[公告]华润三九：2010年年度审计报告
华润三九医药股份有限公司 已审财务报表 2010年12月31日 华润三九医药股份有限公司 目录 页次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 合并资产负债表 3-4 合并利润表 5 合并股东权益变动表 6-7 合并现金流量表 8-9 公司资产负债表 10-11 公司利润表 12 公司股东权益变动表 13-14 公司现金流量表 15-16 财务报表附注 17-159 财务报表补充资料 1．非经常性损益明细表 160-161 2．净资产收益率和每股收益 162 3．财务报表项目数据的变动分析 163-165 审计报告 安永华明(2011)审字第60463731_H01号 华润三九医药股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华润三九医药股份有限公司的财务报表，包括2010年12月31日的合并 及公司的资产负债表，2010年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务 报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华润三九医药股份有限公司管理层的责任。这种责任包括： (1)按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；(2)设计、执行和维护必要 的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计 师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职 业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程 序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在 进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的 审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政 策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 审计报告（续） 安永华明(2011)审字第60463731_H01号 三、审计意见 我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了华润 三九医药股份有限公司2010年12月31日的合并及公司的财务状况以及2010年度的合并及公司 的经营成果和现金流量。 安永华明会计师事务所 中国注册会计师：谢枫 中国 北京 中国注册会计师：黄悦栋 2011年3月3日 资产 附注五 2010年 2009年 流动资产 货币资金 1 1,731,210,901.62 1,273,246,013.57 应收票据 2 813,006,981.28 830,594,035.67 应收账款 3 307,907,278.07 360,750,341.02 其他应收款 4 46,802,277.77 76,409,732.70 预付款项 5 115,469,438.04 77,449,036.40 存货 6 490,444,276.22 418,354,976.24 其他流动资产 197,770.32 391,936.72 流动资产合计 3,505,038,923.32 3,037,196,072.32 非流动资产 长期股权投资 8 18,108,476.85 17,313,710.11 投资性房地产 9 9,961,545.35 17,155,183.75 固定资产 10 1,047,979,470.91 1,117,269,821.04 在建工程 11 291,786,314.35 234,366,692.84 工程物资 452,153.12 627,134.28 无形资产 12 1,140,615,550.43 1,137,129,902.91 开发支出 12 21,211,831.02 11,658,085.98 商誉 13 - - 长期待摊费用 14 8,495,961.36 6,931,435.72 递延所得税资产 15 47,510,174.73 51,768,970.62 非流动资产合计 2,586,121,478.12 2,594,220,937.25 资产总计 6,091,160,401.44 5,631,417,009.57 负债和股东权益 附注五 2010年 2009年 流动负债 短期借款 18 20,000,000.00 12,000,000.00 应付票据 19 105,305,699.78 183,991,768.28 应付账款 20 500,709,017.85 445,747,114.86 预收账款 21 102,638,253.74 193,554,760.35 应付职工薪酬 22 181,083,087.21 121,567,135.15 应交税费 23 115,241,189.89 131,423,479.82 其他应付款 24 209,843,174.11 266,519,423.15 一年内到期的非流动负债 27 23,000,000.00 - 预计负债 25 - 3,000,000.00 其他流动负债 26 311,866,885.09 255,255,818.84 递延收益 28 3,034,312.20 - 流动负债合计 1,572,721,619.87 1,613,059,500.45 非流动负债 长期借款 27 2,945,455.00 39,536,364.00 递延所得税负债 15 6,528,289.62 5,475,056.30 递延收益 28 45,198,659.87 21,875,536.76 非流动负债合计 54,672,404.49 66,886,957.06 负债合计 1,627,394,024.36 1,679,946,457.51 股东权益 股本 29 978,900,000.00 978,900,000.00 资本公积 30 1,349,615,279.72 1,340,824,304.69 盈余公积 31 262,141,566.50 219,062,900.69 未分配利润 32 1,625,953,516.46 1,149,282,508.02 外币报表折算差额 (3,693,563.72) (1,783,629.63) 