[公告]宗申动力：2010年年度审计报告
四川华信(集团)会计师事务所 SICHUAN HUAXIN (GROUP) CPA FIRM 川华信审（2011）005号 审 计 报 告 重庆宗申动力机械股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆宗申动力机械股份有限公司（以下简称”宗申动力公司”）财务报 表，包括2010年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利 润表、股东权益增减变动表和合并股东权益增减变动表、现金流量表和合并现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是宗申动力公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错 误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范， 计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。 在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但 目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性 和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，宗申动力公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了宗申动力公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师： 有限责任公司 中国 〃 成都 中国注册会计师： 二○一一年二月二十六日 一、公司的基本情况 （一）公司历史沿革 重庆宗申动力机械股份有限公司 (下称本公司或公司)的前身是成都联益实业股份有限公 司，系1989年经成都市体改委成体改(1989)字第23号文批准，由成都联益(集团)有限公司(原 双流县联益钢铁企业公司)、双流县东升乡、双流县东升乡涧槽村共同发起并向社会公众募集部 分股份设立的股份制试点企业。1994年3月公司经过规范并经股东大会审议，同意双流县东升 乡、双流县东升乡涧槽村将各自所持的股份分别转让给双流县东升建筑安装工程公司、双流异 型轧钢厂。经中国证监会证监发字(97)第39号文批准，本公司股票于1997年3月6日在深圳 证券交易所挂牌上市。 1997年10月，经中国证监会证监函(1997)38号文批准，成都联益(集团)有限公司将其所 持本公司法人股3,421.60万股转让给广东飞龙集团有限公司。1999年8月以来，因广东飞龙集 团有限公司法定代表人曾汉林涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有的本公司40％法人股，经 法院裁决过户，广东飞龙集团已不再持有本公司法人股。 2001年5月15日，重庆宗申高速艇开发有限公司受让成都联益（集团）有限公司所持本 公司法人股2463.552万股；2001年12月，又根据广东省广州市中级人民法院作出的穗中法执 字1000号和（2001）穗中法执字第1002号<<民事裁定书>>和与交通银行广州分行江南支行、 成都联益(集团)有限公司及重庆爱伦铸造有限公司签订的四方协议，重庆宗申高速艇开发有限 公司受让广东飞龙集团有限公司所持本公司法人股1614.9952万股，共持本公司法人股 4078.5472万股，成为本公司第一大股东。 根据经中国证监会审核同意及公司2003年第一次临时股东大会审议通过的公司与成都诚 裕房地产开发公司和重庆宗申摩托车科技集团有限公司（现已更名为“宗申产业集团有限公 司”）达成的出售和购买资产等一系列重大资产重组协议，公司向成都诚裕房地产开发公司出 售了全部长期股权投资、存货、无形资产、应收账款、其他应收款、大部分固定资产及以其抵 押的银行借款和利息，同时购买了重庆宗申摩托车科技集团有限公司的发动机生产线和研发、 供应、销售等相关的资产及部分负债。公司重大资产重组完成后，主营业务由钢铁生产、销售 转变为生产、销售摩托车发动机及零配件。 公司根据2005年4月18日召开的2004年年度股东大会审议通过的《公司2004年年度利 润分配方案及资本公积金转增股本的议案》，按每10股送2股，转增1股的比例，以资本公积 和未分配利润向全体股东转增股份总额41,059,200股，转增股本后，公司注册资本由原来的 13,686.40万元变为17,792.32万元。 公司根据2006年3月31日召开的2005年年度股东大会审议通过的《公司2005年年度利 润分配方案的议案》，按每10股送2股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额 35,584,640股，转增股本后，公司注册资本由原来的17,792.32万元变为21,350.78万元。 2007年8月17日，公司根据经2007年第二次临时股东大会决议通过了《公司2007年半 年度分红派息方案》，以2007年6月30日总股本213,507,840.00元为基数，以未分配利润向全 体股东每10股送10股，公司的总股本增至427,015,680.00股，送红股后，公司注册资本由原 来的21,350.78万元变为42,701.57万元。 2007年9月12日，公司2007年5月18日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过《关 于左宗申先生以权益资产认购本次非公开发行股票的可行性的议案》及2007年9月12日贵公 司与左宗申先生签订《重庆宗申投资有限公司股权转让协议》的规定，左宗申先生以持有重庆 宗申投资有限公司100%股权的权益资产作价认购股份10,000,000.00股，公司股本增至 437,015,680.00股；2007年9月25日，大成基金管理有限公司、濮文先生、江苏瑞华投资发展 有限公司、万向财务有限公司、重庆国龙实业有限公司、浙江实欣贸易有限公司、易方达基金 管理有限公司以非公开发行股票方式认购25,000,000.00股，股本增至462,015,680.00股。定向 增发后，公司注册资本由原来的42,701.57万元变为46,201.57万元。 2009年4月17日，公司根据经2008年年度股东大会决议通过的《公司2008年年度利润 分配方案》，以截止2008年12月31日公司总股本462,015,680股为基数，以未分配利润向全 体股东每10股派发现金2.00元（含税），共计分配利润92,403,136.00元；同时，以资本公积 向全体股东每10股转增3股，公司的总股本增至600,620,384股，转增股本后，公司注册资本 由原来的46,201.57万元变为60,062.04万元。 2010年4月27日，公司根据经2009年年度股东大会审议通过的《2009年年度利润分 配方案》，以截止2009年12月31日股本600,620,384股为基数，以未分配利润向全体股东每 10股派送2股红利并派发现金红利0.50元(含税)，共计分配利润150,155,087.23元；同时， 以资本公积向全体股东每10股转增5股，公司的总股本增至1,021,054,653股，转增股本后， 公司注册资本由原来的60,062.04万元变为102,105.47万元。 （二）公司注册地址、组织形式、总部地址 公司注册地址即总部地址位于重庆市巴南区炒油场，组织形式为股份有限公司。 （三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成 1、业务性质 本公司所处行业为机械制造行业，主要开发、销售各类发动机及其零配件。 2、经营范围 本公司业务范围包括开发、销售各类发动机及其零配件、机械产品，高科技产品；热动力 机械项目的投资、经营管理及相关高新技术产业开发；实业投资（以上经营范围法律、法规禁 止的不得从事经营，法律、法规限制的取得审批或许可后方可从事经营）。2007年9月公司实 施定向增发后，业务范围扩大到设计开发、生产和销售通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机 组、汽油发电机组等整机及零部件。 （四）第一大股东以及最终实质控制人名称 本公司的第一大股东是重庆宗申高速艇开发有限公司，最终实质控制人左宗申。 （五）财务报告的批准报出者 本公司财务报告的批准报出者是公司董事会。