[公告]特锐德：2010年年度审计报告
所标 审 计 报 告 （2011）汇所审字第6-016号 青岛特锐德电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的青岛特锐德电气股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包 括2010年12月31日资产负债表，2010年度利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报 表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设 计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导 致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反 映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 山东汇德会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国·青岛市 二○一一年二月二十七日 资产负债表（一） 编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：人民币元 资产 附注 2010年12月31日 2009年12月31日 货币资金 四、1 616,631,299.11 784,312,489.32 交易性金融资产 应收票据 四、2 33,450,000.00 应收账款 四、3 332,402,948.41 211,320,165.69 预付款项 四、4 26,361,260.25 3,675,704.23 应收利息 四、5 2,398,372.19 2,839,525.00 应收股利 其他应收款 四、6 10,696,021.16 4,643,294.90 存货 四、7 39,417,367.39 13,109,499.51 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 1,061,357,268.51 1,019,900,678.65 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 四、8 11,642,303.01 7,440,339.99 在建工程 四、9 107,468,883.78 1,298,690.00 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 四、10 50,348,295.02 50,447,795.81 开发支出 商誉 长期待摊费用 四、11 111,967.03 递延所得税资产 四、12 5,307,270.96 3,360,223.59 其他非流动资产 非流动资产合计 174,766,752.77 62,659,016.42 资产总计 1,236,124,021.28 1,082,559,695.07 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 资产负债表（二） 编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：人民币元 负债及股东权益 注释 2010年12月31日 2009年12月31日 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 应付票据 四、14 7,500,000.00 应付账款 四、15 128,805,906.42 64,575,618.15 预收款项 四、16 10,700,209.23 3,349,040.00 应付职工薪酬 四、17 802,082.03 365,792.26 应交税费 四、18 16,134,474.93 9,049,392.21 应付利息 应付股利 其他应付款 四、19 4,727.40 1,993,909.81 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 四、20 2,280,000.00 流动负债合计 156,447,400.01 89,113,752.43 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 - - 负 债 合 计 156,447,400.01 89,113,752.43 股东权益: 股本 四、21 133,600,000.00 133,600,000.00 资本公积 四、22 776,518,828.41 776,518,828.41 减：库存股 专项储备 盈余公积 四、23 19,627,779.28 8,332,711.42 一般风险准备 未分配利润 四、24 149,930,013.58 74,994,402.81 股东权益合计 1,079,676,621.27 993,445,942.64 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 利润表 编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2010年度 2009年度 一、营业收入 四、25 530,086,613.25 391,330,814.19 减：营业成本 四、25 340,392,989.03 253,088,862.26 营业税金及附加 四、26 4,021,266.94 销售费用 四、27 29,826,251.21 19,414,315.94 管理费用 四、28 25,578,951.38 16,908,296.16 财务费用 四、29 -12,583,529.79 -2,436,029.64 资产减值损失 四、30 15,722,732.24 9,267,685.92 加：公允价值变动收益 投资收益 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润 127,127,952.24 95,087,683.55 加：营业外收入 四、31 5,833,416.43 3,052,174.36 减：营业外支出 四、32 66,409.52 99,044.41 其中：非流动资产处置净损失 三、利润总额 132,894,959.15 98,040,813.50 减：所得税费用 四、33 19,944,280.52 14,713,699.27 四、净利润 112,950,678.63 83,327,114.23 五、每股收益 （一）基本每股收益 四、34 0.85 0.79 （二）稀释每股收益 四、34 0.85 0.79 六、其他综合收益 七、综合收益总额 112,950,678.63 83,327,114.23 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 现金流量表 编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：人民币元 项 目 注释 2010年度 2009年度 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 