 期内募投项目处 于建设期，设备采 购支出增加 吸收投资收 到的现金 455,900,000.00 0.00 455,900,000.00 — 主要原因是报告 期内发行股票收 到投资款 收到其他与 筹资活动有 关的现金 11,001,049.64 3,157,405.74 7,843,643.90 248.42% 主要原因是报告 期内承兑汇票贴 现 分配股利、 利润或偿付 利息支付的 现金 2,444,567.50 21,796,788.50 -19,352,221.00 -88.78% 主要原因是报告 期内未进行股利 分配 支付其他与 筹资活动有 关的现金 9,899,859.20 0.00 9,899,859.20 — 主要原因是报告 期内支付股票发 行费用 二、公司经营中遇到的挑战和下半年工作重点 报告期内，公司面对的主要问题与挑战是新医改政策下市场和商业流通渠道发生 变革、新投入的滨海项目尚未产生效益。 2010 年下半年，为推动公司经营业绩的提升，针对公司的实际，我们将重点做 好以下几方面的工作： （一）提升销售业绩：公司将按照新医改的要求进一步完善销售网络，细化产品 和客户定位，巩固制剂产品在基层医疗市场的领先地位，并确保其在高端临床市场的 有效开拓；公司将继续优化原料药的销售团队，尽快开拓原料药国内外的销售市场。 12 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 实现下半年公司整体销售业绩的增长。 （二）加强技术创新：公司将进一步加快新产品的研发力度，积极发挥制剂和原 料药在产品研发上的协同作用；同时，公司将继续推动工艺和管理的创新，解决当前 制约或影响企业发展、经济效益提高的关键技术难题，进一步节约成本、降低消耗， 不断提高公司竞争能力。 （三）加快项目实施：公司将加快冻干粉针剂、胶囊剂和研发质检中心三个募投 项目的实施进度，力争尽早完工投产。 （四）完善内部治理：公司将以深交所《中小企业板上市公司规范运作指引》为 指导，进一步完善公司内部治理结构，加快实施组织流程和流程再造，真正形成“互 相监督、互相制约、办事流畅”的流程体系。 三、报告期内公司投资情况 （一）报告期募集资金使用情况 1、募集资金使用情况（单位：人民币万元） 募集资金总额 48,000.00 报告期内投入募集资金 总额 2,714.15报告期内变更用途的募集资 金总额 0.00 累计变更用途的募集资金总 额 0.00 已累计投入募集资金总 额 4,272.11 累计变更用途的募集资金总 额比例 0.00% 承诺投资项目 是否 已变 更项 目（含 部分 变更） 募集资 金承诺 投资总 额 调整后 投资总 额 截至期 末承诺 投入金 额(1) 报告期 内投入 金额 截至期末 累计投入 金额(2) 截至期 末累计 投入金 额与承 诺投入 金额的 差额 (3)＝ (2)-(1) 截至期末 投入进度 （%）(4) ＝(2)/(1) 项目达到预 定可使用状 态日期 报告 期内 实现 的效 益 是否 达到 预计 效益 项目 可行 性是 否发 生重 大变 化 研发质检中心新建工程否 3,233.00 3,233.00 1,000.00 364.83 1,047.97 47.97 104.80% 2010年 12 月 31日 0.00 否否 新建年产胶囊 4.3亿粒 生产线项目 否 3,801.00 3,801.00 1,200.00 532.64 1,392.46 192.46 116.04% 2010年 12 月 31日 0.00 否否 新建年产冻干粉针剂 5,800万支生产线项目 否 7,129.00 7,129.00 1,500.00 1,816.68 1,831.68 331.68 122.11% 2011年 03 月 01日 0.00 否否 13 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 新建年产粉针剂 8,500 万支生产线项目 否 4,756.00 4,756.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2011年 12 月 31日 0.00 否否 扩建年产片剂 3.3亿片 生产线项目 否 2,592.00 2,592.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2012年 12 月 31日 0.00 否否 扩建年产头孢类胶囊 6.2亿粒生产线项目 否 2,085.00 2,085.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00% 2012年 12 月 31日 0.00 否否 合计 -23,596.00 23,596.00 3,700.00 2,714.15 4,272.11 572.11 --0.00 -- 未达到计划进度或预 计收益的情况和原因 （分具体项目） 无 项目可行性发生重大 变化的情况说明 无 募集资金投资项目实 施地点变更情况 不适用 募集资金投资项目实 施方式调整情况 不适用 募集资金投资项目先 期投入及置换情况 适用 募集资金投资项目先期投入资金共计 28,197,979.01元，公司关于用募集资金置换预先已投 入募投项目的自筹资金的议案已经第三届董事会第二十次会议审议通过 用闲置募集资金暂时 补充流动资金情况 不适用 项目实施出现募集资 金结余的金额及原因 不适用 尚未使用的募集资金 用途及去向 尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户 实际募集资金净额超 过计划募集资金金额 部分的使用情况 适用 超募资金存放于公司募集资金专户 募集资金使用及披露 中存在的问题或其他 情况 无 2、募集资金变更项目情况 报告期内，公司募集资金项目未发生变更。 四、对 2010年 1-9月经营业绩的预计 2010年 1-9月预计的 经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度小于 30% 2010年 1-9月净利润 同比变动幅度的预计 范围 归属于上市公司股东的净利润比上年同 期增减变动幅度为： -20.00% ～～ 20.00% 14 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 2009年 1-9月经营业 绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 36,082,953.04 业绩变动的原因说明 预计下一报告期公司生产经营保持稳定的情况下，公司归属于上市公司 股东的净利润比上年同期增减幅度小于 20%。 五、公司开展投资者关系管理的具体情况 报告期内，公司严格按照《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》的要 求，认真做好投资者关系管理工作，最大限度保证投资者与公司信息交流的顺畅： 1、公司董事会秘书孙黎明先生是投资者关系管理工作的负责人，公司证券投资 部负责投资者关系管理工作的日常事务。 2、公司重视投资者关系管理工作，开设了投资者咨询热线、传真和电子邮箱； 妥善地安排投资者、分析师等特定对象到公司现场参观、座谈、调研等，并建立投资 者来访台帐；认真回答投资者电话咨询，加强同投资者交流和沟通，及时、准确、真 实、完整地披露应披露的信息，确保所有投资者公平地获得公司信息。 3、公司指定信息披露的报纸为《证券时报》，指定信息披露网站为巨潮资讯网 （http://www.cninfo.com.cn）。 报告期内，公司接待调研、沟通活动情况表如下： 接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容 及提供的资料 2010年 05月 11日 公司证券部实地调研上海申银万国证券研 究所研究员应振洲 公司生产经营情 况 六、公司董事会日常工作情况 报告期内，公司各位董事能够按照深圳证券交易所《中小企业板块上市公司董事 行为指引》的要求，勤勉尽责，积极维护公司及股东特别是社会公众股股东的合法权 益；独立董事能独立公正地履行职责，积极参加董事会和股东大会，不受公司主要股 东、实际控制人或其他与公司存在利害关系的单位和个人的影响，对公司重大事项发 表独立意见。 