[公告]华帝股份：2010年年度审计报告
中山华帝燃具股份有限公司 2010年度 审 计 报 告 目 录 页 码 一、审计报告 1-2 二、已审财务报表 1、合并资产负债表 3-4 2、合并利润表 5 3、合并现金流量表 6-7 4、合并所有者权益变动表 8-9 5、资产负债表 10-11 6、利润表 12 7、现金流量表 13-14 8、所有者权益变动表 15-16 9、财务报表附注 17-57 三、附件 1、审计机构营业执照及执业许可证复印件 2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件 *机密* 审 计 报 告 中审国际审字（2011）01020054 中山华帝燃具股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的中山华帝燃具股份有限公司（以下简称华帝股份）财务报表，包括 2010年12月31日公司及合并的资产负债表， 2010年度公司及合并的利润表、现金流量表 和所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是华帝股份管理层的责任。这种责任包括：（1） 设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而 导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时， 我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程 序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的 恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，华帝股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允 反映了华帝股份2010年12月31日公司及合并的财务状况以及2010年度公司及合并的经营 成果和现金流量。 中审国际会计师事务所 中国注册会计师 有限公司 周俊杰 中国注册会计师 陈志 中国 北京 二〇一一年三月二日 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 资 产附注五2010年12月31日2009年12月31日 流动资产： 货币资金1394,952,075.15 238,567,591.57 交易性金融资产- - 应收票据239,020,109.98 14,018,244.01 应收账款352,947,304.19 42,859,190.00 预付款项455,347,313.48 5,731,180.52 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款523,484,827.78 9,013,699.73 存 货673,505,194.83 85,595,103.18 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产77,580,224.38 2,534,327.49 流动资产合计646,837,049.79 398,319,336.50 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资8820,916.38 779,588.38 投资性房地产- - 固定资产9332,560,993.88 354,471,638.04 在建工程103,452,691.88 3,292,319.09 工程物资 固定资产清理 无形资产1176,606,723.30 95,718,679.64 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用1213,783,788.66 16,220,647.49 递延所得税资产135,525,772.85 5,358,210.58 其他非流动资产 非流动资产合计432,750,886.95 475,841,083.22 资产总计1,079,587,936.74 874,160,419.72 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 合并资产负债表 （所附附注系本财务报表的组成部分） 2010年12月31日 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 负债和所有者权益（或股东权益）附注五2010年12月31日2009年12月31日 流动负债： 短期借款1530,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债- - 应付票据16126,627,269.69 155,973,861.33 应付账款17195,447,711.69 146,037,905.19 预收款项1889,370,217.54 83,523,256.83 应付职工薪酬1912,805,853.40 9,315,320.65 应交税费2019,767,872.84 17,698,256.18 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款2121,743,682.07 10,788,460.87 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债22100,026,201.91 32,433,487.12 流动负债合计595,788,809.14 495,770,548.17 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款233,650,270.00 3,650,270.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益241,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计5,150,270.00 6,150,270.00 负债合计600,939,079.14 501,920,818.17 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）25223,303,080.00 171,771,600.00 资本公积2665,654,127.54 82,831,287.54 减：库存股 专项储备 盈余公积2748,425,188.02 30,845,002.64 未分配利润28132,881,649.81 80,522,222.44 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计470,264,045.37 365,970,112.62 少数股东权益8,384,812.23 6,269,488.93 所有者权益合计478,648,857.60 372,239,601.55 负债和所有者权益总计1,079,587,936.74 874,160,419.72 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 合并资产负债表（续） （所附附注系本财务报表的组成部分） 2010年12月31日 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目附注五2010年度2009年度 一、营业收入291,635,843,734.01 1,385,869,213.53 减：营业成本291,057,438,659.87 910,026,565.44 营业税金及附加309,479,695.68 6,649,452.73 销售费用326,986,382.54 300,552,459.93 管理费用117,490,665.57 87,572,121.82 财务费用1,138,373.14 7,311,693.98 资产减值损失311,915,491.94 13,037,898.35 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列）3241,328.00 2,196,278.21 其中：对联营企业和合营企业的投资收益- - 二、营业利润（亏损以“-”号填列）121,435,793.27 62,915,299.49 加：营业外收入3328,060,659.25 4,925,429.32 减：营业外支出341,038,302.02 570,485.25 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）148,458,150.50 67,270,243.56 减：所得税费用3524,871,734.45 13,095,406.49 四、净利润（净亏损以“-”号填列）123,586,416.05 54,174,837.07 归属于母公司所有者的净利润121,471,092.75 54,619,340.23 少数股东损益2,115,323.30 -444,503.16 五、每股收益 (一)基本每股收益370.54 0.32 (二)稀释每股收益370.54 0.32 六、其他综合收益- - 七、综合收益总额123,586,416.05 54,174,837.07 归属于母公司所有者的综合收益总额121,471,092.75 54,619,340.23 归属于少数股东的综合收益总额2,115,323.30 -444,503.16 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 合并利润表 （所附附注系本财务报表的组成部分） 2010年度 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目附注五2010年度2009年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1,663,792,852.80 1,458,788,486.34 收到的税费返还825,300.00 收到其他与经营活动有关的现金3719,670,075.09 55,460,208.01 经营活动现金流入小计1,683,462,927.89 1,515,073,994.35 购买商品、接受劳务支付的现金908,312,758.50 854,047,951.74 支付给职工以及为职工支付的现金110,507,136.71 81,058,214.11 支付的各项税费142,609,258.08 96,862,912.00 支付其他与经营活动有关的现金37302,968,604.25 292,396,376.79 经营活动现金流出小计1,464,397,757.54 1,324,365,454.64 经营活动产生的现金流量净额219,065,170.35 