462,161,103.40 345,390,858.64 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 四、35.1 17,006,095.66 5,576,397.93 经营活动现金流入小计 479,167,199.06 350,967,256.57 购买商品、接受劳务支付的现金 384,499,985.12 257,642,978.09 支付给职工以及为职工支付的现金 25,179,410.24 16,814,173.00 支付的各项税费 51,745,918.67 40,850,649.45 支付的其他与经营活动有关的现金 四、35.2 42,403,058.49 22,787,440.52 经营活动现金流出小计 503,828,372.52 338,095,241.06 经营活动产生的现金流量净额 -24,661,173.46 12,872,015.51 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 200,000.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 400.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 - 200,400.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 116,299,423.76 56,141,135.12 投资支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 116,299,423.76 56,141,135.12 投资活动产生的现金流量净额 -116,299,423.76 -55,940,735.12 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 812,180,000.00 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款收到的现金 26,000,000.00 发行债券收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 838,180,000.00 偿还债务支付的现金 26,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 26,720,000.00 486,661.50 其中：子公司支付少数股东的股利、利润 支付的其他与筹资活动有关的现金 四、35.3 4,403,090.19 筹资活动现金流出小计 26,720,000.00 30,889,751.69 筹资活动产生的现金流量净额 -26,720,000.00 807,290,248.31 四、汇率变动对现金的影响 -592.99 五、现金及现金等价物净增加额 -167,681,190.21 764,221,528.70 加：期初现金及现金等价物余额 784,312,489.32 20,090,960.62 六、期末现金及现金等价物余额 616,631,299.11 784,312,489.32 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表（一） 编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2010年度 股本（或实收资本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 133,600,000.00 776,518,828.41 8,332,711.42 74,994,402.81 993,445,942.64 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 133,600,000.00 776,518,828.41 8,332,711.42 74,994,402.81 993,445,942.64 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 11,295,067.86 74,935,610.77 86,230,678.63 （一）净利润 112,950,678.63 112,950,678.63 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 112,950,678.63 112,950,678.63 （三）股东投入和减少资本 1.股东投入资本 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 11,295,067.86 -38,015,067.86 -26,720,000.00 1.提取盈余公积 11,295,067.86 -11,295,067.86 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 -26,720,000.00 -26,720,000.00 4．其他 （五）股东权益内部结转 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 133,600,000.00 776,518,828.41 19,627,779.28 149,930,013.58 1,079,676,621.27 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 股东权益变动表（二） 编制单位：青岛特锐德电气股份有限公司 单位：人民币元 项 目 2009年度 股本（或实收资本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、上年年末余额 23,889,532.00 913,620.00 14,712,900.56 64,819,775.85 104,335,828.41 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 23,889,532.00 913,620.00 14,712,900.56 64,819,775.85 104,335,828.41 三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 109,710,468.00 775,605,208.41 -6,380,189.14 10,174,626.96 889,110,114.23 （一）净利润 83,327,114.23 83,327,114.23 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 83,327,114.23 83,327,114.23 （三）股东投入和减少资本 38,600,000.00 767,183,000.00 805,783,000.00 1.股东投入资本 38,600,000.00 767,183,000.00 805,783,000.00 2.股份支付计入股东权益的金额 3.