[公告]东方钽业：宁夏东方钽业房地产开发有限公司审计报告
宁夏东方钽业房地产开发有限公司 审 计 报 告 中天运会计师事务所有限公司 JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 目 录 一、审计报告······························································ 1 二、已审财务报表 1. 资产负债表 ···························································· 2 2. 利润表 ································································· 4 3. 现金流量表 ····························································· 5 4. 所有者权益变动表····················································· 6 5. 财务报表附注·························································· 8 6. 本所企业法人营业执照················································ 36 专 项 审 计 报 告 中天运〔2011〕普字第0531号 宁夏东方钽业房地产开发有限公司全体股东： 我们审计了后附的宁夏东方钽业房地产开发有限公司（以下简称钽业房地产公司）财务 报表，包括2011年2月24日的资产负债表，2011年1月1日-2月24日的利润表、所有者 权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是钽业房地产公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞 弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会 计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规 范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计 程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评 估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序， 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当 性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，钽业房地产公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方 面公允反映了钽业房地产公司2011年2月24日的财务状况以及2011年1月1日-2月24日 的经营成果和现金流量。 中天运会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国·北京 二○一一年二月二十八日 中国注册会计师： 金额单位：人民币元 项 目注释2011年1月1日2011年2月24日 流动资产：—— 货币资金五、（一）68,291,312.33 48,110,968.43 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项五、（二）10,378,265.78 15,887,834.14 应收利息 应收股利 其他应收款五、（三）2,249,261.53 6,282,069.28 存货五、（四）144,571,640.07 368,013,282.41 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计225,490,479.71 438,294,154.26 非流动资产：—— 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产五、（五）8,333,197.01 8,289,082.81 固定资产五、（六）82,736.49 75,336.51 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计8,415,933.50 8,364,419.32 资产总计233,906,413.21 446,658,573.58 资 产 负 债 表 2011年2月24日 编制单位：宁夏东方钽业房地产开发有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 金额单位：人民币元 项 目注释2011年1月1日2011年2月24日 流动负债：—— 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款五、（八）4,641,103.46 4,605,065.36 预收款项五、（九）205,880,386.10 232,922,198.10 应付职工薪酬五、（十）112,704.78 应交税费五、（十一）1,154,824.06 -2,378,976.48 应付利息 应付股利 其他应付款五、（十二）34,152,871.98 278,188.07 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计245,941,890.38 235,426,475.05 非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计- - 负债合计245,941,890.38 235,426,475.05 所有者权益（或股东权益）：—— 实收资本（股本）五、（十三）12,000,000.00 235,414,900.00 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润五、（十四）-24,035,477.17 -24,182,801.47 外币报表折算差额 所有者权益合计-12,035,477.17 211,232,098.53 负债和所有者权益总计233,906,413.21 446,658,573.58 资 产 负 债 表（续） 2011年2月24日 编制单位：宁夏东方钽业房地产开发有限公司 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 编制单位：宁夏东方钽业房地产开发有限公司金额单位：人民币元 项 目注释上年金额本期金额 一、营业收入五、（十五）5,601,464.90 41,600.00 减：营业成本五、（十五）9,230,893.31 48,274.20 营业税金及附加五、（十六）2,794,070.14 销售费用4,947,567.39 71,082.29 管理费用2,379,212.08 107,743.03 财务费用五、（十七）-20,339.86 -38,175.22 资产减值损失 加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润-13,729,938.16 -147,324.30 加：营业外收入 减：营业外支出五、（十八）163,782.63 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额-13,893,720.79 -147,324.30 减：所得税费用五、（十九）4,671,517.88 四、净利润-18,565,238.67 -147,324.30 五、其他综合收益- 六、综合收益总额-18,565,238.67 -147,324.30 本年发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元。 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 利 润 表 2011年1月1日-2月24日 编制单位：宁夏东方钽业房地产开发有限公司 金额单位：人民币元 项 目注释上年金额本期金额 一、经营活动产生的现金流量：—— 销售商品、提供劳务收到的现金210,967,709.85 26,411,695.44 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金五、（二十）2,587,021.07 1,447,551.56 经营活动现金流入小计213,554,730.92 27,859,247.00 购买商品、接受劳务支付的现金93,819,823.96 5,540,016.46 支付给职工以及为职工支付的现金523,255.24 168,035.19 支付的各项税费7,152,902.21 3,568,623.13 支付其他与经营活动有关的现金五、（二十）11,250,031.63 5,444,887.12 经营活动现金流出小计112,746,013.04 14,721,561.90 经营活动产生的现金流量净额100,808,717.88 13,137,685.10 二、投资活动产生的现金流量：—— 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收回的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计- - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金36,500.