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企 业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映 了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 3、会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份 面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企 业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律 服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并 资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债， 按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、 费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流 量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、 发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购 买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允 价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公 允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编 制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债 以公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1）合并范围的确定和变更 合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务 报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入 合并财务报表的合并范围。 ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。 ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。 ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。 ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。 （2）合并报表的编制方法 合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法 调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易 后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权 益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。 母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数， 并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合 并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司 购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现 金流量纳入合并现金流量表。 母公司在报告期内处臵子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处 臵日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处臵日的现金流量纳入合并现 金流量表。 根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破 产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司 的合并财务报表的合并范围。 7、现金及现金等价物的确定标准 将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为 现金等价物。 8、外币业务和外币报表折算 （1）外币业务 发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记账；期末， 对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日 的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计 入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产 经营期间的计入当期财务费用。 （2）外币报表折算 1）资产负债表 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 2）利润表及现金流量表 利润表中的收入和费用项目以及现金流量，采用当期平均汇率折算，当期平均汇率根据 当期年初、期末市场汇率计算确定。 按照上述1）和2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。 9、金融工具 （1）金融资产和金融负债的分类 金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资 产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项 及可供出售金融资产四类。 金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （2）金融资产、金融负债的确认和计量 金融工具的计量 初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。 除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处臵该金融资产 时可能发生的交易费用： A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。 B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。 除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量： A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来 结清金融负债时可能发生的交易费用； B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该 权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的 利得或损失，计入当期损益。 B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融 资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （3）、金融资产转移 在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的 控制时，终止确认该金融资产。 （4）、金融资产减值 本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融 资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认 减值损失，计入当期损益。 A、以摊余成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来 现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金 流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。 