2010 年上半年，公司董事会共召开 7次会议，董事出席会议的情况如下： 姓名职务应出席亲自出席委托出席缺席次数是否连续两次未亲 15 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 次数次数次数自出席会议 吕旭幸董事长 7 7 0 0 否 陈尧根董事 7 7 0 0 否 钟婉珍董事 7 7 0 0 否 钟建富董事 7 7 0 0 否 沈建国董事 7 7 0 0 否 王丽云董事 7 7 0 0 否 金雪军独立董事 7 7 0 0 否 王虎根独立董事 7 7 0 0 否 徐志康独立董事 7 7 0 0 否 16 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第六节重要事项 一、公司治理状况 （一）基本情况 报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证 券交易所股票上市规则》等法律法规及相关规章的要求，不断完善公司治理，健全内 部控制，规范公司运作。截至报告期末，公司治理的实际状况基本符合中国证监会有 关上市公司治理的规范性文件要求。公司将坚持以相关法律法规为准绳，坚持加强公 司治理建设，切实维护投资者利益，促进公司规范、健康的发展。 报告期内，公司股东大会、董事会、监事会运作规范，共召开了三次股东大会， 七次董事会，三次监事会，各会议运行合法有效。 （二）公司治理专项活动的整改情况 报告期内，根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动 有关事项的通知》（证监公司字[2007]28号）、中国证监会浙江监管局（以下简称“浙 江监管局”）《关于开展公司治理专项活动的通知》(浙证监上市字[2010]61号)等有 关文件精神和要求，按照浙江监管局关于加强上市公司治理专项活动的统一部署，公 司对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规及《公司章程》的规定，开展了公 司治理专项活动。结合公司自查及浙江证监局对公司治理情况专项检查的意见（浙证 监上市字[2010]134号《关于浙江亚太药业股份有限公司治理情况综合评价结果和整 改意见的通知》），公司于 2010年7月29日召开第三届第二十三次董事会，审议通 过了《关于公司治理专项活动的整改报告的议案》，对发现的问题进行了逐一整改， 现就尚未完成的整改事项补充说明如下： 1、公司尚未建立起针对高级管理人员的绩效考核制。 整改落实情况： 公司已于 2010 年8月26日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关 于制订<高级管理人员薪酬制度>的议案》。 2、公司尚未建立《审计委员会年报工作规程》、《独立董事年报工作制度》、 《年报信息披露重大差错责任追究制度》等内控制度。 整改落实情况： 17 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 公司已于 2010 年8月26日召开第三届董事会第二十四次会议，审议通过了《关 于制定<审计委员会年报工作规程>的议案》、《关于制定<独立董事年报工作制度>的 议案》、《关于制定<年报信息披露重大差错责任追究制度>的议案》。 二、公司在报告期内实施的利润分配方案执行情况 报告期内，公司未进行利润分配和转增股本。 三、半年度拟定的利润分配方案、公积金转增股本预案 2010 年度中期利润不分配、也不实施公积金转增股本。 四、报告期内重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。 五、报告期内破产重整相关事项 报告期内，公司不存在破产重整相关事项。 六、报告期内持有其他上市公司股权、参股金融企业股权事项 （一）、报告期内公司持有其他上市公司股权情况金额单位：人民币元 证券 代码 证券 简称 初始投资 金额 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期损 益 报告期所有 者权益变动 会计核算 科目 股份 来源 000705 浙江 震元 1,190,160.00 0.18% 1,988,674.80 16,037.70 -216,165.29 可供出售 金融资产 原法人 持股 合计 1,190,160.00 -1,988,674.80 16,037.70 -216,165.29 -- （二）、报告期内公司持有非上市金融企业股权情况金额单位：人民币元 所持对象名称 初始投资 金额 持有数量 （股） 占该公司 股权比例 期末账面值 报告期 损益 报告期所有 者权益变动 浙江绍兴县农 村合作银行 1,575,000.00 1,500,000.00 0.25% 1,575,000.00 225,000.00 0.00 绍兴滨海担保 股份有限公司 88,100.00 88,100.00 0.17% 88,100.00 0.00 0.00 合计 1,663,100.00 1,663,100.00 -1,663,100.00 225,000.00 0.00 报告期内，除上述持股情况外，公司未发生持有其他上市公司股权、参股商业银 行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权的事项。 七、报告期内重大收购及出售资产、吸收合并事项 18 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并事项。 八、股权激励计划实施情况 报告期内，公司未实施股权激励计划。 九、重大关联交易事项 报告期内，公司无重大关联交易事项。 十、报告期内重大合同及履行情况 （一）、银行借款 贷款银行签署日期 借款金额 （万元） 借款利 率 借款期限保证方式 浙江绍兴县 农村合作银 行柯桥支行 双梅分理处 2010.01.09 1,000 月利率 4.05‰ 2010. 01.09 — 2010.07.07 根据绍县合银柯桥支行双梅分理处最抵 借字第 8911120090000364号《最高额抵 押借款合同》，由亚太药业以土地和房产 抵押担保。 中国工商银 行股份有限 公司绍兴支 行 2010.05.07 1,000 月利率 4.455‰ 2010.05.07 — 2010.11.03 根据 2010年绍县（抵）字 0770号《最高 额抵押合同》，由亚太药业以土地和房产 抵押担保。 交通银行股 份有限公司 绍兴中国轻 纺城支行 2010.05.10 3,000 年利率 4.86% 2010.05.10 — 2010.10.29 根据 0705236号《最高额抵押合同》，由 亚太药业以土地和房产抵押担保。 中国银行股 份有限公司 绍兴县支行 2010.05.11 3,000 年利率 4.86% 2010.05.11 — 2010.11.10 根据 D200713001号《最高额抵押合同》， 由亚太药业以土地和房产抵押担保。 中国农业银 行股份有限 公司绍兴县 支行 2010.06.28 1,000 年利率 4.86% 2010. 06.28 — 2010.11.30 根据 33906201000031752号《最高额抵押 合同》，由亚太药业以土地和房产抵押担 保。 （二）、银行抵押 （1）2008年12月3日，本公司与中国银行股份有限公司绍兴县支行签订合同编 号为 D200713001号《最高额抵押合同》，合同约定本公司以座落于柯桥镜水路西、云 集路南的土地使用权和房产（土地使用权证号为绍县国用 2002字第 3-5号和房产证 号为绍房权证柯桥字第08178、07599号）为抵押物，为公司向中国银行股份有限公 司绍兴县支行在2008年12月1日至2010年12月1日期间在3,000万元最高贷款余 额内的所有借款提供抵押担保。 （2）2009年1月13日，本公司与浙江绍兴县农村合作银行柯桥支行双梅分理处 签订合同编号为绍县合银（柯桥）最抵借字第 8911120090000364号《最高额抵押借 款合同》。