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计36,500.00 - 投资活动产生的现金流量净额-36,500.00 - 三、筹资活动产生的现金流量：—— 吸收投资收到的现金 取得借款所收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金五、（二十）54,798,973.95 筹资活动现金流入小计54,798,973.95 - 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金五、（二十）92,000,000.00 34,044,729.00 筹资活动现金流出小计92,000,000.00 34,044,729.00 筹资活动产生的现金流量净额-37,201,026.05 -34,044,729.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额63,571,191.83 -20,907,043.90 加：期初现金及现金等价物余额3,020,088.48 66,591,280.31 六、期末现金及现金等价物余额66,591,280.31 45,684,236.41 现 金 流 量 表 2011年1月1日-2月24日 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 编制单位：宁夏东方钽业房地产开发有限公司金额单位：人民币元 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额12,000,000.00 - - - - -5,470,238.50 - 6,529,761.50 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额12,000,000.00 - - - - -5,470,238.50 - 6,529,761.50 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)- - - - - -18,565,238.67 - -18,565,238.67 （一）净利润—————-18,565,238.67 —-18,565,238.67 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - -18,565,238.67 - -18,565,238.67 （三）所有者投入和减少资本- - - - - - - - 1.所有者投入资本—————- 2.股份支付计入所有者权益的金额—————- 3.其他- （四）利润分配- - - - - - - - 1.提取盈余公积- 2.对所有者（或股东）的分配——————- 3.其他- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）—————- 2.盈余公积转增资本（或股本）—————- 3.盈余公积弥补亏损—————- 4.其他- （六）专项储备提取和使用———- ———- 1.提取专项储备—————- 2.使用专项储备——————- （七）其他- 四、本年年末余额12,000,000.00 - - - - -24,035,477.17 - -12,035,477.17 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表 项 目 本年金额 2011年1月1日-2月24日 编制单位：宁夏东方钽业房地产开发有限公司金额单位：人民币元 实收资本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计 一、上年年末余额12,000,000.00 -24,035,477.17 -12,035,477.17 加：会计政策变更- 前期差错更正- 其他 二、本年年初余额12,000,000.00 - - - - -24,035,477.17 - -12,035,477.17 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列)223,414,900.00 - - - - -147,324.30 - 223,267,575.70 （一）净利润—————-147,324.30 —-147,324.30 （二）其他综合收益- 上述（一）和（二）小计- - - - - -147,324.30 - -147,324.30 （三）所有者投入和减少资本223,414,900.00 - - - - - - 223,414,900.00 1.所有者投入资本223,414,900.00 —————223,414,900.00 2.股份支付计入所有者权益的金额—————- 3.其他- （四）利润分配- - - - - - - - 1.提取盈余公积- 2.对所有者（或股东）的分配——————- 3.其他- （五）所有者权益内部结转- - - - - - - - 1.资本公积转增资本（或股本）—————- 2.盈余公积转增资本（或股本）—————- 3.盈余公积弥补亏损—————- 4.其他- （六）专项储备提取和使用———- ———- 1.提取专项储备——————- 2.使用专项储备——————- （七）其他- 四、本年年末余额235,414,900.00 - - - - -24,182,801.47 - 211,232,098.53 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 所有者权益变动表（续) 2011年1月1日-2月24日 项 目 上年金额 宁夏东方钽业房地产开发有限公司 财务报表附注 2011年2月24日 一、基本情况： 宁夏东方钽业房地产开发有限公司（以下简称“本公司” ）是由宁夏东方钽业股份有 限公司投资设立的全资子公司，最终控制人为中国有色金属矿业集团公司。2008年3月12 日取得银川市工商管理部门6401002211050号营业执照，注册资本1200万元人民币，法定代 表人：沈月英；公司地址：银川市金凤区庆丰街178号；营业期限：2008年3月12日年至 2018年3月11日。 2011年2月21日以土地评估价增资223,414,900.00元，注册资本变更为235,414,900.00元。 本公司设总经理办公室、财务部、开发部、办公室等职能管理部门，主要经营：房地产 开发经营；建筑材料的销售。（法律法规须经审批的，凭审批批准文件经营）。 二、主要会计政策、会计估计 （一）财务报表的编制基础度 本公司财务报表及附注系根据财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及其应 用指南进行编制。 （二）遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表及附注符合财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》及 其应用指南的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 （三）会计年度 本公司的会计年度为公历1月1日起至12月31日止，本会计报表实际编制期为1月1 日起至2月24日止。 （四）记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 （五）记账基础和计价原则 本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，采用借贷记账法记账。 本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；企业会计准则规定或允许采用重 置成本、可变现净值、现值、公允价值计量的，在保证所确定的会计要素金额能够取得并可 靠计量的情况下，分别采用恰当的计量属性。 （六）外币业务的核算方法及折算说明 1．本公司对涉及外币的经济业务，采用交易发生当月1日汇率（中国人民银行公布的 人民币外汇牌价的基准价）将外币金额折算为记账本位币金额；资产负债表日，区分外币货 币性项目和外币非货币性项目进行会计处理： 1）外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与 初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，属于与购建固定资产有 关借款产生的汇兑差额，按照借款费用资本化的原则进行处理；其余部分计入当期损益。 