其他 （四）利润分配 8,332,711.42 -8,332,711.42 1.提取盈余公积 8,332,711.42 -8,332,711.42 2．提取一般风险准备 3．对股东的分配 4．其他 （五）股东权益内部结转 71,110,468.00 8,422,208.41 -14,712,900.56 -64,819,775.85 1.资本公积转增股本 2.盈余公积转增股本 6,290,692.15 -6,290,692.15 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 64,819,775.85 8,422,208.41 -8,422,208.41 -64,819,775.85 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 四、本期期末余额 133,600,000.00 776,518,828.41 8,332,711.42 74,994,402.81 993,445,942.64 公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 重要提示:本财务报表附注是财务报表的重要组成部分。 青岛特锐德电气股份有限公司 2010年度财务报表附注 ( 金额单位除特别指明外均为人民币元。) 附注一、公司基本情况 1. 基本情况 青岛特锐德电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是由青岛特锐德电气有限公司 整体变更方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]951号文件批准， 公司向社会公开发行人民币普通股（A股）3,360万股，并于2009年10月30日在深圳证券交易所 挂牌交易，发行后注册资本变更为人民币13,360万元。 公司营业执照注册号：370212400000317；公司住所：青岛市崂山区株洲路101号中韩工业园内； 法定代表人：于德翔；注册资本：13,360万元。 2. 经营范围 公司属于输配电及控制设备制造行业。公司经营范围为：设计、制造220KV及以下的变配电一 二次产品以及提供相应技术服务。(以上范围需经许可经营的,须凭许可证经营)。 附注二、会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日 颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企 业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公 开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司财务报表的编制符合企业会计准则的要求，采纳的会计政策和会计估计符合本公司的实 际情况，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。本公司董事会 全体成员和本公司管理层愿就本财务报表的合法性、公允性和完整性承担个别及连带的法律责任。 3. 会计期间 本公司的会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 现金及现金等价物的确定标准 本公司的现金是指库存现金以及随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短(一般是指 从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 6. 外币业务和外币报表折算 6.1初始确认 本公司外币交易业务均按交易发生日的即期汇率折算为人民币入账。 6.2资产负债表日折算 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币性 项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表 日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用 交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采 用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公 允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇 兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 6.3外币财务报表的折算 本公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生 时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算 产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。比较财务报表的折算 比照上述规定处理。 7. 应收款项 7.1本公司应收款项包括应收账款、其他应收款。 7.2单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 7.2.1单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将期末单项金额占其相应科目期末总额5% 以上的款项确定为单项金额重大的应收款项。 7.2.2单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项，单独进 行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额， 确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 7.3按组合计提坏账准备的应收款项 7.3.1确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大 的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 7.3.2按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：（公司与控股子公司之间的应收款项不计 提坏帐准备）： 账龄 计提比例 1年以内 5% 1-2年 20% 2-3年 50% 3-4年 80% 4年以上 100% 7.4单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 7.4.1对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收 款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 8. 存货 8.1存货分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、半成品、产成品等。 8.2存货取得和发出的计价方法 公司存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所 和状态所发生的支出。