[公告]渝 开 发：2010年年度审计报告
财务报告 一、审计报告 天健正信审（2011）GF字第030010号 错误！未找到引用源。全体股东： 我们审计了后附的错误！未找到引用源。（以下简称：渝开发公司）财务报表，包括2010年 12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合 并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 （一）管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是渝开发公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的 重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 （二）注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，渝开发公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了渝开发公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 天健正信会计师事务所有限公司 中国注册会计师 张凯 中国·北京 中国注册会计师 唐明 报告日期：2011年2月23日 二、经审计的会计报表 资产负债表 编制单位：重庆渝开发股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,154,358,575.62 936,990,596.15 411,943,666.74 205,047,656.84 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 74,542,023.13 69,884,926.91 7,744,445.96 6,617,413.01 预付款项 2,387,664.66 289,846.28 382,687,574.42 332,693,833.40 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 10,404,459.56 265,553,625.41 7,665,245.80 35,795,390.75 买入返售金融资产 存货 1,781,548,816.78 262,631,636.14 956,490,649.84 340,145,893.00 一年内到期的非流动 资产 其他流动资产 流动资产合计 3,023,241,539.75 1,535,350,630.89 1,766,531,582.76 920,300,187.00 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 58,609,338.87 650,201,661.87 133,427,625.05 596,881,148.05 投资性房地产 45,857,643.05 41,357,918.23 47,282,583.65 42,592,362.07 固定资产 930,221,731.34 923,101,788.14 967,427,097.50 964,013,915.92 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 541,527,679.57 153,217,270.54 571,136,230.45 157,821,818.38 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 5,703,636.51 897,074.71 4,958,683.11 441,217.17 其他非流动资产 35,000.00 35,000.00 35,000.00 35,000.00 非流动资产合计 1,581,955,029.34 1,768,810,713.49 1,724,267,219.76 1,761,785,461.59 资产总计 4,605,196,569.09 3,304,161,344.38 3,490,798,802.52 2,682,085,648.59 流动负债： 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 190,264,998.55 80,871,671.74 54,869,808.97 52,864,282.58 预收款项 154,831,496.11 141,840,662.17 286,226,959.67 41,086,711.17 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 6,416,553.32 1,407,078.44 4,890,939.84 1,833,921.17 应交税费 63,675,162.04 44,060,931.40 32,130,615.94 36,806,884.18 应付利息 2,142,500.00 1,485,000.00 3,743,891.25 3,743,891.25 应付股利 31,976.39 31,976.39 其他应付款 478,684,871.19 97,061,251.20 197,231,397.65 35,763,346.66 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动 负债 92,500,000.00 61,000,000.00 100,750,000.00 69,750,000.00 其他流动负债 流动负债合计 988,547,557.60 427,758,571.34 679,843,613.32 241,849,037.01 非流动负债： 长期借款 1,159,880,000.00 680,500,000.00 589,000,000.00 340,500,000.00 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 2,252,181.90 1,900,357.55 2,197,612.05 1,836,064.81 非流动负债合计 1,162,132,181.90 682,400,357.55 591,197,612.05 342,336,064.81 负债合计 2,150,679,739.50 1,110,158,928.89 1,271,041,225.37 584,185,101.82 所有者权益（或股东权 益）： 实收资本（或股本） 697,331,377.00 697,331,377.00 633,937,616.00 633,937,616.00 资本公积 1,171,834,690.18 1,142,938,164.37 1,139,739,617.07 1,142,938,164.37 减：库存股 专项储备 盈余公积 56,766,577.07 56,766,577.07 46,395,665.06 46,395,665.06 一般风险准备 未分配利润 349,120,470.93 296,966,297.05 295,520,302.45 274,629,101.34 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权 益合计 2,275,053,115.18 2,194,002,415.49 2,115,593,200.58 2,097,900,546.77 少数股东权益 179,463,714.41 