[公告]水晶光电：2010年年度审计报告
审 计 报 告 天健审〔2011〕599号 浙江水晶光电科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称水晶光电公 司）财务报表，包括2010年12月31日的合并及母公司资产负债表，2010年度的合 并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表， 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是水晶光电公司管理层的责任。这种 责任包括：(1) 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报 表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；(2) 选择和运用恰当的会计政策； (3) 作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 我们认为，水晶光电公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所 有重大方面公允反映了水晶光电公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度 的经营成果和现金流量。 天健会计师事务所有限公司 中国注册会计师 沈维华 中国·杭州 中国注册会计师 陈志维 报告日期：2011年3月1日 资 产 负 债 表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年12月31日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 182,601,261.89 178,286,941.08 248,700,524.34 243,537,001.56 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 应收票据 1,468,372.94 1,468,372.94 736,422.50 736,422.50 应收账款 84,848,936.12 86,716,378.77 50,979,407.77 50,970,458.44 预付款项 23,513,372.93 23,072,743.08 3,393,599.68 3,109,530.07 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 213,885.00 213,885.00 934,160.75 934,160.75 应收股利 其他应收款 533,919.11 355,260.51 571,500.16 384,762.31 买入返售金融资产 存货 37,601,938.52 28,051,994.23 18,567,358.05 18,150,139.96 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 330,781,686.51 318,165,575.61 323,882,973.25 317,822,475.59 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 15,148,383.24 3,920,000.00 投资性房地产 固定资产 207,362,629.56 197,579,501.31 132,537,857.84 132,004,458.78 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 9,497,487.13 4,865,135.93 4,989,349.13 4,989,349.13 开发支出 商誉 长期待摊费用 1,360,386.60 986,251.00 489,254.24 递延所得税资产 2,179,369.83 2,157,422.67 1,531,148.00 1,531,172.60 其他非流动资产 非流动资产合计 220,399,873.12 220,736,694.15 139,547,609.21 142,444,980.51 资产总计 551,181,559.63 538,902,269.76 463,430,582.46 460,267,456.10 流动负债： 短期借款 3,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 应付账款 30,864,498.28 29,218,834.97 19,059,913.61 18,363,636.61 预收款项 166,246.09 134,986.95 332,653.34 332,653.34 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 19,661,542.38 19,040,861.84 6,916,372.67 6,860,219.47 应交税费 4,913,682.42 5,080,697.17 4,309,237.67 4,349,477.82 应付利息 13,900.00 应付股利 其他应付款 2,815,028.93 2,752,277.65 2,796,542.27 2,796,542.27 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 61,434,898.10 56,227,658.58 33,414,719.56 32,702,529.51 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 10,691,286.28 9,770,377.19 6,897,166.66 6,897,166.66 非流动负债合计 10,691,286.28 9,770,377.19 6,897,166.66 6,897,166.66 负债合计 72,126,184.38 65,998,035.77 40,311,886.22 39,599,696.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 112,723,000.00 112,723,000.00 86,710,000.00 86,710,000.00 资本公积 174,261,259.32 174,261,259.32 200,274,259.32 200,274,259.32 减：库存股 专项储备 盈余公积 28,200,543.94 28,200,543.94 18,641,396.53 18,641,396.53 一般风险准备 未分配利润 155,092,900.38 157,719,430.73 114,243,933.97 115,042,104.08 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 470,277,703.64 472,904,233.99 419,869,589.82 420,667,759.93 少数股东权益 8,777,671.61 3,249,106.42 所有者权益合计 479,055,375.25 472,904,233.99 423,118,696.24 420,667,759.93 负债和所有者权益总计 551,181,559.63 538,902,269.76 463,430,582.46 460,267,456.10 公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍 利 润 表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 331,823,080.11 329,092,839.65 187,947,990.82 187,935,290.37 其中：营业收入 331,823,080.11 329,092,839.65 187,947,990.82 187,935,290.37 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 224,750,960.89 219,646,585.08 123,927,508.52 122,277,321.57 其中：营业成本 174,619,895.82 174,538,978.54 92,167,650.04 174,538,978.54 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净 额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 2,070,022.52 2,050,131.38 1,622,520.61 1,622,520.61 销售费用 4,358,823.00 3,995,460.71 2,907,705.86 2,907,705.86 管理费用 42,461,698.02 37,551,132.16 29,445,384.63 27,822,582.15 财务费用 -1,179,083.34 -1,237,028.39 -4,048,586.68 -4,038,409.10 资产减值损失 2,419,604.87 2,747,910.68 1,832,834.06 1,822,534.74 加：公允价值变动收益（损失 以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号 填列） 其中：对联营企业和合 营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填 列） 三、营业利润（亏损以“-”号填 列） 107,072,119.22 109,446,254.57 