合同约定本公司以坐落于柯桥镜水路西、云集路南的土地使用权和房产（土 19 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 地使用权证号为绍兴县国用 2002字第 3-5号，房产证号为绍房权证柯桥字第 15794 号）为抵押物，为公司向浙江绍兴县农村合作银行柯桥支行双梅分理处在 2009年 1 月13日至2011年7月10日期间在 1500万元最高贷款限额内的借款提供抵押担保。 （3）2010年 04月 27日，本公司与交通银行股份有限公司绍兴中国轻纺城支行 签订合同编号为 0705236号《最高额抵押合同》，合同约定本公司以座落于绍兴县海 涂九一丘地段的房产及相应之土地（房产证号为绍房权证滨海字第 01270号、土地证 号为绍兴县国用（2009）第 13-58号）为抵押物，为公司向交通银行股份有限公司绍 兴中国轻纺城支行在2010年04月27日至2012年04月27日期间在3,000万元最高 贷款余额内的所有借款提供抵押担保。 （4）2010年 04月 29日，本公司与中国工商银行股份有限公司绍兴支行签订合 同编号为 2010年绍县（抵）字 0770号《最高额抵押合同》，合同约定本公司以座落 于柯桥街道红丰村的房产及相应之土地（房产证号为绍房权证柯桥字第 15795号、 34928号、土地证号为绍兴县国用 2003字第 3-84号）为抵押物，为公司向中国工商 银行股份有限公司绍兴支行在 2010年 04月 29日至 2012年 04月 29日期间在 4,286 万元最高贷款限额内的所有借款、银行承兑汇票提供抵押担保。 （5）2010年 06月 24日，本公司与中国农业银行股份有限公司绍兴县支行签订 合同编号为 33906201000031752号《最高额抵押合同》，合同约定本公司座落于柯桥 镜水路西、云集路南的房产及相应土地（房产证号为绍房权证柯桥字第13861号、 23881 号、土地证号为绍兴县国用 2002字第 3-5号）为抵押物，为公司向中国农业银行股 份有限公司绍兴县支行在2010年06月24日至2012年06月23日期间在1,451万元 最高贷款余额内的所有借款提供抵押担保。 （三）、报告期内，公司未发生也无以前期间发生但延续到报告期的重大交易、 托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。 （四）、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大担保 的事项。 （五）、报告期内，公司未发生且没有以前期间发生但延续到报告期的重大委托 他人进行现金管理的事项。 十一、报告期内，公司或持有公司股份 5%以上（含 5%）的股东的承诺事项。 1、避免同业竞争承诺 20 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） （1）本公司控股股东浙江亚太集团有限公司承诺：除投资亚太药业及其控股子 公司外，亚太集团及其控制的其他企业不存在从事与亚太药业及其控股子公司业务相 同或相似的情形；亚太集团及其控制的其他企业今后将不以任何形式从事与亚太药业 产品或者业务相同或相似的经营活动，包括投资、收购、兼并与亚太药业现有业务及 相关产品相同或者相似的公司或者其他经济组织；如出现因亚太集团及其控制的其他 企业违反上述承诺而导致亚太药业及其控股子公司的权益受到损害的情况，亚太集团 将依法承担相应的赔偿责任。 该承诺至报告期内严格履行。 （2）本公司实际控制人陈尧根先生承诺：除投资亚太药业及其控股子公司外， 陈尧根先生及其控制的其他企业不存在从事与亚太药业及其控股子公司业务相同或 相似的情形；陈尧根先生及其控制的其他企业今后将不以任何形式从事与亚太药业产 品或者业务相同或相似的经营活动，包括投资、收购、兼并与亚太药业现有业务及相 关产品相同或者相似的公司或者其他经济组织；如出现因陈尧根先生及其控制的其他 企业违反上述承诺而导致亚太药业及其控股子公司的权益受到损害的情况，陈尧根先 生将依法承担相应的赔偿责任。 该承诺至报告期内严格履行。 2、发行时所作股份锁定承诺 （1）本公司控股股东浙江亚太集团有限公司承诺：自浙江亚太药业股份有限公 司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理已直接和间接持有的浙江 亚太药业股份有限公司的股份，也不由浙江亚太药业股份有限公司收购该部分股份。 自浙江亚太药业股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管 理持有的绍兴县亚太房地产有限公司的股权，也不由绍兴县亚太房地产有限公司收购 该部分股权。 该承诺至报告期内严格履行。 （2）本公司实际控制人陈尧根先生承诺：自浙江亚太药业股份有限公司股票上 市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理已间接持有的浙江亚太药业股份有 限公司的股份，也不由浙江亚太药业股份有限公司收购该部分股份。自浙江亚太药业 股份有限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的浙江 亚太集团有限公司的股权，也不由浙江亚太集团有限公司回购该部分股权。上述锁定 21 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 期满后，在其担任本公司的董事期间内，亚太集团及亚太房地产每年转让的公司股份 不超过该两公司持有的公司股份总数的百分之二十五，并且其在辞去公司董事后六个 月内，不转让间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内转让间接持有 的本公司股票数量占其所间接持有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。 该承诺至报告期内严格履行。 （3）本公司董事钟婉珍女士承诺：自浙江亚太药业股份有限公司股票上市之日 起三十六个月内，不转让或者委托他人管理已间接持有的浙江亚太药业股份有限公司 的股份，也不由浙江亚太药业股份有限公司收购该部分股份。自浙江亚太药业股份有 限公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理其持有的浙江亚太集 团有限公司的股权，也不由浙江亚太集团有限公司回购该部分股权。上述锁定期满后， 在其担任本公司的董事期间内，亚太集团及亚太房地产每年转让的公司股份不超过该 两公司持有的公司股份总数的百分之二十五，并且其在辞去公司董事后六个月内，不 转让间接持有的公司股份；在申报离任六个月后的十二个月内转让间接持有的本公司 股票数量占其所间接持有本公司股票总数的比例不超过百分之五十。 该承诺至报告期内严格履行。 （4）本公司股东、董事钟建富先生承诺：公司股票上市之日起三十六个月内， 不转让或者委托他人管理其持有的本公司股份，也不由本公司回购其持有的股份；上 述锁定期届满后，在其任本公司董事期间每年转让的股份不超过其所持有本公司股份 总数的百分之二十五；离职后半年内，不转让其所持有的本公司股份；在申报离任六 个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售本公司股票数量占其所持有本公 司股票总数的比例不超过百分之五十。 该承诺至报告期内严格履行。 （5）本公司股东朱坚贤先生、陈兴华先生、徐江先生、孙亚女士承诺：公司股 票上市之日起十二个月内，不转让或者委托他人管理其持有的本公司股份，也不由本 公司回购其持有的股份。 该承诺至报告期内严格履行。 十二、报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人 未发生受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责 任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、认定为不适当人选、被 22 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。 十三、报告期内，公司未发生控股股东及其关联方非经营性占用公司资金的情况， 未发生未控股股东及公司持股 50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供 担保情况。 