104,164,376.57 所有者权益合计 2,454,516,829.59 2,194,002,415.49 2,219,757,577.15 2,097,900,546.77 负债和所有者权益总计 4,605,196,569.09 3,304,161,344.38 3,490,798,802.52 2,682,085,648.59 利润表 编制单位：重庆渝开发股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 803,866,503.38 316,267,160.10 454,073,830.88 324,725,125.72 其中：营业收入 803,866,503.38 316,267,160.10 454,073,830.88 324,725,125.72 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收 入 二、营业总成本 671,637,045.04 298,690,517.10 359,943,006.89 244,103,033.12 其中：营业成本 537,077,540.06 229,014,714.41 266,650,196.34 199,417,282.99 利息支出 手续费及佣金支 出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准 备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 37,128,031.14 6,544,721.11 24,165,983.92 17,036,910.12 销售费用 7,285,164.03 1,033,305.55 9,732,221.22 1,440,762.69 管理费用 33,376,757.84 21,963,198.41 20,253,249.19 11,523,566.63 财务费用 52,948,062.99 36,711,916.22 42,074,096.31 17,780,367.45 资产减值损失 3,821,488.98 3,422,661.40 -2,932,740.09 -3,095,856.76 加：公允价值变动收益 （损失以“-”号填列） 投资收益（损失以 “-”号填列） 65,549,106.89 97,292,013.82 15,244,073.55 3,532,774.70 其中：对联营企 业和合营企业的投资收 益 2,136,852.53 2,136,852.53 -5,160,625.78 -5,160,625.78 汇兑收益（损失以 “-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-” 号填列） 197,778,565.23 114,868,656.82 109,374,897.54 84,154,867.30 加：营业外收入 8,812,221.21 6,579,655.21 72,914,255.62 72,508,935.62 减：营业外支出 194,335.23 27,668.98 92,290.03 74,713.63 其中：非流动资产处 置损失 46,235.23 4,668.98 四、利润总额（亏损总额 以“-”号填列） 206,396,451.21 121,420,643.05 182,196,863.13 156,589,089.29 减：所得税费用 42,485,330.12 17,711,522.94 28,438,141.80 24,761,640.48 五、净利润（净亏损以“-” 号填列） 163,911,121.09 103,709,120.11 153,758,721.33 131,827,448.81 归属于母公司所有 134,972,092.88 103,709,120.11 155,238,801.84 131,827,448.81 者的净利润 少数股东损益 28,939,028.21 -1,480,080.51 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.1936 0.1487 0.2449 0.2080 （二）稀释每股收益 0.1936 0.1487 0.2449 0.2080 七、其他综合收益 八、综合收益总额 163,911,121.09 103,709,120.11 153,758,721.33 131,827,448.81 归属于母公司所有 者的综合收益总额 134,972,092.88 103,709,120.11 155,238,801.84 131,827,448.81 归属于少数股东的 综合收益总额 28,939,028.21 -1,480,080.51 现金流量表 编制单位：重庆渝开发股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金 流量： 销售商品、提供劳务 收到的现金 590,173,111.04 338,151,407.85 589,277,054.12 214,761,328.49 客户存款和同业存 放款项净增加额 向中央银行借款净 增加额 向其他金融机构拆 入资金净增加额 收到原保险合同保 费取得的现金 收到再保险业务现 金净额 保户储金及投资款 净增加额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费及 佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增 加额 收到的税费返还 1,553,253.00 6,980,000.00 6,580,000.00 收到其他与经营活 动有关的现金 532,793,839.59 948,914,066.67 601,872,529.67 728,747,794.87 经营活动现金流 入小计 1,124,520,203.63 1,287,065,474.52 1,198,129,583.79 950,089,123.36 购买商品、接受劳务 支付的现金 841,638,829.06 158,884,706.10 917,353,028.31 547,583,428.93 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 支付原保险合同赔 付款项的现金 支付利息、手续费及 佣金的现金 支付保单红利的现 金 支付给职工以及为 职工支付的现金 33,778,004.73 12,697,400.43 27,310,032.84 10,246,205.34 支付的各项税费 63,647,507.84 30,596,778.04 58,507,538.09 38,803,746.63 支付其他与经营活 动有关的现金 326,210,057.20 778,601,874.95 375,501,402.28 575,970,274.90 经营活动现金流 出小计 1,265,274,398.83 980,780,759.52 1,378,672,001.52 1,172,603,655.80 经营活动产生 的现金流量净额 -140,754,195.20 306,284,715.00 -180,542,417.73 -222,514,532.44 二、投资活动产生的现金 流量： 收回投资收到的现 金 222,110,000.00 225,083,100.00 77,772,712.22 44,629,490.00 取得投资收益收到 的现金 1,820,000.00 1,820,000.00 20,404,699.33 10,301,305.23 处置固定资产、无形 资产和其他长期资产收 回的现金净额 48,500.00 20,000.00 190,614,847.30 190,593,497.30 处置子公司及其他 营业单位收到的现金净 额 -5.06 收到其他与投资活 动有关的现金 141,000,000.00 141,000,000.00 39,068,400.00 39,068,400.00 投资活动现金流 入小计 364,978,494.94 367,923,100.00 327,860,658.85 284,592,692.53 购建固定资产、无形 资产和其他长期资产支 付的现金 6,971,313.05 1,958,644.30 1,661,062.46 916,369.96 投资支付的现金 220,000,000.00 34,813,240.00 134,813,240.