[董事会]永泰能源：转让子公司股权董事会公告
1 证券代码：600157 证券简称：永泰能源 公告编号：2010－073 永泰能源股份有限公司 转让子公司股权董事会公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 重要内容提示 本次交易为永泰能源股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“永泰 能源”）向中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”）转让本公司 所持有的山东鲁润宏泰石化有限责任公司（以下简称“宏泰石化”）100%股 权。本次股权转让是为了进一步整合公司经营业务，调整资产结构，突出煤 炭主营业务，符合公司发展战略的要求。 本次交易所转让的宏泰石化100%股权截止2010 年5 月31 日经审计后的账 面净资产为4,130.44 万元，经交易双方协商确定的转让价格为4,689.65 万元。 本次交易不构成关联交易，无需提交公司股东大会审议。 一、交易概述 2010 年12 月9 日本公司与中国石化签署了《股权转让协议》，本公司将所 拥有的子公司宏泰石化100%股权（以下简称“目标股权”）转让给中国石化。根 据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信审字（2010）第0067 号《审 计报告》，截至2010 年5 月31 日，宏泰石化经审计的资产总额198,145,671.14 元，负债总额156,841,292.73 元，净资产41,304,378.41 元。以宏泰石化经审计后 的净资产为参考依据，综合考虑其他相关因素，经交易双方协商确定目标股权的 转让总价款为4,689.65 万元。 2010 年12 月9 日，公司召开第八届董事会第五次会议，对《关于转让山东 鲁润宏泰石化有限责任公司100%股权的议案》进行了审议，其中同意票8 票， 反对票0 票，弃权票0 票，全票通过了本次转让目标股权的议案。本次交易不构 成关联交易，不存在损害公司和公司股东的利益的情形。本次交易无需提请公司 股东大会审议批准，在公司董事会审议通过后即可实施。 2 二、交易对方的基本情况 1、名 称：中国石油化工股份有限公司 2、注册地址：北京市朝阳区朝阳门北大街22号 3、境内股票上市地：上海证券交易所 4、境内股票代码：600028 5、法定代表人：苏树林 6、注册资本：867亿元 7、设立时间：2000年2月25日 8、营业执照注册号：1000001003298(10-10) 9、公司类型：股份有限公司 中国石化是一家致力于石油、天然气的勘探、开采和贸易、石油产品的炼制 与销售及化工产品的生产与销售的上中下游综合一体化的能源化工公司。截止 2009年12月31日，中国石化总资产8,665亿元，净资产为3,772亿元；2009年度实 现营业收入13,451亿元，实现净利润613亿元。 三、交易标的基本情况 本次交易标的为宏泰石化100%股权。 1、名 称：山东鲁润宏泰石化有限责任公司 2、注册地址：泰安市青年路111 号 3、法定代表人：朱为民 4、注册资本：5,000 万元 5、设立时间：2004 年4 月12 日 6、营业执照注册号：370900018010897 7、公司类型：有限责任公司（法人独资） 8、经营范围：石油沥青、润滑油、钢材、建材、橡胶制品、日用百货的销 售；汽油、柴油的零售（只限本公司下设的加油站零售）；油脂添加剂、渣油、 重油、腊油、燃料油、石油焦、建筑沥青、石蜡销售（需许可经营的，须凭许可 证经营）。 目前本公司持有宏泰石化100%股权。根据山东正源和信有限责任会计师事 务所出具的鲁正信审字（2010）第0067 号《审计报告》，截至2010 年5 月31 日，宏泰石化总资产198,145,671.14 元，净资产41,304,378.41 元；2010 年1～5 3 月实现营业收入538,901,086.14 元，实现净利润1,017,703.46 元。 截至本公告披露之日，宏泰石化100%股权不存在抵押、质押或者其他第三 人权利，也不存在涉及重大争议、诉讼或仲裁事项或者查封、冻结等司法措施。 四、交易协议的主要内容和定价政策 （一）交易协议的主要内容 1、价款与支付 （1）综合考虑目标股权于2010年5月31日经审计账面价值及其他相关因素， 双方经友好与平等协商确定目标股权的总价款为人民币4,689.65万元。 （2）双方一致同意并确认，在交割日后的20个工作日内支付全部目标股权 总价款。 （3）双方一致同意并确认，就宏泰石化对永泰能源的负债4,827万元（具体 以山东正源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信审字（2010）第0067号《审 计报告》所载为准），由宏泰石化在交割日后20个工作日内偿还永泰能源。中国 石化就宏泰石化偿还前述债务给予必要的支持。 2、交割 双方同意，于本协议生效日后的2个工作日内完成目标股权及宏泰石化管理 权的移交手续，签订交接确认书。永泰能源承诺尽其最大合理努力配合中国石化 于交割日后的10个工作日内完成目标股权相关工商变更登记手续。 3、期间损益 双方同意，在不与本协议的条款与条件相抵触的前提下，2010年5月31日至 交割日，目标股权所发生的任何损益，由永泰能源承担和享有；于交割日之后， 目标股权所发生的任何损益由中国石化承担和享有。 4、协议签订时间和终止条件 （1）签订：上述股权转让协议于2010 年12 月9 日签订； （2）终止：如果截至最后终止日任何一项先决条件未能获得满足或没有被 双方以书面形式放弃，本协议将自动终止，不再具有任何执行力和效力，并且本 协议任何一方均不得依据本协议对另一方提出任何性质的任何索赔（但在终止之 前业已发生的双方任何应计权利和责任除外）。 （二）交易的定价政策及定价依据 根据本公司与中国石化于2010 年12 月9 日签订的《股权转让协议》，综合 考虑宏泰石化以2010 年5 月31 日为基准日经审计的净资产账面价值及其他相关 4 因素，双方协商确定目标股权的转让总价款为人民币4,689.65 万元，由中国石化 以现金方式支付。 五、交易的目的以及对上市公司的影响 本次交易目的是为了进一步整合公司经营业务，调整资产结构，突出公司煤 炭主营业务，符合公司确定的“向以煤炭业务为主的能源类公司转型”的发展战 略。通过本次股权转让，可以增加公司生产经营所需资金，有利于公司优化资产 结构，提高资产质量，有利于公司集中资源发展和扩大以煤炭为主的经营业务。 六、备查文件目录 1、公司第八届董事会第五次会议决议； 2、股权转让协议； 3、山东正源和信有限责任会计师事务所出具的宏泰石化最近一年一期审计 报告。 特此公告。 永泰能源股份有限公司董事会 二○一○年十二月九日 永泰能源股份有限公司 与 中国石油化工股份有限公司 之 股权转让协议 2010 年12 月 1 本协议由以下双方于2010年12月9日签订： 1. 中国石油化工股份有限公司（以下简称“中国石化”），一家依据中国法律合法 成立并有效存续的股份有限公司； 与 2． 永泰能源股份有限公司（以下简称“永泰能源”），一家依据中国法律合法成 立并有效存续的股份有限公司。 以下，中国石化和永泰能源可分别称为“一方”，合称为“双方”。 鉴于： 1、永泰能源系一家依照中国法律合法设立并有效存续的股份有限公司，其 流通股股票在上海证券交易所上市交易，拥有本协议项下的目标股权的所有权； 2、永泰能源同意按照本协议的条款和条件转让目标股权，而中国石化亦同 意按该等条款和条件购买目标股权。 双方通过友好协商，达成如下一致： 1、定义和解释 1.1. 除非上下文另有规定，在本协议中（包括鉴于条款与本协议的附件），下 列词语应具有如下所述的含义： “协议”或“本协议” 指本《股权转让协议》(连同附件)及其修订或补充； “宏泰石化” 指山东鲁润宏泰石化有限责任公司 “目标股权” 指永泰能源合法拥有且根据本协议拟向中国石化转 让的全资子公司宏泰石化100%股权，具体以山东正 源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信审字 （2010）第0067号《审计报告》所载明细为准； “股权转让” 指永泰能源根据本协议的条款与条件向中国石化转 2 让目标股权以及中国石化根据本协议的条款与条件 受让目标股权的行为； “交割日” 指双方书面确认本协议第3条所列明的全部先决条件 均已经获得满足或在适用法律允许的范围内被双方 以书面形式放弃后的第一个工作日，以较晚发生日期 为准； “最后终止日” 指2011年6月30日或双方以书面形式约定的更晚日 期。 1.2. 除非另有明确规定，本协议中提及一条或一款时，该提及应为本协议的一 条或一款。 1.3. 本协议中使用“包括”一词时应视为“但不限于”一词紧随其后。 1.4. 提到本协议或任何其他协议或文件的一方时，应包括该方的继任者或经许 可的受让人。 1.5. 在提到任何法律或任何法律的任何规定时，应包括该法律或规定的修订和 重新制定、替代其的任何法律规定或依其颁布的所有条例和法律文件。 1.6. 双方己联合参与了本协议的谈判和起草。如果在意图或解释方面出现不明 确或疑问，本协议的解释应如同双方联合起草一般，不得因一方制定了本 协议的任何条款而在认定和举证方面偏袒或损害任何一方。 1.7. 各附件和附录均为本协议的附件和附录，并构成本协议的组成部分。 2、资产转让 永泰能源同意按照本协议的条款与条件向中国石化转让目标股权，中国石化 同意按照本协议的条款与条件受让目标股权。 3、价款及支付 3.1. 根据山东正源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信审字（2010）第 0067号《审计报告》，截至2010年5月31日，目标股权经审计账面值为人民 3 币4,130万元。综合考虑目标股权于2010年5月31日经审计账面价值及其他 相关因素，双方经友好与平等协商确定目标股权的总价款为人民币 4,689.65万元。 3.2. 双方一致同意并确认，在交割日后的20个工作日内支付全部目标股权总价 款。 3.3. 双方一致同意并确认，就宏泰石化对永泰能源的负债4,827万元（具体以 山东正源和信有限责任会计师事务所出具的鲁正信审字（2010）第0067 号《审计报告》所载为准），由宏泰石化在交割日后20个工作日内偿还永 泰能源。中国石化就宏泰石化偿还前述债务给予必要的支持。 4、交割的先决条件 4.1. 双方一致同意并确认，交割的先决条件为：(i)中国石化履行完毕必要的内 部决策程序；(ii)永泰能源董事会审议通过股权转让的议案；(iii) 就宏泰 石化在《最高额动产质押合同》（010518-090831001 号）和《社团贷款动 产质押合同》（社贷动质字2009 年第010518091125001 号）项下为永泰能 源提供担保事项，永泰能源偿还前述担保所对应的债务，或由第三方代替 宏泰石化为永泰能源提供相关担保或采取其他方式，以解除宏泰石化为永 泰能源提供担保。 4.2. 双方相互承诺须竭力完成或促使完成各先决条件。如果截至最后终止日任 何一项先决条件未能获得满足或没有被双方以书面形式放弃，本协议将自 动终止，不再具有任何执行力和效力，并且本协议任何一方均不得依据本 协议对另一方提出任何性质的任何索赔（但在终止之前业已发生的双方任 何应计权利和责任除外）。 5、交割 5.1. 双方同意，于本协议生效日后的2个工作日内完成目标股权及宏泰石化管 理权的移交手续，签订交接确认书。永泰能源承诺尽其最大合理努力配合 中国石化于交割日后的10个工作日内完成目标股权相关工商变更登记手 续。 4 5.2. 