十四、独立董事关于控股股东及其他关于关联方占用公司资金和对外担保情况的 专项说明和独立意见 公司独立董事根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若 干问题的通知》（证监发 [2003]56号）、《关于规范独立董事对于担保事项专项说明和 独立意见的通知》（证监发[2004]57号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证 监发[2005]120号）、公司章程及其他有关规定，我们作为浙江亚太药业股份有限公司 的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按照实事求是的原则对公 司控股股东及其他关联方占用资金的情况和对外担保情况进行了详细的核查，并发表 以下专项说明及独立意见： （一）关于公司控股股东与其他关联方占用公司资金情况 截至本报告期末，公司控股股东及其关联方没有占用公司资金，公司也不存在将 资金直接或间接提供给公司控股股东及其关联方使用的情况。 （二）关于对外担保事项 报告期内，公司担保均按照《公司章程》等规定履行法定审批程序。报告期内， 公司没有为本公司的股东、股东的控股子公司、股东的附属企业及本公司持股 50%以 下的其它关联方、任何非法人单位或者个人提供担保，不存在与中国证监会证监发 [2003]56号文规定相违背的情况。 十五、报告期内公司重要事项公告索引 公告编号披露日期公告内容 2010-01 2010-4-6 关于签订募集资金三方监管协议的公告 2010-02 2010-4-13关于第三届董事会第十八次会议决议的公告 2010-03 2010-4-13关于召开二〇一〇年第二次临时股东大会的通知 2010-04 2010-4-212010年第一季度报告 2010-05 2010-4-29关于新建年产胶囊 4.3亿粒生产线项目通过 GMP认证的公告 23 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 2010-06 2010-5-6 关于二〇一〇年第二次临时股东大会决议的公告 2010-07 2010-5-7 关于第三届董事会第二十次会议决议公告 2010-08 2010-5-7 关于用募集资金置换预先已投入募投项目的自筹资金的公告 2010-09 2010-5-7 关于第三届监事会第八次会议决议的公告 2010-10 2010-5-28关于完成工商变更登记公告 2010-11 2010-5-28关于第三届董事会第二十一次会议决议的公告 2010-12 2010-5-28关于“公司治理专项活动”自查报告及整改计划的公告 2010-13 2010-6-9 关于网下配售股票上市流通的提示性公告 2010-14 2010-7-1 关于第三届董事会第二十二次会议决议的公告 注：以上公告披露于公司指定信息披露媒体《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。 24 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 第七节财务报告 公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。 一、会计报表 1、资产负债表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010年 06月 30日单位：元 项目 期末余额年初余额 合并母公司合并母公司 流动资产： 货币资金 460,737,854.20 460,737,854.20 66,820,391.72 66,820,391.72 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 17,598,954.48 17,598,954.48 58,779,352.79 58,779,352.79 应收账款 72,385,275.59 72,385,275.59 62,400,935.47 62,400,935.47 预付款项 21,452,158.20 21,452,158.20 2,818,218.56 2,818,218.56 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 1,424,644.50 1,424,644.50 2,130,689.69 2,130,689.69 买入返售金融资产 存货 71,423,179.71 71,423,179.71 56,321,672.83 56,321,672.83 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 645,022,066.68 645,022,066.68 249,271,261.06 249,271,261.06 非流动资产： 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 1,988,674.80 1,988,674.80 2,242,986.90 2,242,986.90 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 1,663,100.00 投资性房地产 固定资产 144,888,500.23 144,888,500.23 147,369,795.60 147,369,795.60 在建工程 24,249,922.03 24,249,922.03 17,015,221.23 17,015,221.23 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 25 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 油气资产 无形资产 23,285,448.00 23,285,448.00 23,561,367.12 23,561,367.12 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 846,579.58 846,579.58 748,942.90 748,942.90 其他非流动资产 非流动资产合计 196,922,224.64 196,922,224.64 192,601,413.75 192,601,413.75 资产总计 841,944,291.32 841,944,291.32 441,872,674.81 441,872,674.81 流动负债： 短期借款 90,000,000.00 90,000,000.00 107,000,000.00 107,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 4,675,000.00 4,675,000.00 12,000,000.00 12,000,000.00 应付账款 45,160,091.66 45,160,091.66 54,274,175.47 54,274,175.47 预收款项 1,689,349.12 1,689,349.12 2,890,656.87 2,890,656.87 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 4,318,711.65 4,318,711.65 7,162,640.81 7,162,640.81 应交税费 3,606,249.25 3,606,249.25 4,160,433.26 4,160,433.26 应付利息 141,750.00 141,750.00 194,137.50 194,137.50 应付股利 其他应付款 111,935.00 111,935.00 143,100.00 143,100.00 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 24,100,000.00 24,100,000.00 其他流动负债 流动负债合计 149,703,086.68 149,703,086.68 211,925,143.91 