[公告]安 纳 达：2010年年度审计报告
安徽安纳达钛业股份有限公司 Anhui Annada Titanium Industry Co.,Ltd. 2010年财务报告 证券代码：002136 证券简称：安纳达 披露日期：2011年3月1日 一、审计报告 会审字[2011]3268号 审 计 报 告 安徽安纳达钛业股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表， 包括2010年12月31日的资产负债表，2010年度的利润表、现金流量表、所有者权益 变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括： （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计 估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设 计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面 公允反映了贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流 量。 华普天健会计师事务所 中国注册会计师：何本英 （北京）有限公司 中国·北京 中国注册会计师：卢 珍 二〇一一年二月二十七日 二、会计报表 资 产 负 债 表 编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2010年12月31日 单位：人民币元 资 产 附注号 期末余额 年初余额 负债及股东 权益 附注号 期末余额 年初余额 流动资产： 流动负债： 货币资金 六．1 34,142,760.05 31,417,662.66 短期借款 六．11 25,000,000.00 55,000,000.00 交易性金融 资产 交易性金融 负债 应收票据 六．2 21,543,897.30 20,452,306.97 应付票据 六．12 7,000,000.00 应收账款 六．3 1,027,071.23 1,080,338.69 应付账款 六．13 75,327,467.94 74,379,334.88 预付款项 六．4 11,092,809.32 4,626,054.93 预收款项 六．14 11,452,044.96 11,059,380.50 应收利息 应付职工薪 酬 六．15 5,005,994.72 4,693,979.47 应收股利 应交税费 六．16 612,518.71 1,468,666.66 其他应收款 六．5 1,423,751.40 111,464.56 应付利息 六．17 151,937.50 166,787.50 存货 六．6 59,334,128.51 57,455,886.95 应付股利 其中：原材料 其他应付款 六．18 4,317,541.82 5,430,097.32 库存商品 一年内到期 的非流动资 产 一年内到期 的非流动负 债 六．19 20,000,000.00 其他流动资 产 其他流动负 债 六．20 4,322,638.88 2,156,249.99 流动资产合 计 128,564,417.81 115,143,714.76 流动负债合 计 146,190,144.53 161,354,496.32 非流动资产： 非流动负债： 可供出售金 融产 长期借款 六．21 45,000,000.00 50,000,000.00 持有至到期 投资 应付债券 长期应收款 长期应付款 长期股权投 资 专项应付款 投资性房地 产 预计负债 固定资产 六．7 277,900,036.52 275,751,569.65 递延所得税 负债 在建工程 六．8 2,841,430.14 7,095,417.56 其他非流动 负债 工程物资 非流动负合 计 45,000,000.00 50,000,000.00 固定资产清 理 负债合计 191,190,144.53 211,354,496.32 生产性生物 资产 油气资产 股东权益： 无形资产 股本 六．22 78,920,000.00 78,920,000.00 开发支出 资本公积 六．23 127,490,289.01 127,490,289.01 商誉 减：库存股 长期待摊费 用 盈余公积 六．24 6,252,592.26 5,294,475.66 递延所得税 资产 六．9 3,170,190.71 7,879,015.21 未分配利润 六．25 8,623,049.38 -17,189,543.81 其他非流动 资产 非流动资产 合计 283,911,657.37 290,726,002.42 股东权益合 计 221,285,930.65 194,515,220.86 资产总计 412,476,075.18 405,869,717.18 负债和股东 权益总计 412,476,075.18 405,869,717.18 公司法定代表人：袁菊兴 主管会计工作的负责人：袁菊兴 会计机构负责人： 王先龙 利 润 表 编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2010年度 单位：人民币元 项 目 附注号 本期金额 上期金额 一、营业收入 六.26 550,022,840.34 331,761,672.23 减：营业成本 六.26 487,169,656.08 290,856,125.46 营业税金及附加 六27 2,272,435.45 621,828.78 销售费用 六.28 11,102,758.95 7,638,206.09 管理费用 六.29 11,940,307.38 10,953,082.03 财务费用 六.30 5,753,468.71 5,460,748.37 资产减值损失 六.31 116,277.82 3,527,244.23 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 投资收益（损失以“－”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,667,935.95 12,704,437.27 加：营业外收入 六.32 1,375,812.57 793,800.00 减：营业外支出 六.33 1,564,214.23 40,354.04 其中：非流动资产处置净损失 1,561,012.04 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 31,479,534.29 13,457,883.23 减：所得税费用 六.34 4,708,824.50 1,912,274.82 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 26,770,709.79 11,545,608.41 五、每股收益 （一）基本每股收益 六.35 0.34 0.15 （二）稀释每股收益 六.35 0.34 0.15 七、其他综合收益 八、综合收益总额 26,770,709.79 11,545,608.41 公司法定代表人：袁菊兴 主管会计工作的负责人：袁菊兴 会计机构负责人： 王先龙 现 金 流 量 表 编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2010年度 单位：人民币元 报表项目 附注号 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 320,356,921.39 233,847,453.71 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 六.36（1） 4,606,544.44 2,449,471.23 经营活动现金流入小计 324,963,465.83 236,296,924.94 购买商品、接受劳务支付的现金 219,381,227.01 179,881,950.93 支付给职工以及为职工支付的现金 27,301,550.78 22,563,750.08 支付的各项税费 23,945,732.28 4,913,029.27 支付的其他与经营活动有关的现金 六.36（2） 11,349,959.42 8,189,115.25 经营活动现金流出小计 281,978,469.49 215,547,845.53 经营活动产生的现金流量净额 六.37 42,984,996.34 20,749,079.41 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产而收回的现金净额 53,624.84 收到的其他与投资活动有关的现金 六.36（3） 155,896.97 129,497.58 投资活动现金流入小计 209,521.81 129,497.58 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现 金 18,350,451.55 51,916,788.30 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 18,350,451.55 51,916,788.30 投资活动产生的现金流量净额 -18,140,929.74 -51,787,290.72 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 取得借款所收到的现金 42,872,457.40 110,000,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 9,913,373.33 筹资活动现金流入小计 42,872,457.40 119,913,373.33 偿还债务所支付的现金 57,872,457.40 95,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 5,554,278.62 5,150,892.78 支付其他与筹资活动有关的现金 六．