[公告]信邦制药：2010年年度审计报告
目录 目录页次 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 公司及合并资产负债表 3-6 公司及合并利润表 7-8 公司及合并现金流量表 9-10 公司及合并股东权益变动表 11-14 财务报表附注 15-78 深圳市鹏城会计师事务所有限公司电话：（0755）83732888 中国深圳市福田区滨海大道 5022号联合广场 A座 7楼传真：（0755）82237549 审 计 报 告 深鹏所股审字[2011]0028号 贵州信邦制药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的贵州信邦制药股份有限公司(以下简称“信邦制药” )的财务报表,包括 2010年 12月 31日的公司及合并资产负债表， 2010年度的公司及合并利润表、公司及合并股东权益变动表和公司及合 并现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是信邦制药管理层的责任。这种责任包括：（ 1）设计、实施 和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（ 2） 选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则 的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作，以 对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注 册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们 考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 1 三、审计意见 我们认为，信邦制药财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了信邦制 药 2010年 12月 31日合并及母公司的财务状况以及 2010年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 深圳市鹏城会计师事务所有限公司中国注册会计师 中国 .深圳 2011年 2月 28日 杨春盛 中国注册会计师 袁列萍 2 贵州信邦制药股份有限公司 财务报表 合并资产负债表 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 (五)1 629,200,264.93 83,354,732.82 结算备付金 -- 拆出资金 -- 交易性金融资产 -- 应收票据 (五)2 39,108,618.60 35,456,012.63 应收账款 (五)3 99,594,699.70 83,780,165.49 预付款项 (五)5 53,610,353.55 41,337,724.79 应收保费 -- 应收分保账款 -- 应收分保合同准备金 -- 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款 (五)4 23,704,117.58 14,141,236.96 买入返售金融资产 -- 存货 (五)6 71,639,576.03 66,077,379.81 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 916,857,630.39 324,147,252.50 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 -- 可供出售金融资产 -- 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资 (五)7 4,000,000.00 - 投资性房地产 -- 固定资产 (五)8 88,728,572.03 91,709,539.54 在建工程 (五)9 103,368,188.02 41,249,031.73 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 (五)10 10,920,152.48 11,552,298.68 开发支出 (五)11 189,329.60 189,329.60 商誉 -- 长期待摊费用 -- 递延所得税资产 (五)12 1,445,168.49 1,497,710.39 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 208,651,410.62 146,197,909.94 资产总计 1,125,509,041.01 470,345,162.44 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 3 合并资产负债表（续） 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 (五)15 134,860,000.00 151,860,000.00 向中央银行借款 -- 吸收存款及同业存放 -- 拆入资金 -- 交易性金融负债 -- 应付票据 -- 应付账款 (五)16 12,655,132.29 12,788,009.54 预收款项 (五)17 2,283,164.12 1,163,058.56 卖出回购金融资产款 -- 应付手续费及佣金 -- 应付职工薪酬 (五)18 1,776,359.91 2,261,702.92 应交税费 (五)19 1,686,150.32 12,035,791.64 应付利息 -- 应付股利 -- 其他应付款 (五)20 8,842,598.81 7,757,630.69 应付分保账款 -- 保险合同准备金 -- 代理买卖证券款 -- 代理承销证券款 -- 一年内到期的非流动负债 (五)21 -22,090,000.00 其他流动负债 (五)22 3,689,952.34 4,040,652.34 流动负债合计 165,793,357.79 213,996,845.69 非流动负债： 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 (五)23 17,000.00 3,517,000.00 预计负债 -- 递延所得税负债 -- 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 17,000.00 3,517,000.00 负债合计 165,810,357.79 217,513,845.69 股东权益： 股本 (五)24 86,800,000.00 65,100,000.00 资本公积 (五)25 678,732,304.63 31,147,364.41 减：库存股 -- 专项储备 -- 盈余公积 (五)26 26,368,388.38 22,427,368.42 一般风险准备 -- 未分配利润 (五)27 168,318,160.76 134,501,786.74 外币报表折算差额 -- 归属于母公司股东权益合计 960,218,853.77 253,176,519.57 少数股东权益 (五)28 -520,170.55 -345,202.82 股东权益合计 959,698,683.22 252,831,316.75 负债和股东权益总计 1,125,509,041.01 470,345,162.44 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 4 母公司资产负债表 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 628,098,276.80 81,189,788.76 交易性金融资产 -- 应收票据 39,108,618.60 35,456,012.63 应收账款 (十一)1 98,356,077.83 82,530,498.94 预付款项 53,185,881.68 41,168,581.18 应收利息 -- 应收股利 -- 其他应收款 (十一)2 82,453,887.97 72,797,988.75 存货 71,041,916.89 65,385,784.02 一年内到期的非流动资产 -- 其他流动资产 -- 流动资产合计 972,244,659.77 378,528,654.28 非流动资产： 可供出售金融资产 -- 持有至到期投资 -- 长期应收款 -- 长期股权投资 (十一)3 44,840,000.00 40,840,000.00 投资性房地产 -- 固定资产 61,444,057.03 63,084,504.60 在建工程 63,063,330.38 1,859,170.23 工程物资 -- 固定资产清理 -- 生产性生物资产 -- 油气资产 -- 无形资产 3,196,640.43 3,519,035.07 开发支出 189,329.60 189,329.60 商誉 -- 长期待摊费用 -- 递延所得税资产 1,214,593.90 1,281,052.35 其他非流动资产 -- 非流动资产合计 173,947,951.34 110,773,091.85 资产总计 1,146,192,611.11 489,301,746.13 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 5 母公司资产负债表（续） 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 134,860,000.00 151,860,000.00 交易性金融负债 -- 应付票据 -- 应付账款 11,368,083.70 11,756,445.25 预收款项 2,281,388.12 973,930.31 应付职工薪酬 1,691,728.43 2,173,806.27 应交税费 1,689,537.98 12,232,645.72 应付利息 -- 应付股利 -- 其他应付款 7,415,313.62 6,172,799.14 一年内到期的非流动负债 -22,090,000.00 其他流动负债 3,249,952.34 3,600,652.34 流动负债合计 162,556,004.19 210,860,279.03 非流动负债： 长期借款 -- 应付债券 -- 长期应付款 -- 专项应付款 17,000.00 3,517,000.00 预计负债 -- 递延所得税负债 -- 其他非流动负债 -- 非流动负债合计 17,000.00 3,517,000.00 负债合计 162,573,004.19 214,377,279.03 股东权益： 股本 86,800,000.00 65,100,000.00 资本公积 677,889,960.71 30,305,020.49 减：库存股 -- 专项储备 -- 盈余公积 26,368,388.38 22,427,368.42 一般风险准备 -- 未分配利润 192,561,257.83 157,092,078.19 股东权益合计 983,619,606.92 274,924,467.10 负债和股东权益总计 1,146,192,611.11 489,301,746.13 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 