就永泰投资控股有限公司在《最高额保证合同》（（泰山）农信合行高保字 （2009）第010518091125001号）项下为宏泰石化提供担保事项，中国石 化促成并确保宏泰石化在交割日后两个月内偿还前述担保所对应的债务， 或由第三方代替永泰投资控股有限公司为宏泰石化提供相关担保或采取 其他方式，以解除永泰投资控股有限公司为宏泰石化提供担保。 5.3. 双方同意，目标股权应被视为已在交割日以其现状合法有效地转交给中国 石化；并且，自交割日起（含当日），中国石化享有目标股权项下的全部 权利和权益，承担目标股权项下已于相关审计报告中披露的负债、责任和 义务；中国石化对于永泰能源及其除目标股权外的其他资产、权益、负债、 责任和义务（包括但不限于潜在的负债、责任和义务），不享有权利，亦 不承担任何负债、责任和义务。 6、期间损益 双方同意，在不与本协议的条款与条件相抵触的前提下，2010年5月31日至 交割日，目标股权所发生的任何损益，由永泰能源承担和享有；于交割日之后， 目标股权所发生的任何损益由中国石化承担和享有。 7、声明、保证与承诺 7.1. 永泰能源的声明、保证与承诺 7.1.1. 永泰能源向中国石化作以下的声明与保证，这些声明与保证在本 协议签署日为真实、准确、完整的，且直至及包括交割日也将为 真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏： (a) 其为依中国法律正式组建并有效存在的股份有限公司，并且 具有完整的公司权力和授权从事其正在从事的业务、拥有其 现有的财产和资产； (b) 除了本协议已经披露的所需的批准与授权之外，其具有完全 的公司权力和授权签署和提交本协议，并完成股权转让，并 5 且其签署和履行本协议将不违反其章程或其他组织规则中 的任何条款或与之相冲突，亦不违反任何法律规定； (c) 代表其签署本协议的签字人为其法定代表人或合法授权人， 有权代表其签订本协议；以及 (d) 确保解除目标股权上已经设定的所有抵押或其他形式的担 保权益。 7.1.2. 过渡期间运营 永泰能源承诺，在本协议签署日后并在交割日前，除非(1)本协 议另有明确规定，(2)于本协议签署日前的合理时间内永泰能源 已经以正式的书面方式向中国石化进行了披露，或(3)适用法律 存在强制性要求，其应： (a) 以正常方式经营宏泰石化，并尽其合理努力保持宏泰石化产 权结构的完整性，使宏泰石化现有负责人和主要员工继续为 宏泰石化提供服务，并保持宏泰石化同客户、供货商、债权 人、商业伙伴和其它与其有业务联络的人的重大现有关系， 以便在交割日时宏泰石化良好的商誉和业务的连续性不会 受到破坏； (b) 确保如实披露宏泰石化涉及的所有诉讼与其他司法程序； (c) 不得(1)承担或修改任何与宏泰石化有关的重大负债或其它 重大责任，但正常业务经营的除外；或(2)变更、修改或终止 与宏泰石化有关的任何重大合同、或放弃、转让任何其重大 权利或要求，但正常经营的除外； (d) 不得转让、出租、许可、转让、抵押、质押、处置或留置宏 泰石化全部或部分资产，但进行正常业务经营的除外； 6 (e) 不得支付、购回、解除或清偿与宏泰石化资产有关的任何重 大请求、义务或责任（绝对的，或有的或其它），但在正常 业务经营中支付、解除或清偿的重大请求、义务或责任的除 外； (f) 不得通过对宏泰石化进行全面或部分清算、解散、合资、联 营、改制、分拆、重组、资本化或其它重组（但此次股权转 让除外）的决议或计划； (g) 除非获得中国石化的事先许可，不得对宏泰石化资产的范围 进行任何调整；或 (h) 不得签署从事上述（c）至（g）各项的协议、合同、承诺或 安排，也不得对从事上述（c）至（g）各项作出授权、建议 或宣布从事上述各项的意图。 7.1.3. 交割前配合 在交割前的期间内，在收到合理的提前通知的前提下，永泰能源 应在正常工作时间内向中国石化的代表提供所有关于宏泰石化 的帐册、承诺及记录，且在该期间，永泰能源应及时向中国石化 提供中国石化合理要求的，关于宏泰石化的业务、财产和人员的 所有其它情况。 7.1.4. 进一步承诺 本次资产转让完成后，永泰能源不再经营成品油批发和/或零售 等油品业务，并在交割日后两个月内完成成品油经营许可资质的 注销手续。 7.2. 中国石化的陈述与保证 中国石化向永泰能源作以下的陈述与保证，这些陈述与保证在本协议签署 7 日为真实准确、完整的，且直至及包括交割日也将为真实、准确、完整， 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏： (a) 其为依中国法律正式组建并有效存在的股份有限公司，并且具有完 整的公司权力和授权从事其正在从事的业务、拥有其现有的财产和 资产； (b) 除了本协议已经披露的所需的批准与授权之外，其具有完全的公司 权力和授权签署和提交本协议，并完成本次交易，并且其签署和履 行本协议将不违反其章程或其他组织规则中的任何条款或与之相冲 突，亦不违反任何法律规定；以及 (c) 代表其签署本协议的签字人为其法定代表人或合法授权人，有权代 表其签订本协议。 8、相关人员的劳动关系 8.1. 双方确认，根据“人随资产走”的原则，在征询员工本人意愿的基础上，就 永泰能源所属与本次交易相关的在册员工，永泰能源与中国石化共同确定 转入中国石化的人员名单； 8.2. 列入前述名单的人员的劳动关系及养老、医疗、失业等社会保险关系，自 交割日起均由中国石化按照《劳动法》和中国石化内部劳动人事制度的规 定统一接收和安置。中国石化将视具体情况，确定列入前述名单的人员自 交割日起继续与宏泰石化保持原有劳动关系及养老、医疗、失业等社会保 险关系，或者由中国石化或其指定的第三方继受与安置。 9、不可抗力 一方如因不可抗力事件而不能履行其在本协议项下的义务，该方应在不可抗 力事件发生后5个工作日内书面通知另一方，双方应在合理范围内尽可能减轻损 害。如有不可抗力事件发生，任何一方对另一方因该不可抗力事件导致的未能或 延迟履约而遭受的任何损害、费用增加或损失均不负责，并且，这种未能或延迟 8 履约不应被视为对本协议的违反。声称因不可抗力事件而无法履约的一方应采取 适当方法，减少或消除不可抗力事件的影响，并应在尽可能短的时间内，努力恢 复履行受不可抗力事件影响的义务。 10、违约责任 本协议正式签订后，任何一方不履行或不完全履行本协议约定条款的，即构 成违约。守约方有权根据适用法律要求违约方承担违约责任（包括但不限于损害 赔偿）。 11、适用法律和争议解决 11.1. 本协议的订立、效力、解释、履行和争议的解决均适用中华人民共和国的 法律。 11.2. 凡由本协议引起的或与本协议有关的任何争议，包括但不限于本协议的成 立、约束力、履行、违约责任、修改及终止，应通过本协议双方当事人友 好协商解决。如双方当事人在发生争议后的30 日内无法达成一致意见， 应将该争议事项提交中国国际经济贸易仲裁委员会，根据提交仲裁申请时 该会有效的仲裁规则进行仲裁。仲裁裁决是终局的，对双方当事人均有约 束力。 11.3. 胜诉方有权要求败诉方承担胜诉方为诉讼所支出的专业人士费用(包括但 不限于律师费)及一切其他费用。 12、税费 12.1. 双方应各自承担其就磋商、草拟或完成本协议和本协议所预期的一切事宜 所产生或有关的法律及其它费用、收费及支出。 12.2. 双方一致同意并确认，各自承担应由其缴纳的所得税。关于其他可能发生 的税赋，凡法律、行政法规有规定者，依规定办理；无规定者，由本协议 双方平均分担。 9 13、签署生效 13.1. 本协议经双方授权代表签署并加盖公章后成立，自永泰能源董事会批准 本协议之日起生效。 13.2. 本协议可以签署一式八份，双方各持两份，宏泰石化留存一份，其余供 审批或备案使用。各份文本应被视作是一份且相同协议。 有鉴于此，双方已使经其授权的代表于文首所述日期签署了本协议，以昭信 守。 （以下无正文） 10 （以上无正文） 中国石油化工股份有限公司 _________________________ _________________________ 签字盖章 授权代表： 职务： 永泰能源股份有限公司 _________________________ _________________________ 签字盖章 授权代表： 职务： 山东鲁润宏泰石化有限责任公司 审计报告 鲁正信审字（2010）第0067 号 山东正源和信有限责任会计师事务所 2010 年07 月02 日 1 审 计 报 告 鲁正信审字（2010）第0067 号 山东鲁润宏泰石化有限责任公司： 我们审计了后附的山东鲁润宏泰石化有限责任公司（以下简称“宏泰石化） 财务报表，包括2010 年05 月31 日和2009 年12 月31 日的合并资产负债表和资 产负债表，2010 年1-5 月和2009 年度的合并利润表和利润表、合并股东权益变动 表和股东权益变动表、合并现金流量表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宏泰石化管理层的责任。这种责任 包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3） 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 2 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，宏泰石化财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重 大方面公允反映了宏泰石化2010 年05 月31 日和2009 年12 月31 日的财务状况 以及2010 年1-5 月和2009 年度的经营成果和现金流量。 山东正源和信有限责任会计师事务所中国注册会计师：张立全 中国注册会计师：马秀英 中国·济南 2010 年07 月02 日 3 山东鲁润宏泰石化有限责任公司 2010年1-5 月和2009年度财务报表附注 如无特别说明，以下货币单位均为人民币元 一、 公司基本情况 山东鲁润宏泰石化有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由泰安鲁润股份 有限公司（以下简称“鲁润股份”）、泰安宏泰贸易有限责任公司、山东博泰房地产有限责 任公司共同出资于2004 年4 月12 日成立的有限责任公司。2006 年，原股东泰安宏泰贸易 有限责任公司、山东博泰房地产有限责任公司将其分别持有的1,000 万股权转让给鲁润股份， 公司成为鲁润股份的全资子公司。本公司注册资本5,000 万元，法定代表人：朱为民。经营 范围包括：石油沥青、润滑油、钢材、建材、橡胶制品、日用百货的销售；汽油、柴油的批 发（有限期至2010 年8 月1 日）；油脂添加剂、渣油、重油、腊油、燃料油、石油焦、建 筑沥青、石蜡销售。 二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 3、会计期间 本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的， 为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并同时满足下列条件时，界定为同一控制下的企 业合并：合并各方在合并前后同受集团公司或相同的对方最终控制；合并前，参与合并各方 受最终控制方控制时间一般在1年以上（含1年），企业合并后所形成的报告主体受最终控制 方控制时间也达到1年以上（含1年）。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合 4 并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 合并成本按在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及 发行的权益性证券的账面价值确定。