存货发出时，采用加权平均法确定其实际成本。公司低值易耗品领用时采用 一次摊销法进行摊销计价。 8.3存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货高于可变现净值的差额计 提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销 售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价 格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回 的金额。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌 价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量较多、单价较低的存货，按存货类别计提 存货跌价准备。存货可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的 成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。 8.4存货的盘存方法 公司存货的盘存方法采用永续盘存制。 9. 固定资产 9.1本公司的固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的, 使用寿命超过 一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件的，确认为固定资产： (1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； (2)该固定资产的成本能够可靠计量。 9.2固定资产按照取得时的成本入账，取得成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预 定可使用状态前的发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。与固 定资产有关的后续支出，符合上述确认条件的，计入固定资产成本；不符合上述确认条件的，发生 时计入当期损益。 9.3固定资产采用直线法计提折旧，并按各类固定资产原值和估计的使用年限扣除残值（原值 的10%），确定其折旧率。固定资产分类折旧年限与年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 年折旧率（%） 房屋及建筑物 15-30 3%-6% 机器设备 5-10 9%-18% 运输设备 5 18% 电子设备及其他 5 18% 已计提减值准备的固定资产，在其剩余使用年限内根据调整后的固定资产账面价值（固定资产 账面余额扣减累计折旧和减值准备后的金额）和预计净残值重新确定年折旧率和折旧额。 9.4固定资产减值准备的计提按照资产减值核算方法处理。固定资产减值损失一经确认在以后 会计期间不再转回，当该项资产处置时予以转出。 9.5融资租入固定资产 9.5.1 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两 者中较低者，作为入账价值。承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目 的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 9.5.2 承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期 届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够 取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 10. 在建工程 在建工程是指正在施工中尚未完工或虽已完工但尚未达到预定可使用状态的工程。在建工程按 实际发生的支出确定其工程成本。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算 的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入 固定资产，待办理了竣工决算手续后再作调整。在建工程减值准备的计提按照资产减值核算方法处 理，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 11. 借款费用 11.1 本公司的借款费用是指因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外 币借款而发生的汇兑差额等。发生的借款费用，如可直接归属于需要经过相当长时间的购建或者生 产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的资产（包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或 者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房地产等）的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 11.2 借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：(1)资产支出已经发生，资产支出包括 为购建或生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的 支出；(2) 借款费用已经发生；(3)为使资产达到预定可使用或者销售状态所必要的购建或生产活动 已经开始。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后 的金额确定专门借款应予资本化的金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款 所发生的借款费用，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借 款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计 算确认。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个 月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用，计入当期损益。购建或生产符合资本 化条件的资产达到预定可使用或销售状态之后所发生的借款费用，计入当期损益。 12. 无形资产 12.1本公司无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，其可辨 认性是指其能够从企业中分离或者划分出来，并能单独或者与相关合同、资产或负债一起，用于出 售、转移、授予许可、租赁或者交换；或其源自合同性权利或其他法定权利，无论这些权利是否可 以从企业或其他权利和义务中转移或者分离。本公司的无形资产主要包括土地使用权、软件等。 