190,708,539.71 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金100,000.00 取得投资收益所收到的现金- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额41,587,239.17 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,316,450.43 - 收到其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流入小计44,903,689.60 105,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金40,304,842.39 26,512,939.19 投资支付的现金- 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流出小计40,304,842.39 26,512,939.19 投资活动产生的现金流量净额4,598,847.21 -26,407,939.19 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金- 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金- 取得借款收到的现金74,000,000.00 225,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金- 筹资活动现金流入小计74,000,000.00 225,100,000.00 偿还债务支付的现金84,000,000.00 328,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,334,952.11 - 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润7,969,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金- 筹资活动现金流出小计101,334,952.11 336,069,200.00 筹资活动产生的现金流量净额-27,334,952.11 -110,969,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额196,329,065.45 53,331,400.52 加：期初现金及现金等价物余额164,561,658.40 111,230,257.88 六、期末现金及现金等价物余额360,890,723.85 164,561,658.40 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 合并现金流量表 （所附附注系本财务报表的组成部分） 2010年度 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位:人民币元 补充资料附注五.392010年度2009年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润121,471,092.75 54,619,340.23 加：少数股东本期损益2,115,323.30 -444,503.16 资产减值准备1,915,491.94 13,037,898.35 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧17,458,330.69 17,964,817.96 无形资产摊销3,971,188.84 3,613,325.28 长期待摊费用摊销8,422,308.66 8,792,513.91 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收 益 以“-”号填列） 固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列）1,138,373.14 7,311,693.98 投资损失（收益以“-”号填列）-41,328.00 -2,196,278.21 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-167,562.27 -1,246,348.83 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列）12,089,908.35 40,762,246.01 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-76,973,638.06 39,012,179.31 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）87,921,099.14 -19,279,147.78 其他39,744,581.87 28,760,802.66 经营活动产生的现金流量净额219,065,170.35 190,708,539.71 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额360,890,723.85 164,561,658.40 减：现金的期初余额164,561,658.40 111,230,257.88 加：现金等价物的期末余额- - 减：现金等价物的期初余额- - 现金及现金等价物净增加额196,329,065.45 53,331,400.52 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 合并现金流量表（补充资料） 2010年度 单位：元 币种：人民币 项 目 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其它 一、上年年末余额：171,771,600.00 82,831,287.54 - - 30,845,002.64 80,522,222.44 - 6,269,488.93 372,239,601.55 加：会计政策变更 前期差错更正 其它 二、本年年初余额171,771,600.00 82,831,287.54 - - 30,845,002.64 80,522,222.44 - 6,269,488.93 372,239,601.55 三、本年增减变动金额(减少以“- ”号列示)51,531,480.00 -17,177,160.00 - - 17,580,185.38 52,359,427.37 - 2,115,323.30 106,409,256.05 (一)净利润- - - - - 121,471,092.75 - 2,115,323.30 123,586,416.05 (二)其它综合收益- - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - 121,471,092.75 - 2,115,323.30 123,586,416.05 (三)所有者投入和减少的资本- - - - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - - (四)利润分配34,354,320.00 - - - 17,580,185.38 -69,111,665.38 - - -17,177,160.00 1、提取盈余公积- - - - 17,580,185.38 -17,580,185.38 - - - 2、对所有者（或股东）的分配34,354,320.00 - - - - -51,531,480.00 - - -17,177,160.00 3、其它- - - - - - - - - (五)所有者权益内部结转17,177,160.00 -17,177,160.00 - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）17,177,160.00 -17,177,160.00 - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - 四、本年年末余额223,303,080.00 65,654,127.54 - - 48,425,188.02 132,881,649.81 - 8,384,812.23 478,648,857.60 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 合并所有者权益变动表 2010年度 (所附附注系本财务报表的组成部分） 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 少数股 东权益 单位：元 币种：人民币 项 目 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润其它 一、上年年末余额：171,771,600.00 82,831,287.54 - - 27,017,308.82 29,730,576.03 6,713,992.09 318,064,764.48 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其它- 二、本年年初余额171,771,600.00 82,831,287.54 - - 27,017,308.82 29,730,576.03 - 6,713,992.09 318,064,764.48 三、本年增减变动金额(减少以“- ”号列示)- - - - 3,827,693.82 50,791,646.41 - -444,503.16 54,174,837.07 (一)净利润- - - - - 54,619,340.23 - -444,503.16 54,174,837.07 (二)其它综合收益- - - - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - 54,619,340.23 - -444,503.16 54,174,837.07 (三)所有者投入和减少的资本- - - - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - - - 3、其他- - - - - - - - - (四)利润分配- - - - 3,827,693.82 -3,827,693.82 - - - 1、提取盈余公积- - - - 3,827,693.82 -3,827,693.82 - - - 2、对所有者（或股东）的分配- - - - - - - - - 3、其它- - - - - - - - - (五)所有者权益内部结转- - - - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - - - 4、其他- - - - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - - - 四、本年年末余额171,771,600.00 82,831,287.54 - - 30,845,002.64 80,522,222.44 - 6,269,488.93 372,239,601.55 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 合并所有者权益变动表 2009年度 少数股 东权益 所有者权益合计 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 归属于母公司所有者权益 (所附附注系本财务报表的组成部分） 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 资 产附注九2010年12月31日2009年12月31日 流动资产： 货币资金312,606,461.48 200,658,628.03 交易性金融资产- - 应收票据33,024,107.71 13,943,889.13 应收账款169,264,297.08 56,879,244.74 预付款项49,643,640.34 5,239,190.07 应收利息- - 应收股利- - 其他应收款28,177,226.21 6,378,895.57 存 货51,591,342.51 67,228,828.58 一年内到期的非流动资产- - 其他流动资产7,110,493.33 1,323,622.32 流动资产合计531,417,568.66 351,652,298.44 非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资373,000,916.38 22,350,176.75 投资性房地产- - 固定资产326,818,601.43 349,281,754.85 在建工程3,452,691.88 3,281,220.00 工程物资 固定资产清理 无形资产67,327,005.45 85,781,970.07 开发支出- - 商誉- - 长期待摊费用13,553,046.55 16,019,309.31 递延所得税资产5,022,337.24 5,124,134.97 其他非流动资产- 非流动资产合计489,174,598.93 481,838,565.95 资产总计1,020,592,167.59 833,490,864.39 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 资产负债表 2010年12月31日 （所附附注系本财务报表的组成部分） 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 负债和所有者权益（或股东权益）附注九2010年12月31日2009年12月31日 流动负债： 短期借款30,000,000.00 40,000,000.00 交易性金融负债- - 应付票据126,627,269.69 155,973,861.33 应付账款188,594,402.34 140,352,792.85 预收款项58,672,019.73 61,488,991.44 应付职工薪酬9,761,560.51 6,908,644.51 应交税费15,925,462.40 15,375,314.14 应付利息- - 应付股利- - 其他应付款6,586,346.58 40,677,489.12 一年内到期的非流动负债- - 其他流动负债96,101,825.81 31,162,348.60 流动负债合计532,268,887.06 491,939,441.99 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款3,650,270.00 3,650,270.00 预计负债 递延所得税负债 递延收益1,500,000.00 2,500,000.00 其他非流动负债 非流动负债合计5,150,270.00 6,150,270.00 负债合计537,419,157.06 498,089,711.99 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）223,303,080.00 171,771,600.00 资本公积65,654,127.54 82,831,287.54 减：库存股 专项储备 盈余公积40,242,027.68 23,747,125.87 未分配利润153,973,775.31 57,051,138.99 所有者权益合计483,173,010.53 335,401,152.40 负债和所有者权益总计1,020,592,167.59 833,490,864.39 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 资产负债表（续） （所附附注系本财务报表的组成部分） 2010年12月31日 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目附注九2010年度2009年度 一、营业收入41,545,721,995.25 1,296,962,468.86 减：营业成本41,019,862,756.30 860,247,826.09 营业税金及附加8,479,109.55 5,882,626.58 销售费用292,619,364.34 269,761,609.47 管理费用107,601,261.60 76,231,968.92 财务费用1,464,741.92 7,614,346.75 资产减值损失-670,347.55 12,125,493.78 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）- - 投资收益（损失以“-”号填列）542,611,010.65 -1,448,624.26 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（亏损以“-”号填列）158,976,119.74 63,649,973.01 加：营业外收入26,652,803.06 3,492,447.52 减：营业外支出466,543.10 260,491.34 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）185,162,379.70 66,881,929.19 减：所得税费用20,213,361.57 10,286,854.12 四、净利润（净亏损以“-”号填列）164,949,018.13 56,595,075.07 (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 五、其他综合收益- - 六、综合收益总额164,949,018.13 56,595,075.07 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 利润表 （所附附注系本财务报表的组成部分） 2010年度 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目2010年度2009年度 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金1,441,110,756.94 1,318,884,988.82 收到的税费返还- - 收到其他与经营活动有关的现金17,871,830.85 16,587,951.46 经营活动现金流入小计1,458,982,587.79 1,335,472,940.28 购买商品、接受劳务支付的现金792,284,269.80 750,874,904.85 支付给职工以及为职工支付的现金86,637,542.44 61,950,039.30 支付的各项税费114,559,819.17 82,671,955.40 支付其他与经营活动有关的现金242,353,574.90 266,699,629.81 经营活动现金流出小计1,235,835,206.31 1,162,196,529.36 经营活动产生的现金流量净额223,147,381.48 173,276,410.92 二、投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金100,000.00 取得投资收益所收到的现金8,500,000.00 - 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额41,353,533.72 - 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额3,316,450.43 - 收到其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流入小计53,169,984.15 100,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金38,589,998.20 24,801,377.21 投资所支付的现金58,500,000.00 3,000,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额- 支付其他与投资活动有关的现金- 投资活动现金流出小计97,089,998.20 27,801,377.21 投资活动产生的现金流量净额-43,920,014.05 -27,701,377.21 三、筹资活动产生的现金流量- 吸收投资收到的现金- 取得借款收到的现金74,000,000.00 225,100,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金- 筹资活动现金流入小计74,000,000.00 225,100,000.00 偿还债务支付的现金84,000,000.00 328,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金17,334,952.11 7,969,200.00 支付其他与筹资活动有关的现金- - 筹资活动现金流出小计101,334,952.11 336,069,200.00 筹资活动产生的现金流量净额-27,334,952.11 -110,969,200.