对于吸收合并，公司在企业合并中取得的资产和负债， 按照合并日在被合并方的账面价值计量，取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值 （或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对 于控股合并，合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，应当计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业 合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券溢价收入，溢价收 入不足冲减的，冲减留存收益。 （2）非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企 业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买 方，参与合并的其他企业为被购买方。 购买日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。当满足以下条件时，本公司认为实 行了控制权的转移，并确定为购买日：企业合并合同或协议已获得股东大会等内部权利机构 通过；按照规定，合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得相关部门的批准；参 与合并各方已办理了必要的财产权交接手续；购买方已支付了购买价款的大部分（一般超过 50%）,并且有能力、有计划支付剩余款项；购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经 营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。 合并成本为购买日本公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债 以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。通过多次 交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影 响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的 影响金额能够可靠计量的，本公司也计入合并成本。 对于吸收合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 计入当期损益。对于控股合并，合并资产负债表中被购买方可辨认资产、负债按照合并中确 定的公允价值列示，合并成本大于合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额， 确认为合并资产负债表中的商誉，企业合并成本小于合并中取得的各项可辨认资产、负债公 允价值份额的差额，计入合并当期损益。 公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 5 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入企业合并成本。为企业合并发行的债券或承 担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并 中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲 减的，冲减留存收益。 6、合并财务报表的编制方法 合并财务报表以本公司和纳入合并范围子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料， 按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者 权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益, 在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益,在合 并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。 公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，应当调整合并资产负债表的期初 数，同时，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公 司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，只是将该子 公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数， 但将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，子公司期初至处置日的现 金流量纳入合并现金流量表。 本公司在编制合并财务报表时，如果子公司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的， 公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策、会计期间予以调整或重新编报。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易 于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8、应收款项 （1） 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准余额前五名 单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法单独进行减值测试，单独测试未减值的，按照余额百分比法 （2） 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备 的确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据指三年以上应收账款（扣除已包括在单项金额重大的应收款项明细） 6 根据信用风险特征组合确定的计提方法：余额百分比法 应收账款余额百分比法 计提比例的说明 按应收账款余额0.5%计 提坏账准备 其他应收款余额百分比 法计提比例的说明 按其他应收款余额0.5% 计提坏账准备 计提坏账准备的说明 对其他应收款项（包括应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等），有 确凿证据表明其可收回性存在明显差异的，采用个别认定法计提坏账准备。 9、存货： （1）存货的分类 公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产 品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、库存商品、低值 易耗品、开发产品、开发成本等。 （2）发出存货的计价方法：加权平均法 （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。 产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的 估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以 合同价格为基础计算，若企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可 变现净值以一般销售价格为基础计算。 本公司按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货 类别计量成本与可变现净值。 在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期 损益。如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提 的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （4）存货的盘存制度：永续盘存制。 （5）低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品和包装物按五五摊销法。 10、长期股权投资 （1）初始投资成本的确定 公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： A、本公司通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与 支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足 冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损 7 益，为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他 债务的初始计量金额，企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性 证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。 B、非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以购买日确定的合并成本作为长期股 权投资的初始投资成本，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相 关费用。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公 允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净 资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接计 入合并当期损益。 C、其他方式取得的长期投资 ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始 投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价 款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投 资成本。 ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合 同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。 ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则 第7号——非货币性资产交换》确定。 ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、后续计量及收益确认 ①本公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有控制、共 同控制或重大影响、并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采 用成本法核算，公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，编制合并财务报表时按权 益法调整。 ②采用权益法核算的长期股权投资 对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资采用权益法核算。 采用权益法的，初始投资成本大于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值 份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于取得投资时应享有被投资 单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额记入当期损益，同时调整长期股权投资的初始投 8 资成本。 采用权益法核算的长期股权投资，在确认应享有或应分担被投资单位的净利润或净亏损 时，在被投资单位账面净利润的基础上，应考虑以下因素的影响进行适当调整：①被投资单 位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，应按投资企业的会计政策及会计期间对 被投资单位的财务报表进行调整。②以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价 值为基础计提的折旧额或摊销额，以及以投资企业取得投资时有关资产的公允价值为基础计 算确定的资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响。③公司与合营企业及联营企业之 间发生的内部交易损益按持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资 损益。公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号—资产减 值》等规定属于资产减值损失的，全额确认。 公司自被投资单位取得的现金股利或利润，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利 计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏 损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至 零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的 其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，待处置该项投资时按相应比例 转入当期损益。 对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，按照持 股比例与被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动中归属于本公司的部分，调整长期股 权投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和生产经营决策需要共同分享控制权的投 资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资单位的重要财务和生产经营决策有参与决策的 权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长 期股权投资，有客观证据表明其发生减值损失的，按照类似投资当时的市场收益率对预计未 来现金流量折现确定的现值低于其账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。 11、固定资产 （1）固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租 或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 提取折旧 （2）各类固定资产的折旧方法： 9 固定资产类别使用年限残值率年折旧率 房屋建筑物 20-40 年 4% 2.40-4.80% 机器设备 12 年 4% 8.00% 运输工具 10 年 4% 9.60% 电子设备 4 年 4% 24.00% 办公设备 5 年 4% 19.20% （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，计提固定资产减值准备。 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 A、符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： ①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人； ②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁 资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权； ③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）以上）； ④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始 日租赁资产公允价值（90%（含）以上）； ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 B、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值 中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得 租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得 租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 12、在建工程 在建工程是指购建该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，包括工程用物资 成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。 在建工程结转为固定资产的时点：在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转 入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的，先按估计价值转入固定 资产，待办理了竣工决算手续后再按实际成本调整原暂估价值。 在建工程减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，计提在建 工程减值准备。 13、借款费用 （1）借款费用资本化的确认原则：企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件 10 的资产的购建或者生产的，应当予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发 生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当 长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产 和存货等资产。 （2）借款费用资本化的期间 A、当同时具备以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发 生；③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 B、暂停资本化：符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断且中断时 间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直 至资产的购建活动重新开始。 C、停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售 状态时，借款费用停止资本化。 （3）借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额，确定专门借款应予以资本化的利息金额。为购建或者生产开发符合资 本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权 平均数乘以所占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的 利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发 生的利息金额。 14、无形资产 （1）无形资产的初始计量 无形资产按取得时的成本进行初始计量。 （2）无形资产的使用寿命及摊销 公司对来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命不超过合同性权利或 其他法定权利的期限；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续、且有证据表明公 司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命；没有明确的合同或法律规定的无形资 产，由公司综合各方面因素判断（如聘用相关专家进行论证、与同行业比较、企业的历史经 验或等）,确定无形资产为公司带来经济利益的期限；无法合理确定无形资产为公司带来经 济利益期限的，本公司将该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实 现方式系统合理摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的 无形资产，在持有期间不摊销，但每年均对该无形资产的使用寿命进行复核，并进行减值测 11 试。 （3）研究阶段和开发阶段的支出 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出是指为获 取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查阶段发生的支出，研究阶段支出 于发生时计入当期损益；开发阶段支出是指已完成研究阶段，在进行商业性生产或使用前， 将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装 置、产品等阶段发生的支出，开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能将有关支出资本 化确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②具有 完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用 该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当 证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并 有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 （4）无形资产减值准备的计提：资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，计提 无形资产减值准备。 