[公告]湖北宜化：2010年年度审计报告
湖北宜化化工股份有限公司 Hubei Yihua Chemical Industry Co., LTD 2010年审计报告 (股票代码：000422) 披露时间:2011年3月5日 审 计 报 告 大信审字[2011]第2-0065号 湖北宜化化工股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2010 年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、2010年度的利润表和合并利润表、所有者权益变 动表和合并所有者权益变动表、现金流量表和合并现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、 实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大 错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和 实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行 风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对 内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计 的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了 贵公司2010年12月31日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流量。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中 国 · 北 京 中国注册会计师： 二○一一年三月三日 资产负债表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 1,561,696,332.11 765,370,576.16 1,137,496,112.90 214,616,434.02 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 557,222.26 19,726,580.56 19,108,000.00 应收票据 142,040,703.21 26,896,209.38 132,631,532.23 50,483,914.96 应收账款 620,459,350.99 116,828,007.00 187,072,178.27 97,338,084.45 预付款项 2,044,516,236.62 146,301,686.97 574,839,168.42 41,242,915.99 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 应收股利 其他应收款 309,814,908.18 858,383,484.45 136,257,977.80 680,320,408.72 买入返售金融资产 存货 2,521,030,246.05 492,673,577.06 1,629,731,671.34 351,597,640.18 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 20,369,098.38 20,369,098.38 流动资产合计 7,220,484,097.80 2,426,822,639.40 3,817,755,221.52 1,454,707,398.32 非流动资产： 发放委托贷款及垫款 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 7,257,600.00 3,080,827,338.18 7,180,000.00 1,919,127,338.18 投资性房地产 固定资产 9,015,734,029.73 1,083,833,573.12 7,569,521,258.26 1,164,034,558.44 在建工程 1,873,662,231.98 27,232,729.96 1,205,752,028.78 26,667,413.66 工程物资 52,579,903.60 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 520,482,250.01 54,785,529.60 865,510,753.41 57,271,987.18 开发支出 商誉 2,716,392.39 2,716,392.39 长期待摊费用 12,000,000.00 12,000,000.00 13,500,000.00 13,500,000.00 递延所得税资产 40,897,012.69 20,587,522.62 34,064,526.37 20,357,363.39 其他非流动资产 非流动资产合计 11,525,329,420.40 4,279,266,693.48 9,698,244,959.21 3,200,958,660.85 资产总计 18,745,813,518.20 6,706,089,332.88 13,516,000,180.73 4,655,666,059.17 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人：高亚红 资产负债表（续表） 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年12月31日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动负债： 短期借款 3,721,638,215.15 1,795,278,135.12 2,730,626,253.74 969,000,000.00 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 交易性金融负债 应付票据 88,453,207.44 129,669,268.72 应付账款 1,167,883,484.08 437,460,948.76 708,718,670.60 634,322,713.93 预收款项 1,230,748,059.75 135,987,946.36 731,917,578.56 86,165,944.28 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 18,120,254.50 5,000,547.26 19,413,888.75 4,249,496.41 应交税费 -152,512,621.70 2,063,525.23 -52,919,043.41 -10,113,488.86 应付利息 应付股利 3,011,346.47 1,674,410.12 7,671,861.52 1,671,861.52 其他应付款 341,481,390.13 873,721,230.08 399,271,222.19 295,781,612.95 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 一年内到期的非流动负债 210,400,000.00 118,400,000.00 100,400,000.00 80,400,000.00 其他流动负债 流动负债合计 6,629,223,335.82 3,369,586,742.93 4,774,769,700.67 2,061,478,140.23 非流动负债： 长期借款 5,501,497,800.00 777,000,000.00 3,152,000,000.00 280,000,000.00 应付债券 688,448,681.96 688,448,681.96 687,500,000.00 687,500,000.00 长期应付款 642,580,680.00 1,090,380,680.00 专项应付款 128,321,153.33 18,620,000.00 131,465,700.00 23,780,000.00 预计负债 递延所得税负债 54,865.90 910,794.29 846,724.64 其他非流动负债 非流动负债合计 