[公告]万和电气：2010年年度审计报告
广东万和新电气股份有限公司 2010年度财务报表的审计报告 天健正信审（2011）GF字第090005号 天天健健正正信信会会计计师师事事务务所所 Ascenda Certified Public Accountants 审 计 报 告 天健正信审（2011）GF字第090005号 广东万和新电气股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东万和新电气股份有限公司（以下简称“万和电气”）财务报表，包括 2010年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，2010年度的利润表、合并利润表和现金流量 表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是万和电气管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，万和电气财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映 了万和电气2010年12月31日的财务状况，以及2010年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 天健正信会计师事务所有限公司 中国 · 北京 中国注册会计师 报告日期：2011年2月27日 广东万和新电气股份有限公司 财务报表附注 2010年度 编制单位：广东万和新电气股份有限公司 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 广东万和新电气股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身为广东万和新电气有 限公司。公司系经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺经贸引字[2003]522号”文批准设立， 由佛山市顺德区万和集团有限公司（简称中方，后更名为广东万和集团有限公司）和万和集团香 港有限公司（简称外方）共同出资组建，于2003年12月29日取得佛山市顺德区工商行政管理局 颁发的注册号为“企合顺总字第001875号”《企业法人营业执照》。根据合同、章程规定，公司 申请登记的注册资本为2,000,000.00美元，其中中方出资1,500,000.00美元，占注册资本的75%， 外方出资500,000.00美元,占注册资本的25%。 2006年10月26日，根据董事会决议及股权转让协议，并经佛山市顺德区对外贸易经济合作 局“顺外经贸外贸[2006]774号”文件批准，万和集团香港有限公司将其持有公司11.25%的股权 按1,862,325.00元人民币的价格转让给卢础其、6.25%的股权按1,034,625.00元的价格转让给卢 楚隆、3.75%的股权按620,775.00元人民币的价格转让给卢楚鹏、3.75%的股权按620,775.00元 的价格转让给叶远璋。股权转让后，公司的企业类型变更为国内有限责任公司，注册资本变更为 人民币16,554,450.00元。上述股权转让及注册资本变更于2006年11月28日办理完成工商变更 登记手续。 根据公司2009年7月8日股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司原股东作为发起 人，以其享有的原广东万和新电气有限公司截止2009年5月31日经审计后的净资产 281,391,933.23按照1：0.5331的比例折为150,000,000.00股普通股，公司整体变更为股份有 限公司。公司于2009年8月26日在佛山市工商行政管理局完成工商变更登记手续。 公司的经营范围为：生产销售燃气热水器、燃气采暖热水炉、电热水器、燃气灶具、消毒柜、 电磁炉、电饭煲、电炒锅、抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脉冲变压器、冰箱除 臭器、桑拿浴箱、燃气空调、燃气用具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器及其上述产品 的安装、维修和配件销售；经营货物进出口、技术的进出口业务（法律、行政法规禁止的项目除 外，法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。 公司在报告期内主营业务未发生重大变更。 公司法人注册号为：440681000121667 公司法定代表人：卢础其 公司注册地址：佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号 公司母公司：广东万和集团有限公司。 公司实际控制人：卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一）财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》 和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报 表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务 报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。 （二）、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年 12月31日的财务状况和2010年度的经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值 总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进 行相关会计处理： （1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投 资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收 益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。 （2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公 允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。 购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用， 于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入 权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。 （六）合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制， 合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥 有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产 公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合 并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来 的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。 （七）现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的 存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资。 （八）外币业务和外币报表折算 1、外币交易 本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损 益，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性 项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账 本位币金额。 2、外币财务报表折算 本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表，折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公 布的中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行 授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人 民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价的近似汇率折算，近似汇率采用全年月平均汇率折算， 即每月末汇率之和除以12。