211,925,143.91 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 119,777.23 119,777.23 157,924.04 157,924.04 其他非流动负债 非流动负债合计 119,777.23 119,777.23 157,924.04 157,924.04 负债合计 149,822,863.91 149,822,863.91 212,083,067.95 212,083,067.95 所有者权益（或股东权益）： 26 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 实收资本（或股本） 120,000,000.00 120,000,000.00 90,000,000.00 90,000,000.00 资本公积 421,288,869.09 421,288,869.09 9,503,829.12 9,503,829.12 减：库存股 专项储备 盈余公积 22,377,534.02 22,377,534.02 22,377,534.02 22,377,534.02 一般风险准备 未分配利润 128,455,024.30 128,455,024.30 107,908,243.72 107,908,243.72 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 692,121,427.41 692,121,427.41 229,789,606.86 229,789,606.86 少数股东权益 所有者权益合计 692,121,427.41 692,121,427.41 229,789,606.86 229,789,606.86 负债和所有者权益总计 841,944,291.32 841,944,291.32 441,872,674.81 441,872,674.81 2、利润表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上年同期金额 合并母公司合并母公司 一、营业总收入 211,104,727.55 211,104,727.55 209,816,050.00 209,816,050.00 其中：营业收入 211,104,727.55 211,104,727.55 209,816,050.00 209,816,050.00 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 187,152,859.26 187,152,859.26 180,999,048.24 180,999,048.24 其中：营业成本 150,328,132.88 150,328,132.88 148,911,629.56 148,911,629.56 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 1,069,636.11 1,069,636.11 1,003,409.79 1,003,409.79 销售费用 15,791,490.42 15,791,490.42 14,809,642.05 14,809,642.05 管理费用 17,484,743.44 17,484,743.44 11,682,506.39 11,682,506.39 财务费用 1,827,945.23 1,827,945.23 3,707,623.31 3,707,623.31 资产减值损失 650,911.18 650,911.18 884,237.14 884,237.14 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 241,037.70 241,037.70 245,616.90 245,616.90 27 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） “-”号填列） 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 24,192,905.99 24,192,905.99 29,062,618.66 29,062,618.66 加：营业外收入 165,968.00 165,968.00 358,320.00 358,320.00 减：营业外支出 210,632.03 210,632.03 209,754.91 209,754.91 其中：非流动资产处 置损失 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 24,148,241.96 24,148,241.96 29,211,183.75 29,211,183.75 减：所得税费用 3,601,461.38 3,601,461.38 4,270,166.37 4,270,166.37 五、净利润（净亏损以 “-” 号填列） 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 归属于母公司所有 者的净利润 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 少数股东损益 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.20 0.20 0.28 0.28（二）稀释每股收益 0.20 0.20 0.28 0.28 七、其他综合收益 -216,165.29 -216,165.29 557,579.85 557,579.85 八、综合收益总额 20,330,615.29 20,330,615.29 25,498,597.23 25,498,597.23 归属于母公司所有 者的综合收益总额 20,330,615.29 20,330,615.29 25,498,597.23 25,498,597.23 归属于少数股东的 综合收益总额 3、现金流量表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010年 1-6月单位：元 项目 本期金额上年同期金额 合并母公司合并母公司 一、经营活动产生的现金 28 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 81,839,992.15 81,839,992.15 97,170,693.76 97,170,693.76 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 收到其他与经营活 动有关的现金 1,356,732.67 1,356,732.67 432,939.80 432,939.80 经营活动现金流 入小计 83,196,724.82 83,196,724.82 97,603,633.56 97,603,633.56 购买商品、接受劳务 支付的现金 32,371,479.03 32,371,479.03 16,822,931.78 16,822,931.78 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 15,969,550.54 15,969,550.54 12,725,204.10 12,725,204.10 支付的各项税费 18,988,080.42 18,988,080.42 19,037,698.88 19,037,698.88 支付其他与经营活 18,177,441.54 18,177,441.54 14,784,795.09 14,784,795.09 29 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 动有关的现金 经营活动现金流 出小计 85,506,551.53 85,506,551.53 63,370,629.85 63,370,629.85 经营活动产生 的现金流量净额 -2,309,826.71 -2,309,826.71 34,233,003.71 34,233,003.71 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 241,037.70 241,037.70 245,616.90 245,616.90 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 回的现金净额 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 入小计 241,037.70 241,037.70 245,616.90 245,616.90 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金 17,470,371.45 17,470,371.45 2,134,101.75 2,134,101.75 投资支付的现金 88,100.00 88,100.