12.2无形资产按照成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流 入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生 时计入当期损益。购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，作为无形资产核算；购入房屋 建筑物时，如果成本可以在建筑物和土地使用权之间进行分配，则将土地使用权应分摊的金额计入 无形资产，建筑物应分摊的金额计入固定资产；如果成本难以在建筑物和土地使用权之间合理分配 的，则全部作为固定资产核算。 12.3无形资产自可供使用时起，对使用寿命有限的无形资产按预计的使用寿命以及与该无形资 产相关的经济利益的预期实现方式，采用直线法分期平均摊销。对于使用寿命不确定的无形资产不 进行摊销，但在每个会计期间对该无形资产的使用寿命进行复核，当有证据表明该无形资产的使用 寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计的使用寿命内采用直线法分期平均摊销。 12.4本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。 研究阶段的支出， 于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技 术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 ；(3)无形资产产生经济利益的方式， 包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使 用的，能够证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量等条件的确 认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发 阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用按实际发生额核算，在项目受益期内平均摊销。如果长期摊销的费用项目不能使 以后会计期间受益的，应当将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 14. 职工薪酬 14.1职工薪酬是指为公司获取职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。公司 在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补 偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。 14.2公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提 出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负 债，同时计入当期损益：（1）公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将 实施；（2）公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 14.3职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正 常退休日的期间、公司拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为预计负债，一次计入当 期管理费用，不在职工内退后各期分期确认因支付内退职工工资和为其缴纳社会保险费而产生的义 务。 15. 收入 15.1 本公司的商品销售在同时满足：(1)已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； (2)本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4)相关经济利益很可能流入企业；(5)相关的已发生的或将发生的成 本能够可靠计量时，确认收入的实现。 15.2 本公司提供的劳务在同时满足：(1)收入的金额能够可靠计量；(2)相关的经济利益很可能 流入企业；(3)交易的完工进度能够可靠地确定；(4)交易中已发生的和将发生的成本能够可靠计量 时，采用完工百分比法，即按照提供劳务交易的完工进度的方法确认收入的实现。采用完工百分比 法确认提供劳务的收入，按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提 供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿， 按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成 本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。 15.3 本公司让渡资产使用权收入(包括利息收入和使用费收入等)在同时满足：(1)相关经济利 益很可能流入企业；(2)收入的金额能够可靠地计量时，确认收入的实现。 15.4 采用售后回购方式销售商品的，收到的款项确认为负债；回购价格大于原售价的，差额在 回购期间按期计提利息，计入财务费用。有确凿证据表明售后回购交易满足销售商品收入确认条件 的，销售的商品按售价确认收入，回购的商品作为购进商品处理。 15.5 采用售后租回方式销售商品的，收到的款项确认为负债；售价与资产账面价值之间的差额， 采用合理的方法进行分摊，作为折旧费用或租金费用的调整。有确凿证据表明认定为经营租赁的售 后租回交易是按照公允价值达成的，销售的商品按售价确认收入，并按账面价值结转成本。 16. 政府补助 本公司获得的与收益相关的政府补助，如补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量确 认收入；如补助为非货币性资产的，按照公允价值计量确认收入，但用于补偿本公司以后期间的相 关费用或损失的，则在收到时确认为递延收益。本公司获得的与资产相关的政府补助，在收到时确 认为递延收益，递延收益在相关资产使用寿命内平均分配，计入各期损益。本公司获得的政府补助 如果无法区分与收益相关或与资产相关的，则在项目建设期内平均摊销，计入各期损益。 17. 递延所得税资产、递延所得税负债 17.1 公司根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目 按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或 清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 17.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的， 确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 17.3资产负债表日，对已确认的递延所得税资产账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 18. 