2）以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其 记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折 算，折算后差额作为公允价值变动（含汇率变动）处理，记入当期损益。 2．本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。 1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益 项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。 2）利润表中的收入和费用项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。 按照上述1、2折算产生的外币财务报表折算差额，在所有者权益项目下单独作为“外币 报表折算差额”列示。 3）现金流量表所有项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。“汇率变动对现金的影响 额”在现金流量表中单独列示。 （七）现金及现金等价物的确定标准 1．现金为本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。 2．本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动 性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 （八）金融工具的核算方法 1．金融工具的分类 金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应 收款项、可供出售金融资产四类。 金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；其他金融负债。 2．金融工具的确认 1）符合下列条件之一的金融资产或金融负债，在初始确认时指定为以公允价值计量且 其变动计入当期损益的金融资产或金融负债： A．该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相 关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况； B．企业风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组 合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报 告。 2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且企业有明确意图和 能力持有至到期的非衍生金融资产。下列非衍生金融资产不划分为持有至到期投资： A．初始确认时被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产； B．初始确认时被指定为可供出售的非衍生金融资产； C．贷款和应收款项。 3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金 融资产。 4）可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产。对购 入的在活跃市场上有报价的股票、债券和基金等，没有划分为以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产或持有至到期投资等金融资产的，归为此类。 5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金 融负债。因购买商品产生的应付账款、长期应付款等，划分为其他金融负债。 3．金融资产的计量 1）初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金 融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。 2）按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用。但是，下列情况除外： A．持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量； B．在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 4．金融资产减值 1）资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 2）对持有至到期投资、可供出售的金融资产的减值损失的计量：按预计未来现金流现 值低于期末账面价值的差额计提减值准备。 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直 接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出，计入当期损益。该转出的累 计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值 和原已计入损益的减值损失后的余额。 3）应收款项减值损失的计量： 坏账的确认标准： 对确实无法收回的应收款项经批准后确认为坏账并予以核销，其确认标准如下： A．因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项； B．因债务人逾期未能履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。 对确实无法收回的应收款项，根据管理权限，经董事会或股东大会批准作为坏账损失， 冲销提取的坏账准备。 坏账准备的计提方法： A．对于单项金额重大并单项计提减值准备的应收款项，本公司将单笔金额达某类应收 款项余额10%及以上的款项作为重大的应收款项。对于单笔金额重大应收款项，本公司单独 进行减值测试。若有客观证据表明某笔金额重大的应收款项未来现金流量的现值低于其账面 价值，则将其差额确认为减值损失并计提坏账准备。 B．对于单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收账款，有客观证据表明其发生了 减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备； C．对于不属于前述A、B 两类的应收款项及经单独测试后未减值的应收款项，（确定不 存在回收风险的除外）一般以账龄作为信用风险特征划分组合，按照各级账龄的应收款项在 资产负债表日的余额和相应的比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体计提比例如下： 账龄 计提比例（%） 应收账款 其他应收款 1年以内 1 1 1-2年（含2年） 5 5 2-3年（含3年） 30 30 3-4年（含4年） 50 50 4-5年（含5年） 80 80 5年以上 100 100 对于债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的款项以及债务人逾期 未履行其偿债义务,且有明显特征表明无法收回的款项，经本公司董事会或股东大会审议批 准后予以核销。 4）金融资产减值准备的转回 对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢 复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的 减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备 情况下该金融资产在转回日的摊余成本。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂 钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，其减值准备一经确认在以后会计期间不予 转回。 对于已确认减值损失的以公允价值计量的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价 值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转 回，计入当期损益。 以公允价值计量的可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。 5．