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 出小计 17,470,371.45 17,470,371.45 2,222,201.75 2,222,201.75 投资活动产生 的现金流量净额 -17,229,333.75 -17,229,333.75 -1,976,584.85 -1,976,584.85 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现 金 455,900,000.00 455,900,000.00 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现 金 100,000,000.00 100,000,000.00 117,000,000.00 117,000,000.00 发行债券收到的现 30 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 11,001,049.64 11,001,049.64 3,157,405.74 3,157,405.74 筹资活动现金流 入小计 566,901,049.64 566,901,049.64 120,157,405.74 120,157,405.74 偿还债务支付的现 金 141,100,000.00 141,100,000.00 118,000,000.00 118,000,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 2,444,567.50 2,444,567.50 21,796,788.50 21,796,788.50 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活 动有关的现金 9,899,859.20 9,899,859.20 筹资活动现金流 出小计 153,444,426.70 153,444,426.70 139,796,788.50 139,796,788.50 筹资活动产生 的现金流量净额 413,456,622.94 413,456,622.94 -19,639,382.76 -19,639,382.76 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 393,917,462.48 393,917,462.48 12,617,036.10 12,617,036.10 加：期初现金及现金 等价物余额 66,820,391.72 66,820,391.72 32,745,994.68 32,745,994.68 六、期末现金及现金等价 物余额 460,737,854.20 460,737,854.20 45,363,030.78 45,363,030.78 31 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 4、合并所有者权益变动表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010半年度单位：元 本期金额上年同期金额 归属于母公司所有者权益 少 归属于母公司所有者权益 少 一 数数 减：专般减：专 项目股所有者权益合一般股所有者权益合 实收资本（或 资本公积 库项 盈余公积 风 未分配利润 其 东计 实收资本（或 资本公积 库项 盈余公积风险未分配利润 其 东计 股本）存储险他 权 股本）存储 准备 他 权 股备准股备 益益 备 一、上年年末余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 三、本年增减变动金额 30,000,000.00 411,785,039.97 20,546,780.58 462,331,820.55 557,579.85 6,941,017.38 7,498,597.23 （减少以 “ -”号填列） （一）净利润 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 （二）其他综合收益 -216,165.29 -216,165.29 557,579.85 557,579.85 上述（一）和（二） 小计 -216,165.29 20,546,780.58 20,330,615.29 557,579.85 24,941,017.38 25,498,597.23 （三）所有者投入和 减少资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 1．所有者投入资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 2．股份支付计入所 有者权益的金额 32 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 3．其他 （四）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 120,000,000.00 421,288,869.09 22,377,534.02 128,455,024.30 692,121,427.41 90,000,000.00 9,115,022.81 17,562,318.70 89,512,323.19 206,189,664.70 33 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 5、母公司所有者权益变动表 编制单位：浙江亚太药业股份有限公司 2010半年度单位：元 本期金额上年同期金额 减：专专 项目实收资本（或 股本） 资本公积 库 存 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 减：库 存股 项 储 盈余公积 一般风 险准备 未分配利润所有者权益合计 股备备 一、上年年末余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 90,000,000.00 9,503,829.12 22,377,534.02 107,908,243.72 229,789,606.86 90,000,000.00 8,557,442.96 17,562,318.70 82,571,305.81 198,691,067.47 三、本年增减变动金额 30,000,000.00 411,785,039.97 20,546,780.58 462,331,820.55 557,579.85 6,941,017.38 7,498,597.23 （减少以 “ -”号填列） （一）净利润 20,546,780.58 20,546,780.58 24,941,017.38 24,941,017.38 （二）其他综合收益 -216,165.29 -216,165.29 557,579.85 557,579.85 上述（一）和（二） 小计 -216,165.29 20,546,780.58 20,330,615.29 557,579.85 24,941,017.38 25,498,597.23 （三）所有者投入和 减少资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 1．