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目 下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间 价或即期汇率的近似汇率折算，近似汇率采用全年月平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额， 在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。 （九）金融工具 1、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相 关说明见附注二（十））、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及 其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。 本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。 （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照 取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包 含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本 公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司 将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与 初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金 融资产，该非衍生金额资产有活跃的市场，可以取得其市场价格。本公司对持有至到期投资，按 取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚 未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利 率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。 实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投 资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。 如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重 分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价 值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损 益。 （3）可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量 且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付 的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应 收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债 表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。 处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收 益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资 收益。 （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包 括：1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指 定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。 本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。 （5）其他金融负债 本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融 负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按 其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同 等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中 的较高者进行后续计量： 1．按照《企业会计准则第13 号——或有事项》确定的金额； 2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的 余额。 2、金融工具的分类、确认依据和计量方法 本公司的金融资产转移，包括下列两种情形： （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金 流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫 付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。 B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现 金流量的保证。 C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但 按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。 企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留 了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。 （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产， 并相应确认有关负债。 3、金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全 部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担 的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。 4、金融工具的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工 具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采 用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。 5、金融资产减值准备测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产 的账面价值进行检查。 对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流 量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予 以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转 回日的摊余成本。 对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的， 则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损 失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入 “资产减值损失”。 （十）应收款项 本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡 因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又 无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等 应收账款列为坏账损失。 本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定， 当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押 贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转 让损益。 