6 合并利润表 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业总收入 318,627,651.23 336,685,856.12 其中：营业收入 (五)29 318,627,651.23 336,685,856.12 利息收入 -- 已赚保费 -- 手续费及佣金收入 -- 二、营业总成本 279,709,403.32 283,986,964.09 其中：营业成本 (五)29 111,225,716.80 103,403,878.06 利息支出 -- 手续费及佣金支出 -- 退保金 -- 赔付支出净额 -- 提取保险合同准备金净额 -- 保单红利支出 -- 分保费用 -- 营业税金及附加 (五)30 3,840,105.03 3,684,854.07 销售费用 (五)31 130,514,379.77 140,234,836.81 管理费用 (五)32 34,607,698.50 27,021,948.87 财务费用 (五)33 -1,006,590.16 6,256,168.36 资产减值损失 (五)34 528,093.38 3,385,277.92 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -- 投资收益（损失以“－”号填列） -555,879.62 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -- 汇兑收益（损失以“-”号填列） -- 三、营业利润（亏损以“－”号填列） 38,918,247.91 53,254,771.65 加：营业外收入 (五)35 5,951,726.67 1,201,650.35 减：营业外支出 (五)36 725,147.05 266,867.33 其中：非流动资产处置损失 -- 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 44,144,827.53 54,189,554.67 减：所得税费用 (五)37 6,562,401.28 7,773,326.96 五、净利润（净亏损以“－”号填列） 37,582,426.25 46,416,227.71 归属于母公司所有者的净利润 37,757,393.98 46,689,489.24 少数股东损益 -174,967.73 -273,261.53 六、每股收益： （一）基本每股收益 (五)38 0.47 0.72（二）稀释每股收益 (五)38 0.47 0.72 七、其他综合收益 (五)39 --1,277,305.33 八、综合收益总额 37,582,426.25 45,138,922.38 归属于母公司所有者的综合收益总额 37,757,393.98 45,412,183.91 归属于少数股东的综合收益总额 -174,967.73 -273,261.53 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 7 母公司利润表 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、营业收入 (十一)4 311,625,083.12 324,172,379.05 减：营业成本 (十一)4 105,682,785.10 93,131,062.60 营业税金及附加 3,825,170.37 3,668,923.58 销售费用 129,575,641.09 139,293,970.04 管理费用 32,331,921.23 24,296,772.09 财务费用 -1,006,816.15 6,230,358.07 资产减值损失 456,943.67 1,909,853.13 加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -- 投资收益（损失以“－”号填列） -1,436,258.71 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -- 二、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,759,437.81 57,077,698.25 加：营业外收入 5,951,726.67 1,043,336.40 减：营业外支出 724,647.05 266,867.33 其中：非流动资产处置损失 -- 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 45,986,517.43 57,854,167.32 减：所得税费用 6,576,317.83 7,886,064.15 四、净利润（净亏损以“－”号填列） 39,410,199.60 49,968,103.17 五、每股收益： - （一）基本每股收益 -- （二）稀释每股收益 -- 六、其他综合收益 -- 七、综合收益总额 39,410,199.60 49,968,103.17 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 8 合并现金流量表 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 353,969,543.84 342,894,657.30 客户存款和同业存放款项净增加额 -- 向中央银行借款净增加额 -- 向其他金融机构拆入资金净增加额 -- 收到原保险合同保费取得的现金 -- 收到再保险业务现金净额 -- 保户储金及投资款净增加额 -- 处置交易性金融资产净增加额 -- 收取利息、手续费及佣金的现金 -- 拆入资金净增加额 -- 回购业务资金净增加额 -- 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 （五）40（1） 16,410,163.70 43,171,102.39 经营活动现金流入小计 370,379,707.54 386,065,759.69 购买商品、接受劳务支付的现金 121,794,850.86 90,506,180.59 客户贷款及垫款净增加额 -- 存放中央银行和同业款项净增加额 -- 支付原保险合同赔付款项的现金 -- 支付利息、手续费及佣金的现金 -- 支付保单红利的现金 -- 支付给职工以及为职工支付的现金 20,194,969.99 15,894,971.56 支付的各项税费 62,573,723.76 49,224,996.48 支付其他与经营活动有关的现金 （五）40（2） 163,315,431.59 188,686,487.89 经营活动现金流出小计 367,878,976.20 344,312,636.52 经营活动产生的现金流量净额 2,500,731.34 41,753,123.17 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -500.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -3,536,258.71 收到其他与投资活动有关的现金 -- 投资活动现金流入小计 -3,536,758.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 74,616,710.28 6,646,738.40 投资支付的现金 4,000,000.00 - 质押贷款净增加额 -- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 -50,421.34 投资活动现金流出小计 78,616,710.28 6,697,159.74 投资活动产生的现金流量净额 -78,616,710.28 -3,160,401.03 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 677,714,500.00 - 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -- 取得借款收到的现金 134,860,000.00 181,860,000.00 发行债券收到的现金 -- 收到其他与筹资活动有关的现金 -- 筹资活动现金流入小计 812,574,500.00 181,860,000.00 偿还债务支付的现金 151,860,000.00 201,860,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,474,388.09 6,362,442.88 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -- 支付其他与筹资活动有关的现金 （五）40（3） 35,278,600.86 - 筹资活动现金流出小计 190,612,988.95 208,222,442.88 筹资活动产生的现金流量净额 621,961,511.05 -26,362,442.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 545,845,532.11 12,230,279.26 加：期初现金及现金等价物余额 83,354,732.82 71,124,453.56 六、期末现金及现金等价物余额 （五）41（2） 629,200,264.93 83,354,732.82 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 9 母公司现金流量表 编制日期：2010年 12月 31日 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 附注 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 345,555,731.25 328,198,767.67 收到的税费返还 -- 收到其他与经营活动有关的现金 16,407,602.36 42,886,513.22 经营活动现金流入小计 361,963,333.61 371,085,280.89 购买商品、接受劳务支付的现金 114,563,780.38 76,519,027.16 支付给职工以及为职工支付的现金 19,546,969.46 15,539,938.16 支付的各项税费 62,399,840.75 49,015,567.58 支付其他与经营活动有关的现金 162,000,298.08 185,166,093.48 经营活动现金流出小计 358,510,888.67 326,240,626.38 经营活动产生的现金流量净额 3,452,444.94 44,844,654.51 二、投资活动产生的现金流量： - 收回投资收到的现金 -- 取得投资收益收到的现金 -- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 -500 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -3,536,258.71 收到其他与投资活动有关的现金 -6,600,000.00 投资活动现金流入小计 -10,136,758.