所有者投入资本 30,000,000.00 412,001,205.26 442,001,205.26 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 34 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准 备 3．对所有者（或股 东）的分配 -18,000,000.00 -18,000,000.00 4．其他 （五）所有者权益内 部结转 1．资本公积转增资 本（或股本） 2．盈余公积转增资 本（或股本） 3．盈余公积弥补亏 损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 120,000,000.00 421,288,869.09 22,377,534.02 128,455,024.30 692,121,427.41 90,000,000.00 9,115,022.81 17,562,318.70 89,512,323.19 206,189,664.70 35 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 二、报表附注 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江亚太药业股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业 上市工作领导小组浙上市[2001]128号《关于同意发起设立浙江亚太药业股份有限公 司的批复》批准，由浙江亚太集团有限公司、绍兴县鼎力贸易有限公司、中国医药集 团上海公司、浙江荣盛建设发展有限公司和绍兴县利盛物资有限公司等 5家法人发起 设立，于 2001年 12月 31日在浙江省工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3300001008410的《企业法人营业执照》。公司现有《企业法人营业执照》号为 330000000006107；现有注册资本 12,000万元，股份总数 12,000万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 9,000万股；无限售条件的流通股份 A股 3,000万股。公司股票已于 2010年3月16日在深圳证券交易所挂牌交易。 公司属制药行业。经营范围为：片剂（含青霉素类）、硬胶囊剂（含头孢菌素类、 青霉素类）、透皮贴剂（激素类）、冻干粉针剂、粉针剂（头孢菌素类）的生产，原料 药的生产，经营进出口业务，医药相关产业的研究、投资与管理。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司执行财政部 2006年2月公布的《企业会计准则》，本财务报表符合企业会 计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信 息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至 12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理 1. 同一控制下企业合并的会计处理 36 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。 公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额 的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合 并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资 产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母 公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的 长期股权投资后，由母公司按照《企业会计准则第 33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等 价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很 小的投资。 (八) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 对发生的外币业务，采用交易发生日的即期汇率折合人民币记账。对各种外币账 户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与购建符合资 本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇兑差额计入当期损 益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算；以公允 价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为公允 价值变动损益。 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权 益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的 收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。按照上述折算产生的外币财务报表折 37 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示；现金流量表采用现金流量发生 日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列 示。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融 资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产 或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可 能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用 实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计 量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融 资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外： (1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣 除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照 成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财 务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利 率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣 除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两项金额之中的较高者进行后续计量。 