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他 营业单位支付的现金净 额 支付其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流 出小计 6,971,313.05 221,958,644.30 36,474,302.46 135,729,609.96 投资活动产生 的现金流量净额 358,007,181.89 145,964,455.70 291,386,356.39 148,863,082.57 三、筹资活动产生的现 金流量： 吸收投资收到的现 金 其中：子公司吸收少 数股东投资收到的现金 取得借款收到的现 金 1,017,826,160.00 710,000,000.00 259,625,960.00 171,000,000.00 发行债券收到的现 金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 入小计 1,017,826,160.00 710,000,000.00 259,625,960.00 171,000,000.00 偿还债务支付的现 金 427,370,000.00 378,750,000.00 368,550,000.00 167,250,000.00 分配股利、利润或偿 付利息支付的现金 75,859,796.55 51,621,790.13 68,560,146.96 41,300,083.06 其中：子公司支付给 少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流 出小计 503,229,796.55 430,371,790.13 437,110,146.96 208,550,083.06 筹资活动产生 的现金流量净额 514,596,363.45 279,628,209.87 -177,484,186.96 -37,550,083.06 四、汇率变动对现金及现 金等价物的影响 五、现金及现金等价物净 增加额 731,849,350.14 731,877,380.57 -66,640,248.30 -111,201,532.93 加：期初现金及现金 等价物余额 409,907,451.29 203,011,441.39 476,547,699.59 314,212,974.32 六、期末现金及现金等价 物余额 1,141,756,801.43 934,888,821.96 409,907,451.29 203,011,441.39 合并所有者权益变动表 编制单位：重庆渝开发股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 633,937,616.00 1,139,739,617.07 46,395,665.06 295,520,302.45 104,164,376.57 2,219,757,577.15 633,937,616.00 1,142,938,164.37 33,212,920.18 166,142,997.79 132,195,909.78 2,108,427,608.12 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 633,937,616.00 1,139,739,617.07 46,395,665.06 295,520,302.45 104,164,376.57 2,219,757,577.15 633,937,616.00 1,142,938,164.37 33,212,920.18 166,142,997.79 132,195,909.78 2,108,427,608.12 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 63,393,761.00 32,095,073.11 10,370,912.01 53,600,168.48 75,299,337.84 234,759,252.44 -3,198,547.30 13,182,744.88 129,377,304.66 -28,031,533.21 111,329,969.03 （一）净利润 134,972,092.88 28,939,028.21 163,911,121.09 155,238,801.84 -1,480,080.51 153,758,721.33 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 134,972,092.88 28,939,028.21 163,911,121.09 155,238,801.84 -1,480,080.51 153,758,721.33 （三）所有者投入和减少 32,095 46,360 78,455 -3,198 -26,55 -29,75 资本 ,073.11 ,309.63 ,382.74 ,547.30 1,452.70 0,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 32,095,073.11 46,360,309.63 78,455,382.74 -3,198,547.30 -26,551,452.70 -29,750,000.00 （四）利润分配 63,393,761.00 10,370,912.01 -81,371,924.40 -7,607,251.39 13,182,744.88 -25,861,497.18 -12,678,752.30 1．提取盈余公积 10,370,912.01 -10,370,912.01 13,182,744.88 -13,182,744.