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 73,755,467.95 5,768,737.51 投资支付的现金 4,000,000.00 - 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -- 支付其他与投资活动有关的现金 -10,420,000.00 投资活动现金流出小计 77,755,467.95 16,188,737.51 投资活动产生的现金流量净额 -77,755,467.95 -6,051,978.80 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 677,714,500.00 - 取得借款收到的现金 134,860,000.00 181,860,000.00 发行债券收到的现金 -- 收到其他与筹资活动有关的现金 700,000.00 - 筹资活动现金流入小计 813,274,500.00 181,860,000.00 偿还债务支付的现金 151,860,000.00 201,860,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,474,388.09 6,336,912.88 支付其他与筹资活动有关的现金 36,728,600.86 - 筹资活动现金流出小计 192,062,988.95 208,196,912.88 筹资活动产生的现金流量净额 621,211,511.05 -26,336,912.88 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -- 五、现金及现金等价物净增加额 (十一)5 546,908,488.04 12,455,762.83 加：期初现金及现金等价物余额 81,189,788.76 68,734,025.93 六、期末现金及现金等价物余额 628,098,276.80 81,189,788.76 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 10 合并股东权益变动表 编制年度：2010年度 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 权益 一、上年年末余额 65,100,000.00 31,147,364.41 --22,427,368.42 -134,501,786.74 --345,202.82 252,831,316.75 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 65,100,000.00 31,147,364.41 --22,427,368.42 -134,501,786.74 --345,202.82 252,831,316.75 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,700,000.00 647,584,940.22 --3,941,019.96 -33,816,374.02 --174,967.73 706,867,366.47（一）净利润 ------37,757,393.98 --174,967.73 37,582,426.25 （二）其他综合收益 --------- 上述（一）和（二）小计 ------37,757,393.98 --174,967.73 37,582,426.25 （三）股东投入和减少资本 21,700,000.00 647,584,940.22 -------669,284,940.22 1．股东投入资本 21,700,000.00 647,584,940.22 -------669,284,940.22 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---------- 3．其他 ---------- （四）利润分配 ----3,941,019.96 --3,941,019.96 --- 1．提取盈余公积 ----3,941,019.96 --3,941,019.96 --- 2．提取一般风险准备 ---------- 3．对股东的分配 ---------- 4．其他 ---------- （五）股东权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增股本 ---------- 2．盈余公积转增股本 ---------- 3．盈余公积弥补亏损 ---------- 4．其他 ---------- （六）专项储备 ---------- 1．本期提取 ---------- 2．本期使用 ---------- （七）其他 ---------- 四、本期期末余额 86,800,000.00 678,732,304.63 --26,368,388.38 -168,318,160.76 --520,170.55 959,698,683.22 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲`会计机构负责人：汪玉玲 11 合并股东权益变动表 编制年度：2010年度 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 上期金额 归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股专项储备 盈余公积 一般风险准备未分配利润 其他 权益 一、上年年末余额 65,100,000.00 31,147,364.41 --17,430,558.10 -92,809,107.82 -1,205,364.04 207,692,394.37 加：会计政策变更 ---------- 前期差错更正 ---------- 其他 ---------- 二、本年年初余额 65,100,000.00 31,147,364.41 --17,430,558.10 -92,809,107.82 -1,205,364.04 207,692,394.37 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ----4,996,810.32 -41,692,678.92 --1,550,566.86 45,138,922.38 （一）净利润 ------46,689,489.24 --273,261.53 46,416,227.71 （二）其他综合收益 ---------1,277,305.33 -1,277,305.33 上述（一）和（二）小计 ------46,689,489.24 --1,550,566.86 45,138,922.38 （三）股东投入和减少资本 ---------- 1．股东投入资本 --------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 --------- 3．其他 --------- （四）利润分配 ----4,996,810.32 --4,996,810.32 --- 1．提取盈余公积 --- 4,996,810.32 --4,996,810.32 --- 2．提取一般风险准备 -------- 3．对股东的分配 -------- 4．其他 --------- （五）股东权益内部结转 ---------- 1．资本公积转增股本 --------- 2．盈余公积转增股本 --------- 3．盈余公积弥补亏损 --------- 4．其他 --------- （六）专项储备 ---------- 1．本期提取 --------- 2．本期使用 --------- （七）其他 ---------- 四、本期期末余额 65,100,000.00 31,147,364.41 --22,427,368.42 -134,501,786.74 --345,202.82 252,831,316.75 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲 `会计机构负责人：汪玉玲 12 母公司股东权益变动表 编制年度：2010年度 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 本期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 65,100,000.00 30,305,020.49 -- 22,427,368.42 -157,092,078.19 -274,924,467.10 加：会计政策变更 ---- ---- 前期差错更正 ---- ---- 其他 ---- ---- 二、本年年初余额 65,100,000.00 30,305,020.49 -- 22,427,368.42 -157,092,078.19 -274,924,467.10 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 21,700,000.00 647,584,940.22 -- 3,941,019.96 -35,469,179.64 -708,695,139.82（一）净利润 ---- - 39,410,199.60 -39,410,199.60 （二）其他综合收益 ---- ---- 上述（一）和（二）小计 ---- - 39,410,199.60 -39,410,199.60 （三）股东投入和减少资本 21,700,000.00 647,584,940.22 -- --- 669,284,940.22 1．股东投入资本 21,700,000.00 647,584,940.22 -- --- 669,284,940.22 2．股份支付计入所有者权益的金额 ---- ---- 3．其他 ---- ---- （四）利润分配 ---- 3,941,019.96 --3,941,019.96 -- 1．提取盈余公积 ---- 3,941,019.96 --3,941,019.96 -- 2．提取一般风险准备 ---- ---- 3．对股东的分配 ---- ---- 4．其他 ---- ---- （五）股东权益内部结转 ---- ---- 1．资本公积转增股本 ---- ---- 2．盈余公积转增股本 ---- ---- 3．盈余公积弥补亏损 ---- ---- 4．其他 ---- ---- （六）专项储备 ---- ---- 1．本期提取 ---- ---- 2．本期使用 ---- ---- （七）其他 ---- ---- 四、本期期末余额 86,800,000.00 677,889,960.71 -- 26,368,388.38 -192,561,257.83 -983,619,606.92 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲 `会计机构负责人：汪玉玲 13 母公司股东权益变动表（续） 编制年度：2010年度 编制单位：贵州信邦制药股份有限公司 单位：元币种：人民币 项目 上期金额 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 股东权益合计 一、上年年末余额 65,100,000.00 30,305,020.49 -- 17,430,558.10 -112,120,785.34 -224,956,363.93 加：会计政策变更 ---- ---- 前期差错更正 ---- ---- 其他 ---- ---- 二、本年年初余额 65,100,000.00 30,305,020.49 -- 17,430,558.10 -112,120,785.34 -224,956,363.93 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） ---- 4,996,810.32 -44,971,292.85 -49,968,103.17 （一）净利润 ---- - 49,968,103.17 -49,968,103.17 （二）其他综合收益 ---- ---- 上述（一）和（二）小计 ---- - 49,968,103.17 -49,968,103.17 （三）股东投入和减少资本 ---- ---- 1．