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响- - 五、现金及现金等价物净增加额151,892,415.32 34,605,833.71 加：期初现金及现金等价物余额126,652,694.86 92,046,861.15 六、期末现金及现金等价物余额278,545,110.18 126,652,694.86 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 现金流量表 2010年度 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司 单位：元 币种：人民币 补充资料附注九.62010年度2009年度 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润164,949,018.13 56,595,075.07 加：资产减值准备-670,347.55 12,125,493.78 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧16,359,112.35 17,092,226.12 无形资产摊销3,294,447.12 3,396,884.85 长期待摊费用摊销7,334,679.87 7,930,630.14 处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（收益以“ -”号填列） -20,016,941.28 - 固定资产报废损失（收益以“-”号填列）- 公允价值变动损失（收益以“-”号填列）- 财务费用（收益以“-”号填列）1,464,741.92 7,614,346.75 投资损失（收益以“-”号填列）-42,611,010.65 1,448,624.26 递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）101,797.73 -1,818,824.07 递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）- 存货的减少（增加以“-”号填列）15,637,486.07 33,379,582.92 经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-55,739,920.15 18,017,979.78 经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）93,099,736.05 -23,355,773.97 其他39,944,581.87 40,850,165.29 经营活动产生的现金流量净额223,147,381.48 173,276,410.92 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为股本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额278,545,110.18 126,652,694.86 减：现金的期初余额126,652,694.86 92,046,861.15 加：现金等价物的期末余额- 减：现金等价物的期初余额- 现金及现金等价物净增加额151,892,415.32 34,605,833.71 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 现金流量表（补充资料） 2010年度 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目 实收资本（或股 本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计 一、上年年末余额：171,771,600.00 82,831,287.54 - - 23,747,125.87 57,051,138.99 335,401,152.40 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其它- - - - - - - 二、本年年初余额171,771,600.00 82,831,287.54 - - 23,747,125.87 57,051,138.99 335,401,152.40 三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示)51,531,480.00 -17,177,160.00 - - 16,494,901.81 96,922,636.32 147,771,858.13 (一)净利润- - - - - 164,949,018.13 164,949,018.13 (二)其它综合收益- - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - 164,949,018.13 164,949,018.13 (三)所有者投入和减少的资本- - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - 3、其他- - - - - - - (四)利润分配34,354,320.00 - - - 16,494,901.81 -68,026,381.81 -17,177,160.00 1、提取盈余公积- - - - 16,494,901.81 -16,494,901.81 - 2、对所有者的分配34,354,320.00 - - - - -51,531,480.00 -17,177,160.00 3、其他- - - - - - - （五）所有者权益内部结转17,177,160.00 -17,177,160.00 - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）17,177,160.00 -17,177,160.00 - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - 4、其他- - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - 四、本年年末余额223,303,080.00 65,654,127.54 - - 40,242,027.68 153,973,775.31 483,173,010.53 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 所有者权益变动表 2010年度 (所附附注系本财务报表的组成部分） 编制单位：中山华帝燃具股份有限公司单位：元 币种：人民币 项 目 实收资本（或 股本） 资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额：171,771,600.00 82,831,287.54 - - 19,919,432.05 4,283,757.74 278,806,077.33 加：会计政策变更- - - - - - - 前期差错更正- - - - - - - 其它- - - - - - - 二、本年年初余额171,771,600.00 82,831,287.54 - - 19,919,432.05 4,283,757.74 278,806,077.33 三、本年增减变动金额(减少以“-” 号列示)- - - - 3,827,693.82 52,767,381.25 56,595,075.07 (一)净利润- - - - - 56,595,075.07 56,595,075.07 (二)其它综合收益- - - - - - - 上述（一）和（二）小计- - - - - 56,595,075.07 56,595,075.07 (三)所有者投入和减少的资本- - - - - - - 1、所有者投入资本- - - - - - - 2、股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - 3、其他- - - - - - - (四)利润分配- - - - 3,827,693.82 -3,827,693.82 - 1、提取盈余公积- - - - 3,827,693.82 -3,827,693.82 - 2、对所有者的分配- - - - - - - 3、其他- - - - - - - （五）所有者权益内部结转- - - - - - - 1、资本公积转增资本（或股本）- - - - - - - 2、盈余公积转增资本（或股本）- - - - - - - 3、盈余公积弥补亏损- - - - - - - 4、其他- - - - - - - （六）专项储备- - - - - - - 1、本期提取- - - - - - - 2、本期使用- - - - - - - 四、本年年末余额171,771,600.00 82,831,287.54 - - 23,747,125.87 57,051,138.99 335,401,152.40 公司法定代表人： 黄文枝 主管会计工作负责人：关锡源 会计机构负责人：石晓梅 (所附附注系本财务报表的组成部分） 所有者权益变动表(续) 2009年度 中山华帝燃具股份有限公司 财务报表附注 截至2010年12月31日 单位：元 币种：人民币 附注一、公司基本情况 （一） 公司简介 中山华帝燃具股份有限公司 （股票简称：华帝股份，股票代码：002035）成立于2001 年11月28日，其前身为成立于1992年4月的中山华帝燃具有限公司，企业法人营业执照 号:440000000004576，公司住所：广东省中山市小榄镇工业大道南华园路1号，法定代表人： 黄文枝。 （二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品 公司行业性质：金属制品业。 公司经营范围：生产销售燃气具系列产品，太阳能及类似能源器具，家庭厨房用品，家 用电器及配件，自产产品的售后服务。企业自有资产投资，经营货物和技术进出口业务（法 律、行政法规禁止经营的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）。 （三） 公司历史沿革 1、2001年10月25日，公司召开2001年临时股东会，决议通过根据北京天华会计师 事务所出具的天华审字2001（455）号《审计报告》的结果，将公司截止2001年9月30日 的净资产5365万元，其中实收资本8,642,000.00元，资本公积30万元，盈余公积4,773,206.91 元，未分配利润39,934,793.09元，按1：1的比例折为5365万股。2001年11月， 经广东 省经济贸易委员会粤经贸监督[2001]1008号文及广东省人民政府粤办函[2001]673号文批 准，中山华帝燃具有限公司由中山九洲实业有限公司等六个原股东共同变更设立股份有限公 司，注册资本总额为5365万元。 2、经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]132号文核准，由主承销商华欧国际证 券有限责任公司代理公司采用全部向二级市场投资者定价配售的方式于2004年8月17号首 次向社会公众发行人民币普通股2,500万股，每股面值1元，每股发行价为人民币8.00元， 社会公众股股东均以货币资金出资。上述股本已经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司 深南验字(2004)第103号验资报告验证。 