以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复， 且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。 但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊 余成本。 B、以成本计量的金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融 资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当 期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。 C、可供出售金融资产 如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形 成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始 取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与 确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可 供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。 10、应收款项 公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。 凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清 偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核 批准，该等应收账款列为坏账损失。 (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法： 期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值 的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。 单项金额重大的应收账款为期末余额300万元以上（含300万元）的应收款项。 在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了 减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对 单项测试未减值的应收款项（特殊情况除外），汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄分析 法计提坏账准备。 (2) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款的确定依据、计提方法： 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个别认定 法计提坏账准备。 (3) 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法 应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 账 龄 计提比例(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三年以上 40 对合并范围内公司之间应收款项，公司不计提坏账准备。 11、存货 (1)存货分类 依据存货的用途和所处状态将其分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、 发出商品等。 (2)发出存货的计价方法 原材料、低值易耗品按实际成本进行日常核算，原材料、低值易耗品领用时采取加权平 均法结转成本；产成品、自制半成品以实际成本计价按加权平均法结转成本。 (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净 值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系 列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数 量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以预 计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。 (4)存货的盘存制度 存货实行永续盘存制。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物在领用时一次性摊入成本费用。 12、长期股权投资核算方法 （1）初始投资成本的确定 长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认： 1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现 金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计 入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。 为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评 估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务 支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益 性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减 留存收益。 2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投 资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承 担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在 合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很 可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成 本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉； 合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按 照下列规定确定其初始投资成本： A)以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付 的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。 B)以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作 为初始投资成本。 C)投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成 本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 D)通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为初始 投资成本。 （2）后续计量及收益确认方法 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%或50%以上的且有实质控制权，或虽 投资不足50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总 额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有 重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追 加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认 为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利 润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。 