归属于母公司股东权益合计 4,212,916,798.96 3,686,286,083.77 少数股东权益 33 250,849,578.12 265,184,468.29 股东权益合计 4,463,766,377.08 3,951,470,552.06 负债和股东权益总计 6,091,160,401.44 5,631,417,009.57 法定代表人：宋清 主管会计工作负责人：郭其志 会计机构负责人：陈碧絮 附注五 2010年 2009年 营业收入 34 4,365,153,315.73 4,852,717,039.33 减： 营业成本 34 1,686,228,606.81 2,396,065,295.14 营业税金及附加 35 20,593,208.96 20,347,553.75 销售费用 36 1,355,672,626.13 1,165,870,112.35 管理费用 37 385,533,706.11 367,632,453.79 财务收益 38 (14,557,634.23) (201,064.26) 资产减值损失/(收益) 39 (3,721,773.35) 26,419,672.12 加： 投资收益 40 27,225,979.43 8,383,027.03 其中： 对联营企业和合营企业的 投资收益 794,766.74 1,250,130.24 营业利润 962,630,554.73 884,966,043.47 加：营业外收入 41 79,587,285.35 30,625,236.57 减：营业外支出 42 8,191,761.67 11,134,922.01 其中：非流动资产处置损失 2,758,612.24 2,722,395.86 利润总额 1,034,026,078.41 904,456,358.03 减：所得税费用 43 174,923,119.80 142,866,340.85 净利润 859,102,958.61 761,590,017.18 其中： 同一控制下企业合并中被合并方 合并前净亏损 - (76,426.31) 归属于母公司股东的净利润 815,984,768.35 709,489,009.98 少数股东损益 43,118,190.26 52,101,007.20 每股收益 44 基本每股收益 0.83 0.72 稀释每股收益 0.83 0.72 其他综合收益 45 (1,910,517.83) 43,144.86 综合收益总额 其中：归属于母公司股东的综合收益总额 814,074,834.26 709,519,211.38 归属于少数股东的综合收益总额 43,117,606.52 52,113,950.66 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表 折算差额 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 978,900,000.00 1,340,824,304.69 219,062,900.69 1,149,282,508.02 (1,783,629.63) 3,686,286,083.77 265,184,468.29 3,951,470,552.06 二、本年年初余额 978,900,000.00 1,340,824,304.69 219,062,900.69 1,149,282,508.02 (1,783,629.63) 3,686,286,083.77 265,184,468.29 3,951,470,552.06 三、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - 815,984,768.35 - 815,984,768.35 43,118,190.26 859,102,958.61 (二)其他综合收益 - - - - (1,909,934.09) (1,909,934.09) (583.74) (1,910,517.83) 综合收益总额 - - - 815,984,768.35 (1,909,934.09) 814,074,834.26 43,117,606.52 857,192,440.78 (三)股东投入和减少资本 1.处置子公司 - - - - - - (36,407,852.70) (36,407,852.70) 2.收购少数股东股权 - (2,946,524.97) - - - (2,946,524.97) (9,044,643.99) (11,991,168.96) 3.所得税的影响(注1) - 11,737,500.00 - - - 11,737,500.00 - 11,737,500.00 (四)利润分配 - - 1.提取盈余公积 - - 43,078,665.81 (43,078,665.81) - - - - 2.对股东的分配 - - - (293,670,000.00) - (293,670,000.00) (12,000,000.00) (305,670,000.00) 3.提取职工奖励基金 - - - (2,565,094.10) - (2,565,094.10) - (2,565,094.10) 四、本年年末余额 978,900,000.00 1,349,615,279.72 262,141,566.50 1,625,953,516.46 (3,693,563.72) 4,212,916,798.96 250,849,578.12 4,463,766,377.08 注1：以前年度本集团按照同一控制下企业合并受让深圳三九数字健康管理有限公司(―数字健康‖)65%股权，本集团取得的净资产帐面价值与支付 的合并对价的帐面价值之间的差额冲减资本公积。于2010年12月31日，本集团启动数字健康清算解散程序，因此在本年度确认上述差额对 应的递延所得税资产人民币11,737,500.00元，并计入资本公积。 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 978,900,000.00 1,347,287,813.81 180,769,823.44 694,904,328.10 (1,813,831.03) 3,200,048,134.32 212,634,172.70 3,412,682,307.02 同一控制下企业合并 - 14,264,762.70 - (17,237,281.87) - (2,972,519.17) - (2,972,519.17) 二、本年年初余额 978,900,000.00 1,361,552,576.51 180,769,823.44 677,667,046.23 (1,813,831.03) 3,197,075,615.15 212,634,172.70 3,409,709,787.85 三、本年增减变动金额 (一)净利润 - - - 709,489,009.98 - 709,489,009.98 52,101,007.20 761,590,017.18 (二)其他综合收益 - - - - 30,201.40 30,201.40 12,943.46 43,144.86 综合收益总额 - - - 709,489,009.98 30,201.40 709,519,211.38 52,113,950.66 761,633,162.04 (三)股东投入和减少资本 1.