6,960,903,181.19 1,484,068,681.96 5,062,257,174.29 992,126,724.64 负债合计 13,590,126,517.01 4,853,655,424.89 9,837,026,874.96 3,053,604,864.87 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本） 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 542,378,052.00 资本公积 339,741,469.18 308,570,283.38 315,316,469.18 296,440,283.38 减：库存股 专项储备 80,755,503.49 26,664,499.42 68,588,710.33 26,900,537.94 盈余公积 191,103,284.31 191,103,284.31 161,831,628.57 161,831,628.57 一般风险准备 未分配利润 1,571,526,988.80 783,717,788.88 1,082,505,112.67 574,510,692.41 外币报表折算差额 归属于母公司所有者权益合计 2,725,505,297.78 1,852,433,907.99 2,170,619,972.75 1,602,061,194.30 少数股东权益 2,430,181,703.41 1,508,353,333.02 所有者权益合计 5,155,687,001.19 1,852,433,907.99 3,678,973,305.77 1,602,061,194.30 负债和所有者权益总计 18,745,813,518.20 6,706,089,332.88 13,516,000,180.73 4,655,666,059.17 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人员：高亚红 利润表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入 11,544,950,317.21 2,398,266,989.64 8,760,618,631.51 2,066,287,072.48 其中：营业收入 11,544,950,317.21 2,398,266,989.64 8,760,618,631.51 2,066,287,072.48 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 10,450,781,232.76 2,371,061,465.98 8,253,739,887.95 2,085,026,931.52 其中：营业成本 8,918,039,259.43 2,039,395,875.68 7,283,433,120.28 1,837,594,143.47 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 30,581,997.02 5,397,184.37 7,891,415.50 2,670,931.15 销售费用 614,917,197.49 100,848,025.62 314,287,184.65 64,828,579.54 管理费用 394,866,500.38 81,143,253.86 290,362,558.37 77,746,330.81 财务费用 431,646,489.85 127,073,952.22 345,239,911.98 85,698,896.68 资产减值损失 60,729,788.59 17,203,174.23 12,525,697.17 16,488,049.87 加：公允价值变动收益 -61,358.30 6,071,961.88 5,644,830.90 投资收益（损失以“-”号填列） 4,756,817.53 259,322,547.60 1,105,802.51 252,427,243.61 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,098,864,543.68 286,528,071.26 514,056,507.95 239,332,215.47 加：营业外收入 90,186,065.15 10,883,467.66 44,650,013.95 17,471,142.25 减：营业外支出 29,354,652.39 5,771,865.39 14,720,486.17 411,726.98 其中：非流动资产处置损失 5,516,578.23 1,266,828.32 7,070,594.92 25,038.99 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,159,695,956.44 291,639,673.53 543,986,035.73 256,391,630.74 减：所得税费用 132,366,592.18 -1,076,883.88 96,072,430.24 2,224,499.41 五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,027,329,364.26 292,716,557.41 447,913,605.49 254,167,131.33 归属于母公司所有者的净利润 572,531,337.07 292,716,557.41 237,689,066.57 254,167,131.33 少数股东损益 454,798,027.19 210,224,538.92 六、每股收益： （一）基本每股收益 1.056 0.438 （二）稀释每股收益 1.056 0.438 七、其他综合收益 八、综合收益总额 1,027,329,364.26 292,716,557.41 447,913,605.49 254,167,131.33 归属于母公司所有者的综合收益总额 572,531,337.07 292,716,557.41 237,689,066.57 254,167,131.33 归属于少数股东的综合收益总额 454,798,027.19 210,224,538.92 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人员：高亚红 现金流量表 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年1-12月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 13,501,441,889.37 2,688,513,593.55 9,289,248,187.82 2,509,334,274.30 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 97,042,356.76 17,968,103.18 90,395,436.67 238,205,345.61 经营活动现金流入小计 13,598,484,246.13 2,706,481,696.73 9,379,643,624.49 2,747,539,619.91 购买商品、接受劳务支付的现金 11,691,122,054.61 2,390,121,306.38 7,686,802,219.93 1,869,138,018.60 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 355,675,358.52 77,286,364.29 332,225,780.23 70,540,563.66 支付的各项税费 336,793,363.10 42,127,885.75 240,607,440.00 49,277,947.53 支付其他与经营活动有关的现金 757,250,269.02 119,627,787.52 351,831,251.36 68,796,942.83 经营活动现金流出小计 13,140,841,045.25 2,629,163,343.94 8,611,466,691.52 2,057,753,472.62 经营活动产生的现金流量净额 457,643,200.88 77,318,352.79 768,176,932.97 689,786,147.29 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 544,181.42 12,337,113.10 156,497,113.10 取得投资收益收到的现金 1,170,854.12 259,710,642.73 1,105,802.51 152,427,243.61 处置固定资产、无形资产和其他长期资 238,669,673.08 6,613,662.68 产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 90,120,000.00 投资活动现金流入小计 239,840,527.20 350,374,824.15 20,056,578.29 308,924,356.