对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、50%以下的，或虽投资 不足20%但具有重大影响的、虽投资大于50%但不具有实质控制权的，采用权益法核算。在 确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为 基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值 无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位 的账面净损益与持股比例计算确认并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单 位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营决策需 要分享控制权的投资方一致同意时存在。 对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并 不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位的投资占该单位 有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但在该单位派有董事的，即对被投资单位有 重大影响。 (4) 减值测试方法及减值准备计提方法 ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股 权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回 金额。 可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投 资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时 计提相应的减值准备。 可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处臵费用后的净 额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。 资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产 组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立 产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处臵的决 策方式等。 资产的公允价值减去处臵费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归 属于该资产处臵费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程 中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额 加以确定。 与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商 誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占 比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产 的公允价值减去处臵费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确 定的）和零三者之中最高者。 ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 13、固定资产 (1) 固定资产确认条件 固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单 位价值较高的有形资产。 外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达 到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为 入账价值。 投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。 与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符 合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法 固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法 （年限平均法）提取折旧。 固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率 房屋建筑物 20－40年 4.75-2.38% 5-10% 通用设备 10－20年 9.50-4.75% 5-10% 专用设备 12－14年 7.92-6.79% 5-10% 运输设备 10－12年 9.50-7.92% 5-10% 其他设备 5－20年 19.00-4.75% 5-10% (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期 闲臵等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值 的差额提取固定资产减值准备。 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 14、在建工程 （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需 安装设备等实际发生的支出。 （2）成本的确定及结转 在建工程以实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按 照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值， 不再调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值准备 期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备： ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。 ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很 大的不确定性。 ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 15、借款费用 (1) 借款费用的确认原则： 因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的 摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他 借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地 产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门 借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予 以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。 (2) 借款费用资本化期间： ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销 和汇兑差额开始资本化。 1) 资产支出已经发生。 2) 借款费用已经发生。 3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个 月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。 ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。 (3) 借款费用资本化金额： 在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费 用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益 后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数 乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。 (4) 资本化率的确定原则： 资本化率为一般借款加权平均利率。 16、无形资产 (1) 无形资产的核算范围 无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物 形态的非货币性长期资产，分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。无形资产包 括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。 （2）无形资产的计价方法 无形资产取得时以实际成本计价。投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的 价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；外购的无形资产，按实际支付的价款入账； 自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到 预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值。 （3）无形资产的摊销 无形资产在取得或达到预定用途的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同规定了 受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限 的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年 限的按不超过十年的期限摊销。 （4）研究阶段支出和开发阶段支出的划分 1）公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划 调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于 有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。 2）公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装臵、产品等。内部研究开发项目开发 阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场 或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性； D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使 用或出售该无形资产； E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (5) 无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法 期末，根据无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形资产计提减值 准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。 17、长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如 果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入 当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。 18、预计负债 如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 19、收入确认原则 (1)销售商品的收入 在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货 方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交 易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。 (2)提供劳务的收入 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成 分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完 工百分比法确认相关的劳务收入。 (3)让渡资产使用权的收入 在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额 能够可靠的计量。 20、政府补助的核算方法 （1）政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作 为企业所有者投入的资本。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 （2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性 资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 （3）与政府相关的政府补助与收益相关的政府补助的处理方式 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计 入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或 损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生 的相关费用或损失的，直接计入当期损益。 21、递延所得税资产、负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂 时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视 同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。 公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差 异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所 得税资产或递延所得税负债。 确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公 司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所 得税资产。 22、主要会计政策、会计估计的变更 (1) 会计政策变更 本报告期主要的会计政策未发生变更。 (2) 会计估计变更 本报告期主要的会计政策未发生变更。 23、前期会计差错更正 公司报告期无前期差错更正。 三、税 项 公司的主要税种、税率如下： 税 种 计税依据 税 率 增值税（注2） 增值税应税收入 10％、17%、13% 营业税 营 业 额 5% 城建税 应纳增值税额+营业税额+出口免抵额 7% 所得税（注1） 应纳税所得额 25%、15%、7.5％ 注1：所得税 1、股份母公司 公司主要生产销售摩托车发动机和通用动力产品及其零部件，依据《国务院办公厅转发 国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经重庆市地方税 务局批准、巴南区地税局转发巴地税免［2008］39号文批复，本公司所得税2007年至2010 年减按15%的税率征收。 2、控股子公司重庆宗申发动机制造有限公司 公司主要生产、经营摩托车发动机等产品，依据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关 于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经重庆市地方税务局批准、巴南区地税 局转发巴地税免［2005］50号文批复，所得税减按15%的税率征收；其全资子公司宗申越南发 动机制造有限公司所得税税率为25%，享受新办企业从盈利年度起前12年所得税税率为15% 的税收优惠；同时越南政府对入住永福省迷铃县光明工业园区的企业实施从实现利润当月起三 年免税、七年减半的优惠政策，公司本期属于“七年减半”期间，则所得税税率为7.5%。 