38 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按 照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债 公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的 利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间 的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允 价值变动计入资本公积；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出 售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时， 将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资本公积的公允价值变动累计额之后 的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所 有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现实义务全部或部分 解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认 该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的 金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资 产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产 控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转 移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： (1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金 融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公 允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面 价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中 对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存 在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的 39 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允 价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融 资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。 对于持有的上市公司限售股权的公允价值的确认，如果初始取得成本高于在证券 交易所上市交易的同一股票的市价，采用在证券交易所上市交易的同一股票的市价作 为估值日该股票的公允价值。如果初始取得成本低于在证券交易所上市交易的同一股 票的市价，应按以下公式确定该限售股权在估值日的公允价值：FV=C+(P-C)×(Dl-Dr) ／Dl。其中：FV为估值日该限售股权的公允价值，C为该限售股权的初始取得成本， P为估值日在证券交易所上市交易的同一股票的市价，Dl为该限售股权的股票锁定期 所含的交易所的交易天数，Dr为估值日剩余锁定期，即估值日至锁定期结束所含的交 易所的交易天数（不含估值日当天）。 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产， 包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值 的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特 征的金融资产组合中进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面 价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值， 与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确 认为减值损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于 非暂时性时，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并 转出计入减值损失。 (十) 应收款项 1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法 确认标准 占应收账款账面余额2%以上（其他应收款账面余额10%以上）的款项 40 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏 计提方法 账准备；经单独测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征根据账龄分析法 计提坏账准备 2. 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账 准备的确定依据和计提方法 信用风险特征组合的确定依据 单项金额不重大且账龄 5年以上的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提方法 应收账款余额百分比 法计提的比例(%) 同单项金额重大的应 收款项 其他应收款余额百分 比法计提的比例(%) 同单项金额重大的应 收款项 3. 以账龄为信用风险特征的应收款项组合坏账准备的确认标准和计提方法 账龄分析法 账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内（含 1年，以下同） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-5年 50 50 5年以上 100 100 计提坏账准备的说明 单独测试未发生减值的应收款项（包括单项金额重大和不 重大的应收款项），以账龄为信用风险特征进行组合并结 合现实的实际损失率确定各组合计提坏账准备的比例 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、 在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法。 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可 变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以 41 浙江亚太药业股份有限公司 2010年半年度报告（全文） 该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要 经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产 负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别 确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转 回的金额。 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品按照五五摊销法进行摊销。 包装物按照一次转销法进行摊销。 (十二) 长期股权投资 1. 初始投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担 债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面 价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账 面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值 和各项直接相关费用作为其初始投资成本。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为（未完）  |