股东投入资本 -------- 2．股份支付计入所有者权益的金额 -------- 3．其他 -------- （四）利润分配 ---- 4,996,810.32 --4,996,810.32 -- 1．提取盈余公积 --- 4,996,810.32 -4,996,810.32 -- 2．提取一般风险准备 ------- 3．对股东的分配 ------- 4．其他 -------- （五）股东权益内部结转 ---- ---- 1．资本公积转增股本 -------- 2．盈余公积转增股本 -------- 3．盈余公积弥补亏损 -------- 4．其他 -------- （六）专项储备 -------- 1．本期提取 -------- 2．本期使用 -------- （七）其他 --------- 四、本期期末余额 65,100,000.00 30,305,020.49 -- 22,427,368.42 -157,092,078.19 -274,924,467.10 法定代表人：张观福主管会计工作负责人：杨渝玲会计机构负责人：汪玉玲 14 贵州信邦制药股份有限公司 财务报表附注 2010年度 一、公司基本情况 一、 公司的基本情况 1、中文名称：贵州信邦制药股份有限公司 2、英文名称： Guizhou Xinbang Pharmaceutical Co.，Ltd. 3、注册资本：人民币 8680万元 4、注册地址：贵州省罗甸县龙坪镇解放路 96号 5、公司住所：贵州省贵阳市白云经济开发区信邦大道 227号 6、法定代表人：张观福 7、成立日期： 1995年 1月 27日 8、互联网网址： www.xinbang.com 9、电子信箱： xinbang@xinbang.com 二、 历史沿革 1、贵州信邦制药股份有限公司前身为贵州信邦制药有限责任公司，于 1995年 1月 27日成立。2000 年 2月，经贵州省人民政府黔府函 [2000]23号《省人民政府关于同意设立贵州信邦制药股份有限公司的批 复》批准，依据经贵州黔元会计师事务所出具的评估基准日为 1999年 10月 31日黔元评字 (1999)19号《资 产评估报告书》评估的净资产 7152.69万元，按 1:0.7的比例对评估后的净资产折股，发起设立为贵州信邦 制药股份有限公司(以下简称“本公司”、“公司”)，总股本为 4000万股。上述股本业经贵州正方会计师事 务所出具的（2000）黔正所验字第 31号《验资报告》验证。 2000年 2月 2日，本公司领取了注册号为 5200001201243的《企业法人营业执照》。 2、2001年 2月，贵州信邦制药股份有限公司工会将其持有的 5%股权转让给张观福。 2001年 3月， 经本公司 2001年临时股东大会审议通过，决定对已获批准的股本及股权结构进行规范，依据重庆天健会 计师事务所有限责任公司出具的重天健审字(2001)第 064号《审计报告》审计的截至 1999年 10月 31日的 净资产 2096.70万元，按 1:1的比例等额折股而规范发行人股本，折合股本总额为 2,096.70万股上述股本 及股权结构规范行为已经贵州省人民政府黔府函[2001]228号《省人民政府关于同意贵州信邦制药股份有 限公司规范改制的批复》批准，并经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具的重天健验字（ 2001）第 017 号《验资报告》验证。 15 3、2001年 6月，经本公司 2000年年度股东大会审议通过了 2000年度未分配利润送红股的方案，向 全体股东每 10股送红股 4.30819股，送股后，公司股本总额为 3,000万股。上述股本业经重庆天健会计师 事务所有限责任公司出具的重天健验字（2001）第 026号《验资报告》验证。 4、2003年 3月，本公司股东姚凤岐将其持有的本公司 1%股权转让给本公司股东张观福。同月，本公 司 2002年年度股东大会审议通过了 2002年度未分配利润送红股的方案，向全体股东每 10股送红股 4股， 同时向新股东增资扩股 800万股，由重庆浩源经贸有限责任公司、深圳市经济合作发展基金管理委员会办 公室分别向本公司增资 1100万元和 500万元，分别折合 550万股和 250万股，增资扩股后，公司股本总 额为 5,000万股。上述股本业经重庆天健会计师事务所有限责任公司出具的重天健验[2003]20号《验资报 告》验证。 5、2005年 3月，经本公司 2005年临时股东大会审议通过，本公司股东重庆浩源经贸有限责任公司将 其持有的本公司 11%股权转让给中国长城资产管理公司（以下简称“长城公司”），同时长城公司以其持有 的本公司 3548.5万元债权对本公司进行增资，按每股 2.35元的价格折合 1510万股。增资扩股后，公司股 本总额为 6510万股。上述股权转让及增资经贵州省人民政府黔府函 [2005]120号《省人民政府关于贵州信 邦制药股份有限公司增资扩股的批复》批准，业经重庆天健会计师事务所有限责任公司重天健验[2005]13 号《验资报告》验证。 6、2010年 4月 6日，公司经中国证券监督管理委员会证监许可［2010］281号文《关于核准贵州信 邦制药股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向社会公开发行人民币普通股 2170万股(每股面值 1元)发行后总股本为 8680万股。上述股本业经 2010年 4月 9日深圳市鹏城会计师事务所有限公司出具的 深鹏所验字[2010]118号《验资报告》验证。并于 2010年 7月 14日完成工商变更登记手续，取得了贵州省 工商行政管理局换发的注册号为 520000000025003的《企业法人营业执照》，公司类型由股份有限公司变 更为股份有限公司（上市）。 7、公司的行业性质和经营范围 行业性质：医药制造业。 经营范围：自产自销胶囊剂（含头孢菌素类）、片剂、颗粒剂、口服溶液剂、滴剂、软胶囊剂、滴丸 剂（含中药提取）、散丸、原料药（人参皂苷 -Rd）；经营本公司自产产品及技术的出口业务；经营本公司 所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定经营和国家禁止进出口的 商品及技术除外）；可以按国家规定以各种贸易方式从事进出口业务。 8、本公司提供的主要产品或劳务 本公司提供的主要产品：银杏叶片、益心舒胶囊、六味安消胶囊、护肝宁片、脉血康胶囊等药品。 9、本公司的基本架构 16 17 10、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告批准报出者：本公司董事会 本公司财务报告批准报出日：2011年 2月 28日 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则――基本准则》和 其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。 2、遵循企业会计准则的声明 本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2010年 12月 31日的财务状况，以及 2010年度经营成果和现金流量。 3、会计期间 采用公历年度，即从每年 1月 1日至 12月 31日为一个会计年度。 4、记账本位币 以人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 A、同一控制下的企业合并：在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面 价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调 整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包 括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业 合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。 合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。因被合并方采用的会计政策与 合并方不一致，按照本准则规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括参与合并 各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合 18 并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。 B、非同一控制下的企业合并：在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担 的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。在购买日对作为企业合 并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期 损益。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合 并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的时，对取得的被购买方各项可辨认资 产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得 的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母 公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以 公允价值列示。 6、合并财务报表的编制方法 （1） A、合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他有关资料为合 并依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之 间的投资、交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。 B、合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计政策对其 进行调整后合并。 C、对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的期初已经发生，从合 并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。 