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 3,476,060,473.88 115,872,310.79 1,142,245,335.62 185,793,665.91 投资支付的现金 77,600.00 946,700,000.00 1,000,000.00 770,600,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 3,476,138,073.88 1,062,572,310.79 1,143,245,335.62 956,393,665.91 投资活动产生的现金流量净额 -3,236,297,546.68 -712,197,486.64 -1,123,188,757.33 -647,469,309.20 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 739,600,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 739,600,000.00 取得借款收到的现金 7,666,797,406.91 2,764,226,026.88 5,881,482,299.85 2,928,965,150.00 发行债券收到的现金 690,500,000.00 收到其他与筹资活动有关的现金 74,864,290.22 筹资活动现金流入小计 8,481,261,697.13 2,764,226,026.88 6,571,982,299.85 2,928,965,150.00 偿还债务支付的现金 4,275,907,645.50 1,402,947,891.76 4,868,515,265.14 2,693,965,150.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 845,357,047.68 177,768,988.81 602,418,461.73 173,191,584.99 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 292,786,398.45 142,600,000.00 支付其他与筹资活动有关的现金 196,180,000.00 73,400,000.00 74,864,290.22 9,500,000.00 筹资活动现金流出小计 5,317,444,693.18 1,654,116,880.57 5,545,798,017.09 2,876,656,734.99 筹资活动产生的现金流量净额 3,163,817,003.95 1,110,109,146.31 1,026,184,282.76 52,308,415.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,891,414.38 2,124,129.68 358,481.08 -108,616.39 五、现金及现金等价物净增加额 391,054,072.53 477,354,142.14 671,530,939.48 94,516,636.71 加：期初现金及现金等价物余额 1,061,052,259.58 214,616,434.02 391,100,883.20 120,099,797.31 六、期末现金及现金等价物余额 1,452,106,332.11 691,970,576.16 1,062,631,822.68 214,616,434.02 合并所有者权益变动表（一） 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 542,378,052.00 315,316,469.18 68,588,710.33 161,831,628.57 1,082,505,112.67 1,508,353,333.02 3,678,973,305.77 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 542,378,052.00 315,316,469.18 68,588,710.33 161,831,628.57 1,082,505,112.67 1,508,353,333.02 3,678,973,305.77 三、本年增减变动金额 24,425,000.00 12,166,793.16 29,271,655.74 489,021,876.13 921,828,370.39 1,476,713,695.42 （一）净利润 572,531,337.07 454,798,027.19 1,027,329,364.26 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 572,531,337.07 454,798,027.19 1,027,329,364.26 （三）所有者投入和减 少资本 24,425,000.00 740,686,954.55 765,111,954.55 1．所有者投入资本 735,261,954.55 735,261,954.55 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 24,425,000.00 5,425,000.00 29,850,000.00 （四）利润分配 29,271,655.74 -83,509,460.94 -288,123,334.81 -342,361,140.01 1．提取盈余公积 29,271,655.74 -29,271,655.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -54,237,805.20 -288,123,334.81 -342,361,140.01 4．其他 (五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 12,166,793.16 14,466,723.46 26,633,516.62 1．本期提取 63,268,241.04 35,799,448.78 99,067,689.82 2．本期使用 51,101,447.88 21,332,725.32 72,434,173.20 （七）其他 四、本期期末余额 542,378,052.00 339,741,469.18 80,755,503.49 191,103,284.31 1,571,526,988.80 2,430,181,703.41 5,155,687,001.19 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人员：高亚红 合并所有者权益变动表（二） 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年度 单位：（人民币）元 项目 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合 计 实收资本（或 股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 一、上年年末余额 542,378,052.00 301,942,469.18 162,465,732.92 960,090,597.80 1,168,606,701.02 3,135,483,552.92 加：会计政策变更 57,549,283.86 -26,050,817.48 -8,501,130.77 11,091,306.10 34,088,641.71 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 542,378,052.00 301,942,469.18 57,549,283.86 136,414,915.44 951,589,467.03 1,179,698,007.12 3,169,572,194.63 三、本年增减变动金额 13,374,000.00 11,039,426.47 25,416,713.13 130,915,645.64 328,655,325.90 509,401,111.14 （一）净利润 237,689,066.57 210,224,538.92 447,913,605.49 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 237,689,066.57 210,224,538.92 447,913,605.49 （三）所有者投入和减 少资本 13,374,000.00 353,869,876.20 367,243,876.20 1．