15、长期待摊费用 本公司对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，包 括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按受益年限分期摊销。 16、收入 （1）销售商品收入的确认方法 销售商品收入在同时满足下列条件时，予以确认：公司已将商品所有权上的主要风险和 报酬转移给买方；公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已出售商品 实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发 生或将发生的成本能够可靠地计量。 （2）提供劳务的确认方法 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量；相关的经济利益很可能流入企业；交易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和 将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务收入，并按已发生的成本 占估计总成本的比例确认提供劳务交易的完工进度。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，按以下方式进行处理：已经发生的 劳务成本预计全部能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确认提供劳务收入，并 结转已经发生的劳务成本；已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应将已经发生的 劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。 （3）让渡资产使用权的确认方法 12 让渡资产使用权同时满足相关的经济利益很可能流入企业、收入的金额能够可靠地计量 时，分别下列情况确认让渡资产使用权收入： A、利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。 B、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 17、政府补助 政府补助在合理确保可收取且能满足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确 认。对于与资产项目相关的补助，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。对与收 益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关 费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当 期损益。 18、递延所得税资产/递延所得税负债： （1）递延所得税资产的确认 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税 所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，但是同时具有下列特征的交易中因资产或负 债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不 影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获 得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 （2）递延所得税负债的确认 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递 延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负 债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得 额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税 暂时性差异，公司能够控制暂时性差异的转回的时间，且该暂时性差异在可预见的未来很可 能不会转回。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面 价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。 19、主要会计政策、会计估计的变更、前期会计差错更正 （1）会计政策变更 无。 （2）会计估计变更 13 经批准，公司自2010年初起，对应收账款、其他应收款的坏账计提比例由6%改为0.5%。 （3）前期会计差错更正 无。 三、 税项 税种计税依据税率 增值税按销售收入的17%抵扣进项税后计缴 17% 营业税按应税收入计缴 5% 城市维护建设税按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴 7%及5% 教育费附加按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴 3% 文教基金按实际缴纳增值税和应交的营业税计缴 1% 企业所得税按应纳税所得额计缴 25% 四、 企业合并范围 （一） 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元 币种：人民币 被投资单位全 称 子公司 类型 注册 地 业务 性质 注册 资本 经营范围 期末实际 出资额 持股比 例（%） 表决权比 例（%） 是否纳入 合并范围 菏 泽鲁润石化 有限责任公司 有限责 任公司 菏泽 商品 流通 3,000 汽油、柴油等 的零售批发 3,000 100 100 是 梁 山鲁润石化 有限公司 有限责 任公司 梁山 商品 流通 300 润滑油、燃料 油零售批发 300 100 100 是 2、同一控制下企业合并取得的子公司 无。 3、非同一控制下企业合并取得的子公司 无。 （二） 其他公司情况 无。 五、 合并财务报表项目注释 1、货币资金 14 项 目 2010-05-31 2009-12-31 现金128,511.60 69,815.75 银行存款11,904,864.72 3,266,348.13 其他货币资金70,000,000.00 20,000,000.00 合计 82,033,376.32 23,336,163.88 注：其他货币资金均为银行承兑汇票保证金。 2、应收账款 （1） 应收账款按种类披露 A、2010-05-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 25,435,663.17 100.00 127,178.32 0.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 合计 25,435,663.17 100.00 127,178.32 0.50 B、2009-12-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 2,909,353.17 99.83 174,561.190 6.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 5,000.00 0.17 300.00 6.00 其他不重大的应收账款 合计 2,914,353.17 100.00 174,861.19 6.00 （2） 账龄分析 2010-05-31 2009-12-31 账龄账面余额账面余额 金额比例（%） 坏账准备 金额比例（%） 坏账准备 1年以内（含1年） 24,204,434.00 95.16 121,022.17 1,231,229.17 42.24 73,873.75 1年至2年（含2年） 1,231,229.17 4.84 6,156.15 15 2年至3年（含3年） 119,100.00 4.09 7,146.00 3年以上1,564,024.00 53.67 93,841.44 合计 25,435,663.17 100.00 127,178.32 2,914,353.17 100.00 174,861.19 净额 25,308,484.85 2,739,491.98 （3） 应收账款明细情况 单位名称与本公司关系金额账龄 占应收账款总 额的比例（％） 备注 中国石油天然气股份有限公司安徽 销售分公司 非关联方 24,106,934.00 1年以内94.78 山东鲁润京九石化有限公司非关联方 1,231,229.17 1-2年 4.84 梁山第一加油站非关联方 97,500.00 1年以内0.38 合计 25,435,663.17 100.00 （4） 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 3、预付款项 （1） 预付款项按账龄列示 2010-05-31 2009-12-31 账龄 金额比例（%） 金额比例（%） 1年以内（含1年） 18,265,442.85 99.49 9,899,483.95 99.12 1年至2年（含2年） 55,769.65 0.30 87,500.00 0.88 2年至3年（含3年） 3年以上 37,500.00 0.21 合计 18,358,712.50 100.00 9,986,983.95 100.00 （2） 预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额账龄 占预付款项总 额的比例（％） 山东万通石油化工集团有限公司非关联方 10,501,000.00 1年以内 57.20 中国石油天然气股份有限公司山东菏泽 销售分公司 非关联方 3,375,000.00 1年以内 18.38 中国石油天然气股份有限公司山东泰安 销售分公司 非关联方 2,025,000.00 1年以内 11.03 中国石油天然气股份有限公司玉门油田非关联方 820,682.90 1年以内 4.47 16 成都销售分公司 东营市西郊铁路货场非关联方 580,000.00 1年以内 3.16 合计 17,301,682.90 94.24 （3） 本报告期预付款项中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 4、其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 A、2010-05-31 账面余额坏账准备 种类 账面余额所占比例（%） 账面余额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 25,464,022.72 99.35 127,320.12 0.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 8,584.08 0.03 42.92 0.50 其他不重大的应收账款 157,680.33 0.62 788.40 0.50 合计 25,630,287.13 100.00 128,151.44 0.50 B、2009-12-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 26,810,022.72 99.49 1,608,601.36 6.