3、2005年4月18日，公司召开2004年度股东大会并审议通过了2004年度分红派息 方案，方案规定：以公司2004年度末总股本78,650,000股为基数，向全体股东每10股股份 派现金股利4元（含税），合计派发现金股利31,460,000元；同时，用资本公积金向全体股 东以每10股股份转增4股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由78,650,000股增 加为110,110,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2005)第024 号验资报告验证，公司注册资本总额变更为11,011万元。 4、2005年10月24日，公司召开股权分置改革相关股东会议并审议通过了《中山华帝 燃具股份有限公司股权分置改革方案》。方案规定，公司的非流通股股东为使其所持股份获 得上市流通权，以2005年10月12日公司总股本11,011万股为基数，向流通股股东安排对 价1,155万股股票，即流通股股东持有的每10股流通股将获得非流通股股东安排对价3.3 股股份。方案实施后，公司所有股份均为流通股，其中：无限售条件的股份为4,655万股， 占公司总股本的42.28%；有限售条件的股份为6,356万股，占公司总股本的57.72%。 5、2006年5月10日，公司召开2005年度股东大会并审议通过了2005年度利润分配 方案，方案规定：以公司2005年度末总股本110,110,000股为基数，向全体股东每10股股 份派现金股利2元（含税），合计派发现金股利22,022,000元；同时，用资本公积金向全体 股东以每10股股份转增2股的比例转增股本。本次股利分配后公司总股本由110,110,000股 增加为132,132,000股，并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字(2006)第 YA1-006号验资报告验证。 6、2007年5月17日，公司根据第二届董事会第十三次会议及2006年度股东大会决议， 以2006年度末总股本132,132,000股为基数，用未分配利润向全体股东以每10股股份送红 股1股，用资本公积金向全体股东以每10股股份转增2股的比例转增股本，变更后的注册 资本为人民币171,771,600.00元,并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字 (2007)第YA1-005号验资报告验证。 7、2010年5月13日，公司根据2009年度股东大会决议，以2009年度末总股本 171,771,600股为基数，向全体股东每10股送红股2股，派1元人民币现金（含税），同时， 以资本公积金向全体股东每10股转增1股，变更后的注册资本为人民币223,303,080.00元， 并经深圳南方民和会计师事务所有限责任公司深南验字（2010）第YA1-006号验资报告验 证。 （四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 本公司财务报告由本公司董事会批准于2011年3月3日报出。 附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 （一） 财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照权责发生制编制财务报表。 （二） 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的2010年度财务报表符合中华人民共和国财政部(以下简称“财政部”)颁布 的企业会计准则(2006) 的要求，真实、完整地反映了本公司财务状况、经营成果和现金流 量等有关信息。 本公司的2010年度财务报表同时符合《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号—财务报告一般规定》（2010年修订）和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号 —净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）有关财务报表及其附注的披露要 求。 （三） 会计期间 会计年度为公历1月1日至12月31日。 （四） 记账本位币 以人民币为记账本位币。 （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 企业合并，是指将两个或者两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。 企业合并包括同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并两种类型。 1．同一控制下的企业合并 参与合并的企业合并前后均受同一方或相同多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同 一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账 面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总 额）的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公积中的股本溢价（或资本 溢价）不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费 用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其 他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发 行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的， 冲减留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。 2．非同一控制下企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下企业合 并。购买方支付的合并成本为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发生或承担的负债、 发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关的费用之和。 支付的非现金资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额时，对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经 复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当 期损益。 购买日为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。购买方在购买日对合并成本进行分 配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。 业务合并按相同的方法处理。 （六） 合并财务报表的编制方法 合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。控制是指有权决定一个公司的 财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。 本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合 并子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围。因此本公司在编制 合并当期财务报表时，将被合并子公司的经营成果自本公司最终控制方开始实施控制时起纳 入本公司合并利润表中，并对合并财务报表的年初数以及前期比较报表进行相应调整。 本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买 日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买 日起将被购买子公司的资产、负债及经营成果纳入本公司合并财务报表中，并不调整合并财 务报表年初数以及前期比较报表。 子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利 润表中净利润项目下单独列示。 如果合并财务报表中少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者 权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 当子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，合并时已按照本公司的会计 期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有公司内重大交易，包括内部 实现利润及往来余额均已抵销。 （七） 现金及现金等价物的确定标准 现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指公司持有的期限 短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八） 外币业务和外币报表折算 1．外币交易 外币交易按交易发生当日的即期汇率折合为人民币入帐。 资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的 汇兑差额除与购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额 按借款费用的原则处理外，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，以资产负 债表日采用交易发生日的即期汇率折算。 2．外币财务报表的折算 境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有 者权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中 的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。上述折算产生的外币报表折算差额，在资 产负债表中所有者权益中项目下单独列示。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日 的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 （九） 金融工具 1．