36（4） 1,250,000.00 20,000,000.00 筹资活动现金流出小计 64,676,736.02 120,150,892.78 筹资活动产生的现金流量净额 -21,804,278.62 -237,519.45 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -314,690.59 589.65 五、现金及现金等价物净增加额 六.37 2,725,097.39 -31,275,141.11 加：期初现金及现金等价物余额 六.37 31,417,662.66 62,692,803.77 六、期末现金及现金等价物余额 六.37 34,142,760.05 31,417,662.66 公司法定代表人： 袁菊兴 主管会计工作的负责人： 袁菊兴 会计机构负责人：王先龙 所有者权益变动表 编制单位：安徽安纳达钛业股份有限公司 2010年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 78,920,000.00 127,490,289.01 5,294,475.66 -17,189,543.81 194,515,220.86 78,920,000.00 127,490,289.01 5,294,475.66 -28,735,152.22 182,969,612.45 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 78,920,000.00 127,490,289.01 5,294,475.66 -17,189,543.81 194,515,220.86 78,920,000.00 127,490,289.01 5,294,475.66 -28,735,152.22 182,969,612.45 三、本年增减变动金额（减少以 “-”号填列） 958,116.60 25,812,593.19 26,770,709.79 11,545,608.41 11,545,608.41 （一）净利润 26,770,709.79 26,770,709.79 11,545,608.41 11,545,608.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 26,770,709.79 26,770,709.79 11,545,608.41 11,545,608.41 （三）所有者投入和减少资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者权益 的金额 3．其他 （四）利润分配 958,116.60 -958,116.60 1．提取盈余公积 958,116.60 -958,116.60 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的分 配 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 5,482,250.81 5,482,250.81 3,303,254.09 3,303,254.09 2．本期使用 5,482,250.81 5,482,250.81 3,303,254.09 3,303,254.09 （七）其他 四、本期期末余额 78,920,000.00 127,490,289.01 6,252,592.26 8,623,049.38 221,285,930.65 78,920,000.00 127,490,289.01 5,294,475.66 -17,189,543.81 194,515,220.86 公司法定代表人： 袁菊兴 主管会计工作的负责人： 袁菊兴 会计机构负责人：王先龙 三、会计报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元） （一）公司的基本情况 安徽安纳达钛业股份有限公司（以下简称―本公司‖或―公司‖）系经安徽省人 民政府皖政股【2005】第9号批准证书和安徽省人民政府国有资产监督管理委 员会皖国资改革函【2005】102号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。 发起设立时股本总额为5,892万元。2007年4月25日，经中国证券监督管理 委员会证监发行字[2007]98号文核准，公司向社会公开发行人民币股票（A股） 2,000万股，发行后公司股本总额为7,892万元。2007年6月29日本公司办理 了工商变更登记并领取注册号为―3407001310191(1-1)‖的企业法人营业执照。公 司股票简称―安纳达‖，股票交易代码―002136‖。 本公司经营范围：生产和销售系列钛白粉及相关化工产品。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2010年年度财务报表符合《企业会计准则》的要求， 真实 完整地反映了本公司2010年12月31日的财务状况、2010年年度的经营成果 和现金流量等有关信息。 （三）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则、 应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 （四）重要会计政策、会计估计 本公司下列主要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的会计 业务按企业会计准则中相关会计政策执行。 1. 会计期间 本公司会计年度采用公历制，即公历1月1日至12月31日为一个会计年 度。 2. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3. 现金及现金等价物的确定标准 现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限 短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、 价值变动风险很小的投资。 4. 外币业务和外币报表折算 (1) 本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算为记账本位 币。 在资产负债表日，公司按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目 进行处理： ① 外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即 期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入 当期损益。 ② 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折 算，不改变其记账本位币金额。 (2) 外币报表折算方法 对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政 策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间 编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经 营财务报表进行折算： ① 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算， 所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 ② 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的 近似汇率折算。 ③ 产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负 债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。 5. 金融工具 (1) 金融资产划分为以下四类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效 套期工具的衍生工具。包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产。这类资产在初始计量时按照取得时的公允价值作为 初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣 告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收 项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公 司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资产在处置 时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值 变动损益。 ② 持有至到期投资 主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能 力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关 交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债 券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际 利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款 与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 ③ 应收款项 应收款项包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品或提 供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确 认金额。 ④ 可供出售金融资产 主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取 得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中 包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独 确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收 益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量且公允价值变动计入资本 公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额 计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分 的金额转出，计入投资收益。 (2) 金融负债在初始确认时划分为以下两类： ① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负 债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初 始确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公 允价值变动计入当期损益。 ② 其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以外的金融负债。 (3) 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法： ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价来确定公 允价值； ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。 (4) 金融资产转移 ① 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时终止对该 项金融资产的确认。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项的差额计入当期损益： A. 所转移金融资产的账面价值。 B. 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊， 并将下列两项金额的差额计入当期损益： A. 终止确认部分的账面价值。 B. 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额之和。 ② 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到 的对价确认为一项金融负债。 (5) 金融资产减值测试方法及减值准备计提方法 ① 本公司在有以下证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备： A. 发行方或债务人发生严重财务困难； B. 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； C. 债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人作出让 步； D. 债务人可能倒闭或进行其他财务重组； E. 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； F. 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据 公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来 现金流量确已减少且可计量； G. 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化， 使权益工具投资人可能无法收回投资成本； H. 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； I. 其他表明金融资产发生减值的客观证据。 ② 本公司在资产负债表日分别不同类别的金融资产采取不同的方法进行减 值测试，并计提减值准备： A. 交易性金融资产：在资产负债表日以公允价值反映，公允价值的变动计 入当期损益； B. 持有至到期投资：在资产负债表日本公司对于持有至到期投资有客观证 据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算 确认减值损失。 C. 可供出售金融资产：在资产负债表日本公司对可供出售金融资产的减值 情况进行分析，判断该项金融资产公允价值是否持续下降。通常情况下，如果可 供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，在综合考虑各种相关因素后，预 期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确 认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入 所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。 6. 应收款项的减值测试方法及减值准备计提方法 在资产负债表日对应收款项的账面价值进行检查，有客观证据表明其发生减 值的，计提减值准备。 (1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将100万元以上应收账款， 50万元以上其他应收款确定为单项金额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款 项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量 现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。 (2) 按按组合计提坏账准备的应收款项 确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单 项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。 按组合计提坏账准备的计提方法：账龄分析法。 根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时 情况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提 的坏账准备。 各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 5 5 1-2年 10 10 2-3年 30 30 3-4年 50 50 4-5年 80 80 5年以上 100 100 (3) 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发 生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值 损失，并据此计提相应的坏账准备。 7. 存货 (1) 存货的分类：存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商 品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料 等，包括原材料、在产品、产成品、周转材料等。 (2) 取得和发出的计价方法：存货中各类材料日常核算，均按计划成本计价， 材料的实际成本与计划成本的差异通过材料成本差异科目核算，每月月末将计划 成本调整为实际成本；存货中库存商品按实际成本核算，发出采用加权平均法计 价。。 (3) 存货的盘存制度：采用永续盘存制。 (4) 资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净 值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。 在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货 的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。 ① 产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其 可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可 变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的 存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作 为其可变现净值的计量基础。 ② 需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的 金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材 料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材 料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。 ③ 存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存 货，按存货类别计提。 ④ 资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金 额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期 损益。 (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。 8. 长期股权投资 (1) 长期股权投资成本确定 分别下列情况对长期股权投资进行计量 ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本： A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务 方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作 为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转 让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积 不足冲减的，调整留存收益； B.合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所 有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面 值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差 额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益； C.非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本。 ② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资， 按照下列规定确定其投资成本： A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成 本。