本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 在资产负债表日，本公司对单项金额重大（500万元以上）的应收款项单独进行减值测试， 经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账 准备；对单项测试未减值的应收款项，视同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特 征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失， 计提坏账准备。 2、按组合计提坏账准备的应收款项 应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下： 类别 风险特征 1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合并范围内应收款项 0 0 0 0 应收账款 5% 15% 30% 100% 其他应收款 5% 15% 30% 100% 3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 本公司将涉及诉讼的应收款项，确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风 险较大的应收款项。在资产负债表日，本公司对此应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减 值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。经测试未 减值的应收款项，按账龄为风险特征计提坏账准备。 （十一）存货 1、存货的分类 公司存货包括生产经营过程中为销售或耗用而持有的原材料、在产品、库存商品、发出商品、 低值易耗品等、 2、发出存货的计价方法 存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时， 采用加权平均法确定发出存货的实际成本。 3、低值易耗品的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计 入当期损益。 5、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础 上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净 值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个类别存货项目的成本高于其可变现净值的差 额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经 营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值； 对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完 工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负 债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现 净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产 品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存 货类别计提。 （十二）长期股权投资核算方法 本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对联营企业的投资和其他长期股权投资。 1、初始投资成本的确定 本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参 见本附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整 长期股权投资的成本。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共 同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按 照初始投资成本计价。 2、后续计量及损益确认方法 本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调 整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照 享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。 本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调 整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长 期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长 期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分， 相应减少长期股权投资的账面价值。 本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。 3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重 要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实 施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与 决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投 资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。 4. 减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减 值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现 金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于 账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期 损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 （十三）固定资产核算方法 1、固定资产确认条件 固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够 可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年 度的有形资产。 2、初始入账成本的确认方法 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等 相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。 自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资 者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允 的按公允价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款 额的现值两者中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质 上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款 的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 3、各类固定资产的折旧方法 除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计 提折旧。折旧方法采用年限平均法。 本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度 终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的， 进行相应的调整。 本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下： 类 别 折旧年限(年) 净残值率(%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 20 5.00 4.75 机械设备 10 5.00 9.50 运输工具 5 5.00 19.00 电子设备 5 5.00 19.00 其他设备 5 5.00 19.00 4、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金 额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入 当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转 回。 