金融资产和金融负债利得及损失的计量基础 1）在持有交易性金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。 2）资产负债表日，将交易性金融资产或金融负债的公允价值变动计入当期损益。处置 该金融资产或金融负债时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时 调整公允价值变动损益。 3）持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认投资收益。 4）可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日， 可供出售金融资产以公允价值计量，将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置 可供出售金融资产时，按照取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额确认投资损益；同 时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，确认为投资 损益。 （九）存货 1．存货分类： 本公司存货主要包括原材料、开发产品等。 2．存货取得和发出的计价方法： 存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。 3．低值易耗品和包装物的摊销方法：低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销； 4．存货的盘存制度为永续盘存制。 5．存货跌价准备的确认标准及计提方法： 本公司对存货按照成本与可变现净值孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货 的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。如 果存货由于遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可 变现净值的，按单个存货项目的可变现净值低于存货成本的部分提取存货跌价准备。 资产负债表日，企业应当确定存货的可变现净值。如果以前减记存货价值的影响因素已 经消失的，存货跌价准备在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。 （十）投资性房地产 1．投资性房地产标准 本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，主要包 括：已出租的土地使用权、已出租的建筑物和持有并准备增值后转让的土地使用权。 2．初始投资 本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。 3．后续计量 本公司投资性房地产以成本模式进行后续计量，其折旧或摊销比照后述“固定资产”、“无 形资产”相应政策。 （十一）固定资产 1．固定资产标准 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一 个会计年度的有 形资产。 2．固定资产的计价方法 固定资产按取得时的实际成本入账。 1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态 前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。以一笔款项 购入多项没有单独标价的固定资产，按照各项固定资产公允价值比例对总成本进行分配，分 别确定各项固定资产的成本。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有 融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的 现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2）自行建造的固定资产，自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用 状态前所发生的必要支出，作为入账价值。 3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议 约定价值不公允的除外。 4）融资租入的固定资产，在租赁期开始日，按照租入固定资产公允价值与最低租赁付 款额现值两者中较低者加上可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直 接费用之和，作为租入资产的入账价值。 5）盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。 6）固定资产的更新改造等后续支出，同时满足下列条件时：与该固定资产有关的经济 利益很可能流入企业、该固定资产的成本能够可靠地计量，计入固定资产成本；如有被替换 的部分，扣除其账面价值。不满足上述条件时，在发生时计入管理费用或销售费用。 3．固定资产分类及折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类 别、使用寿命和预计净残值率（0%-5%）确定的折旧年限和预计净残值率如下： 固定资产的类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%） 一、房屋及建筑物 30 5% 3.17% 二、机器设备 10 4% 9.60% 三、办公设备 3-5 0%-3% 33.33%-19.40% 本公司每年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命 预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，根据复核结果调整固定资产使用寿命和 预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资 产折旧方法。 （十二）在建工程 1．本公司在建工程按实际成本计价。 2．在建工程结转为固定资产的时点： 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用 状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待办理工程结算后再按实际成 本调整原来的暂估价值，但不调整已经计提的折旧。 （十三）借款费用 1．借款费用资本化的确认原则 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款利息费用及辅助费用和占用一 般借款的利息费用、折价或溢价的摊销、以及外币专门借款汇兑差额，在同时满足下述条件 时，予以资本化，计入相关资产成本： 1）资产支出已经发生； 2）借款费用已经发生； 3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 2．借款费用资本化期间 为购建或者生产资产所借入的专门借款，其所发生的借款费用，在所购建或者生产符合 资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时予以资本化；以后 发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 如果资产购建或生产过程发生中断，借款利息按以下情况进行处理： 1）如果是非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化，将 其确认为当期费用，直至资产的购建或生产重新开始。 2）如果中断是使购建或生产的资产达到预定可使用状态所必须的程序，则借款费用继 续资本化。 3．借款费用资本化金额的计量 1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发 生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得 的投资收益后的金额确定。 2）在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款 的，一般借款应予资本化的利息金额按照下列公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均 数×所占用一般借款的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实 际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所 占用的天数/当期天数） 3）借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢 价金额，调整每期利息金额。 4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生 的利息金额。 （十四）职工薪酬 应付职工薪酬指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支 出。职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、 失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经 费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；其他与获得职工提供的服务相关 的支出等。 本公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职 工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别下列情况处理：应由生产 产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；应由在建工程、无形资产负担 的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；其他职工薪酬，计入当期损益。 本公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费 等社会保险费和住房公积金，在职工提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算； 职工教育经费和工会经费，根据国家相关规定，在职工提供服务的会计期间，按照工资总额 的一定比例计提。具体比例如下： 项 目 比例（%） 医疗保险费 6 养老保险费 20 失业保险费 2 工伤保险费 1.5 生育保险费 0.3 住房公积金 12 本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减 而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产 生的预计负债，同时计入当期损益： A．企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。该计划 或建议包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作类别 或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间。 B．企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 （十五）收入 1．销售商品 销售商品收入同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 2）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有 效控制； 3）收入的金额能够可靠地计量； 4）相关的经济利益很可能流入企业； 5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 本公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或应 收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资 性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的合同或协议 价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损 益。 销售商品涉及现金折扣的，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。销售商 品涉及商业折扣的，按照扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。本公司已经确认销 售商品收入的售出商品发生销售折让的，在发生时冲减当期销售商品收入。 企业已经确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，在发生时冲减当期销售商品收 入。 2．提供劳务 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提 供劳务收入：即按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用。 提供劳务交易的结果能够可靠估计，应同时满足下列条件： 1）收入的金额能够可靠地计量； 2）相关的经济利益很可能流入企业； 3）交易的完工进度能够可靠地确定； 4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协 议总金额。 资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理： 1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供 劳务收入，并按相同金额结转劳务成本； 2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益， 不确认提供劳务收入。 本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供 劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的 部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单 独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。 3．让渡资产使用权 让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。让渡资产使用权收入同时满足下列 条件的，才能予以确认： 1）相关的经济利益很可能流入企业； 2）收入的金额能够可靠地计量。 （十六）租赁 1．租赁分类 1）融资租赁：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。 2）经营租赁：融资租赁以外的其他租赁。 2．融资租赁 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁： A．在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。 B．承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 C．即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 D．承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允 价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价 值。 E．租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。 1）融资租赁租入资产 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中 较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作 为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手 续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。 未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊计入当期融资费用。 本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁租入资产折旧： A．能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折 旧； B．无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用 寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2）融资租赁租出资产 在租赁期开始日，本公司将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融 资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余 值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。 