金融资产和金融负债的分类 金融资产和金融负债在初始确认时划分为以下几类：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款及应收款项；可供出售金融资产；其它 金融负债。 2． 金融资产和金融负债的确认 金融资产的确认是指将符合金融资产定义和金融资产确认条件的项目记入资产负债表 的过程。金融负债的确认是指将符合金融负债定义和金融负债确认条件的项目记入资产负债 表的过程。 3． 金融资产和金融负债的计量 初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融 资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 除贷款和应收款项、持有至到期投资和其他金融负债外，金融资产和金融负债均以公允 价值进行后续计量，其他金融负债采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的损 益计入当期损益。 可供出售的金融资产公允价值变动形成的得利或损失，除减值损失和外币货币性金融资 产形成的汇兑差额外，直接计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额，计入当期损益。采用实际利率法计算的 可供出售金融资产的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单 位宣告发放股利时计入当期损益。 以摊余成本计量的金融资产或金融负债，在发生减值、摊销或终止确认时产生的利得和 或损失计入当期损益。 4． 金融资产和金融负债的终止 金融资产终止确认，是指将金融资产从企业的账户和资产负债表内予以转销。当收取金 融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移，且符合《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，终止确认该金融资产。 金融负债终止确认，是指将金融负债从企业的账户和资产负债表内予以转销。当金融负 债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分 5． 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 （1）存在活跃市场的金融资产和金融负债，活跃市场中的报价用于确定其公允价值； （2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值； （3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价 值的基础； （4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质 上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有表明利率的短期应收款项和应付款项 的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交易价格计量。 6． 金融资产的减值 资产负债表日对以公允价值计量且变动计入当期损益金融资产以外的的金融资产的帐 面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产其发生了减值的，计提减值准备。 （1）持有至到期投资 资产负债表日有客观证据表明其发生了减值，根据其账面价值与预计未来现金流量现值 之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。 （2）可供出售金融资产 资产负债表日，公司对可供出售金融资产的减值情况进行分析，如果可供出售金融资产 的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂 时性的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提减值准备。 可供出售金融资产发生减值时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的的累计 损失一并转出，确认减值损失，计提减值准备。 （十） 应收款项 应收款项按与债务人之间的合同或协议价款作为初始确认金额。资产负债表日，应收款 项按摊余成本计量。处置或收回应收款项，将取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损 益。 1．单项金额重大的应收款项的确认标准及坏账准备的计提方法 单项金额重大的应收款项的确认标 准 期末应收款项达到300万元以上（含300万元），或关联方应收款项余 额达到公司最近一期经审计净资产的0.5％以上的定义为单项金额重 大的应收款项 单项金额重大的应收款项坏账准备 的计提方法 按10%的比例单独计提坏账准备 2．单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的 确定依据、计提方法： 信用风险特征组合的确定依据 单项金额未达到重大应收款项标准的，但该应收款项最后一笔往来资 金账龄在2年以上的，或依据公司搜集的信息证明该债务人已经出现 资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人 正常履行信用义务的，确认为组合风险较大的应收款项 根据信用风险特征组合确定的计提坏帐方法 选项： 余额百分比法 √ 账龄分析法 √ 迁移模型法 其他 应收款项余额百分比法计提坏账的比 例 分三类风险等级计提不同比例坏账准备，一等风险较低单独计提比 例为30%，二等风险较大单独计提比例为50%，三等风险最高等级 计提比例为100%。 对风险等级无法可靠估计的按帐龄分析法计提坏帐准备： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 2－3年 20 20 3－4年 30 30 4－5年 50 50 5年以上 100 100 3.其他不重大的按帐龄分析法计提坏帐准备： 账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例% 1年以内（含1年） 5 5 1－2年 10 10 （十一）存货的核算方法 1．存货的分类 存货分为外购商品、原材料、包装物、在产品、产成品、低值易耗品等。 2．发出存货的计价方法 发出存货按加权平均法计价。 3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货， 以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经 过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的 销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。 存货跌价准备的计提方法：资产负债表日，按单个存货可变现净值低于账面价值的差额 计提存货跌价准备，计入当期损益。确定存货的可变现净值时，以资产负债表日取得最可靠 的证据估计的售价为基础并考虑持有存货的目的，资产负债表日至财务报告批准报出日之间 存货售价发生波动的，如有确凿证据表明其对资产负债表日存货已经存在的情况提供了新的 或进一步的证据，作为调整事项进行处理；否则，作为非调整事项。 4．存货的盘存制度 本公司存货采用永续盘存法。 5．低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物领用时一次转销。 （十二）长期股权投资核算方法 1． 长期股权投资分类 长期股权投资分为：对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长 期股权投资、对被投资单位不具有共同控制、重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价 值不能可靠计量的长期股权投资（以下简称“其他股权投资”）。 2． 长期股权投资的初始计量 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得被合并方所有者权益 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付对 价的帐面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价（或资本溢价）；资本公司中股本溢价（或 资本溢价）不足冲减时，调整留存收益。为进行企业合并发生的各项直接相关费用于发生时 计入当期损益； 非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照取得对被购买方的控制 权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为长期股权投资的 初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期投资 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投 资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款 中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合 同或协议约定价值不公允的除外。 以非货币资产交换方式取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或 换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本， 换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上 述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。 以债务重组方式取得的长期股权投资，按取得的股权的公允价值作为初始投资成本，初 始投资成本与债权账面价值之间的差额计入当期损益。 3． 长期股权投资的后续计量 本公司对子公司长期股权投资和其他股权投资采用成本法核算。在编制合并报表时按照 权益法对子公司长期股权投资进行调整。对合营企业、联营企业长期股权投资采用权益法核 算。 4． 长期股权投资损益确认方法 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款 或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，投资企业按照享有被投资单位宣告 发放的现金股利或利润确认投资收益。 