同一控制下企业合并 - (8,219,713.25) - - - (8,219,713.25) - (8,219,713.25) 2. 收购少数股东股权 - (12,508,558.57) - - - (12,508,558.57) 9,129,644.93 (3,378,913.64) (四)利润分配 1.提取盈余公积 - - 38,293,077.25 (38,293,077.25) - - - - 2.对股东的分配 - - - (195,780,000.00) - (195,780,000.00) (8,693,300.00) (204,473,300.00) 3.提取职工奖励基金 - - - (3,800,470.94) - (3,800,470.94) - (3,800,470.94) 四、本年年末余额 978,900,000.00 1,340,824,304.69 219,062,900.69 1,149,282,508.02 (1,783,629.63) 3,686,286,083.77 265,184,468.29 3,951,470,552.06 附注五 2010年 2009年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 4,094,521,857.55 4,542,406,890.97 收到的其他与经营活动有关的现金 46 135,030,212.67 160,637,888.36 经营活动现金流入小计 4,229,552,070.22 4,703,044,779.33 购买商品、接受劳务支付的现金 1,247,364,668.26 1,807,442,692.19 支付给职工以及为职工支付的现金 435,001,592.40 447,454,968.49 支付的各项税费 710,533,307.00 583,073,317.25 支付的其他与经营活动有关的现金 46 988,375,391.49 1,010,022,011.33 经营活动现金流出小计 3,381,274,959.15 3,847,992,989.26 经营活动产生的现金流量净额 47 848,277,111.07 855,051,790.07 二、 投资活动产生的现金流量 取得投资收益收到的现金 59,850.00 51,870.00 处置固定资产、无形资产和其他长期 资产收回的现金净额 183,935,221.54 6,481,311.63 处置子公司收到的现金净额 47 - 172,901,745.94 收到其他与投资活动有关的现金 46 38,010,598.48 - 投资活动现金流入小计 222,005,670.02 179,434,927.57 购建固定资产、无形资产和其他长期 资产支付的现金 270,004,631.64 192,925,515.81 处置子公司支付的现金净额 47 7,826,538.41 - 投资支付的现金 11,991,168.97 79,558,852.11 投资活动现金流出小计 289,822,339.02 272,484,367.92 投资活动产生的现金流量净额 (67,816,669.00) (93,049,440.35) 附注五 2010年 2009年 三、 筹资活动产生的现金流量 取得借款所收到的现金 20,000,000.00 81,800,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 46 43,849,331.08 - 筹资活动现金流入小计 63,849,331.08 81,800,000.00 偿还债务支付的现金 13,064,398.00 57,542,714.00 分配股利、利润或偿付利息支付 的现金 307,538,482.98 210,489,812.32 其中：子公司支付给少数股东的 股利 12,000,000.00 8,693,300.00 支付其他与筹资活动有关的现金 46 - 27,104,174.22 筹资活动现金流出小计 320,602,880.98 295,136,700.54 筹资活动产生的现金流量净额 (256,753,549.90) (213,336,700.54) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的 影响 (2,284,157.23) 43,146.49 五、 现金及现金等价物净增加额 521,422,734.94 548,708,795.67 加：年初现金及现金等价物余额 1,165,677,714.07 616,968,918.40 六、 年末现金及现金等价物余额 47 1,687,100,449.01 1,165,677,714.07 资产 附注十一 2010年 2009年 流动资产 货币资金 1 1,512,765,418.29 860,676,145.52 应收票据 464,141,675.05 320,362,185.55 应收账款 2 622,773,819.27 607,686,692.90 预付款项 6,305,974.24 11,230,653.65 其他应收款 3 207,344,667.48 150,413,476.34 存货 162,299,305.67 90,497,660.82 流动资产合计 2,975,630,860.00 2,040,866,814.78 非流动资产 长期股权投资 4 913,787,179.53 918,448,084.26 投资性房地产 - 9,283,203.21 固定资产 291,929,504.97 389,746,720.58 在建工程 7,754,310.80 10,962,913.45 工程物资 - 534,981.15 无形资产 1,036,214,287.06 1,037,426,267.38 开发支出 9,981,072.54 11,496,085.98 长期待摊费用 