D、同一控制下的企业合并事项的，被重组方合并前的净损益应计入非经常性损益，并在申报财 务报表中单独列示。 E、重组属于同一公司控制权人下的非企业合并事项，但被重组方重组前一个会计年度末的资产 总额或前一个会计年度的营业收入或利润总额达到或超过重组前发行人相应项目 20%的，从合并当期 的期初起编制备考利润表。 F、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并报表时，以购买日可辨认净资产公 允价值为基础对个别财务报表进行调整。 （2） 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处 理方法。 无 19 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指本公司的库存现金以及随时用于支付的存款。 现金等价物为本公司持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换 为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 A、外币业务核算方法 本公司外币交易均按交易发生日的即期近似汇率折算为记账本位币。该即期近似汇率指交易发生日当 月月初的汇率。 在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理： a、外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前 一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。 b、以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币 金额。 c、以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位 币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。 B、外币财务报表的折算方法 以外币为本位币的子公司，在编制折合人民币财务报表时，采用现行汇率法，即所有资产、负债及损 益类项目按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币，所有者权益类项目除“未分配利 润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司本位币。由于折算汇率不同产生的折算差额，在折合 人民币资产负债表所有者权益类设外币报表折算差额项目反映。 9、金融工具 A、金融资产的分类： 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产 等四类。 B、金融资产的计量： a、初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产， 20 相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 b、本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易 费用。但是，下列情况除外： 1/ 持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 2/ 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 C、金融资产公允价值的确定： a、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； b、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值 日在公平交易中可能采用的交易价格。 D、金融资产转移： 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方或已放弃对该金融资产的控制时， 终止确认该金融资产。 E、金融资产减值： 在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进 行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下 列各项： a、发行方或债务人发生严重财务困难； b、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等； c、本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步； d、债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； e、因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易； f、债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资 成本； g、权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌； h、其他表明金融资产发生减值的客观证据。 F、金融资产减值损失的计量： a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试； 21 b、持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准 备； c、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的，单独进行减值测试，根据其未来现 金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大，经测试未减值的应 收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备；单项金额 不重大但按信用风险特征组合法组合后风险较大的应收款项，单独进行测试，并计提个别坏账准备。经单 独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。 d、可供出售的金融资产减值的判断：若该项金融资产公允价值出现持续下降，且其下降属于非暂时 性的，则可认定该项金融资产发生了减值。 G、金融负债的分类： 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公 允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）和其他金融负债两类。 H、金融负债的计量： a、初始确认金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债， 相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。 b、本公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量。但是，下列情况除外： 1/ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。 2/ 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算 的衍生金融负债，按照成本计量。 3/ 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项 金额之中的较高者进行后续计量：①按照《企业会计准则第 13号——或有事项》确定的金额；②初始确 认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。 I、将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变 的依据。 无 22 10、应收款项 （1） 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金 额标准 单项金额重大并单项计提坏账 准备的计提方法 应收账款：指单笔金额为 200万元以上的客户应收款项 其他应收款：指单笔金额为 150万元以上的客户应收款项 单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未 来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账 准备；经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，按照账龄 分析法计提坏账准备。 （2） 按组合计提坏账准备的应收款项： 确定组合的依据 组合 1 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 按组合计提坏账准备的计提方法 组合 1 账龄分析法 （3） 账龄分析法： 账龄应收账款计提比例（ %）其他应收款计提比例（%） 1年以内（含 1年） 5.00% 5.00% 1-2年 8.00% 8.00% 2-3年 20.00% 20.00% 3-5年 50.00% 50.00% 5年以上 100.00% 100.00% 计提坏账准备的说明 - 其他计提法说明 - （4） 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的 应收款项结合的未来现金流量现值存在显著差异。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 23 11、存货 （1） 存货的分类 存货分为原材料、自制半成品、在产品、产成品、周转材料等五大类； （2） 发出存货的计价方法 各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用移动加权平均法计价。 （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的 估计费用后的价值。 存货跌价准备的计提方法：本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上， 对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量， 按单个存货项目对同类存货项目的可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损 益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未 来事项的影响。 （4） 存货的盘存制度 存货的盘存制度采用永续盘存法。 （5） 周转材料（低值易耗品和包装物）的摊销方法 低值易耗品 低值易耗品于其领用时采用一次性摊销法摊销。 包装物 包装物于其领用时采用一次性摊销法摊销。 12、长期股权投资 （1）投资成本的确定 A、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定投资成本： a、同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价 的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。