投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出， 但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核 算； B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值 作为投资成本； C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成 本，但合同或协议约定不公允的除外； D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其投资成本按照《企业会计 准则第7号——非货币性资产交换》确定； E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则 第12号——债务重组》确定。 (2) 后续计量及损益确认方法 根据是否对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响分别对长期股权投资 采用成本法或权益法核算。 ① 采用成本法核算的长期投资，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。 取得被投资单位宣告发放的现金股利或利润，除取得投资时实际支付的价款或对 价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发 放的现金股利或利润确认当期投资收益。 ② 采用权益法核算的长期股权投资，本公司在取得长期股权投资后，在计 算投资损益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调 整，在此基础上再抵销本公司与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按 照应享有或应分担计算归属于本公司的部分，确认投资损益并调整长期股权投资 账面价值。如果本公司取得投资时被投资单位有关资产、负债的公允价值与其账 面价值不同的，后续计量计算归属于投资企业应享有的净利润或应承担的净亏损 时，应考虑被投资单位计提的折旧额、推销额以及资产减值准备金额等进行调整。 以上调整均考虑重要性原则，在符合下列条件之一的，本公司按被投资单位的账 面净利润为基础，经调整未实现内部交易损益后，计算确认投资损益。 A. 无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。 B. 投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比,两者之间 的差额不具重要性的。 C. 其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照准则中规定的 原则对被投资单位的净损益进行调整的。 ③ 在权益法下长期股权投资的账面价值减记至零的情况下,如果仍有未确 认的投资损失,应以其他长期权益的账面价值为基础继续确认。如果在投资合同 或协议中约定将履行其他额外的损失补偿义务，还按《企业会计准则第13号— —或有事项》的规定确认预计将承担的损失金额。 ④ 按照权益法核算的长期股权投资，投资企业自被投资单位取得的现金股 利或利润，抵减长期股权投资的账面价值。自被投资单位取得的现金股利或利润 超过已确认损益调整的部分视同投资成本的收回，冲减长期股权投资的成本。 (3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 ① 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有共同控制： A.任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动； B.涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同； C.各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业 的日常活动进行管理,但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围 内行使管理权。当被投资单位处于法定重组或破产中，或者在向投资方转移资金 的能力受到严格的长期限制情况下经营时，通常投资方对被投资单位可能无法实 施共同控制。但如果能够证明存在共同控制，合营各方仍按照长期股权投资准则 的规定采用权益法核算。 ② 存在以下一种或几种情况时，确定对被投资单位具有重大影响：A.在被 投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。B.参与被投资单位的政策制定过 程,包括股利分配政策等的制定。C.与被投资单位之间发生重要交易。D.向被投 资单位派出管理人员。E.向被投资单位提供关键技术资料。 (4) 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法： 本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营 政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等的各种变化判断长期股权投资是 否存在减值迹象。当长期股权投资可收回金额低于账面价值时，将可收回金额低 于长期股权投资账面价值的差额作为长期股权投资减值准备予以计提。资产减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 9. 固定资产 (1) 确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持 有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。本公司固定资产包括房屋建筑物、 机器设备及办公设备、运输设备、电子设备等。固定资产在同时满足下列条件时， 予以确认： ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。 ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不 符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。 (2) 各类固定资产的折旧方法：本公司从固定资产达到预定可使用状态的次 月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的 净残值分别确定折旧年限和年折旧率如下： 类 别 使用年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%） 一、房屋、建筑物部分 1、生产用房 40 5 2.38 其中：受腐蚀生产用房 25 5 3.80 受强腐蚀生产用房 15 5 6.33 2、非生产用房 45 5 2.11 3、简易房 10 5 9.50 4、建筑物 25 5 3.80 二、通用设备部分 1、机械动力设备 14 5 6.79 2、传导设备 28 5 3.39 3、运输设备 12 5 7.92 4、自动化半自动化控制设备 12 5 7.92 5、通用测试仪器设备 12 5 7.92 6、工业炉窑 13 5 7.31 7、工具及其他生产用具 14 5 6.79 8、非生产用设备 22 5 4.32 9、电视机、复印机、文字处理机 8 5 11.88 三、专用设备部分 1、发电及供电设备 20 5 4.75 2、输电线路 35 5 2.71 3、配电线路 16 5 5.94 4、变电配电设备 22 5 4.32 5、化工专用设备 14 5 6.79 6、自来水设备 25 5 3.80 7、燃气设备 25 5 3.80 对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减 值准备。 每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复 核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。 (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可 收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资 产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经 确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，按固定资产单项项目全额 计提减值准备： ① 长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资 产； ② 由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产； ③ 虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；； ④ 已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产； ⑤ 其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。 (4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法：本公司在租入的 固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租 赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价 值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固 定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取 得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期 间内计提折旧。 10. 在建工程 (1) 在建工程类别 在建工程以立项项目分类核算。 (2) 在建工程结转为固定资产的标准和时点 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作 为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到 预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项 目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程 安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达 到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之 日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产， 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实 际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 (3) 在建工程减值测试方法、计提方法 本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程 已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金 额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值 准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若干 项情况的，对在建工程进行减值测试： ① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程； ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经 济利益具有很大的不确定性； ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 11. 借款费用 (1) 借款费用资本化的确认原则和资本化期间 本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费 用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本： ①资产支出已经发生； ②借款费用已经发生； ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间 连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时， 停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。 (2) 借款费用资本化金额的计算方法 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期 实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金 额。 购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本 化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所 占用一般借款的资本化率计算。 12. 无形资产 (1) 无形资产的计价方法 按取得时的实际成本入账。 (2) 无形资产使用寿命及摊销 ① 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时估计其使用寿命的年限， 在使用寿命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。 每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行 复核。经复核，本年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 ② 无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的 无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不 确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的,于在资产 负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，将资产的 账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益， 同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不 再转回。存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试： A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受 到重大不利影响； B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升； C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。 ③ 无形资产的摊销 对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时判定其使用寿命，在使用寿 命内按直线法摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成 本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形 资产减值准备累计金额，残值为零。但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产 使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该 市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。 对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定 的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限 的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。 (3) 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准 ① 本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究 阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。 ② 在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。 ③ 开发阶段的支出同时满足下列条件时确认为无形资产： A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C. 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有 用性； D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发， 并有能力使用或出售该无形资产； E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 13. 长期待摊费用 长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：经营租赁方式租入的固定资产改 良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。 14. 预计负债 如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负 债： (1) 该义务是本公司承担的现时义务； (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司； (3) 该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综 合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表 日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最 佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 15. 收入 (1) 销售商品收入 公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与 所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额 能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成 本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。 (2) 提供劳务收入 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确 认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。 按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的 合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进 度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收 入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认 劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： ① 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金 额确认 提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。 ② 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计 入当期损益，不确认提供劳务收入。 (3) 让渡资产使用权收入 与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分 别下列情况 确定让渡资产使用权收入金额： ① 利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确 定。 ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 16. 政府补助 (1) 范围及分类 公司将从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本作为政府补助核算。 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (2) 政府补助的确认条件 公司对能够满足政府补助所附条件且实际收到时，确认为政府补助。 (3) 政府补助的计量 ① 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非 货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计 量。 ② 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平 均分配，计入当期损益。但是，以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 ③ 与收益相关的政府补助，分别下列情况处理： A. 用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确 认相关费用的期间，计入当期损益； B. 用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。 17. 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时 性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。 (1) 递延所得税资产的确认 ① 对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减， 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来 应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。同时具有下列特征的交易 中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 ② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异， 同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产： A.暂时性差异在可预见的未来可能转回； B.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 C.本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用 来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税 资产。 ③ 于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果 未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益， 减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的 金额予以转回。 (2) 递延所得税负债应按各种应纳税暂时性差异确认，同时具有下列特征的 交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税负债不予确认： ① 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的： A. 商誉的初始确认； B. 具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业 合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。 ② 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该 暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会 转回。 18. 经营租赁和融资租赁 实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此 之外的均为经营租赁。 (1) 经营租赁 ① 本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各 个期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。出租人提供免租期 的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的 方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某些 费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内进 行分摊。 初始直接费用，计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当 期损益。 ② 本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确 认为收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁 期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。 承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额中扣除后的租金收入 余额在租赁期内进行分配。 初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期 内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在 实际发生时计入当期收益。 (2) 融资租赁 ① 本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最 低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁 期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。 发生的初始直接费用，计入租入资产价值。 在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政 策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得 租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理 确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产 寿命两者中较短者作为折旧期间。 ② 本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁 应收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表 的长期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未 担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采 用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/业务业务收入。 19. 主要会计政策、会计估计的变更 报告期内本公司主要会计政策、会计估计未发生变更。 20. 前期会计差错更正 报告期内本公司未发生前期差错更正事项。 （五）税项 1. 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 增值税 应税销售额 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育费附加 应纳流转税额 1% 房产税 计税房产余值 1.2% 企业所得税 应纳税所得额 15% 2. 税收优惠及批文 本公司自2008年1月1日起执行25%的企业所得税税率。根据安徽省科技 厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局联合下发的《关于公 布安徽省2008年第三批、第四批高新技术企业认定名单的通知》（科高[2009]28 号），本公司被认定为安徽省2008年度第三批高新技术企业，并获发《高新技 术企业证书》（证书编号：GR200834000412，有效期3年）。按照《企业所得 税法》等相关法规规定，本公司自2008年1月1日起三年内享受国家高新技术 企业15%的所得税税率。 （六）财务报表主要项目注释 1．货币资金 项 目 年末余额 年初余额 外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额 现金： - - 6,235.01 - - 5,214.92 人民币 - - 6,235.01 - - 5,214.92 银行存款： - - 34,136,525.04 - - 31,412,447.74 人民币 - - 32,707,693.68 - - 31,412,381.85 美元 215,747.56 6.6227 1,428,831.36 9.65 6.8282 65.89 其他货币资金： - - - - - - 人民币 - - - - - - 合 计 - - 34,142,760.05 - - 31,417,662.66 2．应收票据 （1）应收票据分类情况 种 类 年末余额 年初余额 银行承兑汇票 21,543,897.30 20,452,306.97 合 计 （未完）  |