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 51,800.00 0.19 3,108.00 6.00 其他不重大的应收账款 85,582.27 0.32 5,134.94 6.00 合计 26,947,404.99 100.00 1,616,844.30 6.00 （2） 账龄分析 2010-05-31 2009-12-31 账龄账面余额账面余额 金额比例（%） 坏账准备 金额比例（%） 坏账准备 1年以内（含1年） 271,680.33 1.06 1,358.40 24,649,509.39 91.47 1,478,970.56 1年至2年（含2年） 20,350,022.72 79.40 101,750.12 780,095.60 2.90 46,805.74 2年至3年（含3年） 1,466,000.00 5.44 87,960.00 3年以上 5,008,584.08 19.54 25,042.92 51,800.00 0.19 3,108.00 17 合计 25,630,287.13 100.00 128,151.44 26,947,404.99 100.00 1,616,844.30 净额 25,502,135.69 25,330,560.69 （3） 本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关 系 金额账龄 占其他应收款总 额的比例（％） 山东鲁润京九石化有限公司非关联方 18,556,045.12 1-2年 72.40 中国石油化工股份有限公司山 东石油分公司 非关联方 4,630,000.00 3年以上 18.06 泰安鲁浩贸易有限公司非关联方 2,057,977.60 1-2年、3年以上8.03 苗伟、徐坤非关联方 120,000.00 1年以内 0.47 泰安京沪高速公路经营开发有 限公司泰山服务区 非关联方 100,000.00 3年以上 0.39 合计 25,464,022.72 99.35 5、存货 （1） 明细情况 2010-05-31 2009-12-31 项目 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 库存商品 23,920,897.85 23,920,897.85 24,869,750.95 24,869,750.95 低值易耗品154,104.69 154,104.69 153,014.69 153,014.69 合计 24,075,002.54 24,075,002.54 25,022,765.64 25,022,765.64 （2） 截至2010 年05 月31 日，本公司将部分油品质押给泰安市泰山区农村信用合作联 社以获得1,800 万元贷款。 （3） 截至2010 年05 月31 日，本公司将部分油品质押给泰安市泰山区农村信用合作联 社为鲁润股份4,000 万元贷款提供担保。 6、固定资产 （1） 固定资产情况 项目 2009-12-31 本期增加额本期减少额 2010-05-31 一、账面原值合计： 其中：房屋建筑物 1,995,578.79 8,407,260.75 10,402,839.54 机器设备 6,769,377.75 1,240,311.42 8,009,689.17 18 运输工具 1,223,429.00 1,820,000.00 3,043,429.00 电子设备 622,105.57 40,575.41 662,680.98 合计 10,610,491.11 11,508,147.58 22,118,638.69 二、累计折旧合计 其中：房屋建筑物 625,782.66 104,171.22 729,953.88 机器设备 1,286,509.63 195,347.54 1,481,857.17 运输工具 44,519.48 85,897.20 130,416.68 电子设备 369,692.33 36,867.87 406,560.20 合计 2,326,504.10 422,283.83 2,748,787.93 三、固定资产账面净值合计 其中：房屋建筑物 1,369,796.13 9,672,885.66 机器设备 5,482,868.12 6,527,832.00 运输工具 1,178,909.52 2,913,012.32 电子设备 252,413.24 256,120.78 合计 8,283,987.01 19,369,850.76 四、减值准备合计 其中：房屋建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计 五、固定资产账面价值合计 其中：房屋建筑物 1,369,796.13 9,672,885.66 机器设备 5,482,868.12 6,527,832.00 运输工具 1,178,909.52 2,913,012.32 电子设备 252,413.24 256,120.78 合计 8,283,987.01 19,369,850.76 注：本期折旧额：422,283.83 元。 （2） 截至2010 年05 月31 日，公司无暂时闲置固定资产。 （3） 截至2010 年05 月31 日，公司无融资租赁租入的固定资产。 （4） 截至2010 年05 月31 日，公司无经营租赁租出的固定资产。 （5） 截至2010 年05 月31 日，公司无期末持有待售的固定资产。 19 7、长期待摊费用 项目 2009-12-31 本期增加额本期摊销额其他减少额2010-05-31 其他减少的 原因 租入固定资产改 良支出 2,111,334.65 300,382.97 1,810,951.69 租赁费 1,229,899.48 713,967.10 332,292.24 1,611,574.34 合计 3,341,234.13 713,967.10 632,675.21 3,422,526.03 8、递延所得税资产 （1） 已确认的递延所得税资产 项目 2010-05-31 2009-12-31 递延所得税资产： 资产减值准备63,832.44 447,926.37 小计63,832.44 447,926.37 （2） 引起暂时性差异的资产对应的暂时性差异 项目暂时性差异金额 引起暂时性差异的资产项目： 坏账准备255,329.76 小计255,329.76 9、资产减值准备 本期减少 项目 2009-12-31 本期增加 转回转销 2010-05-31 坏账准备 1,791,705.49 1,536,375.73 255,329.76 合计 1,791,705.49 1,536,375.73 255,329.76 10、短期借款 项目 2010-05-31 2009-12-31 质押借款18,000,000.00 18,000,000.00 合计 18,000,000.00 18,000,000.00 注：质押情况说明详见本财务报表附注五、5。 11、应付票据 20 种类 2010-05-31 2009-12-31 银行承兑汇票70,000,000.00 20,000,000.00 合计 70,000,000.00 20,000,000.00 注：将于2010 年12 月31 日前到期的票据金额为7,000 万元。 12、应付账款 账龄 2010-05-31 2009-12-31 1年以内（含1年） 20,573,520.65 4,361,509.70 1年至2年（含2年） 24,999.95 2年至3年（含3年） 3年以上269,132.22 1,069,132.22 合计 20,867,652.82 5,430,641.92 注：本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 13、预收款项 账龄 2010-05-31 2009-12-31 1年以内（含1年） 6,059.34 1,564,836.88 1年至2年（含2年） 580,833.33 12,721.36 2年至3年（含3年） 11,939.36 3年以上 合计598,832.03 1,577,558.24 注：本报告期预收款项中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款 项。 14、应付职工薪酬 项目 2009-12-31 本期增加额本期减少额 2010-05-31 工资、奖金、津贴和补贴 1,636,162.97 318,037.79 1,954,200.76 职工福利费 107,105.73 338,599.96 445,705.69 社会保险费 -7,645.62 170,674.92 140,105.52 22,923.78 住房公积金 4,024.00 33,028.00 35,156.00 1,896.00 工会经费 54,932.81 23,749.32 8,300.00 70,382.13 职工教育经费 20,324.67 23,791.74 49,219.80 -5,103.39 21 工会费 573.97 2,459.01 803.00 2,229.98 合计 1,815,478.53 910,340.74 2,633,490.77 92,328.50 15、应交税费 项目 2010-05-31 2009-12-31 增值税-3,457,460.02 -4,701,105.43 营业税17,439.34 81,562.20 企业所得税-584,233.96 -660,024.62 个人所得税2,473.69 3,337.79 城建税50,741.58 51,925.75 教育费附加26,730.36 27,076.47 文教基金10,322.43 10,551.84 土地使用税19,486.67 29,873.89 房产税861.20 1,291.80 合计 -3,913,638.71 -5,155,510.31 16、其他应付款 （1） 其他应付款情况 账龄 2010-05-31 2009-12-31 1年以内（含1年） 49,119,021.41 12,054,015.05 1年至2年（含2年） 2,070,680.28 2年至3年（含3年） 492,870.85 3年以上6,416.40 128,926.09 合计 51,196,118.09 12,675,811.99 （2） 本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情 况 单位名称 2010-05-31 2009-12-31 泰安鲁润股份有限公司 48,272,206.94 8,999,698.30 （3） 账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明：主要是泰安鲁润水泥制造有限公司残 疾职工安置费。 （4） 对于金额较大的其他应付款的说明：主要是本期自鲁润股份往来借款增加所致。 17、实收资本 22 投资人名称 2009-12-31 本期增加本期减少 2010-05-31 持股比例 泰安鲁润股份有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 合计 50,000,000.00 50,000,000.00 100.00% 18、盈余公积 项目 2009-12-31 本期增加额本期减少额 2010-05-31 法定盈余公积 1,162,673.52 1,161,823.86 849.66 合计 1,162,673.52 1,161,823.86 849.66 注：本期减少额是用盈余公积弥补亏损所致。 