长期股权 投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 24 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份 额作为长期股权投资的投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资投资成本与所发 行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 b、非同一控制下的企业合并，按照下列规定确定的合并成本作为长期股权投资的投资成本： 1/ 一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。 2/ 通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。 3/ 购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用也计入企业合并成本。 4/ 在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项 很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。 B、除企业合并形成的长期股权投资以外，其它方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其 投资成本： a、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与 取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其它必要支出。 b、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。 c、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 d、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质，换入的长 期股权投资按照公允价值和应支付的相关税费作为投资成本；如非货币资产交易不具有商业实质，换 入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为投资成本。 e、通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按照公允价值和应付的相关税费确定。 （2）后续计量及损益确认方法 A、对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算 ,编制合并报表时 按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的 ,在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收 益； B、对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠 计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益； C、对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；中期期末或年度 终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位 发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零 为限）； 25 （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制，按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和 经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。 重大影响，对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起 共同控制这些政策的制定。 （4）减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日对长期股权投资逐项进行检查，判断长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。 如果存在被投资单位经营状况恶化等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记 的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期投资减值准备。长期投资减值损失 一经确认，在以后会计期间不再转回。 13、投资性房地产 无 14、固定资产 （1）固定资产确认条件 为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。 （2）各类固定资产的折旧方法 类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋建筑物 20—30 3.00% 3.23—4.85 机械设备 10—12 3.00% 8.08—9.70 运输设备 8—10 3.00% 9.7—12.13 电子设备 5 3.00% 19.40 其他设备 5—8 3.00% 12.13—19.40 （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在资产市价持续下跌，或技术 陈旧、损坏、长期闲置等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明，固定资产 的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产 减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后 会计期间不再转回。 26 （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法 如果与某项租入固定资产有关的全部风险和报酬实质上已经转移，本公司认定为融资租赁。融资 租入固定资产需按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中的较低者，加上可直 接归属于租赁项目的初始直接费用，作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的 入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内分摊。租入固定 资产按租赁期和估计净残值确定折旧率，计提折旧。 （5）其他说明 无 15、在建工程 A、在建工程的核算方法 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。 在建工程按照实际发生的支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。与在建 工程有关的借款费用（包括借款利息、溢折价摊销、汇兑损益等），在相关工程达到预定可使用状态 前的计入工程成本，在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。 B、在建工程减值准备 资产负债表日对在建工程进行全面检查，判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。如果存在： （1）在建工程长期停建并且预计在未来 3年内不会重新开工，（2）所建项目在性能上、技术上已经 落后并且所带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的 计量结果表明，在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额， 减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程减值 损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 27 16、借款费用 A、企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同 时满足下列条件的，开始资本化： a、资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转 移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； b、借款费用已经发生； c、为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 B、购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本 化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据 其发生额确认为费用，计入当期损益。 17、生物资产 无 18、油气资产 无 28 19、无形资产 A、无形资产指企业拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括专有技术、土地使 用权、商标、专利权等。 B、无形资产在取得时按照实际成本计价。 C、对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计 入当期损益；对使用寿命不确定的无形资产不摊销；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方 法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。 D、无形资产减值准备 期末检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，当存在以下情形之一时：（1）某 项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；（2）某项 无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；（3）某项无形资产已超过法律保 护期限，但仍然具有部分使用价值等减值迹象的，则估计其可收回金额。可收回金额的计量结果表明， 无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确 认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备；（4）其他足以证明某项无形 资产实质上已发生了减值准备情形的情况，按预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值 准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 20、长期待摊费用 A、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。 