主要会计政策、会计估计的变更 公司报告期内无会计政策和会计估计变更。 19. 前期会计差错更正 公司报告期内无前期会计差错更正。 附注三、税项 1．增值税 公司应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税税率：17%。 2.企业所得税 公司于2008年12月23日经青岛市科学科技局、青岛市财政局、山东省青岛市国家税务局、青 岛市地方税务局认定为高新技术企业，证书编号：GR200837100102，有效期三年，按照《企业所得 税法》等相关规定，公司2008年起三年内可享受高新技术企业15%的企业所得税优惠。报告期本公 司所得税税率为15%。 3.城市维护建设税 公司按当期应交流转税的7%计缴城市维护建设税。 4．教育费附加 公司按当期应交流转税的3%计缴教育费附加。 5．地方教育费附加 公司2010年1-11月按当期应交流转税的1%计缴地方教育费附加，自2010年12月1日起，按 当期应交流转税的2%计缴地方教育费附加。 6.其他税项 按国家和地方有关规定计缴。 附注四、财务报表主要项目注释 下列注释项目除特别注明的外，期初数系指2009年12月31日，期末数系指2010年12月31 日。 1. 货币资金 1.1 明细项目 项 目 2010.12.31 2009.12.31 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 库存现金： 人民币 16,850.94 112,138.65 小计 16,850.94 112,138.65 银行存款： 人民币 615,509,758.06 782,836,222.04 美元 6,995.02 6.6227 46,325.92 小计 61556,083.98 782,836,222.04 其他货币资金： 人民币 1,058,364.19 1,364,128.63 小计 1,058,364.19 1,364,128.63 合 计 616,631,299.11 784,312,489.32 1.2公司报告期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项，无存放在境外、无有潜在回收 风险的款项。 1.3公司报告期末银行存款中包括三个月定期存款100,000,000.00元、六个月定期存款 60,000,000.00元、一年定期存款361,692,273.94 元。 1.4 公司其他货币资金期末数为履约保函保证金。 2. 应收票据 2.1 明细项目 种 类 2010.12.31 2009.12.31 银行承兑汇票 33,450,000.00 合 计 33,450,000.00 2.2期末已经背书给他方但尚未到期的应收票据20,160,000.00元，其中金额最大的前五项 如下： 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 中铁建电气化局集团有限公司 2010-12-29 2011-06-29 5,500,000.00 神华宁夏煤业集团有限公司 2010-12-21 2011-06-21 3,990,000.00 中国电力投资集团公司 2010-12-13 2011-06-13 2,000,000.00 山东鑫园煤电有限责任公司 2010-09-08 2011-03-08 1,000,000.00 泰安市瑞华纸业有限公司 2010-10-15 2011-04-15 500,000.00 合 计 12,990,000.00 2.3公司报告期末应收票据中无应收持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项、无因 出票人无力履约而将票据转为应收账款情况、没有对外质押情况。 3. 应收账款 3.1 明细项目 种 类 2010.12.31 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的应收 账款 按组合计提坏账准备的应收账款 账龄分析法 367,214,842.49 100.00 34,811,894.08 9.48 231,124,370.24 100.00 19,804,204.55 8.57 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 应收账款 合 计 367,214,842.49 100.00 34,811,894.08 9.48 231,124,370.24 100.00 19,804,204.55 8.57 3.2报告期末单项金额重大的应收账款坏账准备计提情况 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 账 龄 中铁电气化局集团客专系统集成部-京沪高铁 50,812,116.00 2,540,605.80 5% 1年以内 合 计 50,812,116.00 2,540,605.80 3.3账龄分析 账 龄 2010.12.31 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 290,628,150.24 79.15 14,531,407.51 197,842,632.16 85.60 9,892,131.61 1至2年 66,515,735.05 18.11 13,303,147.01 24,855,487.28 10.75 4,971,097.46 2至3年 4,439,896.40 1.21 2,219,948.20 6,316,217.20 2.73 3,158,108.60 3至4年 4,368,347.20 1.19 3,494,677.76 1,635,833.60 0.71 1,308,666.88 4年以上 1,262,713.60 0.34 1,262,713.60 474,200.00 0.21 474,200.00 合 计 367,214,842.49 100.00 34,811,894.08 231,124,370.24 100.00 19,804,204.55 3.4 公司无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款。 3.5 公司无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的应收款项。 3.6公司报告期实际核销的应收账款情况 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关 联交易产 生 济南金鼎电力安装有限公司 货款 80,000.00 无法收回，经公司批准核销 否 石家庄三环电器防腐厂 货款 65,000.00 无法收回，经公司批准核销 否 河北鑫达房地产开发有限公司 货款 38,500.00 无法收回，经公司批准核销 否 涿州市供电有限责任公司 货款 21,002.00 无法收回，经公司批准核销 否 山西开元制药有限公司 货款 17,700.94 无法收回，经公司批准核销 否 合 计 222,202.94 3.7公司报告期末应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 3.8报告期末应收账款金额前五名单位明细 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款 总额的比例(%) 中铁电气化局集团客专系统集成部-京沪高铁 第三方 50,812,116.00 1年以内 13.84% 神华宁夏煤业集团有限责任公司 第三方 17,057,560.00 1年以内 4.65% 中铁电气化局集团太中银铁路工程指挥部 第三方 14,362,000.00 1年以内 3.91% 中铁建电气化局福厦线四电系统集成联合体 第三方 12,826,298.00 1至2年 3.49% 中铁电气化局集团三公司温福铁路项目部 第三方 12,104,511.00 1至2年 3.30% 合 计 107,162,485.00 29.18% 3.9 公司报告期末无应收关联方公司款项的情况。 