5、其他说明 当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。 固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。 （十四）在建工程核算方法 本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态 前所发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括固定资产新建工程、安装工程、改扩建工程及 大修理工程等。 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提 折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。 资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回 金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十五）无形资产 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括国有土地使 用权、商标、专利、软件等。 无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际 成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定 价值不公允的，按公允价值确定实际成本。 本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无 形资产。 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使 用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无 形资产摊销方法如下： 类别 使用寿命 摊销方法 备注 土地使用权 50年、36年、43年 直线法 可使用年限 软件 10年 直线法 可使用年限 商标及专利 10年 直线法 可使用年限 公司土地使用权明细如下： 土地使用权证号 地 址 使用期限 摊销方法 佛高国用（2008）第0800001号 佛山市高明区更合镇更合大道185、187号 2008.12——2045.03 直线法 粤房地证字第C6776599号 佛山市顺德区容桂街道办事处红旗居委会红旗中路80号 2008.12——2051.05 直线法 粤房地证佛字第0300078531号 佛山市顺德区容桂街道办事处高黎居委会顺德高新区 （容桂）建业中路11号 2004.05——2054.05 直线法 粤房地证佛字第0300078532号 佛山市顺德区容桂街道办事处高黎居委会顺德高新区 （容桂）建业中路13号 2004.05——2054.05 直线法 中府国用(2008)第031471号 中山市东凤镇同安村广珠路段 2003.12--2053.12 直线法 中府国用(2003)第031954号 中山市东凤镇同安村 2003.12--2053.12 直线法 佛高国用（2010）第0600214号 佛山市高明区杨和镇（人和）杨西大道东侧（A地块） 2009.12-2059.12 直线法 资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收 回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资 产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 （十六）长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，其摊 销方法如下： 类别 摊销方法 摊销年限 模具 年限平均法 2-3年 （十七）借款费用 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符 合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可 销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建 或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支 出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生 产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借 入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的 资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占 用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当 期相关借款实际发生的利息金额。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月 的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产 的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可 使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本 化。 （十八）应付职工薪酬 本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包 括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费 等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受 益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。 （十九）收入 1、销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留 通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够 可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 本公司从事燃气热水器、电热水器、抽油烟机、燃气灶具、消毒柜等产品的生产及销售。本 公司产品销售收入确认的标准如下： 出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时点确认产品销售收入，一 般情况下在出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入。 经销商销售：根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入。 自营销售：自营销售按其当月实际销货清单确认收入。 2、提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认 提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 3、让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让 渡资产使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同 或协议约定的收费时间和方法计算确定。 （二十）政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业 所有者投入的资本。 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照 公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。 与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入 当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。 与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益， 并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计 入当期损益。 