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 63,393,761.00 -71,001,012.39 -7,607,251.39 -12,678,752.30 -12,678,752.30 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 697,331,377.00 1,171,834,690.18 56,766,577.07 349,120,470.93 179,463,714.41 2,454,516,829.59 633,937,616.00 1,139,739,617.07 46,395,665.06 295,520,302.45 104,164,376.57 2,219,757,577.15 母公司所有者权益变动表 编制单位：重庆渝开发股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 633,937,616.00 1,142,938,164.37 46,395,665.06 274,629,101.34 2,097,900,546.77 633,937,616.00 1,142,938,164.37 33,212,920.18 168,663,149.71 1,978,751,850.26 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 633,937,616.00 1,142,938,164.37 46,395,665.06 274,629,101.34 2,097,900,546.77 633,937,616.00 1,142,938,164.37 33,212,920.18 168,663,149.71 1,978,751,850.26 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 63,393,761.00 10,370,912.01 22,337,195.71 96,101,868.72 13,182,744.88 105,965,951.63 119,148,696.51 （一）净利润 103,709,120.11 103,709,120.11 131,827,448.81 131,827,448.81 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 103,709,120.11 103,709,120.11 131,827,448.81 131,827,448.81 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 63,393,761.00 10,370,912.01 -81,371,924.40 -7,607,251.39 13,182,744.88 -25,861,497.18 -12,678,752.30 1．提取盈余公积 10,370,912.01 -10,370,912.01 13,182,744.88 -13,182,744.88 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 63,393,761.00 -71,001,012.39 -7,607,251.39 -12,678,752.30 -12,678,752.30 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本 （或股本） 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 697,331,377.00 1,142,938,164.37 56,766,577.07 296,966,297.05 2,194,002,415.49 633,937,616.00 1,142,938,164.37 46,395,665.06 274,629,101.34 2,097,900,546.77 财务报表附注 一、公司的基本情况 重庆渝开发股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）系经重庆市经济体制改革委 员会渝改委（1992）33号文批准，于1992年5月由原重庆市房屋开发建设公司改制为重庆 市房地产开发股份有限公司，并于1993年7月在深圳证券交易所上市。 1999年8月经公司临时股东大会审议通过，公司更名为“重庆渝开发股份有限公司”。 2005年11月24日，经重庆市国有资产监督管理委员会批准，公司2005年第二次临时股东 大会审议通过了《公司资本公积转增股本暨股权分置改革方案》。 2006年12月28日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2006]298号文《关于核准 重庆渝开发股份有限公司向重庆市城市建设投资公司发行股份购买资产的通知》，核准公司 向重庆市城市建设投资公司发行31,133万股人民币普通股，用于购买重庆市城市建设投资 公司拥有的重庆国际会议展览中心以及位于合川市南津街办事处牌坊村的365,691平方米 土地使用权两项资产。2008年3月20日，经公司2007年度股东大会批准，向全体股东按 10股送1股，同时用资本公积按10股转增2股转增股本。2010年3月18日，经公司2010 年第一次临时股东大会批准，向全体股东按10股送1股，送股后总股本增至697,331,377 股。 截止2010年12月31日，公司注册资本为697,331,377元，总股本为697,331,377股， 其中：有限售条件的流通股2,931,169.00股，占总股本的0.42%；无限售条件的流通股 694,400,208.00股，占总股本的99.58%。重庆市城市建设投资公司持有公司445,201,900 股（无限售条件的流通股），占总股本的63.84%。 本公司企业法人营业执照号为500000000005053，注册地址为重庆市渝中区上曾家岩1 号，法定代表人为粟志光。本公司属于房地产开发行业，经营范围为房地产开发（壹级）， 房屋销售及租赁，房地产信息咨询，从事建筑相关业务（取得许可证后，在行政许可核定范 围内承接业务），场地租赁，受重庆市城市建设投资公司委托实施土地整治，代办拆迁，展 览场馆经营管理，承办展览会（不含对外经济技术交流会），场地租赁，停车服务，酒店管 理及咨询服务，销售酒店设备及酒店用品。 本公司的母公司为重庆市城市建设投资公司；集团最终母公司为重庆市国有资产监督管 理委员会。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准 则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编 制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设 会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年12月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三） 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四） 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权 而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及 其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产 公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买 日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前 持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期 投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理 费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易 费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复 核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损 益。 （六） 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。（未完）  |