未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分配并计入当期的融资收入。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 3．经营租赁 1）经营租赁租入资产 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期 损益。本公司发生的初始直接费用，计入当期损益。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 2）经营租赁租出资产 对于经营租赁的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。本公司 发生的初始直接费用，计入当期损益。 对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他 经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。 或有租金在实际发生时计入当期损益。 4．售后回租 根据交易实质，本公司将售后租回交易认定为融资租赁或经营租赁。 售后租回交易认定为融资租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并按照该 项租赁资产的折旧进度进行分摊，作为折旧费用的调整。 售后租回交易认定为经营租赁的，售价与资产账面价值之间的差额予以递延，并在租赁 期内按照与确认租金费用相一致的方法进行分摊，作为租金费用的调整。但是，有确凿证据 表明售后租回交易是按照公允价值达成的，售价与资产账面价值之间的差额计入当期损益。 （十七）资产减值 1．减值测试 资产负债表日，本公司对未划分为金融资产的长期股权投资、固定资产、无形资产、在 建工程、以成本计量的投资性房地产等是否存在可能发生减值的迹象进行判断。存在下列迹 象的，表明资产可能发生了减值： A．资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的 下跌。 B．企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响。 C．市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。 D．有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 E．资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 F．企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造 的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。 G．其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年 都进行减值测试。 2．资产减值损失的确定 如果有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。可收 回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，则将资产的账面价值减记至 可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准 备。 难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组或资产组组合为基础 确定资产组或资产组组合的可收回金额，资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价 值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的 账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比 重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。以上资产账面价值的抵减，作为各单项资产（包 括商誉）的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之 中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金 流量的现值（如可确定的）和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，再按照相关资产 组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。 可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现 值两者之间较高者确定。 本公司一般按照业务种类划分资产组。 3．后续处理 资产减值损失确认后，减值资产的折旧或摊销费用在未来期间相应做出调整，以使该资 产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。 确认的资产减值损失在该项资产处置之前不予转回。 （十八）所得税的会计处理方法 本公司采用资产负债表债务法核算所得税。 本公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付 的部分确认为资产。 1．确认 1）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基 础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。 2）对与联营企业、合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确 认相应的递延所得税资产： A．暂时性差异在可预见的未来很可能转回； B．未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 3）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。 2．计量 1）本公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的 预期方式相一致的税率和计税基础。 2）本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下 列情况产生的所得税： A．企业合并； B．直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权 益。 3）本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延所得税费用（或收益） 的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者 权益的交易或事项的所得税影响。 （十九）重要会计估计及判断 编制财务报表时，本公司管理层需要对不确定的未来事项在资产负债表日对财务报表的 影响加以估计，未来的实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设 和不确定因素的判断进行持续评估，会计估计变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期 予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。 确定所得税涉及对某些交易未来税务处理的判断。本公司慎重评估各项交易的税务影 响，并计提相应的所得税。本公司定期根据更新的税收法规重新评估这些交易的税务影响。 递延所得税资产按可抵扣税务亏损及可抵扣暂时性差异确认。递延所得税资产只会在未来应 纳税所得很有可能用作抵销有关递延所得税资产时确认，所以需要本公司判断获得未来应纳 税所得的可能性。本公司持续审阅对递延所得税的判断，如果预计未来很可能获得能利用的 未来应纳税所得，将确认相应的递延所得税资产。 三、会计政策和会计估计变更和前期差错更正及其他事项调整 （一）会计政策变更 本公司本期无会计政策变更事项。 （二）会计估计变更 本公司本期无会计估计变更。 （三）前期差错更正 本公司本期无重大会计差错更正事项。 四、税项 （一）营业税 按营业额的5%或10%税率计缴。 （二）城市维护建设税 按应交流转税额的7%计缴。 （三）教育费附加 按应交流转税额的3%计缴。 （四）地方教育费附加 按应交流转税额的2%计缴。 （五）企业所得税 按应纳税所得额的25%。 （六）土地增值税 按转让房地产所取得的增值额和规定的税率计算征收。 五、财务报表主要项目注释 以下金额单位除特别指明外，均指人民币元。 （一）货币资金 项 目 2011年1月1日 2011年2月24日 原币 汇率 记账本位币 原币 汇率 记账本位币 库存现金 273.47 8,339.25 其中：人民币 273.47 1.0000 273.47 8,339.25 1.0000 8,339.25 银行存款 66,591,006.84 45,675,897.16 其中：人民币 66,591,006.84 1.0000 66,591,006.84 45,675,897.16 1.0000 45,675,897.16 其他货币资金 1,700,032.02 2,426,732.02 其中：人民币 1,700,032.02 1.0000 1,700,032.02 2,426,732.02 1.0000 2,426,732.02 合 计 68,291,312.33 48,110,968.43 说明： 1．报告期末，存放无在境外的货币资金； 2．报告期末，无用于短期借款质押的银行存款； 3．报告期末，无用于抵押贷款的抵押物在过户期间的质押的银行存款； 4．报告期末，无用于银行授信额度质押的银行存款； 5．报告期末，其他货币资金为个人按揭银行保证金2,426,732.02元。 （二）预付款项 账龄分析 2011年1月1日 2011年2月24日 金额 比例% 金额 比例% 1年以内 4,024,993.78 38.78 9,534,562.14 60.01 1-2年 6,353,272.00 61.22 6,353,272.00 39.99 2-3年 3年以上 合 计 10,378,265.78 100.00 15,887,834.14 100.00 年末预付账款中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项； 预付账款年末余额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 未结算原因 1. 宁夏金磊房地产开发有限 公司 非关联方 3,000,000.00 1年以内 三期工程正在建 设,属于工程管理 费 2. 银川市农民工问题协调办 非关联方 2,429,200.00 1-2年 三期政府规费 3. 银川建设工程措施办 非关联方 2,939,072.00 1-2年 三期政府规费 4. 宁夏金磊建筑安装有限公 司 非关联方 1,592,000.00 1年以内 三期工程正在建 设,属于工程进度 款 5. 刘勇 非关联方 1,170,000.00 1年以内 三期防水工程进 度款 合 计 11,130,272.00 （三）其他应收款 类 型 2011年1月1日 2011年2月24日 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例% 金额 比 例% 金额 比例% 金额 比 例% 单项金额重大并单项 计提坏账准备的其他 应收款 1,877,515.53 83.47 6,067,793.53 96.59 按组合计提坏账准备 的其他应收款 其中：账龄分析法组 合 余额百分比法 组合 其他方法组合 组合小计 单项金额虽不重大但 单项计提坏账准备的 其他应收款 371,746.00 16.53 214,275.75 3.41 合 计 2,249,261.53 100.00 6,282,069.28 100.00 说明：年初年末数变动幅度超过30%的原因：预售三期房产代缴契税等税费增加。 单项金额不重大但单独进行减值测试的其他应收款 其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比 例% 确定依据与原因 员工备用金 87,002.01 无坏账风险 代垫办证登记费、采暖费等 费用 127,273.74 无坏账风险 合 计 214,275.75 年末其他应收款中持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况 单位名称 2011年1月1日 2011年2月24日 宁夏东方钽业股份有限公司 5,213,427.50 合计 5,213,427.50 其他应收款年末余额前五名情况 单位名称 与本公司关 系 年末余额 账龄 占其他应收 款总额比 例% 1. 宁夏东方钽业股份有限公 司 母公司 5,213,427.50 1年以内 82.99 2. 代垫房产证契税、印花税 非关联方 854,366.03 1年以内 13.60 3. 代办证房管局登记费、配 图费 非关联方 78,002.90 1年以内 1.24 4. 张建斌---备用金 公司员工 39,720.00 1年以内 0.63 5. 树友兰---备用金 公司员工 21,000.00 1-2年 0.33 合 计 6,206,516.43 98.79 （四）存货 类 别 2011年1月1日 2011年2月24日 账面余额 跌价 准备 账面价值 账面余额 跌价 准备 账面价值 原材料 自制半成品及在产品 （在研品） 133,118,063.53 133,118,063.53 356,559,705.87 356,559,705.87 库存商品（产成品） 11,453,576.54 11,453,576.54 11,453,576.54 11,453,576.54 合 计 144,571,640.07 144,571,640.07 368,013,282.41 368,013,282.41 说明：年初年末数变动幅度超过30%的原因：本年以土地增资，存货增加。 （五）投资性房地产 本公司采用成本法计量 项 目 2011年1月1日 本期增加额 本期减少额 2011年2月24日 一、原价合计 8,358,478.24 8,358,478.24 1．房屋、建筑物 8,358,478.24 8,358,478.24 二、累计折旧（摊 销）合计 25,281.23 44,114.20 69,395.43 1．房屋、建筑物 25,281.23 44,114.20 69,395.43 三、减值准备 1．房屋、建筑物 四、账面价值 8,333,197.01 8,289,082.81 1．房屋、建筑物 8,333,197.01 8,289,082.81 说明：年初年末数变动幅度超过30%的原因：本期将存量房产出租。 未办妥产权证书的投资性房地产 项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间 商业街出租房产 尚未出售，未办理 出售时办理 （六）固定资产 分类信息 项 目 2011年1月1 日 本期增加额 本期减少额 2011年2月24 日 一、原价合计 190,389.00 190,389.00 机器设备 34,200.00 34,200.00 办公设备 156,189.00 156,189.00 二、累计折旧 本年新增 额 本年计提 额 机器设备 27,226.44 547.20 547.20 27,773.64 办公设备 80,426.07 6,852.78 6,852.78 87,278.85 合计 107,652.51 7,399.98 7,399.98 115,052.49 三、减值准备合计 机器设备 办公设备 四、账面价值合计 82,736.49 75,336.51 机器设备 6,973.56 6,426.36 办公设备 75,762.93 68,910.15 说明： 1．本年增加的固定资产中，无在建工程转入； 2．本年增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用为：7,399.98元； （七）所有权受到限制的资产 项目 2011年2月24日账面 价值 受限制的情形 其他原因造成所有权受到限制的资产 按揭保证金 2,426,732.02 客户银行贷款按揭保证 合计 2,426,732.02 （八）应付账款 1．应付账款期末数为4,605,065.36元，较年初数4,641,103.46元减少36,038.10元，减幅 为0.78%； 2．年末账龄超过1年的应付账款金额为617,635.34元，未支付的原因为：尚未履行完保 修责任； 3．年末应付账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （九）预收款项 1．预收账款年末数为232,922,198.10元，较年初数205,880,386.10元增加27,041,812.00元， 增幅为13.14%； 2．年末账龄无超过1年的预收账款； 3．年末预收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。 （十）应付职工薪酬 项目 2011年1月1 日 本年增加额 本年支付额 2011年2月24 日 一、工资、奖金、津贴和补贴 54,462.04 43,615.57 98,077.61 二、职工福利费 三、社会保险费 43,402.74 4,196.52 47,599.26 其中：1.医疗保险费 6,261.76 6,261.76 2.基本养老保险费 31,770.60 3,708.80 35,479.40 3.年金缴费（补充养老 保险） 4.失业保险费 3,178,70 370.90 3,549.60 5.工伤保险费 1,565.44 195.68 1,761.12 6.