64,020,482.30 65,657,968.80 加：营业外收入 2,458,770.40 2,135,639.49 2,971,967.36 2,963,519.95 减：营业外支出 1,803,187.68 384,236.78 233,617.18 233,617.18 其中：非流动资产处置损失 1,405,623.82 四、利润总额（亏损总额以“-” 号填列） 107,727,701.94 111,197,657.28 66,758,832.48 68,387,871.57 减：所得税费用 15,921,611.77 15,606,183.22 10,017,568.79 10,017,544.19 五、净利润（净亏损以“-”号填 列） 91,806,090.17 95,591,474.06 56,741,263.69 58,370,327.38 归属于母公司所有者的净 利润 93,763,113.82 95,591,474.06 57,572,157.27 58,370,327.38 少数股东损益 -1,957,023.65 -830,893.58 六、每股收益： （一）基本每股收益 0.83 0.51 （二）稀释每股收益 0.83 0.51 七、其他综合收益 八、综合收益总额 91,806,090.17 95,591,474.06 56,741,263.69 58,370,327.38 归属于母公司所有者的综 合收益总额 93,763,113.82 95,591,474.06 57,572,157.27 58,370,327.38 归属于少数股东的综合收 益总额 -1,957,023.65 -830,893.58 公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍 现 金 流 量 表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年1-12月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 327,639,492.73 319,833,773.77 179,044,973.37 179,044,973.37 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 36,697.00 36,697.00 1,830,762.22 1,830,762.22 收到其他与经营活动有关的现金 7,725,084.15 6,683,956.98 7,419,860.95 8,130,716.38 经营活动现金流入小计 335,401,273.88 326,554,427.75 188,295,596.54 189,006,451.97 购买商品、接受劳务支付的现金 180,374,084.60 173,493,885.47 75,449,545.35 75,223,206.32 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增 加额 支付原保险合同赔付款项的现 金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 45,581,967.71 41,759,917.22 29,963,102.44 29,339,149.41 支付的各项税费 20,211,292.95 19,594,180.55 13,066,680.98 13,066,680.98 支付其他与经营活动有关的现金 10,736,416.31 9,073,068.32 14,548,732.39 14,143,648.37 经营活动现金流出小计 256,903,761.57 243,921,051.56 133,028,061.16 131,772,685.08 经营活动产生的现金流量净额 78,497,512.31 82,633,376.19 55,267,535.38 57,233,766.89 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 278,304.99 278,304.99 215,249.39 215,249.39 处置子公司及其他营业单位收 到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,060,000.00 4,060,000.00 5,020,000.00 5,020,000.00 投资活动现金流入小计 4,338,304.99 4,338,304.99 5,235,249.39 5,235,249.39 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 97,269,987.94 96,481,836.86 32,779,165.81 31,908,920.10 投资支付的现金 3,920,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支 付的现金净额 10,139,094.81 11,228,383.24 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 107,409,082.75 107,710,220.10 32,779,165.81 35,828,920.10 投资活动产生的现金流量净额 -103,070,777.76 -103,371,915.11 -27,543,916.42 -30,593,670.71 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 815.11 4,080,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金 815.11 4,080,000.00 取得借款收到的现金 3,000,000.00 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 3,000,815.11 4,080,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 43,370,290.55 43,355,000.00 20,010,000.00 20,010,000.00 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 43,370,290.55 43,355,000.00 20,010,000.00 20,010,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -40,369,475.44 -43,355,000.00 -15,930,000.00 -20,010,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 -1,156,521.56 -1,156,521.56 五、现金及现金等价物净增加额 -66,099,262.45 -65,250,060.48 11,793,618.96 6,630,096.18 加：期初现金及现金等价物余额 248,700,524.34 243,537,001.56 236,906,905.38 236,906,905.38 六、期末现金及现金等价物余额 182,601,261.89 178,286,941.08 248,700,524.34 243,537,001.56 公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍 合并所有者权益表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 归属于母公司所有者权益 少数股 东权益 所有者 权益合 计 实收资 本（或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配利 润 其他 实收 资本 （或 股本） 资本公 积 减：库 存股 专项储 备 盈余公 积 一般风 险准备 未分配 利润 其他 一、上年年末余额 86,710,000.00 200,274,259.32 18,641,396.53 114,243,933.97 3,249,106.42 423,118,696.24 66,700,000 220,284,259.32 12,804,363.79 82,518,809.44 382,307,432.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 86,710,000.00 200,274,259.32 18,641,396.53 114,243,933.97 3,249,106.42 423,118,696.24 66,700,000 220,284,259.32 12,804,363.79 82,518,809.44 382,307,432.55 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 26,013,000.00 -26,013,000.00 9,559,147.41 40,848,966.41 5,528,565.19 55,936,679.01 20,010,000 -20,010,000 5,837,032.74 31,725,124.53 3,249,106.42 40,811,263.69 （一）净利润 93,763,113.82 -1,957,023.65 91,806,090.17 57,572,157.27 -830,893.58 56,741,263.69 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 93,763,113.82 -1,957,023.65 91,806,090.17 57,572,157.27 -830,893.58 56,741,263.69 （三）所有者投入和减少 资本 7,485,588.84 7,485,588.84 4,080,000.00 4,080,000.00 1．