19、未分配利润 项目 2010年1-5月 2009年度 上年年末未分配利润-6,995,998.57 6,955,524.09 加：本期归属于母公司所有者的净利润1,017,703.46 1,421,328.32 减：提取盈余公积327,470.46 对所有者的分配3,880,000.00 15,045,380.52 盈余公积弥补亏损 -1,161,823.86 期末未分配利润-8,696,471.25 -6,995,998.57 20、营业收入和营业成本 （1） 营业收入、营业成本 项目 2010年1-5月 2009年度 主营业务收入538,767,852.14 697,119,458.46 其他业务收入133,234.00 25,489.00 营业成本529,790,478.84 674,319,480.29 （2） 主营业务（分行业） 2010年1-5月 2009年度 行业名称 营业收入营业成本营业收入营业成本 石油与天然气销售行业 538,767,852.14 529,790,478.84 697,119,458.46 674,295,520.59 合计 538,767,852.14 529,790,478.84 697,119,458.46 674,295,520.59 21、营业税金及附加 （1） 明细情况 23 税种 2010年1-5月 2009年度计缴标准 营业税 20,616.86 433,377.59 5% 城建税 49,454.00 200,086.20 7%及5% 教育费附加 26,163.71 106,009.64 3% 文教基金 8,024.37 29,807.45 1% 其他 15,401.68 34,148.40 合计 119,660.62 803,429.28 （2） 公司上述税项的法定税率详见本财务报表附注三。 22、财务费用 项目 2010年1-5月 2009年度 利息收入-98,475.85 -51,721.36 利息支出1,151,081.16 4,011,423.02 金融机构手续费32,320.00 50,497.99 合计 1,084,925.31 4,010,199.65 23、资产减值损失 项目 2010年1-5月 2009年度 坏账损失-1,536,375.73 1,215,090.38 存货跌价损失-1,808,201.21 合计 -1,536,375.73 -593,110.83 24、投资收益 项目 2010年1-5月 2009年度 处置长期股权投资产生的投资收益190,729.06 合计190,729.06 25、营业外收入 项目 2010年1-5月 2009年度 非流动资产处置利得合计457,022.69 其中：固定资产处置利得457,022.69 无法支付的应付款项2,246,101.49 其他5,500.00 19,654.17 24 合计5,500.00 2,722,778.35 26、营业外支出 项目 2010年1-5月 2009年度 非流动资产处置损失合计670,494.80 其中：固定资产处置损失670,494.80 对外捐赠20,000.00 21,000.00 罚款、滞纳金80,817.62 86,890.95 合计100,817.62 778,385.75 27、所得税费用 项目 2010年1-5月 2009年度 按税法及相关规定计算的当期所得税 738,357.20 427,464.43 补提以前年度所得税968.99 -96,186.01 递延所得税384,093.93 202,027.45 合计 1,123,420.12 533,305.87 六、 关联方及关联交易 1、本公司的母公司情况 母公司名称 关联 关系 企业类 型 注册 地 法定代 表人 业务性质 母公司对 本企业的 持股比例 母公司对本 企业的表决 权比例 本企业 最终控 制方 组织机构代 码 泰安鲁润股 份有限公司 母公 司 股份有 限公司 泰安王广西 油品生产 销售等 100% 100% 王广西26717100-1 2、本公司的子公司情况 单位：万元 币种：人民币 子公司名称 子公司 类型 企业类 型 注册 地 法定代 表人 业务性质 注册 资本 持股 比例 表决权 比例 组织机构代 码 梁山鲁润石化 有限公司 全资子 公司 有限责 任公司 梁山李洪忠 石油沥青、润滑 油等的销售 300 100% 100% 69062876-9 菏泽鲁润石化 有限责任公司 全资子 公司 有限责 任公司 菏泽朱为民 汽油、柴油等的 零售批发 3,000 100% 100% 76775134-4 3、本企业的其他关联方情况 25 其他关联方名称其他关联方与本公司的关系组织机构代码 永泰投资控股有限公司母公司的控股股东 73706004-0 南京永泰能源发展有限公司母公司的全资子公司 76815887-6 4、关联交易 （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 2010年1-5月 2009年度 关联方 关联 交易 类型 关联 交易 内容 关联交易定 价方式及决 策程序 金额 占同类交易 金额的比例 金额 占同类交易 金额的比例 泰 安鲁润股份有限 公司石化分公司 采购油品协议113,379,756.28 20.09% 267,589,637.64 34.01% 泰安鲁润股份有限 公司石化分公司 销售油品协议14,565,257.82 2.70% 34,031,297.68 4.88% 南京永泰能源发展 有限公司 销售油品协议229,987,179.66 32.99% （2） 关联担保情况 单位：万元 币种：人民币 担保方被担保方 担保 金额 担保起始日担保到期日 担保是否已 经履行完毕 说 明 永泰投资控股有限公司山东鲁润宏泰石化有限责任公司 1,800 2009-08-31 2010-08-31 否 2,000 2009-08-31 2010-08-31 否 400 2009-11-25 2010-11-20 否 山东鲁润宏泰石化有限 责任公司 泰安鲁润股份有限公司 1,600 2009-11-25 2010-11-20 否 注 注：上述借款均是由永泰投资控股有限公司担保与本公司以存货（油品）质押共同担保 而取得。 5、公司应付关联方项目 项目名称关联方期末金额期初金额 其他应付款泰安鲁润股份有限公司 48,272,206.94 8,999,698.30 七、 或有事项 截至2010年05月31日，公司对外担保余额为4,000万元，全部为对母公司担保。 除上述事项外，截至2010年05月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 26 八、 承诺事项 截至2010 年05 月31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。 九、 资产负债表日后事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。 十、 其他重要事项 截至财务报告批准报出日，本公司无需要披露的其他重要事项。 十一、 母公司主要财务报表附注 1、应收账款 （1） 应收账款按种类披露 A、2010-05-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 25,338,163.17 100.00 126,690.82 0.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 合计 25,338,163.17 100.00 126,690.82 0.50 B、2009-12-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 2,909,353.17 99.83 174,561.190 6.00 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 5,000.00 0.17 300.00 6.00 其他不重大的应收账款 合计 2,914,353.17 100.00 174,861.19 6.00 （2） 账龄分析 账龄 2010-05-31 2009-12-31 27 账面余额账面余额 金额比例（%） 坏账准备 金额比例（%） 坏账准备 1年以内（含1年） 24,106,934.00 95.14 120,534.67 1,231,229.17 42.24 73,873.75 1年至2年（含2年） 1,231,229.17 4.86 6,156.15 2年至3年（含3年） 119,100.00 4.09 7,146.00 3年以上1,564,024.00 53.67 93,841.44 合计 25,338,163.17 100.00 126,690.82 2,914,353.17 100.00 174,861.19 净额 25,211,472.35 2,739,491.98 （3） 应收账款明细情况 单位名称 与本公司关 系 金额账龄 占应收账款总 额的比例（％） 中国石油天然气股份有限公司安徽销售分公司非关联方 24,106,934.00 1年以内95.14 山东鲁润京九石化有限公司非关联方 1,231,229.17 1-2年 4.86 合计 25,338,163.17 100.00 （4） 本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 2、其他应收款 （1） 其他应收款按种类披露 A、2010-05-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 26,535,015.61 98.79 132,675.08 0.50 单项金额不重大但按信用风险特 征组合后的风险较大的应收账款 108,584.08 0.40 542.92 0.50 其他不重大的应收账款 217,680.33 0.81 1,088.40 0.50 合计 26,861,280.02 100.00 134,306.40 0.50 B、2009-12-31 账面余额坏账准备 种类 金额所占比例（%） 金额计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 28,383,341.29 99.17 1,703,000.48 6.00 单项金额不重大但按信用风险特51,800.00 0.18 3,108.00 6.00 28 征组合后的风险较大的应收账款 其他不重大的应收账款 185,582.27 0.65 11,134.93 6.00 合计 28,620,723.56 100.00 1,717,243.41 6.00 （2） 账龄分析 期末数期初数 账龄 金额比例（%） 坏账准备金额比例（%） 坏账准备 1年以内（含1年） 1,502,673.22 5.59 7,513.37 26,322,827.96 91.97 1,579,369.68 1年至2年（含2年） 20,350,022.72 75.76 101,750.11 780,095.60 2.73 46,805.73 2年至3年（含3年） 1,466,000.00 5.12 87,960.00 3年以上 5,008,584.08 18.65 25,042.92 51,800.00 0.18 3,108.00 合计 26,861,280.02 100.00 134,306.40 28,620,723.56 100.00 1,717,243.41 净额 26,726,973.62 26,903,480.15 （3） 