生育保险费 626.24 78.28 704.52 四、住房公积金 14,840.00 1,855.00 16,695.00 五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利 七、因解除劳动关系给予的补偿 八、其他 合计 112,704.78 49,824.23 162,529.01 （十一）应交税费 项目 2011年1月1日 2011年2月24日 营业税 336,590.99 -2,685,188.06 企业所得税 -1,202,716.30 -1,202,716.30 城市维护建设税 552.67 -211,263.06 土地使用税 244,253.69 96,722.65 个人所得税 578.96 449.65 教育费附加 237.54 -90,540.63 土地增值税 1,773,599.64 1,773,599.64 其他税费 1,726.87 -60,040.37 合计 1,154,824.06 -2,378,976.48 说明：年初年末数变动幅度超过30%的原因：本年预清缴土地增值税。 （十二）其他应付款 1．其他应付款年末数为278,188.07元，较年初数34,152,871.98元减少33,874,683.91元， 减幅为99.19%； 2．年末账龄无超过3年的其他应付款； 3．年初年末数变动幅度超过30%的原因：一期二期项目完工，陆续支付欠款及保证金； 期末金额较大的其他应付款 性质或内容 年末余额 退多交购房款 196,417.51 维修质保金 40,000.00 出租房押金 20,000.00 中色（宁夏）东方集团公司 13,249.68 取暖费水电费房卫费 8,520.88 （十三）实收资本 投资者名称 2011年1月1日 本年增加 本年减 少 2011年2月24日 投资金额 占比% 投资金额 占比% 宁夏东方钽业股 份有限公司 12,000,000.00 100.00 223,414,900.00 235,414,900.00 100.00 合计 12,000,000.00 100.00 223,414,900.00 235,414,900.00 100.00 说明：本年度新增注册资本223,414,900.00元，已办理工商登记变更，由信永中和会计 师事务所有限责任公司银川分所出具验资报告，报告号：XYZH/2010YCA1137。 （十四）未分配利润 项目 金额 上年年末余额 -24,035,477.17 加：年初未分配利润调整数 2011年1月1日余额 -24,035,477.17 本期增加额 -147,324.30 其中：本期净利润转入 -147,324.30 本期减少额 其中：本期提取盈余公积数 本期分配现金股利数 2011年2月24日期末余额 -24,182,801.47 其中：董事会已批准的现金股利数 （十五）营业收入和营业成本 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 收入 成本 收入 成本 主营业务 5,564,906.00 9,201,956.19 其他业务 36,558.90 28,937.12 41,600.00 48,274.20 合计 5,601,464.90 9,230,893.31 41,600.00 48,274.20 说明：本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：本年预售房产尚未达到收入确认条 件。 主营业务（分行业） 行业名称 2010年度 2011年1月1日-2月24日 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 房地产 5,564,906.00 9,201,956.19 合计 5,564,906.00 9,201,956.19 （十六）营业税金及附加 项 目 2010年度 2011年1月1日-2月24 日 计缴标准 营业税 628,245.30 5%-10% 城市维护建设税 19,477.18 7% 教育费附加 8,347.35 3% 地方教育费附加 5,564.91 2% 土地增值税 2,128,539.98 其他 3,895.42 合 计 2,794,070.14 说明：本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：上年实现销售收入较多，营业税及 附加税较多。 （十七）财务费用 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 利息支出 减：利息收入 91,486.60 44,138.19 汇兑损失 减：汇兑收益 其他 71,146.74 5,962.97 合计 -20,339.86 -38,175.22 （十八）营业外支出 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 罚款支出 163,782.63 合计 163,782.63 说明：本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：本年支付税款滞纳金罚款。 （十九）所得税费用 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 当期所得税费用 4,671,517.88 递延所得税费用 合计 4,671,517.88 说明：本年和上年发生额变动幅度超过30%的原因：本年汇算一期二期确认所得税费用。 （二十）现金流量 收到其他与经营活动有关的现金流量项目 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 收回宁夏金磊银川分公司拆借 资金 1,368,969.87 代收采暖费 394,258.58 119,582.82 广告费 32,400.00 其他代收房屋维修储备基金等 355,946.22 收出租营业房租金 269,000.00 代收办理房地产契税\印花税 107,359.80 1,251,430.55 收到银行存款利息收入 91,486.60 44,138.19 合 计 2,587,021.07 1,447,551.56 支付其他与经营活动有关的现金流量项目 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 支付钽业公司土地及借款利息 4,810,429.18 支付代办房产证契税印花税 2,070,517.27 广告费 1,599,778.00 32,400.00 支付代收西夏热电厂采暖费 1,364,576.78 2,981.71 代钽业支付契税印花税 1,021,445.00 5,213,427.50 备用金 71,000.00 其他销售管理费用 140,811.83 101,846.88 办公费 116,326.83 21,414.01 银行手续费 71,146.74 1,817.02 审计费 55,000.00 房地产管理部门保证金 付宁夏金磊房地产开发有限公司 借款利息 合 计 11,250,031.63 5,444,887.12 收到其他与筹资活动有关的现金流量主要项目 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 宁夏东方钽业股份有限公司 借款 54,798,973.95 合计 54,798,973.95 支付其他与筹资活动有关的现金流量项目 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24日 归还宁夏东方钽业股份有限公 司借款 92,000,000.00 34,044,729.00 合计 92,000,000.00 34,044,729.00 现金流量补充资料 项目 2010年度 2011年1月1日-2月24 日 一、将净利润调节为经营活动现金流量： —— —— 净利润 -18,565,238.67 -147,324.30 加：资产减值准备 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资 产折旧 70,032.85 51,514.18 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损 失（收益以“－”号填列） 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 财务费用（收益以“－”号填列） 投资损失（收益以“－”号填列） 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 存货的减少（增加以“－”号填列） -79,934,953.79 -26,742.34 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 2,987,744.69 -10,269,076.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） （未完）  |