所有者投入资本 815.11 815.11 4,080,000.00 4,080,000.00 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 7,484,773.73 7,484,773.73 （四）利润分配 9,559,1 -52,914,1 -43,355,0 5,837,0 -25,847 -20,010, 47.41 47.41 00.00 32.74 ,032.74 000.00 1．提取盈余公积 9,559,147.41 -9,559,147.41 5,837,032.74 -5,837,032.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） 的分配 -43,355,000.00 -43,355,000.00 -20,010,000.00 -20,010,000.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 26,013,000.00 -26,013,000.00 20,010,000 -20,010,000 1．资本公积转增资本 （或股本） 26,013,000.00 -26,013,000.00 20,010,000 -20,010,000 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 112,723,000 174,261,259.32 28,200,543.94 155,092,900.38 8,777,671.61 479,055,375.25 86,710,000 200,274,259.32 18,641,396.53 114,243,933.97 3,249,106.42 423,118,696.24 公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍 母公司所有者权益表 编制单位：浙江水晶光电科技股份有限公司 2010年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 实收资本 （或股 本） 资本公积 减：库存 股 专项储备 盈余公积 一般风险 准备 未分配利 润 所有者权 益合计 一、上年年末余额 86,710,000.00 200,274,259.32 18,641,396.53 115,042,104.08 420,667,759.93 66,700,000.00 220,284,259.32 12,804,363.79 82,518,809.44 382,307,432.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 86,710,000.00 200,274,259.32 18,641,396.53 115,042,104.08 420,667,759.93 66,700,000.00 220,284,259.32 12,804,363.79 82,518,809.44 382,307,432.55 三、本年增减变动金额（减 少以“-”号填列） 26,013,000.00 -26,013,000.00 9,559,147.41 42,677,326.65 52,236,474.06 20,010,000.00 -20,010,000.00 5,837,032.74 32,523,294.64 38,360,327.38 （一）净利润 95,591,474.06 95,591,474.06 58,370,327.38 58,370,327.38 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 95,591,474.06 95,591,474.06 58,370,327.38 58,370,327.38 （三）所有者投入和减少 资本 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 （四）利润分配 9,559,147.41 -52,914,147.41 -43,355,000.00 5,837,032.74 -25,847,032.74 -20,010,000.00 1．提取盈余公积 9,559,147.41 -9,559,147.41 5,837,032.74 -5,837,032.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东） -43,355,0 -43,355,0 -20,010,0 -20,010,0 的分配 00.00 00.00 00.00 00.00 4．其他 （五）所有者权益内部结 转 26,013,000.00 -26,013,000.00 20,010,000.00 -20,010,000.00 1．资本公积转增资本 （或股本） 26,013,000.00 -26,013,000.00 20,010,000.00 -20,010,000.00 2．盈余公积转增资本 （或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （七）其他 四、本期期末余额 112,723,000.00 174,261,259.32 28,200,543.94 157,719,430.73 472,904,233.99 86,710,000.00 200,274,259.32 18,641,396.53 115,042,104.08 420,667,759.93 公司负责人:林敏 主管会计工作负责人:郑萍 会计机构负责人:郑萍 浙江水晶光电科技股份有限公司 财务报表附注 2010年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙江水晶光电科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由星星集团有限公司、上 海复星化工医药投资有限公司、云南国际信托投资有限公司、浙江大学创业投资有限公司、 浙江嘉银投资有限公司和林敏等14位自然人发起设立，于2006年12月21日在台州市工商行政 管理局注册登记。经中国证券监督管理委员会证监许可〔2008〕991号文核准，2008年9月5 日公司公开发行人民币普通股(A股)1,670万股，并于2008年12月9日在浙江省工商行政管理 局办理了工商变更登记手续，取得注册号为330000000033941的《企业法人营业执照》。公 司现有注册资本112,723,000.00元，股份总数112,723,000股（每股面值1元）。其中有限售 条件的流通股为4,657.04万股，占公司总股本的41.31%；无限售条件的流通股为6,615.26 万股，占公司总股本的58.69%。公司股票已于2008年9月19日在深圳证券交易所挂牌交易。 本公司属于光学光电子行业。公司经营范围：光电子元器件、光学元器件制造、加工， 经营本企业自产产品及技术的出口业务，经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除 外)，经营进料加工和“三来一补”业务。主要产品或提供的劳务：光电子元器件。 二、公司主要会计政策和会计估计 (一) 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (三) 会计期间 会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币。 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取 得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本 公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益。 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资 后，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (七) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (八) 外币业务折算 对发生的外币业务，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇 率折合人民币记账。对各种外币账户的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期 汇率折算，除与购建符合资本化条件资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额外，其他汇 兑差额计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折 算；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额作为 公允价值变动损益。 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、 持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、 其他金融负债。 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资， 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以（未完）  |