B、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之 日起 5年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来 预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。 21、附回购条件的资产转让 无 29 22、预计负债 A、与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：该义务是本公司承 担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠的计量； B、本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能 够收到时，才能作为资产单独确认，同时对该项单独核算的资产确认的补偿金额不超过对应的预计负 债的账面金额。 23、股份支付及权益工具 （1）股份支付的种类 无 （2）权益工具公允价值的确定方法 无 （3）确认可行权权益工具最佳估计的依据 无 （4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 无 24、回购本公司股份 无 30 25、收入 （1）销售商品收入 （2）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权 相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经 济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 （3）提供劳务收入 对在同一会计年度内开始并完成的劳务，于完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属 不同的会计年度，则在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于期末按完工百分比法确认相关 的劳务收入。 （4）让渡资产使用权收入 让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；利息收入金额，按照他人使用本公司货币资 金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确 定。 26、政府补助 包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。本公司收到的与资产相关的政府 补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损 益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将递延收益余额一次性转入资产 处置当期的损益。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接 计入当期损益。 27、递延所得税资产 /递延所得税负债 （1）递延所得税资产的确认 1/ 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性 差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延 所得税资产不予确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 31 2/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件 的，确认相应的递延所得税资产： a.暂时性差异在可预见的未来很可能转回； b.未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3/ 本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损 和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 （2）递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负 债： 1/ 商誉的初始确认； 2/ 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认： a.该项交易不是企业合并； b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 3/ 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列 条件的： a.投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； b.暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 28、经营租赁、融资租赁 无 29、持有待售资产 无 30、资产证券化业务 无 31、套期会计 无 32 32、主要会计政策、会计估计的变更 （1）会计政策变更 本报告期主要会计政策未发生变更。 （2）会计估计变更 本报告期主要会计估计未发生变更。 33、前期会计差错更正 （1）追溯重述法 本报告期无采用追溯重述法的前期会计差错 （2）未来适用法 本报告期无采用未来适用法的前期会计差错 三、税项 1、主要税种及税率 税种计税依据税率 增值税商品销售收入 除销售自产农业产品外，本公司按商品 销售收入的 17%、13%计算销项税 本公司：5% 城市维护建设税应纳增值税、营业税额 贵州信邦药业有限公司：7%； 贵州信邦远东药业有限公司、贵州信邦 药物研究开发有限公司：1%。 教育费附加应纳增值税、营业税额 4% 本公司：15% 企业所得税应纳税所得额 贵州信邦药物研究开发有限公司、贵州 信邦药业有限公司、贵州信邦远东药业 有限公司 2010年度所得税税率为 25%； 各分公司、分厂异地独立缴纳企业所得税的，应说明各分公司、分厂执行的企业所得税税率。 无 33 2、税收优惠及批文 企业所得税优惠 A、根据《贵州省地方税务局关于贵州信邦制药股份有限公司企业所得税执行所得税率的批复》 （黔地税函[2002]121号文），本公司从 2001年至 2010年减按 15%的税率缴纳企业所得税。 B、 2008年 12月 30日，经科学技术部火炬高技术产业开发中心下发的《关于贵州省 2008年第 一批高新技术企业备案申请的回复》（国科火字（ 2008）163号），认定公司为高新技术企业，有效期 3年。公司已领取《高新技术企业证书》，证书编号为 GR200852000042。根据《中华人民共和国企业 所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火 （2008）172号）等相关规定，公司所得税税率减按 15%计缴。 3、其他说明 无 34 四、企业合并及合并财务报 表 1、子公司情况 （1）通过设立或投资等方式取得的子公司 单位：万元币种：人民币 从母公司所有者权益冲减 实质上构成对少数股东权益 子公司少数股东分担的本 子公司注册期末实际出子公司净投资持股表决权比例少数股东中用于冲减少 子公司全称 类型 注册地 资本 经营范围 资额的其他项目比例（%）（%） 是否合并报表 权益数股东损益的 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 余额金额 所享有份额后的余额 贵州信邦药 物研究开发 有限公司 有限责任 公司 贵阳市 500 技术开发、推广、新药 研究；成果转让；中药 材品种改良；健康产业 规划；技术投资 290 -58.00 58.00是 -19.01 -- （2）同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元币种：人民币 从母公司所有者权益冲减 实质上构成对少数股东权 子公司少数股东分担的本 子公司注册期末实际出子公司净投资持股表决权比例益中用于冲 子公司全称 类型 注册地 资本 经营范围 资额的其他项目比例（%）（%） 是否合并报表少数股东权益 减少数股东 期亏损超过少数股东在该 子公司期初所有者权益中 余额损益的金额 所享有份额后的余额 贵州信邦药 业有限公司 有限责任 公司 贵阳市 100 药品批发、医疗器械销 售等 90 -90.00 90.00是 -33.01 - 35 （3）非同一控制下企业合并取得的子公司 单位：万元币种：人民币 从母公司所有者权益 子公司全称 子公司 类型 注册地 注册 资本 经营范围 期末实际出 资额 实质上构成对 子公司净投资 的其他项目 余额 持股 比例（%） 表决权比例 （%） 是否合并报表少数股东权益 少数股东权益中 用于冲减少数股 东损益的金额 冲减子公司少数股东 分担的本期亏损超过 少数股东在该子公司 期初所有者权益中所 享有份额后的余额 贵州信邦远 东药业有限 公司 有限责任 公司 贵阳市 3000 自产自销大容量注射 剂、小容量注射剂、冻 干粉针剂、粉针剂、原 料药（甘草酸二铵） 3794 -100.00 100.00 是 --- 36 2、合并范围发生变更的说明 本期合并范围未发生变更。 五、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元币种：人民币 项目 期末金额期初金额 原币金额折算率人民币金额原币金额折算率人民币金额 现金： 1,130,437.87 1.00 1,130,437.87 993,284.05 1.00 993,284.05 人民币 1,130,437.87 1.00 1,130,437.87 993,284.05 1.00 993,284.05 银行存款： 628,069,827.06 1.00 628,069,827.06 82,361,448.77 1.00 82,361,448.77 人民币 628,069,827.06 1.00 628,069,827.06 82,361,448.77 1.00 82,361,448.77 美元 -- 合计 629,200,264.93 1.00 629,200,264.93 83,354,732.82 83,354,732.82 货币资金的说明： 截至 2010年 12月 31日，本公司货币资金余额中无因抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外 及有其他潜在收回风险的款项。 货币资金期末数较年初数增加 654.85%，主要系公司公开发行股票募集资金所致。 2、应收票据 （1）应收票据分类 单位：元币种：人民币 种类期末金额期初金额 银行承兑汇票 39,108,618.60 35,456,012.63 37 （2）应收票据的说明： 截至 2010年 12月 31日，本公司无已质押的应收票据，无因出票人无力履约而将票据转为应收 账款的票据，无已经背书给他方但尚未到期的票据情况 截至 2010年 12月 31日，应收票据余额中无应收持有本公司 5.00％(含 5.00％)以上表决权股份 的股东及其他关联方的票据。 