3、控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司 公司主要生产、经营通用汽油机、发电机、耕作机、割草机、水泵机组等产品，依据《国 务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经 重庆市国家税务局批准、渝国税函[2004]293号批复，本公司所得税2003年至2010年减按15% 的税率征收；其全资子公司重庆宗申多科农机销售公司依据《国务院办公厅转发国务院西部 开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经巴南区国家税务局批准、 巴南国税减[2010]31号批复，公司所得税减按15%征收。 4、本公司控股子公司重庆宗申投资公司的所得税税率为25%。 注2：增值税 本公司、重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司的增值税税率 为17％(其中用于农产品的水泵、微耕机适用13%的增值税税率)，宗申越南发动机制造有限 公司的增值税税率为10％，重庆宗申多科农机销售公司根据财税字[2001]第113号《关于若 干农业生产资料征免增值税的通知》经巴南区国家税务局批准、巴南国税减[2010]17号批复， 公司2010年1月1日至2012年12月31日取得的减免税项目收入免征增值税。 四、企业合并及合并财务报表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构 成对子公 司净投资 的其他项 目余额 重庆宗申发动 机制造有限公 司（注1） 有限责 任公司 重庆市巴南 区宗申工业 园 制造 393,710,200.00 生产、销售摩托车 发动机及零配件； 出口本企业自产的 产品和技术等 403,154,355.95 宗申越南发动 机制造有限公 司(备注2) 有限责 任公司 越南永福省 迷玲县光明 工业区 制造 2,290,000.00美 元 开发、制造和销售 摩托车发动机、助 力车微型发动机、 出口本公司产品和 对外加工等 18,932,229.08 重庆宗申多科 农机销售有限 公司（备注3） 有限责 任公司 重庆市巴南 区宗申工业 园 销售 5,000,000.00 主要从事农机产品 的销售 5,000,000.00 续上表 子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 重庆宗申发动机制造有限公司 100% 100% 是 宗申越南发动机制造有限公司 100% 是 重庆宗申多科农机销售有限公司 100% 是 注1：2003年5月，公司投资8000.00万元与宗申产业集团有限公司共同组建了重庆宗 申发动机制造有限公司（下简称“发动机公司”），该公司注册资本金10000万元，持股比例为 80％。2005年5月，公司依据经2004年年度股东大会审议通过的公司与宗申产业集团有限 公司签订的《股权转让协议》，收购了宗申产业集团有限公司持有的发动机公司18％的股权， 持股比例由原来的80％变更为98%。2007年12月，经公司2007年第三次临时股东大会审议 批准，本公司对发动机公司增加投入9,183.60万元，同时，宗申产业集团有限公司增资187.42 万元，增资后，发动机公司的注册资本变为19371.02万元。 公司2009 年4月27 日召开的董事会七届八次会议审议同意收购宗申产业集团有限公司 所持有发动机公司2%的股权，并与宗申集团签订了《股权转让协议》，收购完成后，发动机 公司成为了公司的全资子公司。根据公司2010年4月15日召开的2009年年度股东大会审议 并通过的《关于向全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司增资的议案》，公司已于2010年5 月17日完成向重庆宗申发动机制造有限公司增资20,000万元人民币，增资后，发动机公司的 注册资本变为39,371.02万元。 备注2：2004年08月20日，经公司第五届董事会二十二次会议审议通过，公司控股子公 司重庆宗申发动机制造有限公司在越南投资设立了独资公司－宗申越南发动机制造有限公司 （下简称“越南公司”），该公司注册资本金220万美元，出资期限从得到投资许可证之日起十 二个月以内，完成全部注册资金的出资。2004年实际投资1,241.54万元（折150万美元），2005 年度投资579.30万元，累计投入共计1820.84万元（折220万美元）。越南公司于2005年11 月开始生产经营。2005年10月8日，公司董事会审议通过对越南公司追加投资9万美元。2006 年度，发动机公司追加投资72.38万元（折9万美元），该公司的注册资本变为229万美元。 备注3：公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司在2010年3月，成立了全资子 公司重庆宗申多科农机销售有限公司，该公司注册资本金500万元。 （2）同一控制下企业合并取得的子公司 子公司全称 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册资本 经营范围 期末实际出资 额 实质上构成 对子公司净 投资的其他 项目余额 重庆宗申投 资有限公司 （注1） 有限责 任公司 重庆市巴 南区宗申 工业园 投资 6,200,000.00 利用自有资金从事工业 项目投资和企业经营管 理 43,089,061.58 重庆宗申通 用动力机械 有限公司 （注2） 有限责 任公司 重庆市巴 南区宗申 工业园 制造 37,502,212.00 美元 设计开发、生产和销售通 用汽油机、耕作机、割草 机、水泵机组、汽油发电 机组等整机及零部件。 232,057,766.53 续上表 子公司全称 持股比例(%) 表决权比例(%) 是否合并报表 少数股东权益 重庆宗申投资有限公司 100% 100% 是 重庆宗申通用动力机械有限公司 73% 75% 是 115,855,724.81 注1：依据2007年5月18日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过《关于左宗申 先生以权益资产认购本次非公开发行股票的可行性的议案》及2007年9月12日公司与左宗 申先生签订《重庆宗申投资有限公司股权转让协议》，公司以定向发行公司股份10,000,000.00 股方式，受让了左宗申先生持有的重庆宗申投资有限公司（以下简称投资公司）100%股权。 重庆宗申投资有限公司（以下简称投资公司）在合并前受左宗申先生控制，左宗申是本 公司实质控制人，因此系同一控制下的企业合并。 注2：重庆宗申通用动力机械有限公司（以下简称通机公司）系原投资公司控股子公司， 投资公司持有其75％的股权。2008年公司8月，通机公司增资25000万元，由本公司投资 18750万元持有了通机公司73％的股权，增资后，投资公司持有的通机公司75％的股权变为 了2％，公司通过直接和间接持股合计持有通机公司75％。由于通机公司在一直受本公司控 制，故属于同一控制下的合并。 (3)非同一控制下企业合并取得的子公司 本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。 3、合并范围发生变更的说明 公司报告期合并范围未发生变化。 4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率 宗申越南发动机制造有限公司资产负债表年初折算汇率2701越南盾折1元人民币，期 末为2944越南盾折1元人民币；利润表和现金流量表折算的平均汇率为2823越南盾折1元 人民币。 