所有者投入资本 350,923,876.20 350,923,876.20 2．股份支付计入所 有者权益的金额 3．其他 13,374,000.00 2,946,000.00 16,320,000.00 （四）利润分配 25,416,713.13 -106,773,420.93 -248,600,000.00 -329,956,707.80 1．提取盈余公积 25,416,713.13 -25,416,713.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -81,356,707.80 -248,600,000.00 -329,956,707.80 4．其他 (五)所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 11,039,426.47 13,160,910.78 24,200,337.25 1．本期提取 53,313,439.21 31,038,666.52 84,352,105.73 2．本期使用 42,274,012.74 17,877,755.74 60,151,768.48 （七）其他 四、本期期末余额 542,378,052.00 315,316,469.18 68,588,710.33 161,831,628.57 1,082,505,112.67 1,508,353,333.02 3,678,973,305.77 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人员：高亚红 母公司所有者权益变动表（一） 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 574,510,692.41 1,602,061,194.30 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 574,510,692.41 1,602,061,194.30 三、本年增减变动金额 12,130,000.00 -236,038.52 29,271,655.74 209,207,096.47 250,372,713.69 （一）净利润 292,716,557.41 292,716,557.41 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 292,716,557.41 292,716,557.41 (三)所有者投入和减少资本 12,130,000.00 12,130,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有 者权益的金额 3．其他 12,130,000.00 12,130,000.00 （四）利润分配 29,271,655.74 -83,509,460.94 -54,237,805.20 1．提取盈余公积 29,271,655.74 -29,271,655.74 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -54,237,805.20 -54,237,805.20 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 -236,038.52 -236,038.52 1．本期提取 17,902,131.20 17,902,131.20 2．本期使用 18,138,169.72 18,138,169.72 （七）其他 四、本期期末余额 542,378,052.00 308,570,283.38 26,664,499.42 191,103,284.31 783,717,788.88 1,852,433,907.99 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人员：高亚红 母公司所有者权益变动表（二） 编制单位：湖北宜化化工股份有限公司 2010年度 单位：（人民币）元 项目 本期金额 实收资本（或 股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合 计 一、上年年末余额 542,378,052.00 293,350,283.38 162,465,732.92 416,209,253.20 1,414,403,321.50 加：会计政策变更 24,536,508.61 -26,050,817.48 10,907,728.81 9,393,419.94 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 542,378,052.00 293,350,283.38 24,536,508.61 136,414,915.44 427,116,982.01 1,423,796,741.44 三、本年增减变动金额 3,090,000.00 2,364,029.33 25,416,713.13 147,393,710.40 178,264,452.86 （一）净利润 254,167,131.33 254,167,131.33 （二）其他综合收益 上述（一）和（二）小计 254,167,131.33 254,167,131.33 （三）所有者投入和减少资本 3,090,000.00 3,090,000.00 1．所有者投入资本 2．股份支付计入所有者 权益的金额 3．其他 3,090,000.00 3,090,000.00 （四）利润分配 25,416,713.13 -106,773,420.93 -81,356,707.80 1．提取盈余公积 25,416,713.13 -25,416,713.13 2．提取一般风险准备 3．对所有者的分配 -81,356,707.80 -81,356,707.80 4．其他 （五）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本 2．盈余公积转增资本 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （六）专项储备 2,364,029.33 2,364,029.33 1．本期提取 16,256,700.64 16,256,700.64 2．本期使用 13,892,671.31 13,892,671.31 （七）其他 四、本期期末余额 542,378,052.00 296,440,283.38 26,900,537.94 161,831,628.57 574,510,692.41 1,602,061,194.30 公司法定代表人：蒋远华 主管会计工作的负责人：覃琼梅 会计主管人员：高亚红 湖北宜化化工股份有限公司 财务报表附注 2010年1月1日——2010年12月31日 （除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元） 一、公司的基本情况 湖北宜化化工股份有限公司（以下简称“公司”），是经湖北省体改委鄂改[1992]42号 文批准，于1992年设立的定向募集股份有限公司。经中国证券管理监督委员会证监发字 [1996]118号文和证监发字[1996]119号文批准，1996年8月,公司在深交所公开发行1,635 万社会公众股，注册资本6,538.54万元。 