本报告期其他应收款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4） 金额位列前五名的其他应收款 单位名称 与本公司关 系 金额账龄 占其他应收款总 额的比例（％） 山东鲁润京九石化有限公司非关联方 18,556,045.12 1-2年 69.08 中国石油化工股份有限公司山东石 油分公司 非关联方 4,630,000.00 3年以上 17.24 泰安鲁浩贸易有限公司非关联方 2,057,977.60 1-2年、3年以上7.66 菏泽鲁润石化有限责任公司关联方 1,174,887.99 1年以内 4.37 梁山鲁润石化有限公司关联方 116,104.90 1年以内 0.43 合计 26,535,015.61 98.78 3、长期股权投资 单位：万元 币种：人民币 被投资单位名称 核算方 法 初始投 资成本 期初 余额 增减 变动 期末账 面价值 在被投资单 位持股比例 在被投资单位 表决权比例 减值 准备 现金 红利 菏泽鲁润石化有限 责任公司 成本法3,000 3,000 3,000 100% 100% 104 梁山鲁润石化有限 公司 成本法300 300 300 100% 100% 29 合计 3,300 3,300 3,300 104 4、营业收入 （1） 营业收入、营业成本 项目 2010年1-5月 2009年度 主营业务收入530,906,197.60 642,187,636.81 其他业务收入133,234.00 25,489.00 营业成本525,380,033.80 622,575,251.23 （2） 主营业务（分行业） 2010年1-5月 2009年度 行业名称 营业收入营业成本营业收入营业成本 石油与天然气销售行业 530,906,197.60 525,380,033.80 642,187,636.81 622,551,291.53 合计 530,906,197.60 525,380,033.80 642,187,636.81 622,551,291.53 5、投资收益 （1） 投资收益明细 项目 2010年1-5月 2009年度 成本法核算的长期股权投资收益 1,040,000.00 1,673,318.57 合计 1,040,000.00 1,673,318.57 （2） 按成本法核算的长期股权投资收益 被投资单位 2010年1-5月 2009年度内容 菏泽鲁润石化有限责任公 司 1,040,000.00 1,673,318.57 进行利润分配 合计 1,040,000.00 1,673,318.57 山东鲁润宏泰石化有限责任公司（公章） 2010年07月02日 30 合并资产负债表 2010年5月31日 编制单位：山东鲁润宏泰石化有限责任公司 单位：元币种：人民币 资 产 附注 2010-5-31 2009-12-31 流动资产： 货币资金五、1 82,033,376.32 23,336,163.88 结算备付金 - - 拆出资金 - - 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款五、2 25,308,484.85 2,739,491.98 预付款项五、3 18,358,712.50 9,986,983.95 应收保费 - - 应收分保账款 - - 应收分保合同准备金 - - 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款五、4 25,502,135.69 25,330,560.69 买入返售金融资产 - - 存货五、5 24,075,002.54 25,022,765.64 一年内到期的非流动资产 11,750.02 21,541.67 其他流动资产 - - 流动资产合计 175,289,461.92 86,437,507.81 非流动资产： 发放贷款及垫款 - - 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资 - - 投资性房地产 - - 固定资产五、6 19,369,850.76 8,283,987.01 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用五、7 3,422,526.02 3,341,234.13 递延所得税资产五、8 63,832.44 447,926.37 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 22,856,209.22 12,073,147.51 资 产 总 计 198,145,671.14 98,510,655.32 31 合并资产负债表（续） 2010年5月31日 编制单位：山东鲁润宏泰石化有限责任公司 单位：元 币种：人民币 负债和所有者权益（或股东权益） 附注 2010-5-31 2009-12-31 流动负债： 短期借款 五、10 18,000,000.00 18,000,000.00 向中央银行借款 - - 吸收存款及同业存放 - - 拆入资金 - - 交易性金融负债 - - 应付票据 五、11 70,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 五、12 20,867,652.82 5,430,641.92 预收款项 五、13 598,832.03 1,577,558.24 卖出回购金融资产 - - 应付手续费及佣金 - - 应付职工薪酬 五、14 92,328.50 1,815,478.53 应交税费 五、15 -3,913,638.71 -5,155,510.31 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 五、16 51,196,118.09 12,675,811.99 应付分保账款 - - 保险合同准备金 - - 代理买卖证券款 - - 代理承销证券款 - - 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 156,841,292.73 54,343,980.37 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 156,841,292.73 54,343,980.37 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 五、17 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 - - 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 五、18 849.66 1,162,673.52 一般风险准备 - - 未分配利润 五、19 -8,696,471.25 -6,995,998.57 外币报表折算差额 - - 归属于母公司所有者权益合计 41,304,378.41 44,166,674.95 少数股东权益 - - 所有者权益合计 41,304,378.41 44,166,674.95 负债和所有者权益总计 198,145,671.14 98,510,655.32 公司法定代表人：朱为民 主管会计工作的负责人：刘昌彬 会计机构负责人：史正凯 32 母公司资产负债表 2010年5月31日 编制单位：山东鲁润宏泰石化有限责任公司 单位：元币种：人民币 资 产 附注2010-5-31 2009-12-31 流动资产： 货币资金 78,765,933.33 22,072,728.90 交易性金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款十一、1 25,211,472.35 2,739,491.98 预付款项 18,104,379.17 9,308,650.62 应收利息 - - 应收股利 - - 其他应收款十一、2 26,726,973.62 26,903,480.15 存货 18,929,845.46 21,922,737.61 一年内到期的非流动资产 - - 其他流动资产 - - 流动资产合计 167,738,603.93 82,947,089.26 非流动资产： 可供出售金融资产 - - 持有至到期投资 - - 长期应收款 - - 长期股权投资十一、3 33,000,000.00 33,000,000.00 投资性房地产 - - 固定资产 14,656,816.24 3,414,098.65 在建工程 - - 工程物资 - - 固定资产清理 - - 生产性生物资产 - - 油气资产 - - 无形资产 - - 开发支出 - - 商誉 - - 长期待摊费用 3,238,043.07 3,032,667.80 递延所得税资产 65,249.31 473,026.15 其他非流动资产 - - 非流动资产合计 50,960,108.62 39,919,792.60 资 产 总 计 218,698,712.55 122,866,881.86 33 母公司资产负债表（续） 2010年5月31日 编制单位：山东鲁润宏泰石化有限责任公司 单位：元币种：人民币 负债和所有者权益（或股东权益） 附注2010-5-31 2009-12-31 流动负债： 短期借款 18,000,000.00 18,000,000.00 交易性金融负债 - - 应付票据 70,000,000.00 20,000,000.00 应付账款 40,000,342.81 28,680,055.57 预收款项 496,059.34 1,306,759.24 应付职工薪酬 14,766.36 1,758,942.59 应交税费 -2,286,671.69 -3,585,137.94 应付利息 - - 应付股利 - - 其他应付款 51,417,959.09 12,634,948.99 一年内到期的非流动负债 - - 其他流动负债 - - 流动负债合计 177,642,455.91 78,795,568.45 非流动负债： 长期借款 - - 应付债券 - - 长期应付款 - - 专项应付款 - - 预计负债 - - 递延所得税负债 - - 其他非流动负债 - - 非流动负债合计 - - 负债合计 177,642,455.91 78,795,568.45 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 50,000,000.00 50,000,000.00 资本公积 - - 减：库存股 - - 专项储备 - - 盈余公积 849.66 1,099,254.06 一般风险准备 - - 未分配利润 -8,944,593.02 -7,027,940.65 所有者权益（或股东权益）合计 41,056,256.64 44,071,313.41 负债和所有者权益（或股东权益）总计 218,698,712.55 122,866,881.86 公司法定代表人：朱为民 主管会计工作的负责人：刘昌彬 会计机构负责人：史正凯 34 合并利润表 2010年1-5月 编制单位：山东鲁润宏泰石化有限责任公司 单位：元币种：人民币 项 目附注2010年1-5月 2009年度 一、营业总收入 538,901,086.14 697,144,947.46 其中：营业收入五、20 538,901,086.14 697,144,947.46 利息收入 - - 已赚保费 - - 手续费及佣金收入 - - 二、营业总成本 536,664,644.94 697,325,434.93 其中：营业成本五、20 529,790,478.84 674,319,480.29 利息支出 - - 手续费及佣金支出 - - 退保金 - - 赔付支出净额 - - 提取保险合同准备金净额 - - （未完）  |