3.10 公司报告期内无终止确认应收账款的情况、无以应收账款为标的进行证券化交易的情况。 4. 预付款项 4.1 账龄分析 账 龄 2010.12.31 2009.12.31 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 25,816,711.75 97.93 2,946,626.23 80.16 1年至2年 544,548.50 2.07 729,078.00 19.84 合 计 26,361,260.25 100.00 3,675,704.23 100.00 4.2报告期末预付款项金额前五名单位明细 单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因 北京汇融恒通科技有限公司 第三方 3,740,000.00 1年以内 预付材料款 中国联合工程公司 第三方 3,150,000.00 1年以内 预付工程款 河南卫华重型机械股份有限公司 第三方 1,568,000.00 1年以内 预付设备款 河北康佰尼电力设备有限公司 第三方 1,407,681.00 1年以内 预付材料款 山东杭萧钢构有限公司 第三方 1,200,000.00 1年以内 预付工程款 合 计 11,065,681.00 4.3 报告期内公司预付款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 5. 应收利息 项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 定期存单利息 2,839,525.00 6,023,574.65 6,464,727.46 2,398,372.19 合 计 2,839,525.00 6,023,574.65 6,464,727.46 2,398,372.19 6. 其他应收款 6.1明细项目 种 类 2010.12.31 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 金额 比例 (%) 单项金额重大 并单项计提坏 账准备的其他 应收款 按组合计提坏账准备的其他应收款 账龄分析法 11,265,933.47 100.00 569,912.31 5.06 4,960,580.98 100.00 317,286.08 6.40 单项金额虽不 重大但单项计 提坏账准备的 其他应收款 合 计 11,265,933.47 100.00 569,912.31 5.06 4,960,580.98 100.00 317,286.08 6.40 6.2报告期末单项金额重大的其他应收款坏账准备计提情况 单位名称 账面余额 坏账金额 计提比例 账 龄 内蒙古招标有限责任公司 543,000.00 27,150.00 5% 1年以内 河北电力物资有限公司 513,000.00 25,650.00 5% 1年以内 中煤设备成套有限公司 374,000.00 18,700.00 5% 1年以内 王弈 363,363.08 18,168.15 5% 1年以内 徐吉可 302,525.90 15,126.30 5% 1年以内 魏建波 249,784.08 12,489.20 5% 1年以内 合 计 2,345,673.06 117,283.65 6.3账龄分析 账 龄 2010.12.31 2009.12.31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例（%） 金额 比例（%） 1年以内 11,241,829.25 99.79 562,091.47 4,673,867.44 94.22 233,693.37 1年至2年 14,104.22 0.12 2,820.84 199,213.54 4.02 39,842.71 2年至3年 10,000.00 0.09 5,000.00 87,500.00 1.76 43,750.00 3年至4年 4年以上 合 计 11,265,933.47 100.00 569,912.31 4,960,580.98 100.00 317,286.08 6.4公司报告期末不存在单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款。 6.5公司报告期内无以前年度已全额或较大比例计提坏账准备，本期又全额或部分收回的其他应 收款。 6.6公司报告期实际核销的其他应收款情况 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 是否因关联 交易产生 袁智盛 借款 170,021.04 无法收回，经公司批准核销 否 潘永胜 借款 70,192.50 无法收回，经公司批准核销 否 合 计 240,213.54 6.7公司报告期内其他应收款中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 6.8报告期末其他应收款金额前五名单位明细 单位名称 业务性质 金额 年限 占其他应收款总 额的比例（%） 内蒙古招标有限责任公司 投标保证金 543,000.00 一年以内 4.82 河北电力物资有限公司 投标保证金 513,000.00 一年以内 4.55 中煤设备成套有限公司 投标保证金 374,000.00 一年以内 3.32 王弈 职工备用金借款 363,363.08 一年以内 3.22 徐吉可 职工备用金借款 302,525.90 一年以内 2.69 合 计 2,095,888.98 18.60 6.9公司报告期内无其他应收关联方公司的款项、无终止确认的其他应收账款、无以其他应 收账款为标的进行证券化交易的情况。 6.10公司其他应收款期末数主要为投标保证金及职工备用金借款。 7. 存货 7.1明细项目 项 目 2010.12.31 2009.12.31 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 22,879,992.73 22,879,992.73 6,534,395.25 6,534,395.25 在产品 12,029,129.85 12,029,129.85 2,442,530.96 2,442,530.96 产成品 4,508,244.81 4,508,244.81 4,132,573.30 4,132,573.30 合 计 39,417,367.39 39,417,367.39 13,109,499.51 13,109,499.51 （未完）  |