3、应收账款 （1）应收账款按种类披露： 单位：元币种：人民币 种类 期末金额 账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- 按组合计提坏账准备的应收账款 105,696,163.56 100.00 6,101,463.86 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 --- 合计 105,696,163.56 100.00 6,101,463.86 100.00 种类 期初金额 账面余额坏账准备 金额比例(%) 金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款 --- 按组合计提坏账准备的应收账款 89,123,850.97 100.00 5,343,685.48 100.00 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款 ---- 合计 89,123,850.97 100.00 5,343,685.48 100.00 38 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末金额期初金额 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1年以内 102,053,028.96 96.55 5,102,651.45 84,686,595.74 95.02 4,234,329.79 1至 2年 1,515,762.19 1.43 121,260.98 1,925,884.51 2.16 154,070.76 2至 3年 620,449.30 0.59 124,089.86 1,001,334.73 1.12 200,266.95 3至 5年 1,506,923.11 1.43 753,461.57 1,510,035.99 1.70 755,017.99 5年以上 ----- 合计 105,696,163.56 100.00 6,101,463.86 89,123,850.97 100.00 5,343,685.49 （3）截至 2010年 12月 31日，应收帐款余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东及其他关联方的款项。 （4）应收账款金额前五名单位情况： 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占应收账款总额的 比例（%） 上海罗达医药有限公司非关联客户 22,642,267.58 1年以内 21.42 北京医药股份有限公司非关联客户 9,609,039.05 1年以内 9.09 国药控股北京有限公司非关联客户 8,182,696.80 1年以内 7.74 广东昊泽医药有限公司非关联客户 4,451,388.16 1年以内 4.21 济南药业集团有限责任公司. 非关联客户 2,021,382.49 1年以内 1.91 合计 46,906,774.08 44.37 4、其他应收款 （1）其他应收款按种类披露： 39 单位：元币种：人民币 种类 期末金额 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- 按组合计提坏账准备的其他应收款 26,978,457.64 96.43 3,474,340.06 12.88 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 3.57 800,000.00 80.00 合计 27,978,457.64 100.00 4,274,340.06 15.28 种类 期初金额 账面余额坏账准备 金额比例(%)金额比例(%) 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款 --- 按组合计提坏账准备的其他应收款 17,645,262.01 94.64 3,704,025.05 20.99 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款 1,000,000.00 5.36 800,000.00 80.00 合计 18,645,262.01 100.00 4,504,025.05 24.16 （2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： 单位：元币种：人民币 账龄 期末金额期初金额 账面余额账面余额 坏账准备 金额比例(%) 坏账准备 金额比例(%) 1年以内 20,989,723.71 77.80 1,049,486.20 8,401,586.04 47.61 422,992.62 1至 2年 1,585,021.83 5.88 126,801.75 4,606,459.82 26.11 368,516.79 2至 3年 1,918,684.79 7.11 383,736.96 1,255,061.79 7.11 251,012.36 3至 5年 1,141,424.31 4.23 570,712.16 1,441,302.15 8.17 720,651.07 5年以上 1,343,603.00 4.98 1,343,603.00 1,940,852.21 11.00 1,940,852.21 合计 26,978,457.64 100.00 3,474,340.07 17,645,262.01 100.00 3,704,025.05 40 （3）期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提： 单位：元币种：人民币 单位名称账面余额坏账金额计提比例理由 北京瑞伊人科技发展有限公司 1,000,000.00 800,000.00 80% 收回风险较高 （4）截至 2010年 12月 31日，其他应收款余额中无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的 股东单及其他关联方的款项。 （5）其他应收款金额前五名单位情况 单位：元币种：人民币 单位名称与本公司关系金额年限 占其他应收款总额 的比例（%） 北京德众万全技术开发有限公司 非关联方 1,010,000.00 5年以上 3.61 北京瑞伊人科技发展有限公司 非关联方 1,000,000.00 3-5年 3.57 韦宝军 销售部员工 934,363.00 1年以内 3.34 张雨抒 销售部员工 883,202.96 1年以内 3.16 杨牧 销售部员工 718,570.00 1年以内 2.57 合 计 4,546,135.96 16.25 （6）其他应收款的说明： 其他应收款期末数较年初数增长 67.62%，主要系公司本期增设办事处，拓宽营销网点，新增业 务人员备用金借款增加所致。 5、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位：元币种：人民币 账龄 期末金额期初金额 金额比例（%）金额比例（%） 1年以内 14,367,007.43 26.80 3,024,594.96 7.32 41 账龄 期末金额期初金额 金额比例（%）金额比例（%） 1至 2年 2,150,057.80 4.01 4,822,191.05 11.66 2至 3年 4,655,173.70 8.68 11,094,592.48 26.84 3年以上 32,438,114.62 60.51 22,396,346.30 54.18 合计 53,610,353.55 100.00 41,337,724.79 100.00 （2）截至 2010年 12月 31日，预付账款余额中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股 东单位款项； （3）预付款项的说明： 预付账款期末数较年初数增长29.69%，主要系公司按新药品种项目进度支付的资金款项。 （4）较大额预付款项单位情况说明细下： 单位：元币种：人民币 单位名称所欠金额比例(%)欠款时间欠款性质 广东泰禾生物药业有限公司 32,492,101.00 60.61 1年以内：5,592,101.00元 1-2年：1,900,000.00元 2-3年：3,000,000.00元 3年以上：22,000,000.00元 联合研制技术预付款 海南昊南医药有限公司 2,500,000.00 4.66 3年以上委托技术开发预付款 北京阜康仁生物制药科技有 限公司 5,840,000.00 10.89 1年以内：3,840,000.00 3年以上：2,000,000.00 委托技术开发预付款 北京中研康宜中药制药工程 技术咨询公司 2,000,000.00 3.73 3年以上委托技术开发预付款 安徽华康医药科技有限公司 1,240,000.00 2.31 3年以上：1,240,000.00 委托技术开发预付款 合计 44,072,101.00 82.20 6、存货 （1）存货分类 42 单位：元币种：人民币 项目 期末金额期初金额 账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 原材料 31,695,970.08 31,695,970.08 32,475,338.53 -32,475,338.53 产成品 14,181,275.95 14,181,275.95 12,494,421.41 -12,494,421.41 包装物 2,635,384.70 2,635,384.70 1,917,294.89 -1,917,294.89 在产品 22,206,388.58 22,206,388.58 18,695,575.32 -18,695,575.32 周转材料 920,556.72 920,556.72 494,749.66 -494,749.66 合计 71,639,576.03 71,639,576.03 66,077,379.81 -66,077,379.81 7、长期股权投资 单位：元币种：人民币： 被投资 单位 核算方法 投资成本 期初 余额 增减变动期末余额 在被投 资单位 持股比 例(%) 在被投资 单位表决 权比例(%) 在被投资 单位持股 比例与表 决权比例 不一致的 说明 减值 准备 本期计 提减值 准备 本期 现金 红利 贵州信华 乐康园区 置业有限 公司 成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 4 4 ---- 8、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元币种：人民币 项目期初金额本期增加本期减少期末金额 一、账面原值合计： 140,599,531.83 4,151,947.26 -1,158,995.46 143,592,483.63 其中：房屋、建筑物 97,024,637.79 592,042.43 -460,563.15 97,156,117.07 机器设备 25,514,018.90 210,853.84 -594,332.92 25,130,539.82 电子设备 3,789,631.43 289,427.99 -104,099.39 3,974,960.03 运输设备 12,971,618.47 3,059,623.00 --16,031,241.47 其他设备 1,299,625.24 ---1,299,625.24 二、累计折旧合计：本期新增本期计提 43 （未完）  |