采用权益法核算的长期股权投资，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价 值为基础调整后实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价 值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并 计入所有者权益。 处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核 算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益 的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。 5． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 （1）确定对被投资单位具有共同控制的依据 共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方 在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由 合营各方均同意才能通过。 （2）确定对被投资单位具有重大影响的依据 重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者 与其他方一起共同控制这些政策的制定。一般情况下本公司直接或通过子公司间接拥有被投 资单位20%以上但低于50%的表决权股份时认为对被投资单位具有重大影响。 6． 长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若对子公司、对合营企业、对联营企业的长期股权投资存在减值迹象， 估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失，计入当期损益，同时计提 长期股权投资减值准备。其他股权投资发生减值时，按类似的金融资产的市场收益率对未来 现金流量确定的现值与投资的账面价值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。同时计 提长期股权投资减值准备。上述长期股权投资减值准备在以后期间均不予转回。 （十三）固定资产 1．固定资产的确认条件 （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）该固定资产的成本能够可靠计量。 2．固定资产的分类 公司的固定资产分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备。 3．各类固定资产的折旧方法 固定资产在使用寿命内按年限平均法计提折旧，各类固定资产的折旧年限、残值率和年 折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-50 10 1.8-4.5 机器设备 10 10 9 运输设备 5 10 18 电子设备 5 10 18 4．固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日，固定资产存在减值迹象，估计其可收回金额。可收回金额按固定资产的 公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值之间的较高者确定。可 收回金额的计量结果表明，固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价 值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资 产减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计期间不予转回。 5．固定资产后续支出 固定资产的后续支出是指固定资产使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续 支出的处理原则为：符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，同时将被替换部分的账 面价值扣除；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。 （十四）在建工程 在建工程分为：设备安装工程、SAP系统工程、水电气路改造工程。 在建工程包括施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修 理工程等，并按实际发生的支出确定工程成本。在建工程完工达到预定可使用状态时，按实 际发生的全部支出转入固定资产核算。 资产负债表日，对长期停建并计划在3年内不会重新开工等预计发生减值的在建工程， 对可收回金额低于账面价值的部分计提在建工程减值准备。减值准备一旦计提，在以后会计 期间不予转回。 （十五）借款费用的会计处理方法 借款费用包括借款账面发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用以及因外币借款而发 生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生 产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用， 计入当期损益。 1．资本化的条件 在同时具备下列三个条件时，借款费用予以资本化： （1）资产支出已经发生； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用状态或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始。 2．资本化金额的确定 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利 息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得收益后 的金额确定。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门 借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款予以资 本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 3．暂停资本化 若固定资产的购建活动发生非正常中断，且时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资 本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。如果中断是该资产达到预定可 使用状态或者可销售状态必要的程序，借款费用不暂停资本化。 4．停止资本化 当所购建的固定资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止其借款费用的资本 化，以后发生的借款费用于发生当期确认费用。 （十六）无形资产计价和摊销方法 无形资产包括使用寿命有限的无形资产和使用寿命不确定的无形资产。 1．无形资产计价 无形资产按实际成本进行初始计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足一定条件后至达到预定用途前所发生的支出总 额。 2．无形资产摊销 （1）使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用与该无形资产有关经济利益 的预期实现方式一致的方法摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销； （2）使用寿命不确定的无形资产不摊销。 3．无形资产减值准备 对使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产，于资产负债表日进 行减值测试。 对使用寿命有限的无形资产，于资产负债表日，存在减值迹象，估计其可收回金额。可 收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为 无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。 无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 4．研究与开发费用的核算方法 公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。 企业内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： （1） 从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性； （2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3） 无形资产产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品 存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应证明其有用性； （4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能 力使用或出售该无形资产； （5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量。 （十七）长期待摊费用 长期待摊费用能确定受益期限的，按受益期限分期平均摊销，不能确定受益期限的按不 超过十年的期限平均摊销；对不能使以后会计期间受益的费用项目，将尚未摊销的该项目摊 余价值全部转入当期损益。 （十八）职工薪酬 职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出，包括职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社 会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关 系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关支出。 （1）辞退福利 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁 减而提出给予补偿的建议，当本公司已经制定正式的解除劳动关系计划（或提出自愿裁减建 议）并即将实施，且本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与 职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。 （2）其他方式的职工薪酬 本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除辞退福利外，根 据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本及资产成本。 （十九）预计负债 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债： （1）该义务是企业承担的现时义务； （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业； （3）该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，企业清偿预计负 债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能够收到时才能作为 资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司亏损合同产生的义务和因重组而承担的重组义务同时符合上述条件的，确认为预 计负债。只有在承诺出售部分业务（即签订约束性出售协议）时，才能确认因重组而承担了 重组义务。 （二十）收入 1．销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认： （1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施 有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 2．提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比 法确认提供劳务收入。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得 到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认 提供劳务收入。 3．让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量 的，确认收入。 （二十一） 政府补助 政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为 企业所有者投入的资本。本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补 助。 取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起， 在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的营业外收入。相关资产在使用寿命结束 前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期 的营业外收入。 与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已经发生的费用或损失 的，取得时直接计入当期营业外收入。 （二十二） 递延所得税资产和递延所得税负债 本公司的所得税费用采用资产负债表债务法核算。递延所得税资产和递延所得税负债根 据资产和负债的计税基础与账面价值的差额（暂时性差异），于资产负债表日按照预期收回 该资产或清偿该负债期间的适用税率计量确认递延所得税资产和递延所得税负债。 递延所得税资产的确认以本公司未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应 纳税所得额为限。 （二十三） 主要会计政策、会计估计的变更 1．会计政策变更 根据财政部《关于印发企业会计准则解释第4号的通知》（财会【2010】15号），合并 财务报表中少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有 的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益，以上会计政策变更追溯调整影响2010年初少 数股东权益减少1,626,634.84元，2010年初未分配利润增加1,626,634.84元，2009年少数股 东损益减少916,733.42元，2009年归属于母公司所有者净利润增加916,733.42元，对母公 司报表无影响。 2．会计估计变更 本报告期内无会计估计变更。 （二十四） 前期会计差错更正 本报告期内无前期会计差错更正。 附注三、税项 （一） 主要税种及税率 税种 计税依据 税率(%) 增值税 按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额缴 纳 17 营业税 营业额 5 城市维护建设税 应交流转税额 5 教育费附加 应交流转税额 3 企业所得税 应纳税所得额 15、25 （二）税收优惠及批文 1、公司于2008年被广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地 方税务局联合认定为高新技术企业，下发编号为GR200844001205的《高新技术企业证书》， 有效期为三年，公司据此享受10%的税收优惠，按15%的税率计算和缴纳企业所得税。所 有子公司均按25%的税率计算和缴纳企业所得税。 2、根据中山市地方税务局相关文件规定，从2006年1月1日起（申报期），公司的教 育费附加比率调整为3%。 附注四、企业合并及合并财务报表 （一） 子公司情况 1、通过设立或投资等方式取得的子公司 子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围 期末实际 出资额 持股 比例(%) 表决权 比例 (%) 是否合 并报表 杭州华盈厨卫 有限公司 全资子公司 杭州萧山区经 济技术开发区 建设三路50号 500万 销售燃气灶具、抽油烟机、燃气 热水器、电热水器、太阳能热水 器、消毒柜等 500万 100 100 是 中山市正盟厨 卫电器有限公 司 全资子公司 中山市小榄镇 九洲基工业区 300万 生产、销售：燃气具（燃气热水 器凭生产许可证经营），太阳能 设备、家庭厨房用品，空气净化 器，烟雾净化器，家用电器及配 件。 300万 100 100 是 上海华帝厨卫 有限公司 控股子公司 闵行区吴中路 1029号A楼四 层东座 100万 销售燃气灶具、抽油烟机、燃气 热水器、电热水器、太阳能热水 器、消毒柜等 90万 90 90 是 中山市华帝集 成厨房有限公 司 控股子公司 中山市小榄镇 九洲基广胜路 7村工业区 1400万 生产销售板式橱柜及其配套产 品（含拉篮、吊挂件、抽屉导轨、 橱柜功能件），五金制品。销售 家用电器、燃气具、餐具。 1190万 85 85 是 中山炫能燃气 科技股份有限 公司 控股子公司 中山市小榄镇 九洲基广胜路 7村工业区 1300万 燃气节能技术及产品开发；生 产、销售：燃气用具 728万 56 56 是 广东德乾投资 管理有限公司 控股子公司 中山市小榄镇 南堤路68号3 楼B区 5000万 企业股权投资、资本运作等 4500万 90 90 是 上海粤华厨卫 有限公司 全资子公司 上海市闵行区 吴中路1059号 第六幢第四层 4004室 500万 燃气具，油烟机。燃气热水器、 电热水器，太阳能热水器、消毒 柜销售 500万 100 100 是 2、同一控制下的企业合并取得子公司 公司无同一控制下的企业合并取得的子公司。 3、非同一控制下企业合并取得子公司 公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。 （二） 合并范围发生变更的说明 1．本期新纳入合并范围的广东德乾投资管理有限公司、上海粤华厨卫有限公司系本公 司2010年新设立的子公司。 2．杭州华盈厨卫有限公司已于2010年4月注销，因此仅将其2010年1-3月的利润表 和现金流量情况纳入合并报表范围。 （三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体 1．本期新纳入合并范围的子公司 名称 期末净资产 本期净利润 广东德乾投资管理有限公司 43,345,061.34 -1,654,938.66 上海粤华厨卫有限公司 2,816,863.27 -2,183,136.73 2．本期不再纳入合并范围的子公司 名称 处置日净资产 期初至处置日净利润 杭州华盈厨卫有限公司 41,960,271.02 -46,475.24 附注五、合并财务报表主要项目注释 1． 货币资金 项目 2010-12-31 2009-12-31 原币金额 折算 率 人民币金额 原币金额 折算 率 人民币金额 现金： 人民币 67,343.64 67,343.64 22,736.13 22,736.13 银行存款： 人民币 360,823,380.21 360,823,380.21 164,338,922.27 164,338,922.27 其他货币资金： 人民币 34,061,351.30 34,061,351.30 74,205,933.17 74,205,933.17 合计 394,952,075.15 394,952,075.15 238,567,591.57 238,567,591.57 注（1）：其他货币资金期末余额主要系银行承兑汇票保证金。 注（2）：货币资金期末余额比年初增加65.55%，主要系销售收回货款影响所致。 2． 应收票据 种类 2010-12-31 2009-12-31 银行承兑汇票 39,020,109.98 14,018,244.01 合计 39,020,109.98 14,018,244.01 注：应收票据期末余额比年初增加178.35%，主要系销售增加收到的承兑汇票增加影响 所致。 3． 应收账款 （1）按种类披露 种类 2010-12-31 2009-12-31 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 单项金额重大的应收账款 23,852,424.27 37.80 2,385,242.42 23.49 22,113,348.51 41.96 2,211,334.85 22.47 单项金额不重大但按信用风 险特征组合后该组合的风险 较大的应收账款 8,277,378.89 13.12 6,460,579.89 63.63 8,031,018.44 15.24 6,411,181.56 65.14 其他不重大应收账款 30,971,062.06 49.08 1,307,738.72 12.88 22,557,153.67 42.80 1,219,814.21 12.39 合计 63,100,865.22 100.00 10,153,561.03 100.00 52,701,520.62 100.00 9,842,330.62 100.00 （未完）  |