1997年1月13日，经湖北省证券管理委员会鄂证办字[1997]05号文批准，公司以资本 公积每10股转增5股，股本增至9,807.81万股；1997年6月27日，经湖北省证券管理委员 会以鄂证办函[1997]29号文批准，公司以1996年度分红方案每10股送3股，股本增至 12,750.153万股;1997年，经湖北省证券管理委员会鄂证办函[1997]38号文同意，并经中国 证券监督管理委员会证监上字[1997]105号文批准，公司以1997年股本12,750.153万股为基 数，按10股配1.5384股方案进行配股，法人股放弃329.943万股，实际配股为1,632.619 万股，股本增至14,381.772万股。 1998年10月27日，经临时股东大会通过，鄂证监函[1998]43号文批准，公司以原有股 本14,381.772万股为基数，用未分配利润每10股送3股，共送红股43,145,315股。本次变 更后总股本为186,963,035股。 2001年7月12日，本公司经中国证券监督管理委员会证监公司字[2001]65号文批准， 以股本18,696.3035万股为基数，按10股配3股方案进行配股，国家股实配179.802万股、 法人股放弃配股权，实际配股为2,691.7335万股，股本增至21,388.037万股。 2004年10月25日，本公司经中国证监会证监发行字〔2004〕142号文批准，以股本 21,388.037万股为基数，按10股配3股方案进行配股, 国家股、法人股放弃配股权, 实际配 股为3,265.5109万股，股本增至24,653.5479万股。 2005年5月23日，根据公司董事会四届八次会议决议并经2004年度股东大会审议通过， 以2004年度末总股本24,653.5479万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增1 股，变更后股本增至27,118.9026万股。 2006年4月3日，公司召开股权分置改革的相关股东会议,会议审议通过了《湖北宜化化 工股份有限公司股权分置改革方案》。公司非流通股股东向股权分置改革方案实施之股权登 记日登记在册的流通股股东每10股支付2.5股股份，方案实施后公司非流通股股东所持股份 减少38,914,005股，流通股股东所持股份增加38,914,005股。 2006年6月5日，根据公司董事会四届十三次会议决议并经2005年度股东大会审议通过， 以2005年度末总股本27,118.9026万股为基数，以资本公积金向全体股东按每10股转增10 股，变更后股本增至54,237.8052万股。 公司在湖北省工商行政管理局登记注册。 营业执照注册号：420000000032278 注册资本人民币：542,378,052.00元 法定代表人：蒋远华 法定地址：宜昌市猇亭区 公司经营范围：化肥生产销售；液氨、甲醇、甲醛、氢氧化钠、氢、硫磺、一氧化碳与 氢气混合物、甲酸、乙醛、盐酸生产（有效期至2011年9月4日）；其他化工产品（不含化学 危险品及国家限制的化学品）生产销售；化工技术咨询；设备制造与安装粉煤调剂串换；日 用百货建筑材料销售；经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需的机械制造、零配件、 原辅材料的进口业务，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外；港口经营（在 港区内从事货物装卸。驳运、仓储经营） 二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错 1. 财务报表的编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2 月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则 应用指南、企业会计准则解释及其他规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述 重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年12月31日的财务状况、2010年度的经营成果和现金流量等相关信息。 3. 会计期间 本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 （1）同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被 合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行 股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 合并方为进行企业合并发生的直接相关费用计入当期损益。 （2）非同一控制下的企业合并 非同一控制下的企业合并中，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中 介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权 益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负 债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产 公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净 资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编 制，合并时抵销合并范围内的所有重大内部交易和往来。子公司的股东权益中不属于母公司 所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净 资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司， 视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成 果和现金流量纳入合并财务报表。 7. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付 的存款。 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务及外币财务报表折算 （1）外币业务折算 本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。 资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初 始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币 专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。 以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记 账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理， 计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。 （2）外币财务报表折算 本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需 对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目 除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项 目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中 所有者权益项目下单独列示。 外币现金流量按照系统合理方法确定的，采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对 现金的影响额，在现金流量表中单独列示。 处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的 比例转入处置当期损益。 9. 金融工具 （未完）  |