五、合并会计报表主要项目注释(期末数系指2010年12月31日余额、期初数系指2009 年12月31日余额，本期发生额系指2010年度发生额、上期发生额系指2009年度发生额， 金额单位：人民币元) 1、货币资金 项 目 期末数 期初数 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： 260,824.58 149,790.84 其中：人民币 201,291.97 126,080.63 美元 - 欧元 - 越南盾 175,264,000.00 0.00034 59,532.61 64,041,279.00 0.00037 23,710.21 银行存款： 520,941,652.71 488,443,979.01 其中：人民币 499,714,580.26 473,040,413.33 美元 988,618.31 6.5497 6,475,138.70 509,386.24 6.8282 3,478,059.14 欧元 114,395.65 8.8065 1,007,425.29 700,270.83 9.7971 6,860,623.34 越南盾 40,463,832,911.00 0.00034 13,744,508.46 13,680,249,514.00 0.00037 5,064,883.20 其他货币资金： 643,558,268.62 98,622,362.59 其中：人民币 642,661,692.24 97,663,720.05 美元 140,310.00 6.8282 958,642.54 欧元 101,808.48 8.8065 896,576.38 越南盾 - 合计 1,164,760,745.91 587,216,132.44 公司其他货币资金中有因开出银行承兑汇票及信用证存入的保证金638,328,876.38元。 2、应收票据 （1）应收票据分类列示如下： 种 类 期末数 期初数 银行承兑汇票 815,941,807.38 718,470,553.89 商业承兑汇票 合 计 815,941,807.38 718,470,553.89 （2）期末公司无质押的应收票据、无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。 3、应收款项 （1）应收账款按种类披露： 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的应收账款 112,102,139.12 29.77 77,966,750.09 24.01 按组合计提坏账 准备的应收账款 264,416,379.37 70.23 13,290,571.63 5.03 244,573,440.61 75.31 12,574,703.92 5.14 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的应收账 款 2,212,475.64 0.68 2,212,475.64 100.00 合计 376,518,518.49 100.00 13,290,571.63 3.53 324,752,666.34 100.00 14,787,179.56 4.55 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在300万元（包括300万元）以上的应收账 款确定为单项金额重大的应收账款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据客户的具体情况分析计提。 2) 按组合计提坏账准备应收账款： 确定组合的依据：账龄的长短。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比例(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三年以上 40 3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款： 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收账款，采用个别认定 法计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 263,045,548.60 99.48 13,152,277.43 242,048,383.54 98.97 12,102,419.19 1至2年 1,363,833.70 0.52 136,383.37 1,787,504.79 0.73 178,750.48 2至3年 4,440.00 888.00 7,433.32 1,486.66 3至4年 88,370.04 0.04 35,348.02 4至5年 2,557.07 1,022.83 546,471.12 0.22 218,588.45 5年以上 95,277.80 0.04 38,111.12 合计 264,416,379.37 100.00 13,290,571.63 244,573,440.61 100.00 12,574,703.92 （2）期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提： 应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由 美国MTD Consumer Group Inc 112,102,139.12 备注1 重庆宗申机车工业制造有限公司 85,495,239.45 4,274,761.97 5% 按账龄 宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 31,405,863.97 1,570,293.20 5% 按账龄 重庆航天巴山摩托车制造有限公司 15,967,132.68 798,356.63 5% 按账龄 PIAGGIO&C.S.P.A意大利比亚乔 13,207,420.65 660,371.03 5% 按账龄 比亚乔越南有限公司 12,623,855.93 631,192.80 5% 按账龄 泰兴市太星对外贸易有限公司 10,870,834.65 543,541.73 5% 按账龄 重庆麦卡威进出口贸易有限公司 5,801,552.12 290,077.61 5% 按账龄 重庆新感觉摩托车有限公司 4,753,744.29 237,687.21 5% 按账龄 四川华峰总公司成都分公司 4,285,475.28 214,273.76 5% 按账龄 河南新鸽摩托车有限公司 4,133,678.63 206,683.93 5% 按账龄 诸城雷沃科技有限公司 3,887,942.49 194,397.12 5% 按账龄 河南力之星三轮摩托车制造有限公司 3,852,335.07 192,616.75 5% 按账龄 重庆万虎机电有限责任公司 3,757,749.62 187,887.48 5% 按账龄 重庆市双庆机电有限公司 3,711,787.39 185,589.37 5% 按账龄 无锡泰迈克动力科技有限公司 3,693,423.73 184,671.19 5% 按账龄 株洲南方航空机械进出口有限公司 3,410,638.85 170,531.94 5% 按账龄 无锡赤兔马车业有限公司 3,380,333.88 233,727.52 5%、10% 按账龄 合计 326,341,147.80 10,776,661.24 注1：公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司应收美国MTD Consumer Group Inc（以下简称MTD公司）货款11,210.21万元，根据2005年6月通机公司与MTD公司签 订的采购协议修订本3.4条规定，MTD公司应在FOB交货港交货之日起，净的80天内付讫 通机公司的所有发票货款。通机公司鉴于与MTD公司有长期合作关系，且MTD公司一直按 合同约定期限付款，并且，公司与中国银行股份有限公司重庆九龙坡支行（即出口保理商） 签订的出口保理业务协议，将所有的应收MTD公司销往的美国和欧洲市场的货款全部转让给 出口保理商，再由出口保理商转让给进口保理商，因此，通机公司对这部分应收款项未计提 坏帐准备。 （3）本报告期实际核销的应收账款情况： 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 上海特毅通用动力机械有限公司 货款 1,535,516.54 企业已破产 否 上海特毅企业有限公司 货款 447,542.80 企业已破产 否 长沙优品工具设备有限公司 货款 63,067.50 长期无法收回 否 宁波康达车业有限公司 货款 200,661.87 长期无法收回 否 慈溪九鼎机电贸易有限公司 货款 95,277.80 长期无法收回 否 重庆维杰实业有限公司 货款 58,028.54 长期无法收回 否 其他（金额较小，合并反映） 货款 128,215.66 长期无法收回 否 合计 2,528,310.71 （4）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （5）期末应收账款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) 美国MTD Consumer Group Inc 客户 112,102,139.12 1年以内 29.77 重庆宗申机车工业制造有限公司 左宗申间接控制的 法人 85,495,239.45 1年以内 22.71 宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 左宗申间接控制的 法人 31,405,863.97 1年以内 8.34 重庆航天巴山摩托车制造有限公司 客户 15,967,132.68 1年以内 4.24 PIAGGIO&C.S.P.A意大利比亚乔 客户 13,207,420.65 1年以内 3.51 合计 258,177,795.87 68.57 （5）应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总 额的比例(%) 重庆宗申机车工业制造有限公司 左宗申间接控制的法人 85,495,239.45 22.71 宗申〃比亚乔佛山摩托车企业有限公司 左宗申间接控制的法人 31,405,863.97 8.34 河南力之星三轮摩托车制造有限公司 左宗申间接控制的法人 3,852,335.07 1.02 重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 左宗申间接控制的法人 2,742,131.11 0.73 重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 左宗申可施加重大影响的 法人 1,218,729.33 0.32 宗申派姆(加拿大)重庆氢能源有限公司 左宗申可施加重大影响的 0.09 法人 339,369.69 江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 左宗申间接控制的法人 2,250.00 0.00 合计 125,055,918.62 33.21 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 期末数 期初数 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 169,827,112.44 99.86 26,641,892.30 93.78 1至2年 215,000.00 0.13 1,767,145.27 6.22 2至3年 25,500.00 0.01 3年以上 合计 170,067,612.44 100.00 28,409,037.57 100.00 （2）期末预付款项金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 重庆利德工业制造有限公司 供应商 36,967,206.69 1年以内 货未到 南充隆固机械工业有限公司 供应商 29,313,999.99 1年以内 货未到 重庆百吉四兴压铸有限公司 供应商 25,410,978.01 1年以内 货未到 重庆文达机械制造有限公司 供应商 18,673,916.45 1年以内 货未到 重庆嘉兴摩托车配件厂 供应商 17,314,757.07 1年以内 货未到 合计 127,680,858.21 （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）预付关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额 的比例(%) 重庆吕田机械制造有限公司 合营企业 5,007,536.12 2.94 重庆宗申汽车发动机制造有限公司 左宗申可施加重大影响 的法人 1,997,072.20 1.17 合计 7,004,608.32 4.11 5、应收利息 项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 银行定期存款利息 251,404.94 4,291,853.63 630,245.06 3,913,013.51 合计 251,404.94 4,291,853.63 630,245.06 3,913,013.51 6、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大并 单项计提坏账准 备的其他应收款 按组合计提坏账 准备的其他应收 款 8,139,365.85 100.00 1,093,494.88 13.43 7,258,729.73 89.68 955,536.45 13.16 单项金额虽不重 大但单项计提坏 账准备的其他应 收款 835,755.32 10.32 835,755.32 100.00 合计 8,139,365.85 100.00 1,093,494.88 13.43 8,094,485.05 100.00 1,791,291.77 22.13 1）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款： 单项金额重大的判断依据或金额标准 期末余额在300万元（包括300万元）以上的其他应 收款确定为单项金额重大的其他应收款。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据客户的具体情况分析计提。 2) 按组合计提坏账准备其他应收款： 确定组合的依据：账龄的长短。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 采用账龄分析法计提坏账准备的比例： 账 龄 计提比例(%) 一年以内 5 一至二年 10 二至三年 20 三年以上 40 3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款： 对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的其他应收款，采用个别认 定法计提坏账准备。 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 4,564,839.33 56.08 228,241.97 4,250,654.72 58.56 212,532.75 1至2年 1,278,483.65 15.71 127,848.37 1,136,661.00 15.66 113,666.10 2至3年 905,063.00 11.12 181,012.60 596,140.00 8.21 119,228.00 3至4年 359,275.21 4.41 143,710.08 489,605.66 6.75 195,842.26 4至5年 445,000.00 5.47 178,000.00 75,000.00 1.03 30,000.00 5年以上 586,704.66 7.21 234,681.86 710,668.35 9.79 284,267.34 合计 8,139,365.85 100.00 1,093,494.88 7,258,729.73 100.00 955,536.45 （2）本报告期实际核销的其他应收款情况： 单位名称 应收账款性 质 核销金额 核销原因 是否因关联交 易产生 台州日兴塑模有限公司 模具款 471,100.00 项目停止开发导致无 法收回 否 上海渝久机电科技有限公司 货款 88,869.06 长期无法收回 否 重庆箭桥机械厂 货款 83,998.24 长期无法收回 否 其他（金额较小，合并反映） 货款 204,831.50 长期无法收回 否 合计 848,798.80 （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。 （4）期末其他应收款金额前五名单位情况： 单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总 额的比例(%) 中华人民共和国重庆海关 政府部门 830,000.00 1年以内 10.20 重庆凯源石油天然气有限责任公司 供应商 600,000.00 1-4年 7.37 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 左宗申可施加重 大影响的法人 477,300.00 2年以内 5.86 重庆宗申汽车发动机制造有限公司 左宗申可施加重 大影响的法人 466,667.00 1年以内 5.73 重庆渝江压铸有限公司 供应商 422,241.99 5年以上 5.19 合计 2,796,208.99 34.35 （5）其他应收关联方账款情况： 单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总 额的比例(%) 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 左宗申可施加重大影响的法人 477,300.00 5.86 （未完）  |