6,182,993.02 3,559,241.30 递延所得税资产 20,242,262.42 25,791,521.73 非流动资产合计 2,286,091,610.34 2,407,249,019.04 资产总计 5,261,722,470.34 4,448,115,833.82 负债和股东权益 附注十一 2010年 2009年 流动负债 应付账款 169,873,019.05 112,419,137.67 应付职工薪酬 60,116,552.83 30,442,130.59 应交税费 39,220,148.14 49,015,604.16 其他应付款 1,188,941,784.24 615,743,090.46 其他流动负债 17,924,695.14 6,817,701.57 流动负债合计 1,476,076,199.40 814,437,664.45 非流动负债 其他非流动负债 24,330,533.29 21,216,589.85 非流动负债合计 24,330,533.29 21,216,589.85 负债合计 1,500,406,732.69 835,654,254.30 股东权益 股本 978,900,000.00 978,900,000.00 资本公积 1,393,300,864.72 1,381,563,364.72 盈余公积 262,141,566.50 219,062,900.69 未分配利润 1,126,973,306.43 1,032,935,314.11 股东权益合计 3,761,315,737.65 3,612,461,579.52 负债和股东权益总计 5,261,722,470.34 4,448,115,833.82 附注十一 2010年 2009年 营业收入 5 1,465,470,543.07 1,254,106,587.16 减： 营业成本 5 736,164,916.53 609,499,051.78 营业税金及附加 5,667,076.53 5,072,236.51 销售费用 129,788,238.60 93,779,421.63 管理费用 162,228,059.49 104,417,244.41 财务费用 (13,970,598.46) (6,944,442.26) 资产减值损失 735,871.56 27,596,389.26 加： 投资收益 6 10,594,773.22 16,242,714.77 其中： 对联营企业的投资收益 794,766.74 1,242,713.77 营业利润 455,451,752.04 436,929,400.60 加：营业外收入 45,617,828.12 3,457,803.12 减：营业外支出 2,576,405.26 592,976.58 其中：非流动资产处置损失 428,712.51 利润总额 498,493,174.90 439,794,227.14 减：所得税费用 67,706,516.77 56,863,454.70 净利润 430,786,658.13 382,930,772.44 其他综合收益 - - 综合收益总额 430,786,658.13 382,930,772.44 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、本年年初余额 978,900,000.00 1,381,563,364.72 219,062,900.69 1,032,935,314.11 3,612,461,579.52 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 - - - 430,786,658.13 430,786,658.13 (二)股东投入和减少资本 1.同一控制下企业合并 - - - - - 2.所得税影响* - 11,737,500.00 - - 11,737,500.00 (三)利润分配 1.提取盈余公积 - - 43,078,665.81 (43,078,665.81) - 2.对股东的分配 - - - (293,670,000.00) (293,670,000.00) 三、本年年末余额 978,900,000.00 1,393,300,864.72 262,141,566.50 1,126,973,306.43 3,761,315,737.65 *详见2010年股东权益变动表注1。 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、本年年初余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 180,769,823.44 884,077,618.92 3,436,579,465.79 二、本年增减变动金额 (一)综合收益总额 - - - 382,930,772.44 382,930,772.44 (二)股东投入和减少资本 1.同一控制下企业合并 - (11,268,658.71) - - (11,268,658.71) (三)利润分配 1.提取盈余公积 - - 38,293,077.25 (38,293,077.25) - 2.对股东的分配 - - - (195,780,000.00) (195,780,000.00) 三、本年年末余额 978,900,000.00 1,381,563,364.72 219,062,900.69 1,032,935,314.11 3,612,461,579.52 附注十一 2010年 2009年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,293,523,518.37 1,144,233,308.41 收到的其他与经营活动有关的现金 9 60,611,457.43 160,734,453.45 经营活动现金流入小计 1,354,134,975.80 1,304,967,761.86 购买商品、接受劳务支付的现金 640,727,347.86 361,438,495.81 支付给职工以及为职工支付的现金 66,485,595.37 49,211,893.54 支付的各项税费 212,190,715.11 184,970,530.58 支付的其他与经营活动有关的现金 9 161,168,779.74 153,139,439.05 经营活动现金流出小计 1,080,572,438.08 748,760,358.98 经营活动产生的现金流量净额 10 273,562,537.72 556,207,402.88 二、 投资活动产生的现金流量 处置子公司收到的现金 - 187,739,101.00 