已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部 分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。 （二十一）递延所得税资产/递延所得税负债 公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差 异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够 的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获 得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得 额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所 得税负债： （1）商誉的初始确认； （2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： ①该项交易不是企业合并； ②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日，公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资 产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得 税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得 税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。 资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得 足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。 （二十二）主要会计政策、会计估计的变更 1、会计政策变更 本报告期公司未发生主要会计政策变更事项。 2、会计估计变更 本报告期公司未发生主要会计估计变更事项。 （二十三）前期会计差错更正 本报告期公司未发生重大前期差错更正。 三、税项 （一）本公司及子公司适用的主要税种及税率 1、流转税及附加税 税种 计税依据 税率 增值税 应税收入(出口产品的增值税实行“免、抵、退”办法) 17% 城市维护建设税 应纳流转税额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 2、企业所得税 公司名称 税率 备注 万和电气及下属境内子公司 25% — — 万和国际（香港）有限公司 16.50% 香港利得税税率 3、房产税 房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。 4、个人所得税 员工个人所得税由本公司代扣代缴。 （二）税收优惠 1、2008年12月16日本公司取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东 省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，根据《中华人民共和国企业所得税法》，2008-2010 年度享受15%的企业所得税优惠税率。 2、公司的子公司中山万和电器有限公司为生产性中外合资企业，2007年开始获利。根据《中 华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》可享受所得税“两免三减半”优惠。根据国发 （2007）39号“国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知”，原享受企业所得税“两免三减 半”等定期减免税优惠的企业，新税法施行后继续按原税收法律、行政法规及相关文件规定的优 惠办法及年限享受至期满为止。经中山市国家税务局“中际减字（2008）087号”文批准，免征该 公司2007-2008年度的企业所得税，减半征收2009-2011年度的企业所得税即按照12.50%的优惠税 率缴纳，同时免征该企业2007年度的地方所得税。 3、公司的子公司中山万和电器有限公司，经中山市地方税务局东凤税务分局“中山地税东凤 字（2007）11号”文批复，对企业1#、2#、3#、4#厂房、厨房、厂区原值9,381,990.80元从2006 年10月-2009年9月免征城市房地产税，对企业1#仓库原值2,023,352.10元从2007年9月-2010年8 月免征城市房地产税。另外公司经中山市地方税务局“中山地税东凤字（2008）18号”文批复， 对企业3#厂房原值114,671.88元从2008年7月-2011年6月免征城市房地产税。 四、企业合并及合并财务报表 （一）截至2010年12月31日止本公司的子公司基本情况 1、通过投资设立或其他方式取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围 万和国际（香港）有限公司 全资子公司 香港 贸易 HKD2000万 卢础其 进出口贸易 续表一 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比 例（%） 期末实际出 资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 直接 间接 万和国际（香港）有限公司 100 — — 100 HKD2000万 — — 是 续表二 子公司名称（全称） 企业 类型 组织机构代码 少数股东 权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司 期初所有者权益中所享有份额后的余额 万和国际（香港）有限公司 贸易 — — — — — — — — 2、同一控制下的企业合并取得的子公司 子公司名称（全称） 子公司 类型 注册地 业务 性质 注册 资本 法人 代表 主要经营范围 中山万和电器有限公司 控股子 公司 中山市 生产 制造 USD2,300,000.00 卢楚鹏 生产经营户外烤炉、户外露营炉、壁炉、微波炉、采暖器、 燃气灯、燃气换能器、消毒柜、小型冰箱、燃气灶、燃气焊 接器、模具、电热水器及上述产品零配件（电镀工序及部分 模具加工工序发外加工）。产品境内外销售。 佛山市高明万和电气有限公司 全资子 公司 佛山市 生产 制造 50,000,000.00 叶远璋 生产、销售电热水器、热泵热水器、消毒柜、抽油烟机、 烟熏机、脱水机、干燥机、燃气炉具、燃气空调、烤炉、 太阳能热水器及其他家用电器；货物进出口、技术进出 口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政 法规限制经营的项目须取得许可后方可经营。） 佛山市顺德万和电气配件有限公司 全资子 公司 佛山市 生产 制造 20,000,000.00 叶远璋 生产五金电器配件、电子配件、塑料配件(不含废旧塑 料)、模具、其他电气配件。 续表一 子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例 (%) 年末实际 出资额 实质上构成对子公司净 投资的其他项目余额 是否 合并 直接 间接 中山万和电器有限公司 75 — — 75 9,674,973.18 — — 是 佛山市高明万和电气有限公司 100 — — 100 89,536,200.00 — — 是 佛山市顺德万和电气配件有限公司 100 — — 100 67,118,200.00 — — 是 续表二 子公司名称 （全称） 企业 类型 组织机构 代码 少数 股东 权益 少数股东权 益中用于冲 减少数股东 损益的金额 从母公司所有者权益冲减子公司 少数股东分担的本期亏损超过少 数股东在该子公司期初所有者权 益中所享有份额后的余额 中山万和电器有限公司 生产制造 75289358-5 25% — — — — 佛山市高明万和电气有限公司 生产制造 68240525-8 - — — — — 佛山市顺德万和电气配件有限公司 生产制造 68243011-1 - — — — — （二）境外经营实体主要报表项目的折算汇率 被投资单位名称 币种 主要财务报表 项目 2010年度折算 汇率 2009年度折算 汇率 备注 万和国际（香港）有限公司 港币 资产类项目 0.85 0.88 资产负债表日汇率 万和国际（香港）有限公司 港币 负债类项目 0.85 0.88 资产负债表日汇率 万和国际（香港）有限公司 港币 实收资本 0.88 0.88 实际投入时汇率 万和国际（香港）有限公司 港币 损益类项目 0.87 0.88 月平均汇率 五、财务报表主要项目注释 1、货币资金 （1）货币资金明细： 项目 年末账面余额 年初账面余额 原币 折算率 人民币 原币 折算率 人民币 一、现金 人民币 177,142.48 1.00 177,142.48 315,779.26 1.00 315,779.26 港币 681.00 0.85 662.27 681.10 0.88 598.07 美元 100.00 6.62 598.07 100.00 6.83 682.82 现金小计 — — — — 178,402.82 — — — — 317,060.15 二、银行存款 人民币 19,031,955.78 1.00 19,031,955.78 47,271,615.24 1.00 47,375,989.85 港币 2,849,523.08 0.85 2,424,744.67 2,962,880.12 0.88 2,608,756.69 美元 260,843.96 6.62 1,727,491.29 1,139,001.12 6.83 7,777,327.45 欧元 0.01 9.00 0.09 9,792.32 9.80 95,936.34 银行存款小计 — — — — 23,184,191.83 — — — — 57,858,010.33 三、其他货币资金 人民币 17,956,033.77 1.00 17,956,033.77 26,946,269.69 1.00 26,946,269.69 其他货币资金小计 17,956,033.77 1.00 17,956,033.77 26,946,269.69 1.00 26,946,269.69 合计 — — — — 41,318,628.42 — — — — 85,121,340.17 （2）截至2010年12月31日，存放于香港的银行存款为2,849,523.08港币，折合本位币 2,424,744.67元。 （3）截至2010年12月31日，其他货币资金中公司子公司中山万和电器有限公司银行承兑 汇票保证金1,747,649.91元、佛山市高明万和电气有限公司银行承兑汇票保证金207,945.04元 对应的银行承兑汇票期限为6个月以上。除此以外，公司不存在其他质押、冻结或有潜在收回风 险的款项。 2、应收票据 （1） 明细情况 项目 年末账面余额 年初账面余额 银行承兑汇票 177,215,218.09 159,465,524.94 合计 177,215,218.09 159,465,524.94 （2）截至20010年12月31日,公司已质押的应收票据金额最大的前五项明细列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 长沙通程控股股份有限公司 2010.09.09 2011.03.09 3,000,000.00 质押以开具银行承兑汇票 深圳市夏怡投资发展有限公司 2010.09.09 2011.03.09 2,880,000.00 质押以开具银行承兑汇票 江门市蓬江区爱华贸易有限公司 2010.12.08 2011.06.08 2,500,000.00 质押以开具银行承兑汇票 成都信一马科技有限责任公司 2010.12.08 2011.06.08 2,500,000.00 质押以开具银行承兑汇票 深圳市夏怡投资发展有限公司 2010.11.18 2011.05.18 3,000,000.00 短期借款质押 合计 13,880,000.00 （3）截止2010年12月31日，公司已背书但尚未到期的票据金额最大的前五名列示如下： 出票单位 出票日 到期日 金额 备注 广西信电贸易有限公司 2010.09.21 2011.03.21 3,270,000.00 银行承兑汇票 深圳市夏怡投资发展有限公司 2010.11.18 2011.05.18 3,000,000.00 银行承兑汇票 广州市中科五金交电有限公司 2010.09.25 2011.03.25 3,000,000.00 银行承兑汇票 安徽百大电器连锁有限公司 2010.08.30 2011.02.28 2,500,000.00 银行承兑汇票 深圳市夏怡投资发展有限公司 2010.09.20 2011.03.20 2,366,335.09 银行承兑汇票 合计 14,136,335.09 3、应收账款 （1）应收账款按种类列示： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款 106,000,253.07 69.02 5,300,012.65 5.00 100,700,240.42 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — — — — — — — 其他不重大应收账款 47,578,984.62 30.98 2,818,420.14 5.92 44,760,564.48 合计 153,579,237.69 100.00 8,118,432.79 5.29 145,460,804.90 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大的应收账款 64,851,963.40 50.59 3,242,598.17 5.00 61,609,365.23 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的应收账款 — — — — — — — — — — 其他不重大应收账款 63,330,818.90 49.41 4,094,075.61 6.46 59,236,743.29 合计 128,182,782.30 100.00 7,336,673.78 5.72 120,846,108.52 其中：外币列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 20,684,859.60 6.62 136,989,619.67 13,653,940.68 6.83 93,232,281.87 合计 — — — — 136,989,619.67 — — — — 93,232,281.87 （2）应收账款按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 149,482,263.59 97.34 7,474,113.17 142,008,150.42 1至2年 3,980,384.10 2.59 597,057.62 3,383,326.48 2至3年 99,040.00 0.06 29,712.00 69,328.00 3年以上 17,550.00 0.01 17,550.00 — — 合计 153,579,237.69 100.00 8,118,432.79 145,460,804.90 账龄结构 年初账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 122,457,190.19 95.53 6,122,977.43 116,334,212.76 1至2年 3,359,875.20 2.62 503,981.28 2,855,893.92 2至3年 2,365,716.91 1.85 709,715.07 1,656,001.84 3年以上 — — — — — — — — 合计 128,182,782.30 100.00 7,336,673.78 120,846,108.52 （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况 应收账款内容 应收账款金额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由 UNIVERSALCO.FORENGINEERINGINDUSTRIES(开罗-环球燃气具公司) 41,924,804.06 2,096,240.20 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 C01The Coleman Company. Inc （美国高门户外娱乐器材公司） 18,082,904.72 904,145.24 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 Weber-Stephen Products Co. 17,448,301.05 872,415.05 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 SILK PLANET TRADING L.L.C. (艾萨蒂斯公司) 11,306,406.89 565,320.34 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 INDUSTRIAS HACEB S.A (哥伦比亚--哈赛公司) 6,065,531.06 303,276.55 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 Z01Application Des Gaz （法国盖世燃气用具公司） 5,877,387.10 293,869.36 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 MGB Metro Group Buying HK Limited Cindy 5,294,918.19 264,745.91 5.00 未发现明显减值迹象， 按账龄计提坏账准备 合计 106,000,253.07 5,300,012.65 （4）本报告期内公司实际核销应收账款情况：2010年度实际核销坏账准备469,658.73元； 2009年度实际核销坏账准备37,112.72元。 （5）本报告期内，公司无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （6）截止2010年12月31日应收账款前5名列示如下： 单位名称 与本公司 关系 金额 年限 占应收账款总 额的比例(%) UNIVERSALCO.FORENGINEERINGINDUSTRIES (开罗-环球燃气具公司) 客户 41,924,804.06 1年以内 27.30 C01The Coleman Company. Inc （美国高门户外娱乐器材公司） 客户 18,082,904.72 1年以内 11.77 Weber-Stephen Products Co. 客户 17,448,301.05 1年以内 11.36 SILK PLANET TRADING L.L.C.(艾萨蒂斯公司) 客户 11,306,406.89 1年以内 7.36 INDUSTRIAS HACEB S.A (哥伦比亚--哈赛公司) 客户 6,065,531.06 1年以内 3.95 合计 94,827,947.78 61.74 （7）截止2010年12月31日，公司不存在应收关联方款项情况。 4、预付款项 （1）预付款项按账龄列示： 账龄 年末账面余额 年初账面余额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 60,020,547.39 98.89 23,372,768.91 96.16 1至2年 498,734.62 0.82 515,148.74 2.12 2至3年 175,212.57 0.29 418,016.64 1.72 3年以上 — — — — — — — — 合计 60,694,494.58 100.00 24,305,934.29 100.00 其中外币列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 242,696.24 6.62 1,607,304.38 215,465.16 6.83 1,471,239.20 欧元 34,229.14 8.81 301,438.92 39,117.85 9.80 383,241.49 合计 — — — — 1,908,743.30 — — — — 1,854,480.69 （2）截止2010年12月31日预付款项金额前五名单位情况 单位名称 与本公司 关系 金额 占预付账款总额 的比例（%） 账龄 款项性质 湛江市德益贸易有限公司 供应商 2,943,585.00 4.85 1年以内 货款 西安奥杰电热设备工程有限责任公司 供应商 2,144,750.00 3.53 1年以内 设备款 格兰富水泵(上海)有限公司 供应商 2,030,303.92 3.35 1年以内 货款 福禄(苏州)新型材料有限公司 供应商 1,599,998.47 2.64 1年以内 货款 西特(上海)贸易有限公司 供应商 1,433,231.89 2.36 1年以内 货款 合计 10,151,869.28 16.73 （3）本报告期内公司无预付持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （4）截止2010年12月31日，公司无预付其他关联方款项。 （5）年末账面余额比年初账面余额增长149.71%,主要由于公司进行业务扩产增加设备投入。 5、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 类别 年末账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 — — — — — — — — — — 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 — — — — — — — — — — 其他不重大其他应收款 16,994,398.84 100.00 994,650.00 5.85 15,999,748.84 合计 16,994,398.84 100.00 994,650.00 5.85 15,999,748.84 类别 年初账面余额 账面金额 坏账准备 净额 金额 比例（%） 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款 — — — — — — — — — — 单项金额不重大但按信用风险特征组 合后该组合的风险较大的其他应收款 — — — — — — — — — — 其他不重大其他应收款 8,674,898.93 100.00 3,813,944.90 43.97 4,860,954.03 合计 8,674,898.93 100.00 3,813,944.90 43.97 4,860,954.03 其中外币列示如下： 项目 年末账面余额 年初账面余额 原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 美元 — — — — — — 1,160.00 6.83 7,920.71 合计 — — — — — — 1,160.00 6.83 7,920.71 （2）其他应收款按账龄分析列示如下： 账龄结构 年末账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 15,719,739.88 92.50 785,986.99 14,933,752.89 1至2年 1,158,231.20 6.82 173,734.68 984,496.52 2至3年 116,427.76 0.68 34,928.33 81,499.43 3年以上 — — — — — — — — 合计 16,994,398.84 100.00 994,650.00 15,999,748.84 账龄结构 年初账面余额 金额 比例(%) 坏账准备 净额 1年以内 4,467,456.45 51.50 223,372.82 4,244,083.63 1至2年 639,507.18 7.37 95,926.08 543,581.10 2至3年 104,699.00 1.21 31,409.70 73,289.30 3年以上 3,463,236.30 39.92 3,463,236.30 — — 合计 8,674,898.93 100.00 3,813,944.90 4,860,954.03 （3）本报告期内公司实际核销应收账款情况：2010年度实际核销坏账准备14,000.00元。 （4）本报告期内公司无持有5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。 （5）本报告期内公司无应收其他关联方欠款。 （6）截止2010年12月31日其他应收款金额前五名单位情况 单位名称 款项性质 与本公司 关系 金额 年限 占其他应收款 总额的比例(%) 应收出口退税款 出口退税款 非关联方 6,885,229.73 1年以内 40.51 昌荣传媒有限公司 保证金 非关联方 1,000,000.00 1年以内 5.88 中国工商银行股份有限公司北京市分行资产托管专户 保证金 非关联方 900,000.00 1年以内 5.30 中国大地财产保险股份有限公司佛山市顺德支公司 保证金 非关联方 679,860.00 1年以内 4.00 上海多环油烟净化设备有限公司 保证金 非关联方 390,000.00 1年以内 2.29 合计 9,855,089.73 57.98 （7）2010年12月31日余额比2009年12月31日增加95.90%，主要系2010年度出口销售 增加从而期末增加应收出口退税款6,885,229.73元。 6、存货 （1）存货分类 项目 年末账面余额 年初账面余额 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 129,447,429.25 73,576.78 129,373,852.47 108,959,921.66 149,980.58 108,809,941.08 在产品 66,668,855.50 — — 66,668,855.50 42,818,044.21 — — 42,818,044.21 库存商品 212,958,245.72 365,133.71 212,593,112.01 136,708,641.62 5,783.02 136,702,858.60 发出商品 168,619.54 — — 168,619.54 2,424,986.28 — — 2,424,986.28 低值易耗品 1,033,198.18 — — 1,033,198.18 767,726.57 10,269.12 757,457.45 合计 410,276,348.19 438,710.49 409,837,637.70 291,679,320.34 166,032.72 291,513,287.62 （2）各项存货跌价准备的增减变动情况 存货种类 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 年末账面余额 转回 转销 原材料 149,980.58 71,143.16 — — 147,546.96 73,576.78 低值易耗品 10,269.12 — — — — 10,269.12 （未完）  |