取得投资收益收到的现金 - 10,000,000.00 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 149,592,435.65 74,000.00 收到的其他与投资活动有关的现金 9 17,679,206.48 - 投资活动现金流入小计 167,271,642.13 197,813,101.00 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 28,420,123.28 26,061,205.66 投资支付的现金 - 280,685,562.67 投资活动现金流出小计 28,420,123.28 306,746,768.33 投资活动产生的现金流量净额 138,851,518.85 (108,933,667.33) 附注十一 2010年 2009年 三、 筹资活动产生的现金流量 收到其他与筹资活动有关的现金 9 533,537,573.90 424,376,259.16 筹资活动现金流入小计 533,537,573.90 424,376,259.16 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 293,862,357.70 195,667,787.90 支付其他与筹资活动有关的现金 9 6,911,188.00 - 筹资活动现金流出小计 300,773,545.70 195,667,787.90 筹资活动产生的现金流量净额 232,764,028.20 228,708,471.26 四、 现金及现金等价物净增加额 645,178,084.77 675,982,206.81 加：年初现金及现金等价物余额 860,676,145.52 184,693,938.71 五、 年末现金及现金等价物余额 11 1,505,854,230.29 860,676,145.52 一、 本集团的基本情况 华润三九医药股份有限公司（原名―三九医药股份有限公司‖，以下简称―本公司‖）是一 家在中华人民共和国注册的股份有限公司，于1999年3月2日经原国家经济贸易管理委 员会国经贸企改[1999]134号文件批准，由深圳三九药业有限公司（以下简称―三九药 业‖）、三九企业集团（深圳南方制药厂)（以下简称―三九集团‖）、深圳九先生物工程 有限公司（以下简称―九先生物‖）、深圳市先达明物业管理有限公司（以下简称―先达 明物业‖）和惠州市壬星工贸有限公司共同发起设立，并于1999年4月21日经国家工商 行政管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号：1000001103157。于2008年5月 22日，经广东省深圳市工商行政管理局核准登记，本公司换领注册号为 440301103302647的企业法人营业执照。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在 深圳证券交易所上市。本公司总部位于广东省深圳市罗湖区银湖路口。本公司及子公 司（统称―本集团‖）主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集团 主要产品包括：999感冒灵、999皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九 胃泰颗粒、正天丸等，属于医药行业。 本公司注册成立时原注册资本为人民币55,300万元，股本总数55,300万股。本公司经 中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]142号文批准，于1999年11月面向社会 公众发行人民币普通股20,000万股，并于2000年3月9日在深圳证券交易所正式上市 交易，注册资本增加为人民币75,300万元，股本总数75,300万股，其中国有发起人持 有55,200万股，境内法人持有100万股，社会公众持有20,000万股。本公司股票面值 为每股人民币1元。 根据本公司2003年度第二次股东大会决议，本公司以2002年12月31日股本75,300万 股为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增22,590万股（每股面值人民币1 元），并于2003年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币97,890万元。 截至2010年12月31日，本公司累计发行股本总数97,890万股，详见附注五、29。 一、 本集团的基本情况（续） 于2008年4月16日，根据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]384号文《关 于三九医药股份有限公司国有股东股权变更有关问题的批复》，三九集团所持有的本 公司84,462,520股国有法人股股份及三九药业所持有的本公司613,937,480股国有法 人股股份的持股主体统一变更为新三九控股有限公司（现已更名为华润医药控股有限 公司，以下简称―华润医药控股‖）。于2008年6月16日，商务部以商资批[2008]602号 文《商务部关于同意三九医药股份有限公司股权转让的批复》同意了上述股权变更。 本公司于2008年12月实施股权分置改革。股权分置改革后，华润医药控股持有本公司 的股份为621,413,792股。截至2009年12月31日，上述转让股份已全部在中国证券登 记结算有限责任公司深圳分公司办理过户登记确认书并过户至华润医药控股。根据 2010年2月23日《三九医药：有限售条件股份上市流通的提示性公告》，2010年1月5 日，厦门阜成贸易发展有限公司将华润医药控股在股权分置改革时代垫其支付的股份 1,084,991股归还，该公司持有的有限售条件流通股由1,000万股减少为8,915,009 股。截至2010年12月31日，华润医药控股共持有本公司国有法人股622,498,783股 （占总股本的63.59%）。 于2009年11月9日，本公司2009年第八次董事会会议通过决议将本公司名称由―三九 医药股份有限公司‖变更为―华润三九医药股份有限公司‖，并于2010年2月11日取得深 圳市市场监督管理局核准且完成工商登记变更。 本公司经营范围为：药品的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、服务；生产所 需的机械设备和原材料的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出（未完）  |